Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Высокая надежность и долговечность бетонных и железобетонных конструкций, стойкость их к воздействию высоких температур и агрессивных сред, способность бетона твердеть и наращивать прочность под водой, возможность возведения из бетона и железобетона зданий, сооружений и конструкций самых разнообразных форм в соответствии с их назначением и эксплуатационными требованиями издавна привлекала строителей.

Бетон и железобетон широко применяют во всех странах для возведения самых разнообразных объектов, и в дальнейшем они останутся наиболее используемыми материалами во всех областях строительства.

Общими предпосылками к широкому применению бетона являются практически неисчерпаемые запасы сырья для производства вяжущих и заполнителей бетона, экологическая целесообразность использования отходов производства в качестве сырья для вяжущих и заполнителя, возможность удовлетворения возрастающих разнообразных требований гражданского и промышленного строительства, включая создание подземных, подводных и плавучих сооружений, низкая энергоёмкость технологического процесса изготовления продукции, сравнительная простота технологии, возможность придания изделиям из бетона любой формы и отделки, конкурентная себестоимость бетона со многими строительными и отделочными материалами в целях придания железобетонным конструкциям требуемых эксплуатационных и архитектурных свойств.

Предварительное напряжение арматуры в железобетонных конструкциях позволяет расширить область их применения для возведения большепролетных и высотных сооружений, повысить прочность, жёсткость и трещиностойкость и снизить материалоёмкость. Наиболее рационально использовать сборные предварительно напряжённые железобетонные конструкций (балки, фермы, ригели, прогоны, плиты перекрытий, и т.д.), при строительстве производственных зданий, транспортных галерей, опор мостов и жилых домов.

В отечественной промышленности одним из значительных потребителей топлива и энергии является строительство, а среди его отраслей - предприятия сборного железобетона, которых в стране несколько тысяч. Анализ работы этих предприятий показал, что потребление ими энергии может быть существенно уменьшено. Почти в любом производстве имеются реальные резервы экономии энергии. Если выявить эти резервы и более рационально организовать технологические процессы, то потребление энергии можно сократить, по крайней мере, в 1,5 раза. Это даст народному хозяйству страны огромный экономический эффект.

Конечно же, переход на новые технологии происходит постепенно. В связи с этим необходимо модернизировать и совершенствовать старые. При изготовлении бетонов намечено использовать высокомарочные быстротвердеющие цементы и высококачественные заполнители, что позволит сократить сроки тепло влажностной обработки бетона и расход цемента. Происходит дальнейшая механизация и автоматизация процессов приготовлении бетонных смесей.

Для армирования предварительно напряжённых железобетонных конструкций, объём которых значительно увеличится, будут применяться высокопрочные стали, стержневая арматура прочностью до 150 кг/мм2, проволочная и канатная до 300 кг/мм2, а также периодического профиля термически упрочнённая арматурная сталь. Намечается шире внедрять методы непрерывного армирования, снижающие трудовые затраты на заготовку, натяжение арматуры.

Для уплотнения бетонных смесей получат развитие поли частотное вибрирование, вибропрессование, виброштампование, центрифугирование и др. Совместная обработка бетонной смеси вибрацией и давлением позволит распалубливать изделия сразу после формования, что дает возможность значительно уменьшить расход металла на изготовление форм.

Постепенно наблюдается тенденция перехода от низкокачественных бетонов к средне- и высококачественным. Доля низкокачественных сегодня составляет около 17% от общего объема использования бетонов. Это является положительной тенденцией, так как более качественный бетон меньше подвержен разрушению и, соответственно, меньше требует ремонта.

Особенностью новых технологий является эффективное воздействие на структурообразование материала на всех этапах производства. Подготовка и выбор материалов, проектирование состава в соответствии с проектными требованиями, приготовление смеси и формование изделия, первоначальная выдержка и схватывание, последующие твердение - все эти этапы увязываются в единый комплекс.

В последние годы за рубежом широко рекламируется метод предварительного разогрева бетонных смесей непосредственно в смесителях с помощью пара: в смеситель загружаются заполнители и цемент и в процессе их перемешивания подается пар. Нагревая бетонную смесь, пар охлаждается и конденсируется.

Количество поедаемого пара рассчитывается таким образом, чтобы после его полной конденсации водоцементное соотношение бетона соответствовало проектному. В смесителе бетонная смесь нагревается до температуры не более 60 градусов, после чего подается к месту формования изделий.

Получат дальнейшее совершенствование существующая технология производства сборного железобетона - стендовая, агрегатно-поточная, конвейерная. Будут повышены требования к качеству железобетонных изделий и в первую очередь к степени их заводской готовности.

Т.к. в Республике Беларусь постепенно начали развиваться различные отрасли промышлености, идёт строительство новых промышленных зданий, цехов и т.д. Следовательно, из этого появляется потребность в сборном железобетоне для промышленных зданий, а в частности в сваях.

Не маловажно отметить, что современный этап развития производства, а в частности и строительных материалов, в промышленно-развитых зарубежных странах, предусматривает в качестве необходимого условия: внедрение систем компьютеризированного производства, обеспечивающего многократный рост производительности труда, мировой уровень качества производимой продукции, снижение расходов ресурсов почти до теоретических, открытие принципиально новых технологических возможностей и коренное изменение роли человека в производстве.

1. Баланс рабочего времени

Рассчитываем номинальный фонд рабочего времени, равный разности календарного фонда времени, выходных дней и праздничных дней.

366-105-7 = 254 дня

Рассчитываем невыходы на работу, равные сумме очередных и дополнительных отпусков, дней по больничным листам, дней по выполнению общественных и государственных обязанностей, и по разрешению администрации.

