Разработка плана производства продукции

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

1.1 Баланс рабочего времени

1.2 Расчет нормативной численности рабочих

1.3 Расчет фонда заработной платы рабочих

1.4 Расчет численности ИТР и фонда заработной платы

1.5 Спецификация оборудования

1.6 Расчет суммы амортизационных отчислений

1.7 Расчет капитальных затрат

1.8 Расчет расхода количества и стоимости материалов

1.9 Смета цеховых расходов

1.10 Расчет амортизации (для цеховых расходов - код 25)

1.11 Смета затрат на производство

1.12 Расчет себестоимости единицы продукции

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Изучение дисциплины «Экономика организации (предприятия)» дает возможность понять образующиеся экономические взаимосвязи между каждым человеком, фирмами и обществом, определить его роль и место в происходящих процессах.

В условиях рыночных отношений центр экономической деятельности размещается к основному звену всей экономики - предприятию. Именно на этом уровне создается нужная обществу продукция, оказываются необходимые условия. На предприятии сосредоточены более квалифицированные кадры. Здесь решаются вопросы экономического расходования ресурсов, применения высокопроизводительной техники, технологии. На предприятии добиваются снижения до минимума издержки производства и реализации продукции. Разрабатываются бизнес-планы, применяются маркетинг, осуществляется эффективное управление - менеджмента.

Результатом деятельности промышленных предприятий является выпуск продукции, необходимой для удовлетворения народнохозяйственной потребителей и личных потребностей людей. С учетом этих потребностей осуществляется планирование производства и реализации продукции в натуральных и стоимостных показателях.

Планы производства разрабатываются на основе заключенных договоров с предпринимателями - потребителями, с учетом продукции производимой на экспорте поставляемой в розничную торговлю.

В основе разрабатываемых планов производства продукции в натуральном выражении лежат такие факты, как:

* расчеты производственных мощностей предприятия с учетом планов их развития

* плановые технико-экономические нормы и нормативы

При планировании производства продукции в натуральном выражении определяется общий объем ее выпуска с выделением объемов производства полуфабрикатов и услуг, которые полностью используются внутри предприятия.

Главной целью любого предприятия является получение прибыли. Известно, что прибыль - это разность между полученными доходами и произведенными расходами. Значит, чем больше доходы и меньше расходы, тем больше прибыль. Поэтому успех деятельности предприятия зависит от того, может ли оно влиять на два эти фактора. Если да, то такое предприятие можно смело называть конкурентоспособным. Доход зависит от цены проданной продукции, которое произвело предприятие. А она, в свою очередь, зависит от себестоимости, то есть количества произведенных затрат на единицу продукции. Совершенно очевидно, что от того, как ведется учет затрат и определяется себестоимость произведенной продукции, зависит финансовый результат деятельности предприятия. Себестоимость -- это выраженные в денежной форме текущие затраты материальных, трудовых и денежных ресурсов организации на производство и реализацию продукции. Для производства необходимо постоянно возмещать все затраты организации, которые в результате процесса обращения должны снова превращаться в материально-производственные ресурсы (возобновление средств и предметов производства) и оплату труда (возобновление рабочей силы). Именно в таком кругообороте средств и формируется себестоимость.

Роль себестоимости в экономике чрезвычайно велика. Она широко используется для оценки эффективности производства. Является важнейшим обобщающим (синтетическим) показателем, характеризующим результаты деятельности организаций. Служит информационной базой для выбора наиболее эффективных вариантов инвестиционных вложений, для организации финансового и управленческого учета. В себестоимости отражается уровень технической оснащенности, организация труда на предприятии. Важной частью планирования всего производства является планирование себестоимости продукции, основной целью которого является выявление и модернизация, имеющихся на предприятии резервов для снижения расходов на производство продукции и, как следствие, повышение его эффективности. Планирование себестоимости находится в тесной связи с планированием прибыли рентабельности. Себестоимость продукции, как часть ее стоимости, является основной для установления цен и их регулирование. Для принятия оптимальных и рациональных управленческих решений необходимо знать о составе своих затрат и разбираться в информации о производственных расходах. В основу данной работы положен проект производства определенного вида продукции с установленным годовым объемом.

1. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

1.1 Баланс рабочего времени

Всего календарных дней в году - 365

Исключаются: выходные и праздничные дни - 108

Рабочие дни предприятия - 257

Исключаются:

дни по болезни - 21

основной отпуск - 51

дополнительный отпуск - 12

отпуск в разрешения администрации - 2

неявки, разрешенные законом - 1

отпуск на учебу - 1

прогулы - 1

прочие - 1

Эффективный фонд рабочего времени - 167

Определяем коэффициент списочного состава: 257/167=1,5

(167 - количество рабочих дней за год отработанных одним рабочим)

(Кс - показывает переход от явочной численности работников к списочной)

(Для данного вида производства принять Кс=1,19)

1.2 Расчет нормативной численности рабочих на месяц

Таблица №1.1

№ п/п	Наименование профессии	Явочная численность	Кс	Списочная численность
1	2	3	4	5
1	Операторы котельной	4.7	1.19	5.6
2	Машинист мазутонасосной станции	4.7	1.19	5.6
3	Аппаратчик химводоочистки	2.8	1.19	3.5
4	Каменщик-обмуровщик	1	1	1
5	Машинист насосной станции	4.6	1.19	5.5
6	Уборщик	1	1.19	1
7	Слесари по обслуживанию теплосетей	3.4	1.19	4.1
8	Слесари по обслуживанию водопровода	23	1.19	0.7
9	Слесари по ремонту оборудования котельной	5.2	1.19	6.2
10	Электрогазосварщики	1.8	1.19	2.1
	Всего	56,2		40,2

заработный затрата капитальный себестоимость

Операторы котельной

Котел должен работать 24ч. В сутки: 24*30=720ч. В месяц, где: 30-

кол-во дней в месяце

150,6 - среднее кол-во часов, которые должен отработать 1 чел.

в месяц.

Выводим расчет: 720/150,6=4,7 чел. Должны обслуживать 1

котел в месяц (явочная численность)

Списочная численность: 4,7*1.19 = 5,6 - списочная численность, где Кс=1,19.

Машинист мазутонасосной станции

720/150,6=4,7 чел. (явочная численность)

4,7*1,19=5,6 чел. (списочная численность)

Аппаратчик химводоочистки

Явочная численность 3чел. На 125000 г/кал (количество

анализируемых проб в сутки 27)

3*115000/125000 = 2.8 чел. (явочная численность)

2,8*1,19 = 3,3 чел. (списочная численность)

Каменщик-обмуровщик

Обслуживает все единицы - 1чел.

Машинист насосной станции

Из расчета 5 чел. на 125000 г/кал

5*115000/125000 = 4,6 чел. (явочная численность)

4,6*1,19 = 5,5 чел. (списочная численность)

Слесари по обслуживанию теплосетей

Общая протяженность теплотрассы из расчета 19тыс. м на 125000

г/кал. Норма обслуживания на 10км - 2чел.

19*115000/125000 = 17,5 тыс.м протяженность теплотрассы

17,5*2/10 = 3,5 чел.(явочная численность)

3,5*1,19 = 4,5 чел. (списочная численность)

Слесари по обслуживанию водопровода

Протяженность водопровода из расчета 25 тыс. м на 125000 г/кал.

Норма обслуживания: 3чел. На 15км.

