Цех по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

Бизнес-план посвящен обоснованию рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке.

Ассортимент выпускаемой продукции ЗАО «ОкнаОранж» - окна, двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции.

В связи с достаточно весомой конкуренцией на данном рынке, чтобы завоевать свою нишу, в процессе производства фирмы предполагается использовать прогрессивную и экологически чистую технологию, специально заказанную за рубежом. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции.

Планируемый объем выпуска готовой продукции 22.584 м кв. в год на общую сумму 209 млн. руб. в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей.

Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население Москвы и Московской области.

Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса по выпуску металлопластиковых ограждающих конструкций - 21 млн. рублей, что при достигнутом уровне доходности фирмы потребует дополнительные кредитные ресурсы в размере 7 млн. руб.

Для размещения цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций фирме ЗАО «ОкнаОранж» необходимо арендовать производственные площади в 500 кв. м, оснащенные всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием.

Предполагается приобрести технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых ограждающих конструкций, из Германии, а именно основное оборудование цеха по производству металлических конструкций, линия по производству стеклопакетов. Затраты на оборудование составят 1.134.104 руб. Работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и существенно повысит рентабельность производства до 62%.

Срок окупаемости кредитных средств - менее 4 мес.

1. Предприятие и его продукция

1.1 Сведения о предприятии

Инициатор проекта - закрытое акционерное общество «ОкнаОранж».

Форма собственности - частная.

Основной вид деятельности - строительная деятельность.

Уставный фонд - 5 млн. руб.

Учредители ЗАО «ОкнаОранж» - юридические и физические лица.

1.2 Характеристики продукции и услуг

Продукция, планируемая к выпуску фирмой ЗАО «ОкнаОранж» в связи с настоящим проектом, включает в себя все виды металлопластиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых на заказ.

Номенклатура продукции: оконные и дверные рамы, витражи, витрины, офисные перегородки, зимние сады, теплые крыши, теплицы и т.п.

Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя:

по площади (без ограничений);

по количеству степеней открывания (1, 2 или 3);

по густоте переплета (густой, мелкий);

по форме контуров (прямые или фигурные);

по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т.п.);

по другим параметрам.

Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире. Поставщик и производитель оборудования - компания «REHAU», которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 80 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для изготовления металлопластиковых конструкций.

Продукция фирмы ЗАО «ОкнаОранж» будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту, что гарантирует качество готовых изделий по следующим позициям:

1) морозоустойчивость;

2) защита от ультрафиолетового излучения;

3) неразрушение озонового слоя;

4) экологичность (100%-ное отсутствие канцерогенных свойств).

Необходимым условием успешной реализации данного проекта является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий.

В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям:

1. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100 - 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков.

2. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.

2. Оценка рынка сбыта

ЗАО «ОкнаОранж» планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. В 2008 г. объем продаж металлопластиковых ограждающих конструкций в г. Москве составил около 65.000 усл. ед. продукции в год (условной единицей продукции унифицировано принимается окно с двумя степенями открывания размером 1 м х 1 м).

Планируемый ЗАО «ОкнаОранж» объем производства - 22.584 м кв. в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 25,7%.

Наблюдаемые в Московской области и в масштабах всего Центрального региона стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11% в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений - предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. По предварительным оценкам, в 2010 г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 950 млн. руб.

При наличии не менее четырех крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации товаров, как оптовым покупателем, так и через собственную торговую сеть. Т.е. основными каналами распределения выпускаемого продукта будут:

предприятие-изготовитель > оптовая торговля > розничная торговля > потребитель;

предприятие-изготовитель > потребитель;

предприятие-изготовитель > мелкооптовая торговля > потребитель;

предприятие-изготовитель > экспорт в страны ближнего зарубежья > оптовая торговля > потребитель.

