Разработка бизнес-плана по созданию малого предприятия по производству ступиц
Характеристика организации ООО "Арпид" по производству ступиц заднего бездискового колеса МАЗ. Анализ рынков сбыта. Расчет производственных затрат по проекту. Определение источников финансирования инвестиционных вложений. Показатели эффективности проекта.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.09.2013 |
| Размер файла | 963,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования Республики Беларусь
Белорусский национальный технический университет
Машиностроительный факультет
Кафедра «Экономика и организация машиностроительного производства»
Курсовой проект
по дисциплине «Бизнес планирование»
на тему: «Разработка бизнес-плана по созданию малого предприятия по производству ступиц»
Выполнил:
Проверил:
Минск 2011
Оглавление
- Введение
- Резюме
- 1. Характеристика организации и стратегия её развития
- 1.1 Характеристика организации
- 1.2 Стратегия развития предприятия
- 1.3 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия
- 2. Описание продукции.
- 3. Анализ рынков сбыта. Стратегии маркетинга
- 3.1 Анализ рынков сбыта
- 3.2 Стратегия маркетинга
- 3.3 Каналы сбыта продукции
- 3.4 Реклама
- 4. Производственный план
- 4.1 Расчет производственных затрат
- 4.1.1 Материально-техническое обеспечение производства
- 4.1.2 Затраты на производство и реализацию продукции
- 5. Организационный план
- 6. Инвестиционный план
- 6.1 Потребность в инвестициях
- 6.2 Источники финансирования инвестиционных вложений
- 6.3 Возврат инвестиционных вложений
- 7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
- 8. Показатели эффективности проекта
- 8.1 Расчет показателей экономической эффективности проекта
- 8.2 Интегральные показатели проекта
- 8.3 Оценка рисков и чувствительности проекта
- 8.4 Определение объема производства в точке безубыточности
- 9. Юридический план
- Заключение
- Список использованных источников
- Введение
- Сегодня планирование является неотъемлемой частью комплексного управления предприятием. Бизнес план позволяет оценить необходимость и возможности выпуска и продажи продукции, работ и услуг, спланировать необходимые финансовые ресурсы для реализации инвестиционных проектов, а также источники и условия привлечения финансирования, спрогнозировать финансово-экономические показатели работы.
- Составить грамотный бизнес-план - это половина успеха. Для достижения положительных результатов важно не только детально проработать все аспекты, но и правильно оформить бизнес-план и выгодно его подать. Оформлению часто не придается особого значения - и напрасно. От того, как бизнес-план оформлен, зависит первоначальное впечатление от бизнес-плана.
- Тема бизнес-планирования одинаково важна как для тех, кто только собирается создавать новое предприятие, так и для тех, кто уже не новичок в бизнесе, однако хочет расширить его объемы, видоизменить или дополнить направления своей деятельности. Все предприятия (фирмы, компании) нуждаются в бизнес-плане. Тем не менее, для многих, особенно в нашей стране, необходимость разработки бизнес-плана не является неоспоримой истиной. Каждый предприниматель, как начинающий, так и опытный, должен не только ясно представлять себе потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах и источники их получения, но и уметь четко рассчитывать эффективность использования этих ресурсов в процессе производственно-хозяйственной деятельности фирмы. Невозможно добиться стабильного успеха в бизнесе без четкого планирования своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
- Машиностроение является важнейшей отраслью промышленности. Её продукция - машины различного назначения - поставляются всем отраслям народного хозяйства. Рост промышленности и народного хозяйства, а так же темпы перевооружения их новой технологией и техникой в значительной степени зависят от уровня развития машиностроения.
- Перед технологами - машиностроителями стоят задачи дальнейшего развития и повышения выпуска машин, их качества, снижения трудоёмкости, себестоимости и металлоемкости их изготовления, внедрение поточных методов работы, механизации и автоматизации производства, а также сокращение сроков подготовки производства новых объектов.
- Массовый выпуск различных механизмов стал возможен в связи с развитием высокопроизводительных методов производства, а дальнейшее повышение точности, мощности, КПД, износостойкости и других показателей работы машин было достигнуто в результате разработке новых технологических методов и процессов.
- Механизмы собираются из различных комплектующих, одними из которых являются разнообразные ступицы. Цель данной работы - написание бизнес-плана малого предприятия по изготовлению ступиц.
- Резюме
Цель создания нашей фирмы, ООО «Арпид», - производство недорогих и качественных ступиц заднего бездискового колеса МАЗ для отечественной промышленности.
ООО «Арпид» будет заниматься производством и торговлей осей в г. Минске с последующим распространением на рынок всей страны. Малое предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью. Для реализации проекта на общие инвестиционные затраты необходимо 244 355 у.е. Будут оплачены работы по регистрации предприятия, аренда помещения, а также другие сопутствующие расходы.
Создаваемое предприятие будет располагаться в помещении по адресу: г.п. Колодищи ул. Сацункевича д. 20. Общая площадь 165 кв. метров, полностью пригодна к эксплуатации и соответствует требованиям санитарно-эпидемиологической и пожарной служб.
Учредителями являются четыре человека, которые внесли свой вклад в уставной капитал поровну. Количество персонала предприятия - 15 человек.
Для того, чтобы данное предприятие могло удовлетворять требования своих будущих потребителей необходимо приобрести современное высокопроизводительное оборудование.
Сразу предприятие не сможет выйти на полную производственную мощность. Только в третьем году выпуск будет составлять 100 %.
Эффективность данного проекта очевидна, так как рентабельность производства ступиц уже на первый год реализации составит 20%. В течение 2012-2018 годов предприятие будет получать устойчивую прибыль. Отсюда можно сделать вывод, что у предприятия есть все шансы на успех.
1. Характеристика организации и стратегия её развития
1.1 Характеристика организации
Таблица 1 Паспорт предприятия
|
Отрасль |
Машиностроение |
|
|
Наименование |
«Андир» |
|
|
Юридический адрес |
г.Колодищи, ул. Сацункевича д. 20 |
|
|
Форма собственности |
ООО |
|
|
Дата регистрации |
Проект новый |
|
|
Размер уставного фонда |
40 000 у.е. |
|
|
Размер земельного участка |
165 м2 |
|
|
Учредители предприятия |
Федоров Евгений Михайлович Федоров Антон Михайлович Зайцев Павел Александрович Борисовец Екатерина Викторовна |
|
|
Распределение уставного фонда, %: а) государственная организация б) физические лица в) юридические лица |
- 100 - |
|
|
Директор (ФИО) |
Федоров Евгений Михайлович |
|
|
Главный бухгалтер (ФИО) |
Борисовец Екатерина Викторовна |
ООО «Андир» специализируется на выпуске ступицы задней бездискового колеса автомобилей МАЗ. Данная ступица используется для ремонта задней подвески.
Производство продукции на ООО «Андир» имеет законченный цикл, включающий следующие технологические стадии: точение, сверление и термообработка. В качестве заготовки используется отливка, поставляемая с ОАО «МАЗ».
Цех и административное помещение находятся в одном здании, арендуемом.
Формируемая техническая база производства и наличие квалифицированных работников позволят осуществить внедрение других моделей ступиц.
Автомобили МАЗ поставляются по всему миру, поэтому сотрудничество с ОАО «МАЗ» позволяет работать не только на белорусском рынке, а выйти на международный рынок.
1.2 Стратегия развития предприятия
Целью развития ООО «Андир» является дальнейшее наращивание производственного потенциала, создании условий для привлечения инвестиций, направленных на техническое перевооружение производства, расширение ассортимента выпускаемой продукции и повышение ее конкурентоспособности, наиболее полное удовлетворение потребностей рынка республики и внешних рынков.
В ближайшие годы ООО «Андир» предусматривает решение следующих задач:
1. Осуществление технического перевооружения производства посредством установки современного оборудования, приобретенного за счет собственных и привлеченных средств.