25+4+1+2 = 32 дня

Рассчитываем эффективный фонд времени, равный разности номинального фонда времени и всех невыходов на работу.

254-32 = 222 дня

Рассчитываем продолжительность рабочего дня с учетом внутрисменных потерь, равную разности номинальной продолжительности рабочего дня и планируемых внутрисменных потерь.

8,0-0,1 = 7,9 часов

Рассчитываем эффективный (полезный) фонд времени, равный разности эффективного фонда времени и продолжительности рабочего дня с учетом внутрисменных потерь.

222*7,9 = 1754 часов

Данные сводим в таблицу.

Таблица 1 - Баланс рабочего времени 1 списочного рабочего в год

Показатели	Количество дней в условиях прерывного производства
Календарный фонд времени	365
Выходные дни	105
Праздничные дни	7
Номинальный фонд времени	254
Невыходы на работу всего в т. ч.	32
Очередные и дополнительные отпуска	25
Болезни	4
Отпуска по беременности и родам	-
Выполнение государственных и общественных обязанностей	1
Отпуска по учебе	-
По разрешению администрации	2
Эффективный фонд времени, дней	222
Номинальная продолжительность рабочего дня, часов	8
Планируемые внутрисменные потери, часов	0,1
Продолжительность рабочего дня с учетом внутрисменных потерь, часов	7,9
Эффективный фонд времени, часов	1754

2. Расчет капитальных вложений на строительство цеха

Рассчитываем норму амортизации оборудования, равную количеству процентов от срока службы.

Бетонораздаточная тележка СМЖ2А: 1/8*100% = 12,5%

Бетоноукладчик СМЖ69А: 1/7*100% = 14,3%

Виброплощадка СМЖ187А: 1/5*100 = 20%

Кран мостовой КН10: 1/20*100 = 5%

Самоходная тележка СМЖ151: 1/8*100% = 12,5%

Ямная пропарочная камера: 1/50*100 = 2%

Неучтенное оборудование: 10%

Рассчитываем балансовую стоимость оборудования всего, равную сумме стоимостей единиц оборудования.

9,362+89,854+160,568+79,330+31,716+82,100 = 452,930 млн. руб.

Рассчитываем годовые амортизационные отчисления, равные отношению стоимости единицы оборудования к норме амортизации.

Бетонораздаточная тележка СМЖ2А: 9,362/12,5% = 1,170 млн. руб.

Бетоноукладчик СМЖ69А: 89,854/14,3% = 12,849 млн. руб.

Виброплощадка СМЖ187А: 160,568/20% = 32,113 мл. руб.

Кран мостовой КН10: 79,330/5% = 3,966 млн. руб.

Самоходная тележка СМЖ151: 31,716/12,5% = 3,964 млн. руб.

Ямная пропарочная камера: 82,100/2% = 1,642 млн. руб.

Рассчитываем балансовую стоимость вышеперечисленного оборудования, равную сумме стоимости единиц оборудования.

9,362+89,854+160,568+79,330+31,716+82,100 = 452,930 млн. руб.

Рассчитываем балансовую стоимость неучтенного оборудования, равную 12% от балансовой стоимости оборудования, всего.

452,930*12% = 54,352 млн. руб.

Рассчитываем итого балансовую стоимость оборудования с учетом неучтенного оборудования, равную сумме балансовой стоимости и неучтенного оборудования.

452,930+54,352 = 507,282 млн. руб.

Рассчитываем годовые амортизационные отчисления итого.

1,170+12,849+32,113+3,966+3,964+1,642 = 55,704 млн. руб.

14. Рассчитываем годовую амортизацию неучтенного оборудования, равную 10% от балансовой стоимости неучтенного оборудования.

54,352*10% = 5,435 млн. руб.

Рассчитываем итого амортизационные отчисления, равные сумме амортизационных отчислений всего оборудования и амортизационные отчисления неучтенного оборудования.

55,704+5,435 = 61,139 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 2.

Таблица 2 - Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Количество установленных единиц	Балансовая стоимость ед., млн. руб.	Балансовая стоимость всего, млн. руб.	Норма амортизации, %	Годовые амортизационные отчисления, млн. руб.
Бетонораздаточная Тележка СМЖ2А	1	9,362	9,362	12,5	1,170
Бетоноукладчик СМЖ69А	1	89,854	89,854	14,3	12,849
Виброплощадка СМЖ187А	1	160,568	160,568	20,0	32,113
Кран мостовой КН10	2	39,665	79,330	5,0	3,966
Самоходная тележка СМЖ151	1	31,716	31,716	12,5	3,964
Ямная пропарочная камера	1	82,100	82,100	2,0	1,642
Всего			452,930		55,704
Неучтенное оборудование			54,352	10,0	5,435
Итого			507,282(Соб)		61,139(Аоб)

3. Расчет списочной численности рабочих

Рассчитываем коэффициент перевода, равный произведению номинального фонда времени в днях на номинальную продолжительность рабочего дня в часах к отношению номинальной продолжительности рабочего дня в часах.

254*8/1754 = 1,16

Рассчитываем списочную численность основных производственных рабочих.

12*1,16 = 14 человек

Рассчитываем списочную численность вспомогательных рабочих.

8*1,16 = 9 человек

Рассчитываем итого списочную численность рабочих цеха.

20*1,16 = 23 человека

Данные сводим в таблицу 3.