115000*25/125000 = 23 тыс.м протяженность водопровода

23*3/15 = 4,6 чел. (явочная численность)

4,6*1,19 = 5,5 чел. (списочная численность)

Слесари по ремонту оборудования котельной

Всего единиц ремонтной сложности - 1121 (на 125000 г/кал) 200

единиц - норма на 1 чел. (1121/200)

1121*115000/125000 = 1031,3 ед. ремонтной сложности

1031,3/200 = 5,2 чел. (явочная численность)

5,2*1,19 = 6,2 чел. (списочная численность)

Электрогазосварщики

Количество единиц физического оборудования из расчета 1162 ед.

на 125000 г/кал ( по норме 2чел. на 1162 ед.)

1162*115000/125000 = 1069 ед. физического оборудования

1069*2/1162 = 1,8 чел. (явочная численность)

1,8*1,19 = 2,1 чел. (списочная численность)

1.3 Расчет фонда заработной платы рабочих

Оператор котельной

Тарифная ставка - 400 (руб.)

1. 167*5,6 = 935,2 (ч/смен) - потребительское количество

2. 400*935,2 = 374080(руб.) - З/плата по тарифу

3. 935,2*1/3 =311,73(ч/смен) - приходится на ночь

311,73*400*40% = 49876,8(руб.)- за работу в ночное время

4. 374080*10% = 37408(руб.) - премия

5. 374080+49876,8=423956,8 (руб.) - основная З/плата

6.423956,8*30% = 127187,04 (руб.) - районный коэффициент(30%)

7.423956,8*50% = 211978,4(руб.)- северные надбавки(50%)

8.423956,8+127187+211978,4+37408=800530,24(руб.) - всего основной з/платы.

9. 800530,24*19% = 152100,75 (руб.) - дополнительная з/плата

10. 800530,24+152100,75 = 952630,99 (руб.) - всего основной и дополнительной з/платы

11.952630,99*30% = 285789,30 (руб.) - отчисления на соц.нужды

12.952630,99 :5,6=170112,68 (руб.) - средняя з/плата одного рабочего

Машинист мазутонасосной станции

Тарифная ставка - 350(руб.)

1.167*5,6 = 935,2(ч/смен.)- потребительское количество

2. 935,2*350 = 327320(руб.) - З/плата по тарифу

3. 935,2*1/3 =311,73(ч/смен.) - приход на ночь

4. 311,73*350*40%= 43642,2(руб.) - за работу в ночное время

5. 327320*10%= 32732 (руб.) - премия

6. 327320+43642,2= 370962,2 (руб.) - основная з/плата

7. 370962,2*30%= 111288,66 (руб.) - районный коэффициент(30%)

8. 370962,2*50%= 185481,1(руб.) - северные надбавки(50%)

9. 370962,2+111288,66+185481,1+32732= 700463,96(руб.) - всего основной з/платы.

10. 700463,96*19%= 133088,15(руб.)- дополнительная з/плата

11. 700463,96+133088,15=833552,11(руб.) - всего основной и дополнительной з/платы

12. 833552,11*30%= 250065,63(руб.) - отчисления на соц.нужды

13.833552,11:5,6= 148848,60 (руб.) - средняя з/плата одного рабочего

Аппаратчик химводоочистки

Тарифная ставка - 360(руб.)

1.167*3,3 = 551,1(ч/смен.) - потребительское количество

2. 551,1*360= 198396(руб.) - З/плата по тарифу

3. 551,1*1/3=183,7(ч/смен) - приход на ночь

4. 183,7*360*40%= 26452,8(руб.) - за работу в ночное время

5. 183,7*10%= 18,37(руб.) - премия

6. 198396+26452,8= 224848,8(руб.) - основная з/плата

7. 224848,8*30%= 67454,64(руб.) - районный коэффициент(30%)

8. 224848,8*50%= 112424,4(руб.) - северные надбавки(50%)

9. 224848,8+67454,64+112424,4+18,37= 404746,21(руб.) - всего основной з/платы.

10. 404746,21*19%= 76901,78 (руб.)- дополнительная з/плата

11. 404746,21+76901,78= 481647,99 (руб.) - всего основной и дополнительной з/платы

12. 481647,99*30%= 144494,39(руб.) - отчисления на соц.нужды

13. 481647,99:3,3= 145953,94(руб.) - средняя з/плата одного рабочего.

Каменщик - обмуровщик

Тарифная ставка - 420(руб.)

1. 167*1 = 167(чел/смен.)- потребительское количество

2. 420*167 = 70140(руб.) - З/плата по тарифу

3. 167:1/3 =55,67( чел/смен) - приходится на ночь

4. 55,67*420*40% = 9352,56(руб.) - за работу в ночное время

5. 70140*10%= 7014( руб.) - премия

6. 70140+9352,56= 79492,56( руб.) - основная З/плата

7. 79492,56*30%= 23847,77(руб.) - районный коэффициент(30%)

8. 79492,56*50%= 39746,28 (руб.) - северные надбавки ( 50%)

9. 79492,56+23847,77+39746,28= 143086,61( руб.) - всего основной з/платы

10. 143086,61*19% = 27186,46(руб.) - дополнительная з/плата

11. 143086,61+27186,46=170273,07 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

12.170273,07 *30% =51081,92 (руб.) - отчисления на соц.нужды

13. 170273,07/1 = 170273,07(руб.) - Средняя з/плата одного рабочего

Машинист насосной станции

Тарифная ставка - 355(руб.)

1. 167*5,5 = 918,5 (ч/смен) - потребительское количество

2. 918,5*355 = 326067,5(руб.) - З/плата по тарифу

3. 918,5:1/3 = 306,16 (ч/смен)- приход на ночь

4. 306,16*355*40% = 43474,72(руб.) - за работу в ночное время

5. 326067,5*10%= 32606,75( руб.) - премия

6.326067,5+43474,72= 369542,22(руб.) - основная з/плата

7.369542,22*30% = 110862,66(руб.)- районный коэффициент(30%)

8. 369542,22*50% =184771,11(руб.) - северные надбавки(50%)

9.369542,22+110862,66+184771,11+32606,75=697782,74(руб.) - Всего основной з/платы

10. 697782,74*19% = 132578,72(руб.) - дополнительная з/плата

11.697782,74+173965,63 =871748,37 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

12. 871748,37*30% = 261524,51(руб.) - отчисления на соц. и страх обеспечение

13. 871748,37 :5,5 = 158499,71 (руб.) - средняя з/плата одного рабочего

Уборщик

Тарифная ставка - 4611(руб.) оклад

1. Потребительское количество ч/смен - 167ч./смен

2. 4611*12мес. = 55332(руб.) - З/плата по тарифу

3. 55332*10% = 5533,2(руб.) - Премия

4. 55332*30% = 16599,6( руб.) - районный коэффициент (30%)

5. 55332*50%= 27666( руб.) - северный коэффициент (50%)

6. 55332+16599,6+27666+5533,2= 105130,8(руб.)- всего основной з/платы

7. 105130,8*19;%= 19974,85( руб.) - дополнительная з/плата

8. 105130,8+19974,85= 125105,65(руб.) - всего основная и дополнительная з/плата

9. 125105,65*30%= 37531,69(руб.)- отчисления на соц. и страх обеспечение

10. 125105,65:1= 125105,65 ( руб.) - средняя з/плата одного рабочего.