2. Внедрение новых современных технологий изготовления комплектующих.
3. Реализация мероприятий направленных на снижение материалоемкости и энергоемкости производства, росту производительности труда.
4. Совершенствование ценовой политики направленной на получение гарантированной прибыли от реализации при сохранении ее конкурентоспособности на товарных рынках.
5. Расширение ассортимента и обновление ассортимента выпускаемой продукции в соответствии с современными требованиями потребителей и тенденциями выпускаемой техники.
6. Сотрудничество с другими производителями автомобилей
7. Увеличение производственных площадей.
1.3 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия
Таблица 2 Прогнозы по проекту
|
№ показателя |
Показатель |
Годы расчетного периода |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||
|
1. |
Строительство |
||||||||
|
2. |
Эксплуатация |
||||||||
|
3. |
Использование производств. мощности |
50 |
90 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Таблица 3 Параметры проекта
|
Основные требования по проекту |
Показатель |
|
|
Горизонт расчета |
7 лет |
|
|
Ставка дисконтирования |
14 |
|
|
Вид принятой в проекте расчетной единицы |
у.е. |
|
|
Дата начала реализации проекта |
01.01.2012 |
|
|
Расчеты выполнены на дату |
декабрь |
Таблица 4 Налоговое окружение
|
Вид налога |
Ставка (%) |
|
|
1. Косвенные налоги из выручки от реализации: |
||
|
1.1 НДС |
20 |
|
|
2. Налоги, относимые на себестоимость |
||
|
2.1 Отчисления на оплату труда |
35 |
|
|
3. Налоги, сборы, относимые на прибыль |
||
|
3.1 Налог на прибыль |
24 |
|
|
3.1.1 Налог на прибыль с учетом льгот |
- |
2. Описание продукции
«МАЗ» -- это брэнд, завоевавший признание своей продукции не только в Беларуси, но и далеко за ее пределами.
Продукция Минского автомобильного завода - это техника, соответствующая экологическим стандартам Евро-3, Евро-4, Евро-5.
Под маркой «МАЗ» с конвейера завода сходят седельные тягачи, бортовые автомобили, шасси под установку различного спецоборудования. Всего боле 500 моделей и модификаций.
С 1995 года Минский автомобильный завод выпускает пассажирскую технику. Городские, междугородние, туристические и специальные автобусы успешно работают на различных маршрутах по всему миру. За свой дизайн, функциональность, качество и надежность они неоднократно были удостоены высоких наград на международных автомобильных салонах и специализированных выставках. Сегодня пассажирская техника МАЗ представлена 15 моделями в более чем ста исполнениях.
Автомобили МАЗ - это смелое воплощение новаторских конструкторских идей, реализованных в технике высокого качества
Современный дизайн в совокупности с высокими техническими характеристиками позволяет технике МАЗ занимать стабильную позицию на международном рынке автотехники, конкурируя с мировыми производителями.
Особо важная роль в производственном процессе отводится повышению уровня качества выпускаемой продукции. С этой целью постоянно ведется работа по техническому перевооружению.
Над качеством техники МАЗ изо дня в день работает многотысячный коллектив высококвалифицированных профессионалов. Каждое звено производственного процесса тщательно продумано и направлено на достижение максимального результата.
Сотрудничество с таким предприятием дает широкие возможности для развития.
Автомобили МАЗ эксплуатируются по всему миру и требуют своевременного обслуживания и замены и вышедших из строя частей.
Большая нагрузка при работе автомобиля приходиться на ходовую часть, одной из составляющих которой является ступица. Именно эту запчасть планируется производить на новом предприятии «Андир».
Ступица -- центральная часть вращающейся детали (маховика, шкива, зубчатого колеса и т. д.), имеющая отверстие для посадки на вал или ось. Отверстие ступицы обычно имеет шпоночный паз или шлицевый профиль для передачи крутящего момента. Если же деталь свободно вращается на оси, то в отверстие ступицы запрессовывают втулки или устанавливают подшипники качения. Для обеспечения прочности наружный диаметр ступицы принимают равным 1,5-1,8 диаметра отверстия, для предотвращения перекоса детали на валу длина ступицы должна быть не менее диаметра отверстия.
Рисунок 1 Ступица МАЗ задняя бездискового колеса 54321-3104015
3. Анализ рынков сбыта. Стратегии маркетинга
3.1 Анализ рынков сбыта
Прежде, чем начинать действовать на рынке, каждому предпринимателю, необходимо иметь по возможности полное представление о том, что на нем происходит. Анализ рынка является важнейшим компонентом маркетингового подхода. В задачи исследования входит сбор, анализ и обработка информации об услугах, заказчиках, конкурентах и рынках.
Основную часть запчастей для автомобилей МАЗ производиться на самом предприятии и распространяется через сервисные центры, но с этим связаны определенные трудности. Зачастую изготовление запасных частей отходит на второй план при выполнении производственных заданий.
Очень много запчастей производится кустарным способом в ремонтных мастерских, без соблюдения необходимых технологических требований.
Некоторая доля производства ступиц приходиться на ОДО «Белшлифмаш» и Полимер, дочернее предприятие. Оборудование на данных предприятиях давно устарело и подлежит списанию, но в связи с нехваткой средств замена его на новое невозможно. Не самое лучшее положение с оборудованием существует и на «МАЗе».
Поэтому при производстве ступиц но новом оборудовании ООО «Андир» будет предлагать высококачественное изделие, которое впоследствии будет использоваться не только как запасная часть для ремонта эксплуатируемых автомобилей, но и существует возможность заключения договора на поставку ступиц на сборочный конвейер ОАО «МАЗ».
Рисунок 2 Распределение производства ступиц на рынке РБ
3.2 Стратегия маркетинга
Стратегия маркетинга представляет собой программу, в которой отражены задачи маркетинга, а также конкретные действия по их выполнению с учетом необходимых для этого ресурсов. В современных условиях работы предприятий необходимость выработки маркетинговых действий определяется конкурентной ситуацией и условиями «внешней среды».
Основной целью стратегии маркетинга нового предприятия по производству ступиц в отношении потребителя выступает привлечение новых торговых партнеров за счет расширения ассортимента выпускаемой продукции, нацеленной на разные виды автомобилей, расширения перечня сопутствующих услуг по обслуживанию, а также расширение производственных и торговых площадей. Стратегия сбыта, рассчитана на решение трех задач:
– завоевание большей доли рынка в РБ;
– оптимизация текущей прибыли с целью обеспечения кратчайших сроков окупаемости проекта;
– поставка продукции не только в качестве запчастей, но и как комплектующих.
Главная роль продвижения на рынок - стимулирование спроса торговых партнеров и улучшение общего имиджа компании.
3.3 Каналы сбыта продукции
ООО «Андир» будет доставлять свою продукцию используя наемных перевозчиков, а отпускать со склада оптовым посредникам.
Основные каналы сбыта, по которым будет реализовываться производимая продукция, представлены на рисунке 3.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок 3 Схема сбыта продукции
3.4 Реклама
Успешная продажа любого товара связана с своевременным проведением рекламы, которая постепенно стягивает потенциальных потребителей в круг клиентов предприятия. В современных условиях рыночной экономики проведение рекламы не только желательно, но и необходимо для поддержания конкурентоспособности продукции, информирования существующих и потенциальных покупателей о выпуске нового типа продукции и усовершенствовании уже существующих ее разновидностей и убеждения покупателя в правильности сделанного им выбора.
Для выхода на рынок необходимо разработать рекламную политику, чтобы «заявить» о своем существовании и привлечь внимание потенциальных клиентов.
На первоначальном этапе необходимо провести информативную рекламу, главные задачи которой таковы:
– представление новой фирмы, производящей ступицы;
– информирование клиентов по качеству продукции;
– формирование первоначального спроса на ступицы.