Таблица 3 - Списочная численность основных и вспомогательных рабочих. Основные производственные рабочие

№ п. п.	Наименование профессии рабочего	Разряд	Явочная численность за 2 смены	Коэффициент пересчета	Списочная численность
1. 2. 3. 4.	Формовщик Машинист крана Стропальщик Армировщик	3 5 4 3	4 4 2 2	1,16 1,16 1,16 1,16	5 5 2 2
Итого			12	1,16	14
№ п. п.	Наименование профессии рабочего	Разряд	Явочная численность за 2 смены	Коэффициент пересчета	Списочная численность
1. 2. 3. 4.	Слесарь Контролер ОТК Электрик Оператор ТВО	3 5 4 3	2 2 2 2	1,16 1,16 1,16 1,16	3 2 2 2
Итого			8	1,16	9
Итого численность рабочих цеха			20	1,16	23

4. Расчет фонда оплаты труда работников цеха

Рассчитываем сдельную заработную плату рабочих сдельщиков за год, равную произведению списочной численности, комплексной сдельной расценки за единицу продукции и объему производства.

Формовщик: 5*2100*21000 = 220,500 млн. руб.

Машинист крана: 5*2100*21000 = 220,500 млн. руб.

Стропальщик: 2*2100*21000 = 88,200 млн. руб.

Армировщик: 2*2100*21000 = 88,200 млн. руб.

Рассчитываем премиальные начисления в размере 45% от сдельной заработной платы.

Формовщик: 220,500*45% = 99,225 млн. руб.

Машинист крана: 220,500*45% = 99,225 млн. руб.

Стропальщик: 88,200*45% = 39,690 млн. руб.

Армировщик: 88,200*45% = 39,690 млн. руб.

Рассчитываем дополнительную заработную плату в размере 15% от суммы сдельной заработной платы и премиальных начислений.

Формовщик: (220,500+99,225)*15% = 47,958 млн. руб.

Машинист крана: (220,500+99,225)*15% = 47,958 млн. руб.

Стропальщик: (88,200+39,690)*15% = 19,183 млн. руб.

Армировщик: (88,200+39,690)*15% = 19,183 млн. руб.

Рассчитываем годовой фонд заработной платы, равный сумме сдельной заработной платы, премиальных начислений и дополнительной заработной платы рабочих сдельщиков.

Формовщик: 220,500+99,225+47,958 = 367,683 млн. руб.

Машинист крана: 220,500+99,225+47,958 = 367,683 млн. руб.

Стропальщик: 88,200+39,690+19,183 = 147,073 млн. руб.

Армировщик: 88,200+39,690+19,183 = 147,073 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 4.

Таблица 4 - Расчет фонда заработной платы рабочих сдельщиков

Наимен. профессии	Спис. числ.	Комплексная сдельная расценка за ед. продукции, руб.	Сдельная зарплата годовая, млн. руб.	Премиальные начисления, млн. руб.	Дополн. зараб. Плата, млн. руб.	Годовой ФЗП, млн. руб.
Формовщик	5	2100	220,500	99,225	47,958	367,683
Машинист крана	5	2100	220,500	99,225	47,958	367,683
Стропальщик	2	2100	88,200	39,690	19,183	147,073
Армировщик	2	2100	88,200	39,690	19,183	147,073
Итого	14		617,400	277,730	134,282	1029,512

Рассчитываем среднегодовую заработную плату рабочих сдельщиков, равную отношению ФЗП к списочной численности.

1029,512/14 = 73,536 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату рабочих сдельщиков, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году.

73,536/15 = 6,128 млн. руб.

Рассчитываем количество человеко-часов в год, равное произведению списочной численности рабочих-повременщиков и эффективного фонда времени.

Слесарь: 3*1754 = 5262 чел-час/год

Контролер ОТК: 2*1754 = 3508 чел-час/год

Электрик: 2*1754 = 3508 чел-час/год

Оператор ТВО: 2*1754 = 3508 чел=час/год

Рассчитываем тарифный фонд заработной платы, равный произведению часовой тарифной ставки и количеству чел-час/год, при условии разрядной ставки для:

Слесарь: разряд - 3, ставка - 8 006 руб./час

Контролер ОТК: разряд - 5, ставка - 10 259 руб./час

Электрик: разряд - 4, ставка - 9 310 руб./час

Оператор ТВО: разряд - 3, ставка - 8 006 руб./час

Слесарь: 5262*8006 = 42,127 млн. руб.

Контролер ОТК: 3508*10259 = 35,988 млн. руб.

Электрик: 3508*9310 = 32,659 млн. руб.

Оператор ТВО: 3508*8006 = 28,085 млн. руб.

Рассчитываем премиальные начисления, равные 25% от тарифного фонда заработной платы рабочих-повременщиков.

Слесарь: 42,127*25% = 10,532 млн. руб.

Контролер ОТК: 35,988*25% = 8,997 млн. руб.

Электрик: 32,659*25% = 8,164 млн. руб.

Оператор ТВО: 28,085*25% = 7,021 млн. руб.

Рассчитываем дополнительную заработную плату рабочих-повременщиков за год, равную 15% от суммы тарифного фонда заработной платы и премиальных начислений.

Слесарь: (42,127+10,532)*15% = 7,898 млн. руб.

Контролер ОТК: (35,988+8,997)*15% = 6,747 млн. руб.

Электрик: (32,659+8,164)*15% = 6,123 млн. руб.

Оператор ТВО: (28,085+7,021)*15% = 5,265 млн. руб.

Рассчитываем годовой фонд заработной платы рабочих-повременщиков, равный сумме тарифного фонда заработной платы, премиальных начислений и дополнительной заработной платы за год.

Слесарь: 42,127+10,532+7,898 = 51,557 млн. руб.