3. Анализ конкурентов

На рынке г. Москвы, где ЗАО «ОкнаОранж» предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие конкуренты:

· Компания «Симплекс» - крупнейший производитель металлопластиковых конструкций на местном рынке (около 160 млн. руб. в год)

· Компания «Окна «VEKA» (около 130 млн. руб. в год)

· Компания «Окна «РОСТА» (около 90 млн. руб. в год)

· Компания «Московские окна» (около 80 млн. руб. в год)

Общие черты, характерные для абсолютно всех фирм, действующих на рынке металлопластиковых конструкций:

· Одинаковая номенклатура оборудования;

· Одинаковая максимальная мощность этого оборудования. Одно из главных различий между конкурентами - качество используемого оборудования и технологии.

Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм.

Отличительной особенностью ЗАО «ОкнаОранж», как уже отмечалось, является именно единство поставок. Закупленное оборудование, представляющее собой автоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции.

Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества. ЗАО «ОкнаОранж» также - единственное предприятие, самостоятельно осуществляющее монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения.

Таким образом, что касается качества готовой продукции и услуг, то ЗАО «ОкнаОранж» является несомненным лидером в этой области.

В плане цен у ЗАО «ОкнаОранж» также не будет серьезных конкурентов, так как средняя отпускная цена 1 м кв. продукции ЗАО «ОкнаОранж» - 9250 руб./м кв., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента - 10260 руб./м кв. В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ЗАО «ОкнаОранж» также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства стеклопакетов (основного комплектующего элемента) и возможность выбора из 16,5 тыс. наименований комплектующих изделий позволяют быстро откликаться на любые требования рынка.

Таблица 1. Анализ конкурентов

Хар-ки продукции	«ОкнаОранж»	«Симплекс»	Окна «VEKA»	Окна «РОСТА»	«Московские окна»
Качество продукции	Высокое	Высокое	Среднее	Среднее, высокое	Среднее
Привлекательность упаковки	Средняя	Высокая	Средняя	Средняя, высокая	Высокая
Цена	Низкая	Высокая	Низкая	Средняя	Средняя

4. План маркетинга

4.1 Анализ потребителей и сегментации рынка

Как было указано раньше, ассортимент готовой продукции ЗАО «ОкнаОранж» рассчитан на конечного потребителя - Москвы и Московской области. Данный вид продукции широко распространен. Продукция изготовляется практически одинаково во все времена года.

Основными потребителями данного вида продукции являются фирмы, офисы, предприятия, которые развиваются и занимают более выгодное место на рынке производимой продукции, а также фирмы, занимающиеся строительством и ремонтом.

Зимой на данный вид продукции спрос немного падает, так как в это время года строительные и ремонтные работы приостанавливаются.

рентабельность металлопластиковый ограждающий производство

4.2 Выбор связи «продукт-рынок»

Связь «продукт-рынок» определяет стратегические границы концепции маркетинга, а ориентация «продукт-рынок» лежит в основе разработки стратегического проекта. Стратегия развития рынка. Наряду с существующими потребителями предприятие стремится к освоению новых географических регионов, новых сегментов потребителей, увеличивая объем продаж с помощью новых каналов сбыта и т.д.

Таблица 2. Главные цели компании и возможные стратегии их достижения

Компоненты бизнеса	Цель	Стратегия
Рынок	Увеличить объем продаж в два раза	Проникновение на другие внутренние рынки и экспорт в страны СНГ
Деньги	Улучшить соотношение между акционерным капиталом и долгом	Около 35% необходимого капитала обеспечить акционерам
Производство	Увеличить мощность до 100%	Внедрить инновационное оборудование
Люди	Повысить квалификацию работающих	Организовать специальные курсы и стажировки
Охрана окружающей среды	Уменьшить отрицательное влияние производства на окружающую среду	Провести модернизацию системы очистки сточных вод
Ценовая политика	Сохранить доступный уровень цен	Провести рекламную компанию

4.3 Цена и ценовая политика

Изделия ЗАО «ОкнаОранж» должны обладать самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15-20% ниже среднерыночных. Только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО «ОкнаОранж» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке, но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существующий разброс цен на металлопластиковые ограждающие конструкции - от 10.260 руб./м кв. до 22.800 руб./м кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для того чтобы конкурировать с минимальной ценой 10.260 руб./м кв. ЗАО «ОкнаОранж» планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - 9.250 руб./м кв. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 60%.

Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

4.4 Продвижение продукта на рынок

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ЗАО «ОкнаОранж» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

· Две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев.

Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет: 17000 руб.

Затраты на этот вид рекламы составят: 17.000 х 2 х 6 = 204.000 руб.

· Реклама в журнале «Строительные материалы»:

1/4 газетной полосы 4 раза в месяц в месяц: 150.000 руб. в год: 1.800.000 руб.

ИТОГО: рекламные расходы - 2.004.000 руб. в год.

Стратегия рекламной кампании: в течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

5. План производства

5.1 Расчет объема выпуска продукции

Таблица 3. Планируемое рабочее расписание

Режим работы	3 смены
Коэффициент сменности	2,8
Продолжительность рабочего дня (смены)	8 часов
Фонд рабочего времени в месяц	21 день

Расчетная производительность цеха после входа завода на полную мощность:

32 м кв. в смену

в месяц: 32 х 2,8 х 21 = 1882 м кв.

в год: 32 х 12 = 22.584 м кв.

Таблица 4. Предполагаемый объем продаж в 2010 г. (м кв.)

	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	Всего
Готовая продукция м кв.	941	941	1129	1129	1317	1506	1694	1694	1882	12233
Процент использ. мощности	50	50	60	60	70	80	90	90	100

Полное освоение мощностей планируется к концу 2010 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с января 2010 года.

5.2 Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузки мощности)

Розничная отпускная цена условной единицы продукции: 9.250 руб./м кв.

Объем выпуска продукции:

в месяц: 1.882 м кв.

в год: 22.584 м кв.

Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:

в месяц: 17.408.500 руб.

в год: 208.902.000 руб.

5.3 Расчет стоимости закупаемого оборудования

Стоимость оборудования CIF Москва, DM 286.000 (включая стоимость шефмонтажа)

286.000 х 3600 = 1.029.600 руб.

Таможенная пошлина составляет 10% или 102.960 руб.

Сбор за таможенное оформление 0,15% или 1.544 руб.

ИТОГО затраты на оборудование: 1.134.104 руб.

5.4 Расчет издержек производства. Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов

Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. ед. продукции (м кв.):

· стекло (Ц=300 руб./м кв.): норма расхода - 2 м кв./м кв., стоимость расхода на одну усл. ед. - 600 руб.;

· обечайка (Ц=90 руб./м. погон.): норма расхода - 4 м кв./м кв., стоимость расхода на одну усл. ед. - 360 руб.;

· бутил (Ц=300 руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м кв., стоимость расхода на одну усл. ед. - 30 руб.;

· прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 40 руб.

ИТОГО материальные затраты на производство одного м кв. стеклопакета - 1030 руб.

Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций:

· пластиковый профиль (Ц=180 руб./м. погон.), норма расхода -0,5 м погон. /м кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 90 руб.

· металлопрокат (Ц= 290 руб./м. погон.), норма расхода -1,0 м погон. /м кв.; стоимость на усл. ед. - 290 руб.

· фурнитура, запорная арматура и другие расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед. - 360 руб.

ИТОГО: 740 руб./м кв.

ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции 1770 руб.

Затраты на материалы:

· в месяц: 1770 х 1.882 = 3.331.140 руб.

· в год: 39.973.680 руб.

Затраты на топливо и энергию:

· энергопотребление - 60 кВт/ч

· стоимость 1 кВт/с - 0.426 руб.