Осуществляя выбор вида рекламы, необходимо учитывать, что все многообразие этих видов можно свести к следующим пяти:
Информативная реклама, предназначенная для ознакомления потенциального клиента с новыми видами услуг. Использование данного вида рекламы является менее затратным, что очень важно для фирмы на этапе вхождения в условиях ограниченных ресурсов.
Адреса рекламы:
– субъекты бизнеса Республики Беларусь;
– любые клиенты, желающие приобрести нашу продукцию.
Средства рекламы:
Основные виды рекламы на рынке РБ и возможность их применения для предоставляемых услуг описаны в таблице 2
Таблица 5 Рекламные средства
|
Виды рекламы |
Возможность применения |
|
|
Реклама в прессе: |
||
|
реклама в периодической прессе; реклама в обычной газете; реклама в специально предназначенной газете; реклама в бесплатной газете. |
- + + - |
|
|
Реклама по телевидению |
- |
|
|
Реклама по радио |
- |
|
|
Наружная реклама: реклама на щитах; реклама на зданиях и транспорте; прочая (реклама на спортивных соревнованиях, одежде и др.) |
+ - - |
|
|
Участие в ярмарках и выставках |
- |
|
|
Почтовая реклама (каталоги, проспекты) |
+ |
|
|
Реклама в Интернете |
+ |
Среди предложенных способов рекламы на данной стадии жизненного цикла наиболее подходящими являются: реклама в прессе, наружная реклама, почтовая реклама, реклама в интернете.
– Рекламный щит составит 350 у.е. Также предполагается ежемесячно платить около 20$ за то, что щит будет стоять.
– Визитки. В качестве рекламной продукции предприятие будет использовать визитные карточки с логотипом фирмы. Для изготовления визиток принято решение воспользоваться услугами фирмы “Strawberry”, которая предлагает изготовление 500 штук цветных визитных карточек за 50 у.е. Затраты на данный вид рекламной продукции составят: 50 у.е.
– Реклама в Интернете (на информационном сайте г. Минска).
Создание и поддержание веб-сайта фирмы. Затраты - 1 880 у.е.
Постоянное обновление - 200 у.е. в месяц
Общие затраты на рекламу за 1-год сведены в таблицу 3.
Таблица 6 Расходы на рекламу в 1-ый год, у.е.
|
|
Количество выплат |
Размер выплат |
Суммарные выплаты |
|
|
Рекламный щит |
1 |
350 |
350 |
|
|
обслуживание щита |
11 |
20 |
220 |
|
|
Визитки (500 шт.) |
2 |
50 |
100 |
|
|
Реклама в Интернете |
1 |
1 880 |
1 880 |
|
|
обновление страницы |
11 |
200 |
2 200 |
|
|
Итого: |
4 750 |
4. Производственный план
бизнес план сбыт инвестиционный
Вопрос выбора оборудования, используемого в производстве необходимо рассматривать до принятия решения о помещении, которое следует построить, купить или арендовать для организации того или иного производства. Поскольку требования к размеру и планировке будут определяться типом оборудования, которое должно быть куплено.
Учитывая существующую конкуренцию на рынке ступиц со стороны местных производителей, ООО «Андир» решила делать упор на качество выпускаемой продукции. Поэтому в первую очередь мы будем обращать внимание на оборудование, которое позволит производить качественную продукцию. Выбирая оборудования, мы должны ориентироваться на его производительность, которая обеспечит нам производство необходимого объема ступиц. Причем подбор оборудования должен происходить с учетом запаса по производительности, что может пригодиться для расширения производства. Для производства ступиц нам необходимо следующее оборудование (таблица 4):
Таблица 7 Описание необходимого оборудования
|
Токарный станок с ЧПУ TRENS SE 520 numeric |
||
|
Наибольший диаметр обрабатываемой заготовки (над станиной), мм: 520 Наибольший диаметр обрабатываемой заготовки (над суппортом), мм: 290 Расстояние между центрами (РМЦ), мм: 1000, 1500 Диаметр цилиндрического отверстия в шпинделе, мм: 77 Тип хвостовика шпинделя: ISO 702/III, II; B8, D8 Внутренний конус шпинделя: 85 Мощность главного электродвигателя, кВт: S1=11 кВт; S6=15 кВт (при загруженности) Ширина / Высота, мм: 1560Ч1800 Длина, мм: (для РМЦ 1000 / 1500) 2790 (4110) / 3290 (4610) |
||
|
Внутришлифовальный станок 3К228 |
||
|
Диаметр шлифуемого отверстия наибольший, мм 400 Наибольшая длина шлифования при наибольшем диаметре шлифуемого отверстия, мм 320 Наибольшая рекомендуемая длина шлифования при наименьшем диаметре отверстия, мм 125 Мощность привода главного движения, кВт 7.5 Суммарная мощность электродвигателей, кВт 14.63 Габариты станка: длина*ширина*высота, мм 3535*1460*1870 |
||
|
Радиальный сверлильный станок Z3240x10 |
||
|
Максимальный Ш сверления 40 мм Расстояние от шпинделя до колонны 200-1000 Диаметр колонны 240 мм Конус шпинделя МТ4 Перемещение шпинделя 250 мм Расстояние от торца шпинделя до рабочего стола 264-1064 мм Размеры рабочего стола 400х450х400 мм Размеры опоры 1500х740х160 мм Габаритные размеры станка 1730х750х2360 мм Мощность основного двигателя 3 кВт Вес брутто/Вес нетто 1700/1400 кг. Размеры упаковки199х96х214см. |
||
|
Погрузчик MITSUBISHI FD30 |
||
|
Год выпуска: 2001г. Свободный ход, позиционер Дополнительные сведения: Грузоподъемность 3000kg, высота подъема 4,5 метра, дизель |
В таблице 8 мы отображаем прогнозируемые цены на период проведения проекта.
Таблица 8 Прогнозируемые цены на продукцию, у.е.
|
Перечень продукции, рынков сбыта |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||
|
Цена реализации единицы продукции (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция: |
||||||||
|
внутренний рынок |
265 |
265 |
265 |
265 |
265 |
265 |
265 |
|
|
ближнее зарубежье |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
дальнее зарубежье |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
План производства осей представлен в таблице 9.
Таблица 9 Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении
|
Наименование показателя |
Единица измерения |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||
|
Использование производственных мощностей: |
% |
||||||||
|
Ступица |
50% |
90% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
||
|
Объем производства продукции: |
|||||||||
|
Ступица |
шт. |
3 000 |
5 400 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
|
|
Объем реализации продукции по рынкам сбыта: |
|||||||||
|
Ступица |
|||||||||
|
внутренний рынок |
шт. |
3 000 |
5 400 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
6 000 |
|
|
ближнее зарубежье |
шт. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
дальнее зарубежье |
шт. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Объемы производства будут расти с каждым годом, т.к. предприятие не может сразу использовать производственные мощности в полном объеме (100%).
Программа реализации продукции в стоимостном выражении представлена в таблице 10.
Таблица 10 Программа реализации продукции в стоимостном выражении, у.е.
|
Наименование показателя |
Ставка НДС, % |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||
|
Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ступица |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
внутренний рынок |
20% |
766 500,00 |
1 379 700,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
|
|
ближнее зарубежье |
0% |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
дальнее зарубежье |
0% |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Выручка от реализации продукции (без НДС) |
|
766 500,00 |
1 379 700,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
1 533 000,00 |
|
|
НДС начисленный - всего |
|
153 300,00 |
275 940,00 |
306 600,00 |
306 600,00 |
306 600,00 |
306 600,00 |
306 600,00 |
|
|
Выручка от реализации продукции |
|
919 800,00 |
1 655 640,00 |
1 839 600,00 |
1 839 600,00 |
1 839 600,00 |
1 839 600,00 |
1 839 600,00 |
|
|
Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
внутренний рынок |
|
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
|
|
ближнее зарубежье |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
|
|
дальнее зарубежье |
|
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
4.1 Расчет производственных затрат
4.1.1 Материально-техническое обеспечение производства
Определим потребности в основных видах сырья, материалов, комплектующих изделий, необходимых для производства продукции. Потребность в том или ином виде материальных ресурсов определяется путем умножения технологической нормы расхода данного вида сырья, материалов, комплектующих изделий на одно изделие и планового объема выпуска данного вида продукции в анализируемом периоде:
где - плановая производственная потребность в i-м материале;
- норма расхода в i-го материала на одно изделие j-го вида;
- запланированный объем производства (программа выпуска) j-го вида
изделий в анализируемом (плановом) периоде;
- количество выпускаемых предприятием изделий по номенклатуре и ассортименту, в производстве которых используется материал i-го вида.