Слесари по обслуживанию теплосетей

Тарифная ставка - 410(руб.)

1. 167*4,1 = 684,7(ч/смен) - Потребительское количество

2. 684,7*410 =280727 (руб.) - З/плата по тарифу

3. 684,7*1/3 = 228,23(ч/смен) - приходится на ночь

4. 228,23*410*40% = 37429,72(руб.)- за работу в ночное время

5. 280727*10% = 28072,7(руб.) - Премия

6. 280727+37429,72= 318156,72(руб.) - основной з/платы

7. 318156,72*30% = 95447,01(руб.) - Районный коэффициент(30%)

8. 318156,72*50% = 159078,36(руб.) - Северные надбавки(50%)

9. 318156,72+95447,01+159078,36+28072,7= 600754,79 (руб.) - Всего основной з/платы

10. 600754,79*19% = 114143,41(руб.)- Дополнительная з/плата

11. 600754,79+114143,41= 714898,2(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

12.714898,2*30%=214469,46 (руб.)- Отчисления на соц.страх и обеспечение

13. 714898,2:4,1= 174365,41(руб.) - Средняя з/плата одного рабочего

Слесари по обслуживанию водопровода

Тарифная ставка - 415(руб.)

1. 167*5,5 = 918,5(ч/смен) - Потребительское количество

2. 918,5*415 = 381177,5(руб.) - З/плата по тарифу

3. 918,5*1/3 = 306,17(руб.) - приход на ночь

4. 306,17*415*40% = 50824,22(руб.) - за работу в ночное время

5. 381177,5*10% = 38117,75(руб.) - Премия

6. 381177,5+50824,22=432001,72(руб.) - основная з/плата

7. 432001,72*30% = 129600,51(руб.) - Районный коэффициент(30%)

8. 432001,72*50% = 21600086(руб.) - Северные надбавки(50%)

9. 432001,72+192600,51+21600086+38117,75 = 21872805(руб.)- Всего основной з/платы

10. 21872805*19% = 4155832,9(руб.) - Дополнительная з/плата

11. 21872805+4155832,9 = 26028637(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

12. 260286*30% = 7808591,1(руб.) - Отчисления на соц. и страх обеспечение

13. 26028637:5,5= 4732479,4(руб.) - Средняя з/плата одного рабочего

Слесари по ремонту оборудования котельной

Тарифная ставка - 430(руб.)

1. 167*6,2= 1035,4(ч/смен) - Потребительское количество

2. 1035,4*430 = 445222(руб.) - З/плата по тарифу

3. 1035,4*1/3 = 345,13(ч/смен) - приходится на ночь

4. 345,13*430*40% = 59362,36(руб.) - за работу в ночное время

5. 445222*10% = 44522,2(руб.) - Премия

6. 445222+59362,36 = 504584,36(руб.) - основной з/платы

7. 504584,36*30% = 151375,30(руб.) - Районный коэффициент(30%)

8. 504584,36*50% = 252292,18(руб.) - Северные надбавки(50%)

9. 504584,36+151375,30+252292,18+44522,2= 952774,04(руб.) - Всего основной з/платы

10. 952774,04*19% = 181027,06(руб.) - Дополнительная з/плата

11. 952774,04+181027,06= 1133801,1(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

12. 1133801,1*30% = 340140,33(руб.) - Отчисления на соц. страх и обеспечение

13.1133801,1:6,2= 182871,15(руб.) - Средняя з/плата одного рабочего

Электрогазосварщик

Тарифная ставка - 440(руб.)

1. 167*2,1 = 350,7(ч/смен.)- Потребительское количество

2. 350,7*440 = 154308 (руб.) - З/плата по тарифу

3. 350,7*1/3 = 116,9(ч/смен) - приход на ночь

4. 350,7*440*40% = 61723,2(руб.) - з/пл. за работу в ночное время

5. 154308*10% = 15430,8(руб.) - Премия

6. 154308+61723,2= 216031,2 (руб.) - основная з/плата

7. 216031,2*30% = 64809,36(руб.) - Районный коэффициент(30%)

8. 216031,2*50% = 108015,6(руб.) - Северные надбавки(50%)

9. 216031,2+64809,36+108015,6+15430,8=404286,96 (руб.) - Всего основной з/платы

10. 404286,96*19% = 76814,52(руб.) - Дополнительная з/плата

11. 404286,96+76814,52=481101,48 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

12. 481101,48*30% = 144330,44(руб.) - Отчисления на соц.страх и обеспечение

13.481101,48:2,1 = 229095,94(руб.) - Средняя з/плата одного рабочего

Штатное расписание ИТР

(на производственную программу 115000 г/кал)

Таблица№1.3

№ п/п	Наименование структурных подразделений и должностей	Кол-во	Установленный оклад
1	2	3	4
1.	Директор	1	30000
2.	Гл. инженер	1	20000
3.	Гл. бухгалтер	1	17000
4.	Бухгалтер-финансист	0,9	9000
5.	Бухгалтер-расчетчик	0,9	9000
6.	Бухгалтер-программист	0,9	9250
7.	Экономист	0,9	9000
8.	Мастер ремонтно-строительных работ	0,9	9600
9.	Инженер-проектировщик	0,9	9500
10.	Инженер по котлонадзору и подготовке кадров	0,9	9500
11.	Инженер-теплотехник	0,9	9500
12.	Начальник снабжения и транспорта	0,9	15000
13.	Инженер по снабжению	0,9	9500
14.	Энергетик	0,9	9500
15.	Механик по а/транспортной технике	0,9	9200
16.	Инспектор отдела кадров	0,9	8000
17.	Секретарь-делопроизводитель	0,9	6500
18.	кассир	1	6000
	Итого:	18

Расчет количества ставок - 115000Гкал./25000 = 0,9 кол-во ставок

1.4 Расчет численности ИТР и фонда заработной платы

Директор

1. Оклад - 30000(руб.)

2. 30000*1 = 30000(руб.) - Итого по тарифу

3. 30000*30% = 9000(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 30000*50% = 15000(руб.) - Северные надбавки(50%)

5. 30000+9000+15000 = 54000(руб.) - Основная з/плата

6. 54000*19% = 10260(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 54000+10260 = 64260(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 64260*30% = 19278(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 64260*12 мес. = 771120(руб.) - Итого з/плата в год.

Главный инженер

1. Оклад - 20000(руб.)

2. 20000*1 = 20000(руб.) - Итого по тарифу

3. 20000*30% = 6000(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 20000*50% = 10000(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 20000+6000+10000 = 36000(руб.) - Основная з/плата

6. 36000*19% = 6840(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 36000+6840 = 42840(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 42840*30% = 12852(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 42840*12 мес. = 514080(руб.) - Итого з/плата в год.

Главный бухгалтер

1. Оклад - 17000(руб.)

2. 17000*1 = 17000(руб.) - Итого по тарифу

3. 17000*30% = 5100(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 17000*50% = 8500(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 17000+5100+8500 = 30600(руб.) - Основная з/плата

6. 30600*19% = 5814(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 30600+5814 = 36414(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 36414*30% = 10924,2(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 36414*12 мес. = 436968(руб.) - Итого з/плата в год.

Бухгалтер-финансист

1. Оклад - 9000(руб.)