Контролер ОТК: 35,988+8,997+6,747 = 51,742 млн. руб.

Электрик: 32,659+8,164+6,123 = 46,946 млн. руб.

Оператор ТВО: 28,085+7,021+5,265 = 40,371 млн. руб.

Рассчитываем итого списочную численность рабочих-повременщиков, равную сумме количества.

3+2+2+2 = 9 чел

Рассчитываем итого тарифный фонд заработной платы, равный сумме годовых фондов рабочих-повременщиков.

42,127+35,988+32,659+28,085 = 138,859 млн. руб.

Рассчитываем итого премиальные начисления, равные сумме годовых премиальных начислений рабочих-повременщиков.

10,532+8,997+8,164+7,021 = 34,687 млн. руб.

Рассчитываем итого годовую дополнительную заработную плату, равную сумме годового фонда заработной платы рабочих-повременщиков.

51,557+51,742+46,946+40,371 = 190,616 млн. руб.

Данные расчетов сводим в таблицу 5.

Таблица 5 - Расчет ФЗП рабочих-повременщиков

Наимен. профессии	Списочная численность	Эфф. фонд времени	Чел-час/год	Час. тариф. ставка, руб.	Тариф. ФЗП млн. руб.	Премия	Доп ЗП млн. руб.	ФЗП/год млн. руб.
Слесарь	3	1754	5262	8 006	42,127	10,532	7,898	51,557
Контролер ОТК	2	1754	3508	10 259	35,988	8,997	6,747	51,742
Электрик	2	1754	3508	9 310	32,659	8,164	6,123	46,946
Оператор ТВО	2	1754	3508	8 006	28,085	7,021	5,265	40,371
Итого	9				138,859	34,687	26,033	190,616

Рассчитываем среднегодовую заработную плату дополнительных рабочих, равную отношению годового ФЗП к списочной численности.

190,616/9 = 21,179 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату вспомогательных рабочих, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году.

21,179/12 = 1,765 млн. руб.

Рассчитываем основную заработную плату рабочих цеха, равную сумме основной заработной платы сдельщиков и повременщиков.

(617,400+277,730)+(138,859+34,687) = 1068,676 млн. руб.

Рассчитываем итого дополнительную заработную плату рабочих цеха, равную сумме годовых дополнительных заработных плат сдельщиков и повременщиков.

134,282+26,033 = 160,315 млн. руб.

Рассчитываем ФЗП основных рабочих цеха, равный сумме основной и дополнительной заработных плат.

895,130+134,282 = 1029,512 млн. руб.

Рассчитываем среднегодовую заработную плату рабочих сдельщиков, равную отношению ФЗП рабочих сдельщиков к списочной численности.

1029,512/14 = 73,536 млн. руб.

Рассчитываем среднегодовую заработную плату рабочих повременщиков, равную отношению ФЗП рабочих повременщиков к списочной численности.

190,616/9 = 21,179 млн. руб.

Рассчитываем итого основную заработную плату, равную сумме заработных плат рабочих цеха.

895,130+173,546 = 1068,676 млн. руб.

Рассчитываем итого дополнительную заработную плату рабочих цеха, равную сумме дополнительных заработных плат рабочих цеха.

134,282+26,033 = 160,315 млн. руб.

Рассчитываем итого ФЗП основных рабочих цеха, равный сумме ФЗП рабочих сдельщиков и рабочих повременщиков.

1029,512+190,616 = 1220,128 млн. руб.

Рассчитываем итого среднегодовую заработную плату рабочих цеха, равную сумме среднегодовых заработных плат рабочих сдельщиков и рабочих повременщиков

73,536+21,179 = 53,049 млн. руб.

Рассчитываем итого среднемесячную заработную плату рабочих цеха, равную сумме среднемесячных заработных плат рабочих цеха.

6,128+1,765 = 4,420 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 6.

Таблица 6 - Сводная таблица ФЗП рабочих цеха

Наименование	Основная ЗП, млн. руб.	Дополнительная ЗП, млн. руб.	ФЗП основных рабочих, млн. руб.	Среднегодовая ЗП, млн. руб.	Среднемесячная ЗП, млн. руб.
Сдельщики	895,130	134,282	1029,512	73,536	6,128
Повременщики	193,546	26,033	190,616	21,179	1,765
Итого	1068,676	160,315	1220,128	53,049	4,420

Рассчитываем среднегодовой ФЗП рабочих цеха, равный отношению итого ФЗП основных рабочих цеха к списочной численности.

1220,128/23 = 53,049 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячный ФЗП рабочих цеха, равный отношению среднегодового ФЗП рабочих цеха к количеству месяцев в году.

53,049/12 = 4,420 млн. руб.

Рассчитываем количество руководителей и специалистов, равное сумме количества человек. 1+2+1+2 = 6 чел.

Начальник цеха: 1*9,516*12 = 114,192 млн. руб.

Начальник смены: 2*8,413*12 = 201,912 млн. руб.

Технолог: 1*8,239*12 = 98,868 млн. руб.

Мастер: 2*7,796*12 = 187,104 млн. руб.

Рассчитываем размер премий для специалистов и руководителей, равный произведению годовой зарплаты к процентному эквиваленту.

Начальник цеха: 114,192*55% = 62,806 млн. руб.

Начальник смены: 201,912*55% = 111,052 млн. руб.

Технолог: 98,868*55% = 54,377 млн. руб.

Мастер: 187,104*55% = 102,907 млн. руб.

Рассчитываем годовой ФЗП специалистов и руководителей, равный сумме заработной платы и премии.

Начальник цеха: 114,192+62,806 = 176,998 млн. руб.