Плановая потребность рассчитывается по каждому виду основных сырья, материалов и комплектующих изделий, используемых в производстве продукции.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 11.
Таблица 12 Расчет затрат на сырье и материалы
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
Ставка НДС, % |
По периодам (годам) реализации проекта |
||||||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
|||||||||
|
цена |
количество |
стоимость |
количество |
стоимость |
количество |
стоимость |
|||||
|
Сырье и материалы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Отливка |
шт. |
20% |
143,00 |
3 000,00 |
429 000,00 |
5 400,00 |
772 200,00 |
6 000,00 |
858 000,00 |
||
|
Прочее |
|
20% |
1,20 |
150,00 |
180,00 |
270,00 |
324,00 |
300,00 |
360,00 |
||
|
Возвратные отходы (вычитаются) |
кг |
|
0,20 |
1 200,00 |
240,00 |
2 160,00 |
432,00 |
2 400,00 |
480,00 |
||
|
Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов |
|
|
428 940,00 |
772 092,00 |
857 880,00 |
||||||
|
Сумма НДС |
х |
х |
х |
х |
85 788,00 |
х |
154 418,40 |
х |
171 576,00 |
||
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
Ставка НДС, % |
По периодам (годам) реализации проекта |
||||||||
|
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
||||||||
|
количество |
стоимость |
количество |
стоимость |
количество |
стоимость |
количество |
стоимость |
||||
|
Сырье и материалы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отливка |
шт. |
20% |
6 000,00 |
858 000,00 |
6 000,00 |
858 000,00 |
6 000,00 |
858 000,00 |
6 000,00 |
858 000,00 |
|
|
Прочее |
|
20% |
300,00 |
360,00 |
300,00 |
360,00 |
300,00 |
360,00 |
300,00 |
360,00 |
|
|
Возвратные отходы (вычитаются) |
кг |
|
2 400,00 |
480,00 |
2 400,00 |
480,00 |
2 400,00 |
480,00 |
2 400,00 |
480,00 |
|
|
Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов |
|
|
857 880,00 |
857 880,00 |
857 880,00 |
857 880,00 |
|||||
|
Сумма НДС |
х |
х |
х |
171 576,00 |
х |
171 576,00 |
х |
171 576,00 |
х |
171 576,00 |
Рассчитаем затраты на топливно-энергетические ресурсы на период проведения проекта представлены в таблице 13.
Таблица 13 Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы, у.е.
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
Ставка НДС, % |
По периодам (годам) реализации проекта, у.е. |
|||||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
||||
|
Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||||
|
электрическая энергия |
кВт-ч |
20% |
0,11 |
0,12 |
0,13 |
0,15 |
0,16 |
0,18 |
0,19 |
|
|
тепловая энергия |
ГКал |
20% |
25,00 |
26,25 |
27,56 |
28,94 |
30,39 |
31,91 |
33,50 |
|
|
Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
||||
|
электрическая энергия |
кВт-ч |
х |
287 500,00 |
517 500,00 |
575 000,00 |
575 000,00 |
575 000,00 |
575 000,00 |
575 000,00 |
|
|
тепловая энергия |
ГКал |
х |
19,30 |
19,30 |
19,30 |
19,30 |
19,30 |
19,30 |
19,30 |
|
|
Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): |
х |
|||||||||
|
электрическая энергия |
75% |
20% |
23 718,75 |
46 963,13 |
57 399,38 |
63 139,31 |
69 453,24 |
76 398,57 |
84 038,42 |
|
|
тепловая энергия |
12% |
20% |
57,90 |
60,80 |
63,83 |
67,03 |
70,38 |
73,90 |
77,59 |
|
|
Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) |
20% |
8 330,85 |
16 100,21 |
19 601,25 |
21 537,97 |
23 667,19 |
26 008,10 |
28 581,81 |
||
|
Всего затраты на ТЭР (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5) |
32 107,50 |
63 124,13 |
77 064,46 |
84 744,30 |
93 190,81 |
102 480,56 |
112 697,83 |
|||
|
В том числе: |
||||||||||
|
условно-переменные |
23 776,65 |
47 023,92 |
57 463,21 |
63 206,34 |
69 523,62 |
76 472,46 |
84 116,02 |
|||
|
условно-постоянные |
8 330,85 |
16 100,21 |
19 601,25 |
21 537,97 |
23 667,19 |
26 008,10 |
28 581,81 |
|||
|
Сумма НДС на ТЭР |
6 421,50 |
12 624,83 |
15 412,89 |
16 948,86 |
18 638,16 |
20 496,11 |
22 539,57 |
Таблица 11 Производственная потребность в материалах
|
Наименование сырья, материалов, комплектующих |
Единица измерения |
Нормы расхода материалов, комплектующих на 1 изделие |
Цены за единицу (без НДС), у.е. |
|
|
Ступица |
|
|
|
|
|
Отливка |
шт. |
1 |
143 |
|
|
Прочее |
|
0,05 |
1,2 |
|
|
Возвратные отходы (вычитаются) |
кг |
0,4 |
0,2 |
Расчет стоимости приобретаемых ресурсов, поставщики сырья и условия поставки представлены в таблице 12. При расчете принимается, что цены на материалы не изменяются на протяжении всего периода расчета.
4.1.2 Затраты на производство и реализацию продукции
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников необходимых на период проведения проекта представлены в таблице 14. Принимается, что число рабочих и структура не изменяется на протяжении периода расчета.
Расчет амортизационных отчислений осуществляется по каждому виду машин и оборудования в соответствии с действующим законодательством, а также прогнозируемыми сроками ввода их в эксплуатацию.
Прежде, чем рассчитать стоимость оборудования, необходимо определить его количество по операциям изготовления отдельных деталей. Количество i-го вида оборудования рассчитывается по формуле:
, шт.
Таблица 14 Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников, у.е.
