Разработка бизнес-плана по созданию малого предприятия по производству ступиц
Характеристика организации ООО "Арпид" по производству ступиц заднего бездискового колеса МАЗ. Анализ рынков сбыта. Расчет производственных затрат по проекту. Определение источников финансирования инвестиционных вложений. Показатели эффективности проекта.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.09.2013 |
| Размер файла | 963,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
|
№ |
Наименование этапа |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||||
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
|||||||||
|
1 |
Разработка бизнес-плана |
|||||||||||
|
2 |
Юридическая регистрация |
|||||||||||
|
3 |
Заключение договоров на предоставление кредита |
|||||||||||
|
4 |
Заключение договоров на поставку оборудования |
|||||||||||
|
5 |
Поставка, монтаж и транспортировка оборудования |
|||||||||||
|
6 |
Заключение договоров на поставку сырья |
|||||||||||
|
7 |
Набор и подготовка персонала |
|||||||||||
|
8 |
Начало поставок материальных ресурсов |
|||||||||||
|
9 |
Выход на 50% мощности |
|||||||||||
|
10 |
Выход на 90% мощности |
|||||||||||
|
11 |
Выход на 100% мощности |
6. Инвестиционный план
6.1 Потребность в инвестиция
Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных мероприятий, а прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.
Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта.
6.2 Источники финансирования инвестиционных вложений
Распределение инвестиций по источникам финансирования приведено в таблице 25.
Таблица 24 Расчет потребности в чистом оборотном капитале
|
№ п/п |
Наименование показателей |
На начало базового периода (года) |
На конец базового периода (года) |
На конец периода (года) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||||
|
1 |
Оборотные активы |
||||||||||
|
1.1 |
Сырье, материалы и другие ценности |
5 867,88 |
10 630,02 |
11 899,29 |
11 997,04 |
12 104,54 |
12 222,77 |
12 352,81 |
|||
|
запас сырья и материалов в днях |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
||||
|
размер однодневного запаса с учетом производственной программы |
838,27 |
1 518,57 |
1 699,90 |
1 713,86 |
1 729,22 |
1 746,11 |
1 764,69 |
||||
|
1.2 |
Незавершенное производство |
1 850,93 |
3 347,38 |
3 716,57 |
3 750,72 |
3 787,82 |
3 831,69 |
3 875,52 |
|||
|
запас незавершенного производства в днях |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
||||
|
размер однодневного запаса с учетом производственной программы |
925,47 |
1 673,69 |
1 858,28 |
1 875,36 |
1 893,91 |
1 915,84 |
1 937,76 |
||||
|
1.3 |
Готовая продукция и товары |
1 985,08 |
3 582,85 |
3 956,13 |
3 995,01 |
4 036,96 |
4 088,52 |
4 137,42 |
|||
|
запас готовой продукции и товаров в днях |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
||||
|
размер однодневного запаса с учетом производственной программы |
992,54 |
1 791,43 |
1 978,07 |
1 997,51 |
2 018,48 |
2 044,26 |
2 068,71 |
||||
|
1.4 |
Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
размер однодневной выручки с учетом производственной программы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
отсрочка в поступлении выручки в днях |
992,54 |
1 791,43 |
1 978,07 |
1 997,51 |
2 018,48 |
2 044,26 |
2 068,71 |
||||
|
1.5 |
Налоги по приобретенным ценностям |
1 832,85 |
3 312,27 |
3 709,96 |
3 739,93 |
3 772,94 |
3 808,91 |
3 848,97 |
|||
|
1.6 |
Дебиторская задолженность: |
26 500,00 |
47 700,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
|||
|
поставщиков и подрядчиков |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
количество дней предоплаты |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
авансируемая сумма материальных затрат |
553 257,00 |
1 002 259,35 |
1 121 933,35 |
1 131 149,16 |
1 141 284,97 |
1 152 432,68 |
1 164 693,40 |
||||
|
размер однодневной авансируемой суммы материальных затрат |
1 536,83 |
2 784,05 |
3 116,48 |
3 142,08 |
3 170,24 |
3 201,20 |
3 235,26 |
||||
|
покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность |
26 500,00 |
47 700,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