Начальник смены: 201,912+111,052 = 312,964 млн. руб.

Технолог: 98,868+54,377 = 153,245 млн. руб.

Мастер: 187,104+102,907 = 290,011 млн. руб.

Рассчитываем итого заработную плату руководителей и специалистов, равную сумме заработных плат отдельных руководителей и специалистов.

114,192+201,912+98,868+187,104 = 602,076 млн. руб.

Рассчитываем итого размер премий руководителей и специалистов, равный сумме премий отдельных руководителей и специалистов.

62,806+11,052+54,377+102,907 = 331,142 млн. руб.

Рассчитываем итого годовой ФЗП руководителей и специалистов, равный сумме итого годовой заработной платы и итого премии.

602,076+331,142 = 933,218 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 7.

Таблица 7 - Расчет ФЗП руководителей и специалистов

Наименование должности	Количество ед., чел.	Месячный оклад, млн. руб.	Годовая ЗП, млн. руб.	Размер премий, %	Размер премий, млн. руб.	ФЗП, млн. руб.
Начальник цеха	1	9,516	114,192	55	62,806	176,998
Начальник смены	2	8,413	201,912	55	111,052	312,964
Технолог	1	8,293	98,868	55	54,377	153,245
Мастер	2	7,796	187,104	55	102,907	290,011
Итого	6		602,076		331,142	933,218

Рассчитываем среднегодовую заработную плату руководителей и специалистов, равную отношению ФЗП к количеству человек.

933,218/6 = 155,536 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату руководителей и специалистов, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году.

155,536/12 = 12,961 млн. руб.

Рассчитываем отчисления в Фонд социальной защиты отдельных категорий работающих, равные отношению ФЗП к процентному эквиваленту.

Основные рабочие: 1029,512*34% = 350,034 млн. руб.

Вспомогательные рабочие: 190,616*34% = 64,809 млн. руб.

Руководители и специалисты: 933,218*34% = 317,294 млн. руб.

Рассчитываем фонд оплаты труда персонала, равный сумме ФЗП и отчислениям в Фонд социальной защиты.

Основные рабочие: 1029,512+350,034 = 1379,546 млн. руб.

Вспомогательные рабочие: 190,616+64,809 = 255,425 млн. руб.

Руководители и специалисты: 933,218+317,294 = 1250,512 млн. руб.

Рассчитываем итого списочную численность персонала, равную сумме численности отдельных категорий работающих 14+9+6 = 29 чел.

Рассчитываем итого ФЗП по цеху, равный сумме ФЗП отдельных категорий работающих 1029,512+190,616+933,218 = 2153,346 млн. руб.

Рассчитываем итого отчисления в Фонд социальной защиты населения, равные сумме отчислений отдельных категорий работающих.

350,034+64,809+317,294 = 732,138 млн. руб.

Рассчитываем итого фонд оплаты труда по цеху, равный сумме ФЗП персонала и отчислениям в Фонд социальной защиты.

2153,346+732,138 = 2885,484 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 8.

Таблица 8 - Расчет годового фонда оплаты труда персонала цеха

Категории работающих	Количество, чел. (Чсп)	ФЗП/цех., млн. руб.	Отчисления в ФСЗН, %	Отчисления в ФСЗН, млн. руб.	Фонд оплаты труда, млн. руб.
Основные работающие	14	1029,512	34	350,034	1379,546
Вспомогательные работающие	9	190,616	34	64,809	255,425
Руководители и специалисты	6	933,218	34	317,294	1250,512
Итого по цеху	29	2153,346		732,138	2885,484

Рассчитываем среднегодовую заработную плату, работающих в цехе, равную отношению ФЗП по цеху к списочной численности персонала.

2153,346/29 = 74,253 млн. руб.

Рассчитываем среднемесячную заработную плату, работающих в цехе, равную отношению среднегодовой заработной платы к количеству месяцев в году 74,253/12 = 6,188 млн. руб.

5. Расчет затрат на производство продукции

Издержки - выраженные в ценностных, денежных измерителях текущие затраты на производство продукции.

Себестоимость - выраженная в денежной форме часть стоимости продукции, которая включает затраты на потребление средства производства, заработную плату с начислениями, оплату услуг и налогов.

Расчет стоимости сырья и материалов для выполнения производственной программы

Рассчитываем расход сырья и материалов на весь выпуск продукции, равный произведению технологических потерь, удельной нормы расхода на единицу продукции и планового объема производства продукции.

Цемент: 0,344*21375 = 7353,00 т

Вода: 0,134*21375 = 2864,25 м3

Щебень: 0,864*21375 = 18468,00 м3

Песок: 0,434*21375 = 9276,75 м3

Сталь: 1,02*0,046*21000 = 985,32 т

Смазка: 1,01*8,53*21000 = 180921,00 кг

Рассчитываем сумму на производственную программу, равную произведению цены за единицу (тыс. руб.) и расходу сырья и материалов на весь выпуск продукции.

Цемент: 7353,00*745,000 = 5477,985 млн. руб.

Вода: 2864,25*4,005 = 11,471 млн. руб.

Щебень: 18468,00*95,646 = 1766,390 млн. руб.

Песок: 9276,75*52,410 = 486,194 млн. руб.

Сталь: 985,32*7047,000 = 6943,550 млн. руб.

Смазка: 180921,00*7,401 = 1338,998 млн. руб.

Рассчитываем итого сумму на производственную программу, равную сумме стоимостей сырья и материалов.

5477,985+11,471+1766,390+486,194+6943,550+1338,998 = 16024,558 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 9.