2. 9000*0,9 = 8100(руб.) - Итого по тарифу

3. 8100*30% =2430 (руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8100*50% = 4050(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8100+2430+4050 = 14580(руб.) - Основная з/плата

6. 14580*19% = 2770,2(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 14580+2770,2 = 17350,2 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 17350,2*30% = 5205,06(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 17350,2*12мес. = 208202,4(руб.) - Итого з/плата в год

Бухгалтер-расчетчик

1. Оклад - 9000(руб.)

2. 9000*0,9 = 8100(руб.) - Итого по тарифу

3. 8100*30% = 2430(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8100*50% = 4050(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8100+2430+4050 = 14580(руб.) - Основная з/плата

6. 14850*19% = 2770,2(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 14850+2770,2= 17350,2 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 17350,2*30% = 5205,06(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 17350,2*12мес. = 208202,4(руб.) - Итого з/плата в год.

Бухгалтер-программист

1. Оклад - 9250(руб.)

2. 9250*0,9 = 8325(руб.) - Итого по тарифу

3. 8325*30% = 2497,5(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8325*50% = 4162,5(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8325+2497,5+4162,5=14985 (руб.) - Основная з/плата

6. 14985*19% = 2847,15(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 14985+2847,15= 17832,15 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 17832,15*30% = 5349,65(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 17832,15*12мес= 213985,8(руб.) - Итого з/плата в год.

Экономист

1. Оклад - 9000(руб.)

2. Итого по тарифу: 9000*0,9 = 8100(руб.)

3. 8100*30% = 2430(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8100*50% = 4050(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8100+2430+4050 = 14580(руб.) - Основная з/плата

6. 14850*19% = 2770,2(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 14850+2770,2= 17350,2 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 17350,2*30% = 5205,06(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 17350,2*12мес. = 208202,4(руб.) - Итого з/плата в год.

Мастер ремонтно-строительных работ

1. Оклад - 9600(руб.)

2. 9600*0,9 = 8640(руб.) - Итого по тарифу

3. 8640*30% = 2592(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8640*50% = 4320(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8640+2592+4320 = 15552(руб.) - Основная з/плата

6. 15552*19% = 2954,88(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 15552+2954,88= 18506,88(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 18506,88*30% = 5552,07(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 18506,88*12мес. = 222082,56(руб.) - Итого з/плата в год.

Инженер-проектировщик

1. Оклад - 9500(руб.)

2. 9500*0,9 = 8550(руб.) - Итого по тарифу

3. 8550*30% = 2565(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8550*50% =4275 (руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8550+2565+4275 =15390(руб.) - Основная з/плата

6. 15390*19% = 2924,1(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 15390+2924,1= 18314,1 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 18314,1*30% = 5494,23(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 18314,1*12мес. = 219769,2(руб.) - Итого з/плата в год

Инженер по котлонадзору и подготовке кадров

1. Оклад - 9500(руб.)

2. 9500*0,9 = 8550(руб.) - Итого по тарифу

3. 8550*30% = 2565(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8550*50% =4275 (руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8550+2565+4275 =15390(руб.) - Основная з/плата

6. 15390*19% = 2924,1(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 15390+2924,1= 18314,1 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 18314,1*30% = 5494,23(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 18314,1*12мес. = 219769,2(руб.) - Итого з/плата в год.

Инженер-теплотехник

1. Оклад - 9500(руб.)

2. 9500*0,9 = 8550(руб.) - Итого по тарифу

3. 8550*30% = 2565(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8550*50% =4275 (руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8550+2565+4275 =15390(руб.) - Основная з/плата

6. 15390*19% = 2924,1(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 15390+2924,1= 18314,1 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 18314,1*30% = 5494,23(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 18314,1*12мес. = 219769,2(руб.) - Итого з/плата в год.

Начальник снабжения и транспорта

1. Оклад - 15000(руб.)

2. 15000*0,9 = 13500(руб.) - Итого по тарифу

3. 13500*30% = 4050(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 13500*50% = 6750(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 13500+4050+6750 = 24300 (руб.) - Основная з/плата

6. 24300*19% = 4617(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 24300+4617 = 28917(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 28917*30% = 8675,1(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 28917*12мес. = 347004(руб.)- Итого з/плата в год

Инженер по снабжению

1. Оклад - 9500(руб.)

2. 9500*0,9 = 8550(руб.) - Итого по тарифу

3. 8550*30% = 2565(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8550*50% =4275 (руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8550+2565+4275 =15390(руб.) - Основная з/плата

6. 15390*19% = 2924,1(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 15390+2924,1= 18314,1 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 18314,1*30% = 5494,23(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 18314,1*12мес. = 219769,2(руб.) - Итого з/плата в год.

Энергетик

1. Оклад - 9500(руб.)

2. 9500*0,9 = 8550(руб.) - Итого по тарифу

3. 8550*30% = 2565(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8550*50% =4275 (руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8550+2565+4275 =15390(руб.) - Основная з/плата

6. 15390*19% = 2924,1(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 15390+2924,1= 18314,1 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 18314,1*30% = 5494,23(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 18314,1*12мес. = 219769,2(руб.) - Итого з/плата в год.

Механик по а/транспортной технике

1. Оклад - 9200(руб.)

2. 9200*0,9 = 8280(руб.) - Итого по тарифу

3. 8280*30% = 2484(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 8280*50% = 4140(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 8280+2484+4140= 14904(руб.) - Основная з/плата

6. 14904*19% = 2831,76(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 14904+2831,76= 17735,76 (руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 17735,76*30% = 5320,73(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 17735,76*12мес = 212829,12(руб.) - Итого з/плата в год.

Инспектор отдела кадров

1. Оклад - 8000(руб.)

2. 8000*0,9 = 7200(руб.) - Итого по тарифу

3. 7200*30% = 2160(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 7200*50% =3600 (руб.) - Северные надбавки(%)

5. 7200+2160+3600 = 12960(руб.) - Основная з/плата

6. 12960*19% = 2462,4(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 12960+2462,4= 15422,4(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 15422,4*30% = 4626,72(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 15422,4*12мес. = 185068,8(руб.) - Итого з/плата в год

Секретарь-делопроизводитель

1. Оклад - 6500(руб.)

2. 6500*0,9= 5850(руб.) - Итого по тарифу

3. 5850*30% = 1755(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 5850*50% = 2925(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 5850+1755+2925 = 10530(руб.) - Основная з/плата

6. 10530*19% = 2000,7(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 10530+2000,7= 12530,7(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 12530,7*30% = 3759,21(руб.) - Отчисления на соц.страхование

9. 12530,7*12мес. = 150368,4(руб.) - Итого з/плата в год

Кассир

1. Оклад - 6000(руб.)

2. 6000*1 = 6000(руб.) - Итого по тарифу

3. 6000*30% = 1800(руб.) - Районный коэффициент(30%)

4. 6000*50% = 3000(руб.) - Северные надбавки(%)

5. 6000+1800+3000 = 10800(руб.) - Основная з/плата

6. 10800*19% = 2052(руб.) - Дополнительная з/плата

7. 10800+2052 = 12852(руб.) - Всего основной и дополнительной з/платы

8. 12852*30% = 3855,6(руб.) - Отчисления на соц. страхование

9. 12852*12мес. = 154224(руб.) - Итого з/плата в год.