· фонд рабочего времени в сутки - 21 ч

· месячный фонд рабочего времени в часах - 437 ч

Издержки на энергию в месяц: 437 х 60 х 0.426 = 11.188 руб.

Издержки на энергию в год: 134.256 руб.

· потребление топлива в год (котельная) - 5 т

· стоимость топлива за 1 т - 360 руб.

Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию:

в месяц: 11.338 руб. в год: 136.056 руб.

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

· закупаемая линия: 1.134.104 руб.;

· установленное оборудование - 444.000 руб.;

· транспорт - 78.000 руб.;

· норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

в год: (1.134.104+444.000+78.000) х 0,05 = 82.855 руб.
в месяц: 6.905 руб.

Затраты на оплату труда:

в месяц: 10.000.000 руб.

в год: 120.000.000 руб.

Затраты на услуги связи (10% от ФОТ АУП):

в месяц: 340.000 х 0,1 = 34.000 руб.

в год: 34.000 х 12 = 408.000 руб.

Расходы на рекламу:

в месяц: 167.000 руб.

в год: 2.004.000 руб.

Аренда помещений:

· площадь - 500 м кв.

· ставка - 240 руб./м кв./мес.

Арендная плата:

в месяц: 120.000 руб.

в год: 1.440.000 руб.

Проценты по кредиту:

· сумма кредитования - 7.000.000 руб.

· процентная ставка - 12% годовых

Финансовые издержки:

в год: 7.000.000 х 0,12 = 840.000 руб.

в месяц: 70.000 руб.

5.5 Налоги и отчисления

Налоговые платежи:

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

1. НДС, уплачиваемый за производство продукции:

в месяц: 17.408.500 х 0.167 = 2.907.220 руб.

в год: 34.886.640 руб.

2. НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

в месяц: 3.331.140 х 0.167 = 556.300 руб.

в год: 6.675.600 руб.

3. НДС, уплачиваемый за энергоресурсы:

в месяц: 11.188 х 0.167 = 1.868 руб.

в год: 22.416 руб.

4. Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

в месяц: 2.907.220 - 556.300 - 1.868 = 2.349.052 руб.

в год: 34.886.640 - 6.675.600 - 22.416 = 28.188.624 руб.

Взносы в бюджет:

Единый социальный налог - 26% от ФЗП

ФЗП:

в месяц: 3.040.000 руб.

в год: 36.480.000 руб.

Взносы:

в месяц: 790.400 руб.

в год: 9.484.800 руб.

Таблица 5. Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости

Статья	в месяц	в год
Материалы и комплектующие	3.331.140	39.973.680
Заработная плата	3.040.000	36.480.000
Топливо и энергия	11.188	134.256
Связь	34.000	408.000
Реклама	167.000	2.004.000
Аренда	120.000	1.440.000
Амортизация	6.905	82.855
Проценты	70.000	840.000
НДС	2.349.052	28.188.624
Взносы в бюджет	790.400	9.484.800
ИТОГО себестоимость:	9.919.685	119.036.215

6. Организационный план

Организация труда и управление персоналом предприятия - многоплановые процессы. Они включают такие моменты, как:

· наем рабочих

· расстановка работников

· распределение среди них обязанностей

· подготовка и переподготовка кадров

· стимулирование кадров

На предприятии подбор и расстановка кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств работника, сложности и ответственности работы.

Число работающих:

Рабочие цеха по производству стеклопакетов:

· Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

· Участок раскроя металла, обечайки - 2 чел. (из них 1 - вспомог. раб.)

· Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

· Участок мойки - 7 чел. (из них 3 - вспомог. раб.)

· Участок гибки металлической обечайки - 3 чел. (из них 1 - вспомог. раб.)

· Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 - вспомог. раб.)

· Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 - вспомог. раб.)

Всего в одну смену - 30 чел., в 3 смены - 90 чел.

Рабочие:

· Участок складирования - 1 чел.

· Участок раскроя профиля - 2 чел.