Таблица 9 - Расчет стоимости сырья и материалов на весь выпуск продукции

Наименование сырья и материалов	Единицы измерения	Технолог. Потери, %	Удельная норма расхода на ед. продукции	Плановый объем пр-ва продукции	Расход на весь выпуск продукции	Цена за ед. тыс. руб.	Сумма на произв. программу, млн. руб.
Цемент	т	-	0,344	21375	7353,00	745,000	5477,985
Вода	м3	-	0,134	21375	2864,25	4,005	11,471
Щебень	м3	-	0,864	21375	18468,00	95,646	1766,390
Песок	м3	-	0,434	21375	9276,75	52,410	486,194
Сталь	т	2	0,046	21000	985,32	7047,000	6943,550
Смазка	кг	1	8,530	21000	180921,30	7,401	1338,998
Итого							16024,558

Расчет потребности в энергоресурсах на технологические цели

Рассчитываем потребность в энергоресурсах, равную произведению удельной нормы расхода на плановый объем производства.

Электрическая энергия: 4,571*21000 = 95991 кВт*ч

Пар: 3,170*21000 = 66570 Гкал

Рассчитываем сумму на производственную программу, равную произведению цен и тарифов за единицу на потребность в энергоресурсах.

Электрическая энергия: 95,991*1,504 = 144,370 млн. руб.

Пар: 66570*187,000 = 12448,590 млн. руб.

Рассчитываем итого сумму на производственную программу, равную сумме производственных программ заявленных энергоресурсов.

144,370+12448,590 = 12592,960 млн. руб.

Данные сводим в таблицу 10.

Таблица 10 - Потребность в энергоресурсах на технологические цели

Вид энергоресурсов	Ед. измерения	Удельная норма расхода	Плановый объем производства	Потребность в энергоресурсах	Цены и тарифы за ед., тыс. руб.	Сумма на производств. программу
Электрическая энергия	кВт*ч	4,571	21000	95991	1,504	144,370
Пар	Гкал	3,170	21000	66570	187,000	12448,590
Итого						12592,960

Расчет общепроизводственных расходов

Рассчитываем затраты на содержание оборудования, равные произведению балансовой стоимости к %-ному отношению.

507,282*9,5% = 48,191 млн. руб.

Рассчитываем текущий ремонт оборудования, равный произведению итого годовых амортизационных отчислений к %-ному отношению.

61,139*10% = 6,113 млн. руб.

Рассчитываем возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов, равное произведению списочной численности к действующей базовой величине.

23*100000 = 2,300 млн. руб.

Рассчитываем цеховые расходы, равные произведению итого основному фонду заработной платы к %-ному отношению.

1068,676*90% = 961,808 млн. руб.

Рассчитываем прочие неучтенные расходы, равные произведению суммы РСО, амортизации оборудования, текущего ремонта оборудования и возмещению износа (МБП) к %-ному отношению.

(48,191+61,139+6,113+2,300)*7% = 117,743 млн. руб.

Рассчитываем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), равные сумме прочих неучтенных расходов и сумме: РСО, Аоб, текущего ремонта оборудования и МБП.

117,743+8,242 = 125,985 млн. руб.

Рассчитываем итого общепроизводственные расходы, равные сумме РСЭО и цеховым расходам 125,985+961,808 = 1087,793 млн. руб.

Таблица 11 - Расчет общепроизводственных расходов

Статьи расходов	Сумма, млн. руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) всего, в том числе:	125,985
Расходы на содержание оборудования (РСО)	48,191
Амортизация оборудования	61,139
Текущий ремонт оборудования	6,113
Возмещение износа (МБП)	2,300
Прочие неучтенные расходы	8,242
Цеховые расходы	961,808
Итого общепроизводственные расходы	1087,793

Прочие производственные расходы

Рассчитываем материальные затраты всего, равные сумме затрат на сырье и материалы, и затрат на топливо и энергию на технологические цели.

16024,558+12592,960 = 28617,518 млн. руб.

Рассчитываем общехозяйственные расходы, равные отношению основной заработной платы рабочих цеха к 120%.

1068,676*120% = 1282,411 млн. руб.

Рассчитываем прочие производственные расходы, равные отношению основной заработной платы рабочих цеха к 100%.

1068,676*100% = 1068,676 млн. руб.

Рассчитываем отчисления в инновационный фонд, равные отношению итого производственной себестоимости товарной продукции к 4%.

33700,232*4% = 1348,009 млн. руб.

Внепроизводственные коммерческие расходы

Рассчитываем внепроизводственные коммерческие расходы, равные отношению итого производственной себестоимости товарной продукции к 3%.

33700,232*3% = 1011,007 млн. руб.

Рассчитываем итого полную себестоимость товарной продукции, равную сумме всех вышеперечисленных затрат.

28617,518+1068,676+160,315+414,843+1087,793+1282,411+1068,676 = 33700,232 млн. руб.

Рассчитываем полную себестоимость товарной продукции, равную сумме итого производственной себестоимости товарной продукции, отчислениям в инновационный фонд и внепроизводственным коммерческим расходам.

33700,232+1348,009+1011,007 = 36059,248

Данные сводим в таблицу 12.

Таблица 12 - Смета затрат на производство и реализацию продукции

Элементы затрат	Сумма, млн. руб.
1. Материальные затраты всего, в том числе:	28617,518
1.1. Сырье и материалы	16024,558
1.2. Топливо и энергия на технологические цели	12592,960
2. Основная заработная плата производственных рабочих	1068,676
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих	160,315
4. Отчисления в бюджет и внебюджетный фонд	414,843
5. Общепроизводственные расходы	1087,793
6. Общехозяйственные расходы	1282,411
7. Прочие производственные расходы	1068,676
Итого производственная себестоимость товарной продукции	33700,232
8. Отчисления в инновационный фонд	1348,009
9. Внепроизводственные коммерческие расходы	1011,007
Итого полная себестоимость товарной продукции	36059,248

Проектируемая калькуляция себестоимости продукции

Рассчитываем себестоимость единицы продукции, равную отношению итого статьи расходов к полному объему производства.