1.5 Спецификация оборудования

Таблица № 1.5

№ п/п	Наименование оборудования	Сумма (тыс. руб.)	% амортизации
1	2	3	4
1	Здания	1463610,8	8,5
2	Сооружения (емкость жидкостная, емкости водонагревателя, пожарный резервуар)	267508,5	10,9
3	Передаточные устройства (теплосеть, бойлерная, водопровод, наружные сети водоснабжения)	14983100,5	9,8
4	Производственный инвентарь (водоподогреватель)	286,2	50,0
5	Транспорт	10373,4	17,5
6	Силовое оборудование (трансформаторы, колонка ДИАЭРаТ, агрегаты, экономайзер, котлы, выключатели, мазутоподгреватели)	417724,7	31,5
7	Рабочие машины (прицеп тракторный, кран стреловой, дымососы, тележка тракторная, станки, компрессора, насосы)	66702,5	17,8
8	Измерительные приборы (приборы, коммутатор, расходомер, мазуторасходомер, мост автоматического управления)	7599,4	47,6

1.6 Расчет суммы амортизационных отчислений

Таблица №1.6

№ п/п	Наименование оборудования	Стоимость оборудования	Транспортные расходы (5% от стоимости)	Монтажные расходы (8% от стоимости)	Первоначальная стоимость тыс. руб.	Норма амортизации, в %	Сумма годовой амортизации, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	здания	1463610,8	73180,54	117088,86	1653880,2	8,5	140579,82
2	Сооружения	267508,5	13375,43	21400,68	302284,61	10,9	3294902,25
3	Передаточные устройства	14983100,5	749155,02	1198648,04	16930903,56	9,8	1659228,55
4	Производственный инвентарь	286,2	14,31	22,89	323,41	50	161,71
5	транспорт	10373,4	518,67	829,87	11721,94	17,5	2051,34
6	Силовое оборудование	417724,7	20886,24	33417,98	472028,92	31,5	148689
7	Рабочие машины	66702,5	3335,13	5336,2	75373,83	17,8	13416,54
8	Измерительные приборы	7599,4	379,97	607,95	8587,33	47,6	408757
	Итого:	17216906	860845,35	1377352,49	19455103,83		5667786,21

1) Здания

1463610,8(тыс. руб.) - стоимость оборудования

- 1463610,8*5% = 73180,54(тыс. руб.) - транспортные расходы

- 1463610,8*8% = 117088,86(тыс. руб.) - монтажные расходы

- 1463610,8 + 73180,54 + 117088,86 = 1653880,2(тыс. руб.) - первоначальная стоимость

- норма амортизации: 8,5 % (с таблицы 1,5)

- 1653880,2*8,5 %= 140579,82(тыс.руб.) - сумма годовой амортизации

2) Сооружения

- 267508,5(тыс. руб.) - стоимость оборудования

- 267508,5*5% = 13375,46(тыс.руб.) - транспортные расходы

- 267508,5*8% = 21400,68(тыс.руб.) - монтажные расходы

- 267508,5 + 13375,46 + 21400,68 = 302284,61(тыс.руб.)- первоначальная стоимость

- норма амортизации: 10,9%

- 302284,61*10,9% = 3294902,25(тыс. руб.) - сумма годовой амортизации

3) Передаточные устройства

- 14983100,5(тыс.руб.) - стоимость оборудования

- 14983100,5*5% = 749155,03(тыс.руб.) - транспортные расходы

- 14983100,5*8% = 1198648,04(тыс.руб.) - монтажные расходы

- 14983100,5 + 749155,03 + 1198648,04 =16930903,57 (тыс.руб.) - первоначальная стоимость

- норма амортизации:9,8%

- 16930903,57*9,8% = 1659228,55(тыс.руб.) - сумма годовой амортизации

4) Производственный инвентарь

- 286,2(тыс.руб.) - стоимость оборудования

- 286,2*5% = 14,31 (тыс.руб.) - транспортные расходы

- 286,2*8% = 22,9 (тыс.руб.) - монтажные расходы

- 286,2 + 14,31 + 22,9 = 323,41(тыс.руб.) - первоначальная стоимость

- норма амортизации:50%

- 323,41*50% = 161,71(тыс. руб.) - сумма годовой амортизации

5) Транспорт

- 10373,4(тыс. руб.) - стоимость оборудования

- 10373,4*5% = 518,67(тыс. руб.) - транспортные расходы

- 10373,4*8% = 829,87(тыс. руб.) - монтажные расходы

- 10373,4 + 518,67 + 829,87 =11721,94(тыс. руб.) - первоначальная стоимость

- норма амортизации:17,5%

- 11721,94*17,5% = 2051(тыс.руб.) - сумма годовой амортизации

6) Силовое оборудование

- 417724,7(тыс. руб.) - стоимость оборудования

- 417724,7*5% =20886,24(тыс.руб.) - транспортные расходы

- 417724,7*8% = 33417,98(тыс.руб.) - монтажные расходы

- 417724,7 + 20886,24 + 33417,98 = 472028,92(тыс.руб.) - первоначальная стоимость

- норма амортизации: 31,5%

- 472028,92*31,5% = 148689(тыс.руб.) - сумма годовой амортизации

7) Рабочие машины

- 66702,5(тыс.руб.) - стоимость оборудования

- 66702,5*5% =3335,13 (тыс.руб.) - транспортные расходы

- 66702,5*8% = 5336,2(тыс.руб.) - монтажные расходы

- 66702,5 + 3335,13 + 5336,2 = 75373,83 (тыс.руб.) - первоначальная стоимость

- норма амортизации:17,8%

- 75373,83*17,8% = 13416,54 (тыс.руб.) - сумма годовой амортизации

8) Измерительные приборы

- 7599,4(тыс.руб.) - стоимость оборудования

- 7599,4*5% = 379,97(тыс.руб.) - транспортные расходы

- 7599,4*8% = 607,95 (тыс. руб.) - монтажные расходы

- 7599,4 + 379,97 + 607,95 = 8587,33 (тыс.руб.) - первоначальная стоимость

- норма амортизации:47,6%

- 8587,33*47,6% = 4087,57(тыс. руб.) - сумма годовой амортизации

Экономические показатели использования основных фондов:

- фондоотдача Фо = Vгод/С;

- фондоемкость Фе = С/Vгод;

- фондовооруженность Фв = С/N;

где: V - объем работ

С - первоначалбная стоимость оборудования

N - количество рабочих

Фо = 115000/19455103,83 = 0,005(тыс.руб.)

Фе = 19455103,83/115000 = 169,17(тыс.руб.)

Фв = 19455103,83/40,3 = 482756,92(тыс.руб.)

1.7 Расчет капитальных затрат

1.Накладные расходы составляют 26,8% от стоимости монтажных работ.

1377352,49*26,8% = 369130,47 (тыс.руб.)

2.Плановые накопления составляют 6% от стоимости монтажных работ и накладных расходов.

(1377352,49 + 369130,47)*6% = 104788,98 (тыс.руб.)

3.Транспортные расходы составляют 5% от стоимости оборудования.

17216906*5% = 860845,3(тыс.руб.)

4.Заготовительно-складские расходы составляют 1,2% от стоимости оборудования и монтажных расходов.

(17216906 + 1377352,49)*1,2% = 223131,1(тыс.руб.)

5.Компенсация оборудования составляют 0,7% от стоимости оборудования.

17216906*0,7% = 120518,34 (тыс.руб.)

6.Непредвиденные расходы составляют 1,5% от стоимости оборудования и материалов в монтаже.