· Участок раскроя арматуры - 2 чел.

· Участок сборки заготовок - 2 чел.

· Участок фрезерования - 2 чел.

· Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

· Участок обработки швов конструкций - 2 чел.

· Участок сборки конструкций - 2 чел.

· Участок нарезки штапиков - 1 чел.

· Участок установки фурнитуры - 2 чел.

· Участок контроля качества - 1 чел.

· Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.

· Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)

· Монтажная бригада - 10 чел.

Всего в одну смену - 35 чел., в 3 смены - 90 чел.

Административно-управленческий аппарат:

· Директор - 1 чел.

· Зам. директора - 1 чел.

· Бухгалтерия - 4 чел.

· Секретарь - 1 чел.

· Начальник смены - 3 чел.

· Менеджер отдела развития - 2 чел.

· Менеджер отдела продаж - 3 чел.

· Сметчик - 2 чел.

Всего: 17 чел.

Охрана и уборщики:

· Охранники - 3 чел.

· Уборщики - 3 чел.

Всего: 6 чел.

ИТОГО: 218 человек



Рис. 1. Схема организационной структуры ЗАО «ОкнаОранж»

Таблица 6. Расчет фонда заработной платы (руб.)

Персонал	Численность	Среднемес. оклады (руб.)	Фонд з/п в месяц	Фонд з/п в год
Основные рабочие	141	15.000	2.115.000	25.380.000
Вспомог. рабочие	54	10.000	540.000	6.480.000
АУП	17	20.000	340.000	4.080.000
Охрана	3	8.000	24.000	288.000
Уборщики	3	7.000	21.000	252.000
ИТОГО:	218	ИТОГО:	3.040.000	36.480.000

7. Анализ экономических рисков

Таблица 7. Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов или снижение объема производства

Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:

во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;

во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;

и наконец, также один из самых важных рисков - это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.

На момент погашения кредита (декабрь 2010 г.) запас надежности предприятия составит: 19. 12,0: 7,0 = 2,73%, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1: 2,73 х 100% = 36,6%.

8. Финансовый план

Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 «Финансового плана» (табл. 7).

Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2010 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.

График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 «Финансового плана» (табл. 7).

С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2010 г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 19.120.000 руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.

Таблица 8. Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2010 г.)

Показатели	Динамика показателей по инвестиционным периодам
Периоды	апр.	май	июнь	июль	aвг.	сент.	oкт.	нояб.	дек.
Мощность, (%)	50	50	60	60	70	80	90	90	100
1. Поступления	1570	870	1045	1045	1219	1393	1567	1567	1741
1.1. Выручка от реализации	870	870	1045	1045	1219	1393	1567	1567	1741
1.2. Внереализационные доходы
1.3. Кредит	700
2. Платежи	2003	667	770	771	874	977	1081	1081	1885
2.1. Переменные издержки	666	666	800	800	933	1065	1200	1200	1333
2.2. Постоянные издержки	667	667	667	667	667	667	667	667	667
2.3. Закупка оборудования и транспорта	1212
2.4. Предпроизводственный ремонт	19
2.5. Проценты	7	7	7	7	7	7	7	7	7
2.6. Налоги и отчисления	307	307	379	379	430	500	553	553	614
2.7. Возврат кредита									700
3. Баланс платежей и поступлений	-432	+203	+273	+273	+345	+421	+486	+486	-144
3.1. То же нарастающим итогом	-432	-229	+45	+319	+664	+1085	+1570	+2055	+1912

Анализ безубыточности

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие: постоянные издержки и переменные издержки.

Таблица 9. Постоянные и переменные затраты

Постоянные затраты	Переменные затраты
Заработная плата	36.480.000	Материалы и комплектующие	39.973.680
Связь	408.000	НДС	28.188.624
Реклама	2.004.000	Топливо и энергия	134.256
Аренда	1.440.000
Амортизация	82.855
Проценты	840.000
Взносы в бюджет	9.484.800
ИТОГО:	50.739.655	ИТОГО:	68.296.560

Общие затраты в год: 119.036.215 руб.