|
№ п/п |
Наименование показателей |
По периодам (годам) реализации проекта |
||||||||||||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||||||||||||
|
ССЧ, чел |
среднемесячная ЗП |
расходы на оплату труда |
ССЧ, чел |
среднемесячная ЗП |
расходы на оплату труда |
среднемесячная ЗП |
расходы на оплату труда |
среднемесячная ЗП |
расходы на оплату труда |
среднемесячная ЗП |
расходы на оплату труда |
среднемесячная ЗП |
расходы на оплату труда |
среднемесячная ЗП |
расходы на оплату труда |
|||
|
1 |
Персонал, занятый в основной деятельности: |
8 |
46 440,00 |
15 |
89 880,00 |
92 580,00 |
95 280,00 |
97 980,00 |
101 520,00 |
104 220,00 |
||||||||
|
1.1 |
основные рабочие |
4 |
490,00 |
23 520,00 |
8 |
505,00 |
48 480,00 |
520,00 |
49 920,00 |
535,00 |
51 360,00 |
550,00 |
52 800,00 |
565,00 |
54 240,00 |
580,00 |
55 680,00 |
|
|
1.2 |
рабочие вспомогательных производств |
1 |
510,00 |
6 120,00 |
2 |
525,00 |
12 600,00 |
540,00 |
12 960,00 |
555,00 |
13 320,00 |
570,00 |
13 680,00 |
585,00 |
14 040,00 |
600,00 |
14 400,00 |
|
|
1.3 |
руководители |
2 |
475,00 |
11 400,00 |
3 |
490,00 |
17 640,00 |
505,00 |
18 180,00 |
520,00 |
18 720,00 |
535,00 |
19 260,00 |
550,00 |
19 800,00 |
565,00 |
20 340,00 |
|
|
1.4 |
специалисты и другие служащие |
1 |
450,00 |
5 400,00 |
2 |
465,00 |
11 160,00 |
480,00 |
11 520,00 |
495,00 |
11 880,00 |
510,00 |
12 240,00 |
560,00 |
13 440,00 |
575,00 |
13 800,00 |
|
|
2 |
Персонал, занятый в неосновной деятельности |
0 |
400,00 |
0,00 |
1 |
415,00 |
4 980,00 |
430,00 |
5 160,00 |
445,00 |
5 340,00 |
460,00 |
5 520,00 |
510,00 |
6 120,00 |
525,00 |
6 300,00 |
|
|
3 |
Итого |
46 440,00 |
94 860,00 |
97 740,00 |
100 620,00 |
103 500,00 |
107 640,00 |
110 520,00 |
||||||||||
|
4 |
Отчисления на социальные нужды |
16 254,00 |
33 201,00 |
34 209,00 |
35 217,00 |
36 225,00 |
37 674,00 |
38 682,00 |
||||||||||
|
5 |
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды |
62 694,00 |
128 061,00 |
131 949,00 |
135 837,00 |
139 725,00 |
145 314,00 |
149 202,00 |
||||||||||
|
6 |
Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции |
46 440,00 |
89 880,00 |
92 580,00 |
95 280,00 |
97 980,00 |
101 520,00 |
104 220,00 |
||||||||||
|
|
В том числе: |
|||||||||||||||||
|
6.1 |
условно-переменные издержки |
23 520,00 |
48 480,00 |
49 920,00 |
51 360,00 |
52 800,00 |
54 240,00 |
55 680,00 |
||||||||||
|
6.2 |
условно-постоянные издержки |
22 920,00 |
46 380,00 |
47 820,00 |
49 260,00 |
50 700,00 |
53 400,00 |
54 840,00 |
||||||||||
|
7 |
Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта |
8 |
0 |
|||||||||||||||
|
|
В том числе: |
|||||||||||||||||
|
7.1 |
вновь создаваемых рабочих мест |
8 |
0 |
|||||||||||||||
|
7.2 |
модернизируемых рабочих мест |
В целом, на выбор оборудования влияют различные факторы - его цена, качество, срок службы, условия работы с поставщиками, удобство в обращении и многое другое. Тем не менее, начать выбор лучше всего с уточнения базовых технологических параметров оборудования. В нашем случае таких параметров три:
· технические параметры, влияющие на качество выполняемых операций;
· максимальный размер обрабатываемых деталей;
· производительность оборудования.
Перечень оборудования, которое необходимо приобрести представлен в таблице 15.
Таблица 15 Наименование основных активов, у.е.
|
Наименование оборудования |
Количество |
Стоимость за ед. |
Коэф. затрат на транспортировку и установку |
Срок полезного использования |
Полная стоимость |
|
|
Токарный станок |
2 |
45 200,00 |
1,1 |
12 |
99 440,00 |
|
|
Внутришлифовальный станок |
1 |
33 120,00 |
1,1 |
12 |
36 432,00 |
|
|
Сверлильный станок |
1 |
8 500,00 |
1,1 |
12 |
9 350,00 |
|
|
Мебель |
1 |
6 200,00 |
1,05 |
10 |
6 510,00 |
|
|
Оргтехника |
1 |
4 020,00 |
1,05 |
10 |
4 221,00 |
|
|
Итого |
155 953,00 |
Минимально необходимые производственные площади найдём в зависимости от удельной площади используемого оборудования с учетом поправочного коэффициента дополнительной площади (формула 1).
, (1)
где F - минимально необходимая производственная площадь, м2;
k - количество групп станков, шт.;
mпрi - количество станков i-ой группы, шт.;
si - удельная площадь на один станок i-ой группы, м2
ki - коэффициент дополнительной площади (таблица 16).
Таблица 16 Коэффициенты дополнительной площади
|
S м2 |
до 3 |
3..5 |
5..10 |
10..15 |
15..20 |
20..40 |
40..75 |
>75 |
|
|
k доп |
5 |
4,5 |
4 |
3,5 |
3 |
2,5 |
2 |
1,5 |
Удельную площадь, определив по габаритным размерам оборудования, представленным в таблице 4.12
Таблица 4.12 - Расчет удельной площади оборудования
|
Наименование |
Габаритные размеры, мм |
Удельная площадь, м2 |
Коэффициент доп.пл. |
Потребная площадь |
|
|
Токарный станок |
1560х3290 |
5,13 |
4 |
41,06 |
|
|
Внутришлифовальный станок |
3535х1460 |
5,16 |
4 |
20,64 |
|
|
Сверлильный станок |
1730х750 |
1,30 |
5 |
6,49 |
|
|
Итого |
68,19 |
Примем 80м2 с тем расчётом, что часть складских функций возьмет на себя производственный цех, где будут размещены материалы, а также часть готовой продукции.
25м2 будет отведено для складских помещений, где будет храниться инструмент, материалы и т.д.
20м2 - на склад с готовой продукцией.
40м2 - на административные помещения.
Итого производственных площадей - 80+25+20+40 = 165 м2.
Офисные помещения будут располагаться совместно с производственными. Служебное офисное помещение будет состоять из 2-х помещений: кабинет директора, и кабинет, где будут располагаться рабочие места бухгалтера-экономиста и менеджера.
Площадь, на которой планируют расположить офисное помещение, будет поделена на следующие части:
Ё кабинет руководителя - 12 м2;
Ё кабинет бухгалтера-экономиста и менеджера - 18 м2;
Итого: 12+18 = 30 м2. Вместе с проходами - 40 м2.
Производственные и офисные площади руководство предприятия решило брать в аренду.
Арендная плата за месяц рассчитывается по формуле:
Апл = Аб х Кмест х Красп х Ккомф х Кэф х Sар,
где Апл - размер арендной платы за месяц;
Аб - базовая ставка арендной платы за 1 квадратный метр арендуемой площади;
Кмест - коэффициент месторасположения производственных зданий, сооружений и помещений;
Красп - коэффициент расположения арендуемых помещений в производственных зданиях, сооружениях;
Ккомф - коэффициент комфортности и наличия удобств в производственных зданиях, сооружениях и помещениях;
Кэф - коэффициент эффективности;
Sар - арендуемая площадь.