(17216906+1377352,49)*1,5% = 278913,88 (тыс.руб.)

7.Стоимость тары и упаковки составляют 2% от стоимости оборудования и материалов в монтаже.

(17216906+1377352,49)*2% 371885,17(тыс.руб.)

Итого капитальных затрат.

Наклодные расходы 369130,47 + плановые накопления 104788,98 + транспортные расходы 860845,3 + Ззготовительно-складские расходы 23131,11+ компенсация оборудования 120518,34 + непредвиденные расходы 278913,88 + стоимость тары и упаковки 371885,17 =2329213,25 ( тыс. руб.)

1.8 Расчет расхода количества и стоимости материалов

Таблица №1.7

№ п/п	Наименование материалов	Норма расхода на един.	Кол-во материалов (кг)	Цена за единицу (руб.)	Сумма затрат (руб.)
1	2	3	4	5	6
1	Соль	0,7	80500	2,3	185150
2	Электроды	15	1725000	74,0	127650000
3	Трубы стальные	на 1г/кал - 2,39 руб.	274850
4	Сталь листовая	на 1г/кал - 1,06 руб.	121900
5	Задвижки	на 1г/кал - 2,2 руб.	253000
6	Болиты	на 1г/кал - 1,38 руб.	158700
7	Поранит	на 1г/кал -1,09руб.	125350
8	Асбошнур	на 1г/кал - 1,04 руб.	119600
9	Изолятор	на 1г/кал - 1,05 руб.	120750
	Итого: Прочие (10% от «итого») Всего				129009300 12900930 141910230
	Транспортно-заготовительные расходы (45% от «всего») Итого расходов				63859603,5 205769833,5

1) Соль

115000Гкал *0, 7=80500(руб.) - Количество материала

80500* 2,3 = 185150 (руб.)- Сумма затрат

2) Электроды

115000Гкал*15 = 127650000(руб.) - Количество материала

1410000 * 74 = 104340000 (руб.) - Сумма затрат

3) Трубы стальные

115000Гкал * 2,39 = 274850(руб.) - Сумма затрат

4) Сталь листовая

115000Гкал. *1,06 = 121900 (руб.) - Сумма затрат

5) Задвижки

115000Гкал. * 2,2 = 253000 (руб.) - Сумма затрат

6) Болиты

115000Гкал. * 1,38 = 158700(руб.) - Сумма затрат

7) Поранит

115000Гкал. * 1,09 = 125350 (руб.) - Сумма затрат

8) Асбошнур

115000Гкал. * 1,04 = 119600(руб.) - Сумма затрат

9) Изолятор

115000Гкал. * 1,05 = 120750(руб.) - Сумма затрат

Итого = 185150+127650000+274850+121900+253000+158700+125350+119600+120750= 129009300(руб.)

Прочее = итого * 10% = 129009300 * 10% = 12900930 (руб.)

Всего = 129009300 + 12900930 = 141910230 (руб.)

Транспортно-заготовительные расходы от Всего * 45% = 141910230*45%= 63859603,5 (руб.)

Итого расходов = всего + транспортно-заготовительные расходы =

= 141910230 + 63859603,5= 205769833,5(руб.)

1.9 Смета цеховых расходов

Таблица№1.8

№ п/п	Наименование статей	Сумма (руб.)
1	2	3
1.	Основная заработная плата ИТР	345321
2.	Дополнительная заработная плата ИТР	65610,99
3.	Внебюджетные фонды (30%)	1479354,42
4.	Амортизация основных фондов (код 25)	179647,5
5.	Материалы (группа КИП, мех. группа, запчасти, бензин из расчета 3,8 руб. на 1г/кал)	437000
6.	Услуги связи (из расчета 1,4 руб. на 1г/кал)	161000
7.	Отопление базы (из расчета 8,4 руб. на 1г/кал)	966000
8.	Электроэнергия (из расчета 0,9 руб. на 1г/кал)	103500
9.	Отчисления во внебюджетные фонды (из расчета 6,4 руб. на 1г/кал)	736000
10.	Спец. молоко (из расчета 0,8 руб. на 1г/кал)	92000
11.	Услуги сторонних организаций (из расчета 0,06 руб. на 1г/кал)	6900
12.	Налог на использование автодорог (из расчета 12,9 руб. на 1г/кал)	1483500
13.	Плата за воду (из расчета 0,5 руб. на 1г/кал)	57500
14.	Плата за выброс вредных веществ (из расчета 0,6 руб. на 1г/кал)	69000
15.	Земельный налог (из расчета 0,08 руб. на 1г/кал)	9200
16.	Содержание оборудования и транспортных средств (0,5% от первоначальной стоимости оборудования)	97275,52
17.	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (0,6% от первоначальной стоимости оборудования)	116730,62
18	Содержание зданий и сооружений( 1% от первоначальной стоимости оборудования	194551,04
19.	Текущий ремонт зданий и сооружений (2% от первоначальной стоимости)	389102,07
20.	Прочие расходы (командировки, услуги банка, подписка, канцелярские товары - из расчета 1,5 руб. на 1г/кал)	172500
	Итого:	48976646,05

Расчеты цеховых расходов

1) Основная заработная плата ИТР =345321 (руб.)

2) Дополнительная заработная плата ИТР =65610,99 (руб.)

3) Внебюджетные фонды (30%) =1479354,42 (руб.)

4) Амортизация основных фондов (код 25) =179647,5 (руб.)

5) Материалы = 115000Гкал.*3,8 =437000 (руб.)

6) Услуги связи = 115000Гкал.*1,4 =161000 (руб.)

7) Отопление базы = 115000Гкал.*8,4 =966000 (руб.)

8) Электроэнергия = 115000Гкал.*0,9 =103500 (руб.)

9) Отчисления во внебюджетные фонды = 115000Гкал.*6,4 =736000 (руб.)

10) Спец. Молоко = 115000Гкал.*0,8 =92000 (руб.)

11) Услуги сторонних организаций =115000Гкал.*0,06 =6900 (руб.)

12) Налог на использование автодорог = 115000Гкал.*12,9 =1483500 (руб.)

13) Плата за воду = 115000Гкал.*0,5 =57500 (руб.)

14) Плата за выброс вредных веществ = 115000Гкал.*0,6 =69000 (руб.)

15) Земельный налог = 115000Гкал.*0,08 =9200 (руб.)

16) Содержание оборудования и транспортных средств = 19455103,81*0,5% = 97275,52(руб.)

17) Текущий ремонт оборудования и транспортных средств = 19455103,81*0,6% = 116730,62(руб.)

18) Содержание зданий и сооружений = 19455103,81*1% = 194551,04(руб.)

19) Текущий ремонт зданий и сооружений = 19455103,81*2% = 389102,07(руб.)

20) Прочие расходы = 115000*1,5 =172500 (руб.)