Сырье и материалы: 16024,558/21000 = 763,074 тыс. руб.

Топливо и энергия: 12592,960/21000 = 599,665 тыс. руб.

ЗП основных и производственных рабочих: (1068,676+160,315)/21000 = 58,523 тыс. руб.

Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды: 414,843/21000 = 19,754 тыс. руб.

Общепроизводственные расходы: 1087,793/21000 = 51,800 тыс. руб.

Общехозяйственные расходы: 1252,411/21000 = 61,067 тыс. руб.

Прочие производственные расходы: 1068,676/21000 = 50,889 тыс. руб.

96. Рассчитываем итого производственную себестоимость, равную сумме себестоимостей вышеперечисленных статей затрат.

763,074+599,665+58,523+19,754+51,800+61,076+50,889 = 1604,781 тыс. руб.

Рассчитываем себестоимость единицы продукции, равную отношению итого статьи расходов к полному объему производства.

Отчисления в инновационный фонд: 1348,009/21000 = 64,191 тыс. руб.

Внепроизводственные расходы: 1011,007/21000 = 48,143 тыс. руб.

Рассчитываем итого полную себестоимость, равную сумме итого производственной себестоимости, отчислениям в инновационный фонд и внепроизводственным коммерческим расходам.

1604,781+64,191+48,143 = 1717,115 тыс. руб.

Рассчитываем прибыль единицы продукции по принятому нормативу рентабельности, равную отношению итого полной себестоимости к 17%.

1717,115*17% = 291,910 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную прибыль, равную отношению итого полной себестоимости к 6%.

1717,115*6% = 103,027 тыс. руб.

Рассчитываем оптовую цену без НДС, равную сумме итого полной себестоимости и прибыли по принятому нормативу рентабельности.

1717,115+291,910 = 2009,025 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную оптовую цену без НДС, равную сумме итого полной себестоимости и минимальной прибыли.

1717,115+103,027 = 1820,142 тыс. руб.

Рассчитываем НДС от оптовой цены, равную отношению оптовой цены без НДС к 20%.

2009,025/20% = 401,805 тыс. руб.

Рассчитываем НДС от минимальной оптовой цены, равную отношению минимальной оптовой цены без НДС к 20%.

1820,142/20% = 364,028 тыс. руб.

Рассчитываем отпускную цену, равную сумме основной цены без НДС и НДС.

2009,025+401,805 = 2410,830 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную отпускную цену, равную сумме минимальной оптовой цены без НДС и минимальной НДС.

1820,142+364,028 = 2184,170 тыс. руб.

Рассчитываем структуру себестоимости в %, равную отношению к 100% стоимости.

Сырье и материалы: 763,074/17,171 = 44,440%

Топливо и энергия: 599,665/17,171 = 34,923%

ЗП производственных рабочих: 58,532/17,171 = 3,408%

Отчисления в бюджет: 19,754/17,171 = 1,150%

Общепроизводственные расходы: 51,800/17,171 = 3,017%

Общехозяйственные расходы: 61,067/17,171 = 3,556%

Прочие производственные расходы: 50,889/17,171 = 2,964%

Отчисления в инновационный фонд: 64,191/17,171 = 3,738%

Внепроизводственные расходы: 48,143/17,171 = 2,804%

108. Проверяем правильность расчета структуры себестоимости; производим расчет суммы процентной структуры себестоимости.

44,440+34,923+3,408+1,150+3,017+3,556+2,964+3,738+2,804 = 100,000%

Таблица 13 - Калькуляция себестоимости продукции

Статьи затрат и элементы цены	Себестоимость единицы продукции, тыс. руб./м3	Минимальная цена, тыс. руб.	Структура себестоимости, %
Сырье и материалы	763,074		44,440
Топливо и энергия	599,665		34,923
ЗП производственных рабочих	58,523		3,408
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	19,754		1,150
Общепроизводственные расходы	51,800		3,017
Общехозяйственные расходы	61,067		3,556
Прочие производственные расходы	50,889		2,964
Итого производственная себестоимость	1604,781
Отчисления в инновационный фонд	64,191		3,738
Внепроизводственные расходы	48,143		2,804
Итого полная себестоимость	1717,115	1717,115	100,000
Прибыль по принятому нормативу рентабельности	291,910	103,027
Оптовая цена без НДС	2009,025	1820,142
НДС	401,805	364,028
Отпускная цена	2410,830	2184,170

Рассчитываем стоимость 1 сваи, равную произведению отпускной цены за 1 м3 к объему бетона в 1 свае.

2410,830*0,46 = 1108,982 тыс. руб.

Рассчитываем минимальную стоимость 1 сваи, равную произведению минимальной стоимости 1 м3 к объему бетона в 1 свае.

2184,170*0,46 = 1004,718 тыс. руб.

6. Расчет производственной программы

Рассчитываем объем производства в стоимостном выражении, равный произведению оптовой цены к объему производства.

2009,025*21000 = 42189,525 млн. руб.