Таблица 17 Расчет арендной платы
|
Наименование помещения |
Площадь,м2 |
Базовая ставка за 1 м. кв., € |
Коэфф. местоположения |
Арендная плата, € |
Курс € |
Арендная плата, руб. |
Руб./$ |
Аренда, у.е./мес. |
Аренда за год, у.е. |
|
|
Производственное |
80 |
7 |
0,75 |
420,0 |
10 900,00 |
4 578 000,00 |
8 440,00 |
542,42 |
6 509,00 |
|
|
Административное |
40 |
5 |
1 |
200,0 |
10 900,00 |
2 180 000,00 |
8 440,00 |
258,29 |
3 099,53 |
|
|
Всего |
120 |
|
|
|
|
6 758 000,00 |
|
800,71 |
9 608,53 |
Таблица 18 Расчет амортизационных отчислений, у.е.
|
Наименование показателей |
Годовая норма амортиз., % |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||
|
СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО (без стр. 2.1-2.5) |
|||||||||
|
Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Стоимость амортизируемого имущества |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Стоимость амортизируемого имущества, введенного в эксплуатацию за период (год) |
х |
||||||||
|
В том числе машин и оборудования |
х |
||||||||
|
Стоимость амортизируемого имущества, выведенного из эксплуатации за период (год) |
х |
||||||||
|
В том числе машин и оборудования |
х |
||||||||
|
Амортизационные отчисления за период (год) |
х |
||||||||
|
В том числе машин и оборудования |
х |
||||||||
|
Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) |
х |
||||||||
|
В том числе машин и оборудования |
|||||||||
|
Остаточная стоимость на конец периода (года) |
х |
||||||||
|
В том числе машин и оборудования |
х |
||||||||
|
ПРОЕКТ |
|||||||||
|
Первоначальная стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) |
х |
155 953,00 |
142 778,07 |
130 718,93 |
119 680,82 |
109 577,03 |
100 328,27 |
91 861,97 |
|
|
В том числе сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости амортизируемого имущества после ввода его в эксплуатацию |
х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
зданий и сооружений |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
передаточных устройств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
машин и оборудования (указать) |
х |
145 222,00 |
133 120,17 |
122 026,82 |
111 857,92 |
102 536,42 |
93 991,72 |
86 159,08 |
|
|
Токарный станок |
8,33% |
99 440,00 |
91 153,33 |
83 557,22 |
76 594,12 |
70 211,28 |
64 360,34 |
58 996,98 |
|
|
Шлифовальный |
8,33% |
36 432,00 |
33 396,00 |
30 613,00 |
28 061,92 |
25 723,42 |
23 579,80 |
21 614,82 |
|
|
Печь ТВЧ |
8,33% |
9 350,00 |
8 570,83 |
7 856,60 |
7 201,88 |
6 601,72 |
6 051,58 |
5 547,28 |
|
|
транспортных средств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
прочих основных средств (указать) |
х |
10 731,00 |
9 657,90 |
8 692,11 |
7 822,90 |
7 040,61 |
6 336,55 |
5 702,89 |
|
|
Мебель |
10,00% |
6 510,00 |
5 859,00 |
5 273,10 |
4 745,79 |
4 271,21 |
3 844,09 |
3 459,68 |
|
|
Оргтехника |
10,00% |
4 221,00 |
3 798,90 |
3 419,01 |
3 077,11 |
2 769,40 |
2 492,46 |
2 243,21 |
|
|
Стоимость амортизируемого имущества, введенного в эксплуатацию за период (год) |
х |
155 953,00 |
142 778,07 |
130 718,93 |
119 680,82 |
109 577,03 |
100 328,27 |
91 861,97 |
|
|
зданий и сооружений |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
передаточных устройств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
машин и оборудования (указать) |
х |
145 222,00 |
133 120,17 |
122 026,82 |
111 857,92 |
102 536,42 |
93 991,72 |
86 159,08 |
|
|
Токарный станок |
8,33% |
99 440,00 |
91 153,33 |
83 557,22 |
76 594,12 |
70 211,28 |
64 360,34 |
58 996,98 |
|
|
Шлифовальный |
8,33% |
36 432,00 |
33 396,00 |
30 613,00 |
28 061,92 |
25 723,42 |
23 579,80 |
21 614,82 |
|
|
Печь ТВЧ |
8,33% |
9 350,00 |
8 570,83 |
7 856,60 |
7 201,88 |
6 601,72 |
6 051,58 |
5 547,28 |
|
|
транспортных средств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
прочих основных средств (указать) |
х |
10 731,00 |
9 657,90 |
8 692,11 |
7 822,90 |
7 040,61 |
6 336,55 |
5 702,89 |
|
|
Мебель |
10,00% |
6 510,00 |
5 859,00 |
5 273,10 |
4 745,79 |
4 271,21 |
3 844,09 |
3 459,68 |
|
|
Оргтехника |
10,00% |
4 221,00 |
3 798,90 |
3 419,01 |
3 077,11 |
2 769,40 |
2 492,46 |
2 243,21 |
|
|
Амортизационные отчисления за период (год) (по стр. 2.1 с учетом стр. 2.2) |
|
13 174,93 |
12 059,14 |
11 038,11 |
10 103,78 |
9 248,76 |
8 466,30 |
7 750,21 |
|
|
зданий и сооружений |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
передаточных устройств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
машин и оборудования (указать) |
х |
12 101,83 |
11 093,35 |
10 168,90 |
9 321,49 |
8 544,70 |
7 832,64 |
7 179,92 |
|
|
Токарный станок |
8,33% |
8 286,67 |
7 596,11 |
6 963,10 |
6 382,84 |
5 850,94 |
5 363,36 |
4 916,41 |
|
|
Шлифовальный |
8,33% |
3 036,00 |
2 783,00 |
2 551,08 |
2 338,49 |
2 143,62 |
1 964,98 |
1 801,24 |
|
|
Печь ТВЧ |
8,33% |
779,17 |
714,24 |
654,72 |
600,16 |
550,14 |
504,30 |
462,27 |
|
|
транспортных средств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
прочих основных средств (указать) |
х |
1 073,10 |
965,79 |
869,21 |
782,29 |
704,06 |
633,65 |
570,29 |
|
|
Мебель |
10,00% |
651,00 |
585,90 |
527,31 |
474,58 |
427,12 |
384,41 |
345,97 |
|
|
Оргтехника |
10,00% |
422,10 |
379,89 |
341,90 |
307,71 |
276,94 |
249,25 |
224,32 |
|
|
Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) |
х |
13 174,93 |
25 234,07 |
36 272,18 |
46 375,97 |
55 624,73 |
64 091,03 |
71 841,24 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
х |
12 101,83 |
23 195,18 |
33 364,08 |
42 685,58 |
51 230,28 |
59 062,92 |
66 242,84 |
|
|
Остаточная стоимость на конец периода (года): |
х |
142 778,07 |
130 718,93 |
119 680,82 |
109 577,03 |
100 328,27 |
91 861,97 |
84 111,76 |
|
|
зданий и сооружений |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
передаточных устройств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
машин и оборудования |
х |
133 120,17 |
122 026,82 |
111 857,92 |
102 536,42 |
93 991,72 |
86 159,08 |
78 979,16 |
|
|
транспортных средств |
х |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
прочих основных средств |
х |
9 657,90 |
8 692,11 |
7 822,90 |
7 040,61 |
6 336,55 |
5 702,89 |
5 132,60 |
|
|
ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ ПРОЕКТА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) |
|
155 953,00 |
142 778,07 |
130 718,93 |
119 680,82 |
109 577,03 |
100 328,27 |
91 861,97 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
|
145 222,00 |
133 120,17 |
122 026,82 |
111 857,92 |
102 536,42 |
93 991,72 |
86 159,08 |
|
|
Стоимость амортизируемого имущества |
|
155 953,00 |
142 778,07 |
130 718,93 |
119 680,82 |
109 577,03 |
100 328,27 |
91 861,97 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
|
145 222,00 |
133 120,17 |
122 026,82 |
111 857,92 |
102 536,42 |
93 991,72 |
86 159,08 |
|
|
Амортизационные отчисления за период (год) |
|
13 174,93 |
12 059,14 |
11 038,11 |
10 103,78 |
9 248,76 |
8 466,30 |
7 750,21 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
|
12 101,83 |
11 093,35 |
10 168,90 |
9 321,49 |
8 544,70 |
7 832,64 |
7 179,92 |
|
|
Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) |
|
13 174,93 |
25 234,07 |
36 272,18 |
46 375,97 |
55 624,73 |
64 091,03 |
71 841,24 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
|
12 101,83 |
23 195,18 |
33 364,08 |
42 685,58 |
51 230,28 |
59 062,92 |
66 242,84 |
|
|
Остаточная стоимость на конец периода (года) |
|
142 778,07 |
130 718,93 |
119 680,82 |
109 577,03 |
100 328,27 |
91 861,97 |
84 111,76 |
|
|
В том числе машин и оборудования |
|
133 120,17 |
122 026,82 |
111 857,92 |
102 536,42 |
93 991,72 |
86 159,08 |
78 979,16 |
Таблица 19 Расчет затрат на производство и реализацию продукции, у.е.