1.10 Расчет - амортизации (для цеховых расходов - код 25)

Таблица№1.9

№ п/п	Наименование основного средства	Восстанови тельная стои- мость (тыс. руб.)	Месячная норма аморти зации (%) для	Годовая норма аморти- зации (%)	Годовая сумма амортиза ции (тыс.руб.)
1	2	3	4	5	6
1.	База строительно-монтажного участка	343,2	0,1	1,2	4,1184
2.	Раскомандировка-бытовка	619,0	0,117	1,4	8,666
3.	Ремонтно-механическая мастерская	201,9	0,108	1,2	2,4228
4.	Навес для хранения строительных материалов	47,4	1,192	14,3	6,7782
5.	Склад цемента	41,4	1,192	14,3	5,9202
6.	Крановая эстакада	89,4	0,275	3,3	2,9502
7.	Компьютер	46,6	0,833	9,9	4,6134
8.	Компьютер	46,3	0,833	9,9	4,5837
9.	Эл. тельфер	119,4	0,833	9,9	11,8206
10.	Горизонт-ый фрезерный станок	53,9	0,417	5	2,695
11.	Поперечно-строгательный станок	40,5	0,417	5	2,025
12.	Станок сверлильный	41,3	0,417	5	2,065
13.	Станок токарно-винторезный	43,6	0,417	5	2,180
14.	Станок токарно-винторезный	50,4	0,417	5	2,520
15.	Стенд для регулирования диз.топлива аппаратуры	40,7	1,192	14,3	5,8201
16.	Пресс	40,2	0,833	9,9	3,9798
17.	Блок бесперебойного питания VPS 600 VA	42,6	0,833	9,9	4,2174
18.	Блок бесперебойного питания VPS 400 VA	40,6	0,833	9,9	4,0491
19.	Трактор ДТ - 75	61,4	0,833	9,9	6,0786
20.	Трактор МТЗ - 50	50,7	0,833	9,9	5,0193
21.	Трактор МТЗ - 80	51,2	2,775	33,3	17,0496
22.	Трактор Т - 16	51,6	0,833	9,9	5,1084
23.	Автомобиль ММЗ - 4502	54,0	1,192	14,3	7,722
24.	Автомобиль УАЗ - 3303	63,9	0,925	11,1	7,0929
25.	Автомобиль «Тойота - Креста»	59,3	0,925	11,1	6,5823
26.	Автобус ПАЗ 32 - 05	93,4	0,833	9,9	9,2466
27.	Автомашина УАЗ - 3303 - 01	62,7	0,833	9,9	6,2073
28.	Автомашина УАЗ - 452 Д	52,4	1,192	14,3	7,4932
29.	Прицеп тракт. 2 ПТС	40,4	0,833	9,9	4,0491
30.	Прицеп тракт. 2 ПТС	41,4	0,833	9,9	4,0986
31.	Автомобиль ЗИЛ - 441510	40,5	0,833	9,9	4,0095
32.	Полуприцеп ОДАЗ - 885	40,2	0,833	9,9	3,9798
33.	Комплект мебели	43,1	0,833	9,9	4,2669
	Итого:				179,429

179,429*1000=179429

1) База строительно-монтажного участка

0,1*12мес. = 1,2% годовая амортизация

343,2*1,2% = 4,1184(тыс.руб.) сумма год. амортизации

2) Раскомандировка - бытовка

0,117*12мес. = 1,4% годовая амортизация

619,0*1,4% = 8,666(тыс.руб.) сумма год. амортизации

3) Ремонтно-механическая мастерская

0,108*12мес. = 1,2% годовая амортизация

201,9*1,2% = 2,4228(тыс.руб.) сумма год. амортизации

4) Навес для хранения строительных материалов

1,192*12мес. = 14,3% годовая амортизация

47,4*14,3% = 6,7782(тыс.руб.) сумма год. амортизации

5) Склад цемента

1,192*12мес. = 14,3% годовая амортизация

41,4*14,3% = 5,9202(тыс.руб.) сумма год. амортизации

6) Крановая эстакада

0,275*12мес. = 3,3% годовая амортизация

89,4*3,3% = 2,9502(тыс.руб.) сумма год. амортизации

7)Компьютер

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

46,6*9,9% = 4,6134(тыс.руб.) сумма год. амортизации

8)Компьютер

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

46,3*9,9% = 4,5837(тыс.руб.) сумма год. амортизации

9) Эл. Тельфер

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

119,4*9,9% = 11,8206(тыс.руб.) сумма год. амортизации

10) Горизонтальный фрезерный станок

0,417*12мес. = 5,0% годовая амортизация

53,9*5,0% = 2,695(тыс.руб.) сумма год. амортизации

11) Поперечно - строгательный станок

0,417*12мес. = 5,0% годовая амортизация

40,5*5,0% = 2,025(тыс.руб.) сумма год. амортизации

12) Станок сверлильный

0,417*12мес. = 5,0% годовая амортизация

41,3*5,0% = 2,065(тыс.руб.) сумма год. амортизации

13) Станок токарно-винторезный

0,417*12мес. = 5,0% годовая амортизация

43,6*5,0% = 2,180(тыс.руб.) сумма год. амортизации

14) Станок токарно-винторезный

0,417*12мес. = 5,0% годовая амортизация

50,4*5,0% = 2,520(тыс.руб.) сумма год. Амортизации.

15) Стенд для регулирования дизтоплива аппаратуры

1,192*12мес. = 14,3% годовая амортизация

40,7*14,3% = 5,8201(тыс.руб.) сумма год. амортизации

16)Пресс

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

40,2*9,9% = 3,9798(тыс.руб.) сумма год. амортизации

17) Блок бесперебойного питания VPS 600 VA

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

42,6*9,9% = 4,2174(тыс. руб.) сумма год. амортизации

18) Блок бесперебойного питания VPS 400 VA

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

40,6*9,9% = 4,0491(тыс.руб.) сумма год. амортизации

19) Трактор ДТ - 75

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

61,4*9,9% = 6,0786(тыс.руб.) сумма год. амортизации

20) Трактор МТЗ - 50

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

50,7*9,9% = 5,0193(тыс.руб.) сумма год. амортизации

21) Трактор МТЗ - 80

2,775*12мес. = 33,3% годовая амортизация

51,2*33,3% = 17,0496(тыс.руб.) сумма год. амортизации

22) Трактор Т - 16

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

51,6*9,9% = 5,1084(тыс.руб.) сумма год. амортизации

23) Автомобиль ММЗ - 4502

1,192*12мес. = 14,3% годовая амортизация

54*14,3% = 7,722(тыс.руб.) сумма год. амортизации

24) Автомобиль УАЗ - 3303

0,925*12мес.= 11,1% годовая амортизация

63,9*11,1% = 7,0929(тыс.руб.) сумма год. амортизации

25) Автомобиль «Тойота - Креста»