Таблица 14 - Производственная программа

Наименование продукции	Единицы измерения	Отпускная цена за единицу продукции без НДС, тыс. руб.	Объем производства в натуральном выражении	Объем производства в стоимостном выражении, млн. руб.
Сваи 50-30-4Н	м3	2009,025	21000	42 189,525

7. Расчет основных технико-экономических показателей

Рассчитываем общую нормативную прибыль, равную произведению объема производства на разницу между оптовой ценой без НДС и итого полной себестоимостью.

(2009,025-1717,115)*21000 = 6 130,110 млн. руб.

рентабельность производственный программа предприятие

Рассчитываем общую минимальную прибыль, равную произведению объема производства к разнице между минимальной оптовой ценой без НДС и итого полной себестоимостью.

(1820,142-1717,115)*21000 = 2 163,567 млн. руб.

Рассчитываем рентабельность продукции, равную отношению прибыли по принятому нормативу рентабельности к итого полной себестоимости, выраженную в процентах.

291,910/1717,115*100% = 17,000 %

Рассчитываем рентабельность производства, равную отношению полной прибыли к сумме стоимости основных фондов и стоимости нормируемых оборотных средств.

Рассчитываем инвестиции, равные произведению оптовой цены без НДС, объема производства и коэффициента инвестирования.

2009,025*21000*1,13 = 47 674,163 млн. руб.

Рассчитываем стоимость нормируемых оборотных средств, равную 18% от инвестиций.

0,18*47 647,163 = 8 576,489 млн. руб.

Рассчитываем стоимость основных фондов, равную разнице между инвестициями и стоимостью нормируемых оборотных средств.

47 674,163-8 576,489 = 39097,674 млн. руб.)

6130,110/(39097,674+8576,489) = 12,875%

Рассчитываем срок окупаемости капитальных вложений, равный отношению инвестиций к общей прибыли.

47 674,163/6 130,110 = 7,777 лет

Рассчитываем коэффициент эффективности инвестиций, равный отношению 1 к сроку окупаемости капитальных вложений.

1/7,777 = 0,129

Рассчитываем удельные капитальные вложения, равные отношению инвестиций к объему производства.

47 674,163/21000 = 2,270

Рассчитываем рентабельность продаж, равную отношению прибыли по принятому нормативу рентабельности к отпускной цене, выраженную в процентах.

291,910/2410,830*100% = 12,108%

Рассчитываем производительность труда одного рабочего, равную отношению объема производства к списочной численности основных и вспомогательных рабочих.

21000/23 = 913,043 млн. руб.

Рассчитываем производительность труда одного работника, равную отношению объема производства к списочной численности всех работников.

21000/29 = 724,138 млн. руб.

Рассчитываем фондоотдачу, равную произведению объема производства к оптовой цене без НДС и отношению к стоимости основных фондов.

21000*2009,025/39097,674 = 1,079

Рассчитываем фондоемкость, равную отношению 1 к фондоотдаче.

1/1,079 = 0,927

Рассчитываем фондовооруженность труда, равную отношению стоимости основных фондов к списочной численности всех работников.

39097,674/29 = 1348,196 млн. руб.

Рассчитываем материалоемкость продукции, равную отношению материальных затрат на единицу продукции к итого полной себестоимости.

763,074/1717,115 = 0,444

Рассчитываем энергоемкость продукции, равную отношению стоимости единицы продукции к затратам на топливо и энергию.

599,665/1717,115 = 0,349

Рассчитываем техническую вооруженность труда, равную отношению итого балансовой стоимости оборудования к списочной численности всех работников.

507,282/29 = 17,492 млн. руб./чел.

Рассчитываем затраты на рубль товарной продукции, равные отношению итого полной себестоимости к оптовой цене без НДС.

1717,115/2009,025 = 0,855

Таблица 15 - Основные технико-экономические показатели

Показатели	Единицы измерения	Величина
Объем производства	м3	21000
Годовая производственная программа	млн. руб.	42 189,525
Себестоимость товарной продукции	млн. руб.	36 059,248
Прибыль общая нормативная	млн. руб.	6 130,110
Прибыль минимальная	млн. руб.	2 163,367
Численность ППП:	чел.	29
в том числе рабочих	чел.	23
Производительность труда 1 работника	млн. руб.	724,138
Производительность труда 1 рабочего	млн. руб.	913,043
Среднемесячная ЗП 1 работающего	млн. руб.	12,961
Среднемесячная ЗП 1 рабочего	млн. руб.	4,420
Себестоимость единицы продукции	тыс. руб.	1 717,115
Рентабельность продукции	%	17,0
Рентабельность продаж	%	12,1
Рентабельность производства	%	12,9
Срок окупаемости инвестиций	лет	7,777
Коэффициент эффективности инвестиций		0,129
Удельные капитальные вложения		2,270
Фондоотдача		1,079
Фондоемкость		0,927
Материалоемкость		0,444
Энергоемкость		0,349
Фондовооруженность труда	млн. руб./чел.	1 348,196
Техническая вооруженность труда	млн. руб./чел.	17,492
Затраты на рубль товарной продукции		0,855

Заключение

Строительство нового цеха по производству свай экономически выгодно, в соответствии с рассчитанными мною показателями:

- рентабельность производства 12,9%

- рентабельность продукции 17%

- срок окупаемости 7,77 лет

- прибыль 6130,110 млн. руб.

Литература

1. Методические рекомендации выполнению курсовой работы по дисциплине «Экономика предприятия» для специальности 2.70 01 01 (ПСИиК).

2. «Планирование технико-экономических показателей работы цеха», 2012 г.

3. Сизов В.Н. «Технология бетонных и железобетонных изделий», Москва 1972 г.

4. Баженов Ю.Н. «Технология ЖБИ», Москва 1977 г.

Размещено на Allbest.ru