|
Элементы затрат |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||
|
Затраты на производство и реализацию продукции - всего |
545 895,94 |
985 284,17 |
1 087 937,08 |
1 098 628,20 |
1 110 165,28 |
1 124 344,37 |
1 137 791,15 |
|
|
Материальные затраты - всего |
461 047,50 |
835 216,13 |
934 944,46 |
942 624,30 |
951 070,81 |
960 360,56 |
970 577,83 |
|
|
В том числе: |
||||||||
|
сырье и материалы (стр. 3 табл. 5) |
428 940,00 |
772 092,00 |
857 880,00 |
857 880,00 |
857 880,00 |
857 880,00 |
857 880,00 |
|
|
топливно-энергетические ресурсы |
32 107,50 |
63 124,13 |
77 064,46 |
84 744,30 |
93 190,81 |
102 480,56 |
112 697,83 |
|
|
на производственные нужды |
23 776,65 |
47 023,92 |
57 463,21 |
63 206,34 |
69 523,62 |
76 472,46 |
84 116,02 |
|
|
на общехозяйственные нужды |
8 330,85 |
16 100,21 |
19 601,25 |
21 537,97 |
23 667,19 |
26 008,10 |
28 581,81 |
|
|
работы и услуги производственного характера |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
прочие материальные затраты (указать) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Расходы на оплату труда |
46 440,00 |
94 860,00 |
97 740,00 |
100 620,00 |
103 500,00 |
107 640,00 |
110 520,00 |
|
|
основных производственных рабочих |
23 520,00 |
48 480,00 |
49 920,00 |
51 360,00 |
52 800,00 |
54 240,00 |
55 680,00 |
|
|
служащие и вспомогательные рабочие |
22 920,00 |
46 380,00 |
47 820,00 |
49 260,00 |
50 700,00 |
53 400,00 |
54 840,00 |
|
|
Отчисления на социальные нужды (стр. 4 табл. 7) |
16 254,00 |
33 201,00 |
34 209,00 |
35 217,00 |
36 225,00 |
37 674,00 |
38 682,00 |
|
|
Амортизация основных средств и нематериальных активов |
13 174,93 |
12 059,14 |
11 038,11 |
10 103,78 |
9 248,76 |
8 466,30 |
7 750,21 |
|
|
Прочие затраты - всего |
8 979,51 |
9 947,91 |
10 005,51 |
10 063,11 |
10 120,71 |
10 203,51 |
10 261,11 |
|
|
В том числе: |
||||||||
|
налоги и неналоговые платежи |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
платежи по страхованию |
928,80 |
1 897,20 |
1 954,80 |
2 012,40 |
2 070,00 |
2 152,80 |
2 210,40 |
|
|
проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) |
||||||||
|
лизинговые платежи и аренда |
800,71 |
800,71 |
800,71 |
800,71 |
800,71 |
800,71 |
800,71 |
|
|
другие затраты (коммерческие расходы, связанные с продвижением продукции) |
7 250,00 |
7 250,00 |
7 250,00 |
7 250,00 |
7 250,00 |
7 250,00 |
7 250,00 |
|
|
реклама |
4 750,00 |
4 750,00 |
4 750,00 |
4 750,00 |
4 750,00 |
4 750,00 |
4 750,00 |
|
|
другие расходы |
2 500,00 |
2 500,00 |
2 500,00 |
2 500,00 |
2 500,00 |
2 500,00 |
2 500,00 |
|
|
Справочно: |
545 895,94 |
985 284,17 |
1 087 937,08 |
1 098 628,20 |
1 110 165,28 |
1 124 344,37 |
1 137 791,15 |
|
|
условно-переменные издержки |
476 236,65 |
867 595,92 |
965 263,21 |
972 446,34 |
980 203,62 |
988 592,46 |
997 676,02 |
|
|
условно-постоянные издержки |
69 659,29 |
117 688,25 |
122 673,87 |
126 181,86 |
129 961,66 |
135 751,91 |
140 115,14 |
Таблица 20 Расчет коэффициента нарастания затрат
|
Показатель |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||
|
НДС по прямым материальным затратам |
92 209,50 |
167 043,23 |
186 988,89 |
188 524,86 |
190 214,16 |
192 072,11 |
194 115,57 |
|
|
Прямые материальные затраты с НДС |
553 257,00 |
1 002 259,35 |
1 121 933,35 |
1 131 149,16 |
1 141 284,97 |
1 152 432,68 |
1 164 693,40 |
|
|
Затраты на производство и реализацию продукции, облагаемые НДС |
469 098,21 |
843 266,84 |
942 995,17 |
950 675,01 |
959 121,52 |
968 411,27 |
978 628,54 |
|
|
НДС по затратам на производство и реализацию продукции, облагаемые НДС |
93 819,64 |
168 653,37 |
188 599,03 |
190 135,00 |
191 824,30 |
193 682,25 |
195 725,71 |
|
|
Себестоимость с НДС по затратам, облагаемым НДС без учета процентов по краткосрочному кредиту |
639 715,59 |
1 153 937,54 |
1 276 536,11 |
1 288 763,20 |
1 301 989,58 |
1 318 026,63 |
1 333 516,86 |
|
|
Коэффициент нарастания затрат |
0,932 |
0,934 |
0,939 |
0,939 |
0,938 |
0,937 |
0,937 |
|
|
Доля расходов в себестоимости, облагаемых НДС |
0,859 |
0,856 |
0,867 |
0,865 |
0,864 |
0,861 |
0,860 |
Таблица 21 Калькуляция себестоимости продукции, у.е.
|
Статьи затрат |
Фактическая себестоимость ед. изделия, у.е. |
Фактическая себестоимость годовой программы выпуска, у.е. |
Удельный вес статьи затрат в полной себестоимости продукции,% |
|
|
1. Полная себестоимость |
181,32 |
1 087 937,08 |
100% |
|
|
в том числе |
|
|
|
|
|
1.1 постоянные издержки |
20,45 |
122 673,87 |
11% |
|
|
1.2 переменные издержки |
160,88 |
965 263,21 |
89% |
|
|
2. Рентабельность |
20% |
20% |
|
|
|
3. Прибыль |
36,26 |
217 587,42 |
|
|
|
4. Цена без косвенных налогов |
217,59 |
1 305 524,50 |
|
|
|
7. Отпуская цена предприятия |
217,59 |
1 305 524,50 |
|
|
|
8. НДС |
43,52 |
261 104,90 |
|
|
|
9. Отпускная цена с НДС |
261,1 |
1 566 629,39 |
|
Таким образом, расчет цены затратным методом показал, что цена на ступицу составила: 261,1 у.е.
Таким образом, мы видим, что уровень нашей цены (265 у.е.) оправдан и при такой цене мы можем выручкой покрывать издержки и получать высокий уровень рентабельности продукции.
5. Организационный план
Высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание его участников. Контрольный орган - ревизионная комиссия. Так как организуемое предприятие очень мало, то управленческие функции будут сосредоточены в руках небольшого числа лиц. При выборе схемы управления исходили из того, что владельцы фирмы выполняют сами весь комплекс работ. Размеры бизнеса не настолько велики, чтобы нужно было создавать сложный управленческий аппарат, поэтому все обязанности, связанные с текущим управлением будут выполнять директор и исполнительный орган ООО «Арпид».