0,925*12мес. = 11,1% годовая амортизация

59,3*11,1% = 6,5823(тыс.руб.) сумма год. амортизации

26) Автобус ПАЗ 32 - 05

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

93,4*9,9% = 9,2466(тыс.руб.) сумма год. амортизации

27) Автомашина УАЗ - 3303 - 01

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

62,7*9,9% = 6,2073(тыс.руб.) сумма год. амортизации

28) Автомашина УАЗ - 452 Д

1,192*12мес. = 14,3% годовая амортизация

52,4*14,3% = 7,4932(тыс.руб.) сумма год. амортизации

29) Прицеп тракт. 2 ПТС

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

40,4*9,9% = 4,0491(тыс.руб.) сумма год. амортизации

30) Прицеп тракт. 2 ПТС

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

41,4*9,9% = 4,0986(тыс.руб.) сумма год. Амортизации

31) Автомобиль ЗИЛ - 441510

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

40,5*9,9% = 4,0095(тыс.руб.) сумма год. амортизации

32) Полуприцеп ОДАЗ - 885

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизация

40,2*9,9% = 3,9798(тыс.руб.) сумма год. амортизации

33) Комплект мебели

0,833*12мес. = 9,9% годовая амортизации

43,1*9,9% = 4,2669(тыс.руб.) сумма год. амортизации

1.11 Смета затрат на производство

Таблица№1.10

№ п/п	Наименование статей	Источник расчета (№ формы)	Сумма (руб.)
1	2	3	4
1.	Основная заработная плата производственных рабочих	Таблица№1.2	26702336,2
2.	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	Таблица№1.2	5069648,6
3.	Внебюджетные фонды (30%)	Таблица№1.2	9538018,77
4.	Амортизация	Таблица№1.6	5667786,21
5.	Топливо	Расчет на теплоэнергию	280893453,7
6.	Электроэнергия	Расчет на электроэнергию	28558065
7.	Услуги сторонних организаций (8,9 руб. на 1г/кал)	94000Гкал*8,9	1023500
8.	Материалы	Таблица№1.7	205769833,5
9.	Водоснабжение	Расчеты на водоснабжение	32749,26
10.	Цеховые расходы	Таблица№1.8	48976646,05
	Итого:		612232037,1

Расчет на теплоэнергию

Выработка теплоэнергии: производственная программа + потери (потери принять 0,15 г/кал на 1г/кал)

1)0,15*115000=17250(Гкал) - потери

2)115000+17250=132250(Гкал) - выработка теплоэнергии

3. Топливо: 185*0,73*выработку теплоэнергии с учетом потерь, где: 185 - норма расхода условного топлива на 1г/кал; 0,73 - переводный коэффициент для мазута.

185*0,73*132250/1000=17860,36(т)

4. Цена 1т. мазута - 10000( руб.)

5. Железнодорожный тариф - 960( руб./т)

6. Итого цена: (4.+5.)=10000+960=10960 (руб.)

7. Переработка мазута (7% от цены)=10960*7%=767,2( руб.)

8. Перевозка мазута автотранспортом:

20 руб. - тариф перевозки 1т/км

200 км - расстояние перевозки мазута

Перевозка 1 т. мазута =200*20= 4000( руб.)

9. Итого цена 1т. мазута: (6.+7.+8.)=10960+767,2+4000=15727,2( руб.)

10. Расходы на топливо: (п.9*п.3.)=15727,2*17860,36=280893453,7( руб.)

Расчеты на электроэнергию.

50*выработку теплоэнергии* 3,66 руб. * 1,18 (НДС 18%),

где: 50 кВт/ч расход эл.энергии на выработку 1г/кал

3,66 руб. - цена за 1кв/ч

50*132250*3,66*1,18=28558065( руб.)

Расчет на водоснабжение.

(39,2*2)*12*(19,17+15,64)=32749,26 руб.(тыс.руб.)

где: 39,2 тыс.м3 - месячный расход воды на подпитку насосов

12 - месяцев в году;

19,17 руб. - стоимость 1 м3 воды

15,64 руб. - стоимость 1м3 очистки сточных вод

2- насоса.

1.12 Расчет себестоимости единицы продукции

Расход по смете затрат, руб = 612232037,1 = 5323,76(руб.)

производственная программа. 115000

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Расчет экономической эффективности

1. Годовая экономия по эксплуатации материальных затрат составляется:

Эг=СН*Р где:

СН - снижение себестоимости

Р - производственная программа

СН = 5323,76*3,5% = 186,33(руб.)

Эг = 186,33*115000Гкал. =21427950 (руб.)- годовая экономия по эксплуатации материальных затрат.

2. Капиталовложения:

К=Эг*Ток,

где: Ток - срок окупаемости капиталовложений (принимаем от 0,6 до 1года) = 0,6 года

К = 21427950*0,6 = 12856770(руб.)- капиталовложений

3. Годовой экономический эффект:

Эф=(Эг-К)*Ен

где: Ен - нормативный коэффициент сравнительной эффективности капиталовложений - 0,15 руб.

Эф = (21427950 - 12856770)*0,15 = 1285677(руб.)

Расчет экономической эффективности: п1 + п2 +п3

21427950+12856770+1285677= 35570397(руб)

Технико-экономические показатели по участку

Таблица №1.11

№ п/п	Показатели	Кол-во
1.	План работы участка на год, г/кал	115000
2.	Удельные капитальные затраты на 1г/кал	20,25
3.	Численность рабочих; чел. Явочная	56,2
	Списочная	40,3
4.	Стоимость затрат на 1г/кал; руб. Основная заработная плата рабочих	232,19
	Дополнительная заработная плата рабочих	44,08
	Внебюджетные фонды	82,94
	Амортизация	49,29
	Топливо	2242,55
	Электроэнергия	248,33
	Услуги сторонних организаций	8,9
	Материалы	1789,30
	Водоснабжения	0,28
	Цеховые расходы	425,88
5.	Стоимость единицы продукции, руб.
6.	Экономические показатели использования основных фондов; тыс.руб.:
	фондоотдача	0,005
	фондоемкость	167,17
	Фондовооруженность	482756,92
7.	Годовая экономия по эксплуатации материалов, руб.	21427950
8.	Годовой экономический эффект, руб.	1285677
9.	Смета цеховых расходов, руб.	48976646,05
10.	Смета затрат на производство, руб.	612232037,1
11.	Расчет экономической эффективности,руб.	35570397

Себестоимость продукции есть основа всех хозяйственных связей, а ее снижение является ключевым фактором рыночного успеха предприятия, тем более в условиях цивилизованных, упорядоченных рыночных отношений, которые формируются в нашей стране. Это определяет актуальность и значимость выбранной для настоящей работы темы, как исходя из теоретических положений, так и с практической точки зрения.

Любое предприятие просто обязано грамотно планировать себестоимость продукции, анализировать достигнутые результаты и проводить тщательную, постоянную системную работу по поиску и реализации резервов ее снижения. В рыночной экономике это основной путь повышения экономической эффективности производства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Основная литература

1. Сборник «Нормативы численности рабочих, занятых обслуживание котельных и тепловых сетей». Москва НИИ труда, 2010 г.

2. Система технического обслуживания и планово-предупредительного ремонта энергетического оборудования и сетей предприятий цветной металлургии. Москва,2008 г.

3. Нормативы численности рабочих, занятых на работах по эксплуатации сетей очистных сооружений и насосных станций водопровода». Москва, 2010г.

4. Методические рекомендации для курсового проектирования

5. Экономика предприятий. В.Я. Горфинкель - 2010г.

6. Экономика предприятия. Учебное пособие. Скляренко В.К., Прудников В.М., Акуленко Н.Б.- М.:ИНФРА-М 2006.

7. Экономика организации (предприятия). Практикум/ Под общ ред.проф.А.Е.Карлика-М.:ИНФРА-М, 2007.

8. Основы экономики. В.Г. Слагода- М.:ФОРУМ: ИНФРА-М. 2010г.

9. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия, учебное пособие М.: Инфра - М, 2011г.

10.Рыночная экономика. Словарь. Под редакцией Кипермана Т.Я. 2009г.

Дополнительная литература

1. Петюх П.А. Рыночная экономика, 2010 г.

2. Булатов А.Е. Экономика, 2011 г.

3. Рузавин Г.И. основы рыночной экономики, 2010г.

Размещено на Allbest.ru