Выручка за год: 209.000.000 руб.

Расчет точки безубыточности:

Точка безубыточности помогает определить тот минимально необходимый объем реализации продукции, при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не давая прибыли, но и не неся убытков.

Обозначения:

Ц	- цена за единицу продукции
ЗСпер	- средние переменные затраты (на единицу продукции)
Зпост	- постоянные затраты
Тбн	- точка безубыточности в натуральном выражении

Цена: 9.250 руб./ шт.

ЗС_пер: 3.024 руб.

Формула для расчета:

Тб_н = З_пост / (Ц - ЗС_пер)

Тб_н = 50.739.655 / (9.250 - 3.024) = 8.150 шт.

Рис. 2. График безубыточности

9. Эффективность проекта

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2010 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

Таблица 9. Прибыль и рентабельность

Показатели	Стоимость (руб.)
	в месяц	в год
Выручка от реализации услуг	17.408.500	208.902.000
НДС	2.349.052	28.188.624
Доход с оборота	15.059.448	180.713.376
Внутрипроизводственные издержки	9.919.685	119.036.215
Налоги и взносы	3.139.452	37.673.424
Валовая прибыль	8.554.760	102.867.150
Налог на прибыль	2.994.166	36.003.502
Чистая прибыль	5.560.594	66.863.648
Рентабельность	62%

Расчет срока окупаемости инвестиций

Срок окупаемости инвестиций (Payback Period, PP) - время, которое требуется, чтобы инвестиция обеспечила достаточные поступления денег для возмещения инвестиционных расходов.

РР	- срок окупаемости инвестиций
Ко	- первоначальные инвестиции
CF	- прибыль от реализации проекта

Формула:

РР = К_о: CF

РР = 7,0: 19. 12,0 = 0,366 года, т.е. менее 4 мес.

Заключение

В процессе выполнения курсовой работы «Бизнес-план ЗАО «ОкнаОранж» были закреплены теоретические знания и получена возможность практически оценить организационные решения по осуществлению конкретных направлений деятельности предприятия на конкретном рынке при существующих организационно-экономических условиях.

В данном бизнес-плане отражены основные стороны деятельности предприятия: производственные, коммерческие, социальные. Обоснованы своевременность и полнота возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода. Доказано, что прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода.

Выполнение курсовой работы позволило овладеть субъективными элементами достижения предпринимательского успеха: стремление к обновлению продукции, технологии, организации управления производством, готовность идти на разумный риск, сопоставление затрат с результатами и создавать условия для успешной жизнедеятельности бизнеса предприятия.

Список литературы

1. Арустамов Э.А., Андреева Р.С. Организация предпринимательской деятельности. Основы бизнеса. - М: Дашков и К, 2008. - 144 с.

2. Бизнес-планирование. / Под ред. Попова В.Н., Ляпунова С.И., Млодик С.Г. - М: Финансы и статистика, 2008. - 816 с.

3. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб: Питер, 2009. - 240 с.

4. Виканский О.С. Стратегическое управление. - М: Экономистъ, 2008. - 293 с.

5. Горемыкин В.А. Энциклопедия бизнес-планов. Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов. - М: Ось-89, 2009. - 1120 с.

6. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М: Проспект, 2008. - 421 с.

7. Панкрухин А.П. Маркетинг, 6-е изд. - М: Омега-Л, 2009. - 656 с.

8. Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами. - М: Вильямс, 2007. - 384 с.

9. Романенко И.В. Экономика предприятия, 4-е изд. - М: Финансы и статистика, 2007. - 272 с.

10. Томпсон Артур А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент, концепции и ситуации для анализа, 12-е изд. - М: Вильямс, 2007. - 328 с.

Размещено на Allbest.ru