Рисунок 4 Организационная структура ООО «Арпид»
К исключительной компетенции общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью относятся:
1) Изменение устава общества и размера его уставного фонда;
2) Образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий;
3) Утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества и распределение его прибыли и убытков;
4) Решение о реорганизации или ликвидации общества;
5) Избрание ревизионной комиссии (ревизора) общества.
Организационная структура создаваемого предприятия показана на рисунке 4.
Директор должен иметь высшее образование, общителен, инициативен в тоже время сдержан, вежлив, уравновешен и целеустремлен, один из собственников (учредителей) предприятия.
На него возлагаются обязанности по текущему руководству созданного предприятия ООО «Арпид». Он как главный исполнительный орган:
Ё определяет концепцию, цели и задачи стоящие перед фирмой;
Ё планирует тактическое и стратегическое направления развития фирмы и контролирует их реализацию;
Ё проводит мониторинг и анализирует организационную и финансовую структуру фирмы;
Ё организует бизнес процессы на фирме;
Ё обеспечивает рентабельность бизнес процессов и финансовую устойчивость фирмы в целом;
Ё готовит и издает регламентирующие документы и приказы;
Ё определяет политику и общие направления фирмы в области финансов.
В его функции входит:
Ё общее руководство финансовым планированием фирмы и разработка бюджетов;
Ё отслеживание основных финансовых коэффициентов, таких как норма прибыли и рентабельность инвестиций, для обеспечения соответствия деятельности стратегическим целям фирмы и намеченным финансовым показателям;
Ё обеспечение достаточного объема финансирования деятельности фирмы при минимальной стоимости использования средств;
Ё обеспечение неукоснительного соблюдения белорусского законодательства в области налогообложения и учета;
Ё обеспечение своевременной подготовки аналитических отчетов, необходимых для принятия руководством компании стратегических решений;
Ё контроль за принятием управленческих решений на всех уровнях фирмы, только на основе финансового анализа;
Ё разработка принципов и правил управления персоналом, процедур и системы стимулов, обеспечивающих заинтересованность квалифицированных и ответственных сотрудников в работе.
На него возлагаются обязанности по подбору остального персонала, а также разработке должностных инструкций. Директор заключает трудовые контракты с персоналом и контролирует выполнение должностных обязанностей сотрудников. В его компетенции находится разработка принципов и правил управления персоналом, процедур и системы стимулов, обеспечивающих заинтересованность квалифицированных и ответственных сотрудников в работе.
Менеджер - высшее образование, стаж работы по специальности.
Обязанности:
Ё информирование покупателей;
Ё разработка и ввод в производство новых изделий;
Ё стимулирование сбыта.
Ё представление продукции на различных конкурсах и выставках.
Бухгалтер-экономист - высшее образование, стаж работы по специальности.
Обязанности:
Ё учёт основных средств предприятия;
Ё начисление ЗП;
Ё установление цен на продукцию;
Ё достоверное ведение учета;
Ё разработка ежемесячных и ежегодных бухгалтерских отчётов и предоставление их в надлежащем виде в налоговую инспекцию.
Мастер - высшее или профессионально-техническое образование, стаж работы.
В его обязанности входит:
Ё непосредственная организация производства и труда рабочих-станочников;
Ё контроль над выполнением работ;
Ё обеспечение бесперебойной работы оборудования;
Ё снабжение рабочих всем необходимым для производственной деятельности;
Ё контроль качества изготавливаемой продукции на предприятии.
Что касается основных рабочих, то на производстве ступиц должны работать квалифицированные специалисты, имеющие достаточный опыт работы в данной области. Это связано с тем, что наше производство рассчитано на выпуск качественной изделий и предусматривает дальнейшее освоение производства новых видов продукции.
Производственный персонал планируется отправить на обучение на месяц на действующее производство.
Для оперативного изготовления ступиц требуются квалифицированные специалисты (рабочие не ниже 5 разряда). Кроме этого в состав оборудования входят современные машины, которые также требуют высокопрофессиональный персонал.
В таблицах 22 и 23 описаны этапы осуществления проекта.
Таблица 22 График реализации проекта
|
№ |
Наименование этапа |
Продолжительность |
Сроки |
||
|
начало |
окончание |
||||
|
1. |
Разработка бизнес-плана |
2 мес. |
01.01.12 |
01.03.12 |
|
|
2. |
Юридическая регистрация |
1 мес. |
02.03.12 |
01.04.12 |
|
|
3. |
Заключение договоров на предоставление кредита |
30 дней |
04.04.12 |
03.05.12 |
|
|
4. |
Заключение договоров на поставку оборудования |
7 дней |
04.05.12 |
11.05.12 |
|
|
5 |
Поставка, монтаж и транспортировка оборудования |
1 мес. |
12.05.12 |
14.06.12 |
|
|
6 |
Заключение договоров на поставку сырья |
3 дня |
04.05.12 |
08.05.12 |
|
|
7 |
Набор и подготовка персонала |
1 мес. |
14.06.12 |
15.07.12 |
|
|
8 |
Начало поставок материальных ресурсов |
1 мес. |
15.06.12 |
16.07.12 |
|
|
9 |
Выход на 50% мощности |
до конца года |
16.07.12 |
31.12.13 |
|
|
10 |
Выход на 90% мощности |
12 мес. |
01.01.14 |
31.12.14 |
|
|
11 |
Выход на 100% мощности |
12 мес. |
01.01.15 |
31.12.15 |
Таблица 23 График реализации проекта
Подобные документы
Разработка бизнес-плана по созданию цеха по производству электрофонариков. Обоснование выбора системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и предприятием в целом. Показатели эффективности проекта. Анализ ценообразования продукции.
курсовая работа [93,7 K], добавлен 11.12.2011Разработка бизнес-плана проекта по производству пиццы. Оценка рынка сбыта, анализ конкуренции, стратегии маркетинга. Расчет потребности в оборудовании. Баланс рабочего времени и планирование численности работников. Составление баланса доходов предприятия.
курсовая работа [66,6 K], добавлен 06.12.2012Разработка проекта по производству и продаже детских подгузников. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. Составление бизнес-плана данного проекта с учетом финансового плана производства, анализом рынка сбыта и маркетинговой деятельности.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 11.09.2010Разработка бизнес-плана по производству одежды в условиях малого предприятия с целью расширения выпускаемого ассортимента. Планирование производственной программы, численности рабочих по категориям, расчет фонда оплаты труда, издержек производства.
курсовая работа [172,0 K], добавлен 28.02.2011Проектирование цеха по производству спецодежды для медработников. Прогнозные оценки развития рынка. Техническое планирование и программа производства. Расчет затрат на реализацию проекта и потребности в финансировании. Оценка эффективности бизнес-плана.
бизнес-план [660,2 K], добавлен 01.11.2013Разработка бизнес-проекта по организации швейного ателье. Анализ рынков сбыта продукции и услуг, составление плана маркетинга. Организационная и управленческая структура предприятия. Расчет затрат по реализации данного бизнеса, определение прибыльности.
бизнес-план [22,4 K], добавлен 09.10.2012Анализ имущественного положения, ликвидности, финансовой устойчивости, эффективности и интенсивности использования капитала предприятия. Разработка бизнес-плана по производству виниловых сайдинговых панелей конструкций. Состояние рынка сбыта продукции.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 07.07.2013Анализ направлений деятельности и ассортимента продукции организации по производству кабельных барабанов. Маркетинговое исследование рынка сбыта с целью выбора стратегии управления. Составление финансового плана проекта. Оценка экономических рисков.
бизнес-план [104,7 K], добавлен 30.06.2010Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016- Оценка экономической эффективности создания малого предприятия по производству керамической черепицы
Анализ рынка сбыта кровельных покрытий. Сегментирование рынка и позиционирование товара на нем, анализ конкурентов. Выбор вариантов приобретения оборудования за плату и получение по лизингу. Расчет производственных затрат, выручки от реализации и прибыли.
бизнес-план [4,8 M], добавлен 17.02.2012