||||
|
отсрочка в поступлении платежей в днях |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
10,00 |
||||
|
размер однодневной суммы выручки от реализации продукции |
2 650,00 |
4 770,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
||||
|
1.7 |
Денежные средства |
1 000,00 |
1 200,00 |
1 300,00 |
1 400,00 |
1 500,00 |
1 600,00 |
1 700,00 |
|||
|
1.8 |
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
1.9 |
Итого оборотные активы |
39 036,73 |
69 772,52 |
77 581,95 |
77 882,70 |
78 202,27 |
78 551,89 |
78 914,72 |
|||
|
(сумма стр. 1.1-1.4 и 1.6) |
|||||||||||
|
1.10 |
Прирост оборотных активов (по стр. 1.7) |
39 036,73 |
30 735,79 |
7 809,43 |
300,74 |
319,57 |
349,62 |
362,83 |
|||
|
2 |
Кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
2.1 |
Перед поставщиками и подрядчиками |
10 757,78 |
19 488,38 |
21 815,37 |
21 994,57 |
22 191,65 |
22 408,41 |
22 646,82 |
|||
|
отсрочка по оплате платежей в днях |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
||||
|
размер однодневной суммы материальных затрат |
1 536,83 |
2 784,05 |
3 116,48 |
3 142,08 |
3 170,24 |
3 201,20 |
3 235,26 |
||||
|
Перед покупателями и заказчиками |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||||
|
2.2 |
отсрочка расчетов по исполнению обязательств перед поставщиками и подрядчиками в днях |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
|
2.3 |
размер однодневной суммы выручки от реализации продукции |
2 650,00 |
4 770,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
5 300,00 |
|||
|
2.4 |
По оплате труда, расчетам с персоналом |
645,00 |
1 317,50 |
1 357,50 |
1 397,50 |
1 437,50 |
1 495,00 |
1 535,00 |
|||
|
2.5 |
отсрочка расчетов по оплате труда в днях |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
|||
|
2.6 |
размер однодневной суммы расходов на оплату труда |
129,00 |
263,50 |
271,50 |
279,50 |
287,50 |
299,00 |
307,00 |
|||
|
3 |
По налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению |
303,63 |
546,97 |
556,74 |
566,94 |
577,53 |
594,95 |
606,23 |
|||
|
4 |
По налогам и сборам (без сборов отчислений от ФЗП) |
64,98 |
59,49 |
54,47 |
49,87 |
45,66 |
41,80 |
38,28 |
|||
|
отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
15,00 |
||||
|
размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в бюджет |
4,33 |
3,97 |
3,63 |
3,32 |
3,04 |
2,79 |
2,55 |
||||
|
По социальному страхованию и обеспечению |
238,65 |
487,48 |
502,28 |
517,08 |
531,88 |
553,15 |
567,95 |
||||
|
отсрочка расчетов по уплате налогов и сборов в бюджет в днях |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
||||
|
размер однодневной суммы отчислений сборов от фонда заработной платы, уплачиваемых в бюджет |
47,73 |
97,50 |
100,46 |
103,42 |
106,38 |
110,63 |
113,59 |
||||
|
Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Прочие виды обязательств |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 - стр. 2.6) |
11 706,41 |
21 352,84 |
23 729,61 |
23 959,01 |
24 206,68 |
24 498,37 |
24 788,04 |
||||
|
Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.7) |
11 706,41 |
9 646,44 |
2 376,77 |
229,40 |
247,68 |
291,68 |
289,68 |
||||
|
Чистый оборотный капитал (стр. 1.9 - стр. 2.7) |
38 111,27 |
48 419,68 |
53 852,34 |
53 923,69 |
53 995,59 |
54 053,53 |
54 126,68 |
||||
|
Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) |
38 111,27 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
Таблица 25 Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту
|
№ п/п |
Виды инвестиционных затрат и источников финансирования |
Базовый период |
По периодам (годам) реализации проекта |
Всего по проекту |
|||||||||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
всего за год |
|||||||||||
|
I. Инвестиционные затраты |
|||||||||||||||
|
1 |
Капитальные затраты (без НДС) |
||||||||||||||
|
1.1 |
Прединвестиционные затраты (указать) |
3 000,00 |
3 000,00 |
3 000,00 |
|||||||||||
|
1.2 |
Строительно-монтажные работы |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
1.3 |
Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке |
155 953,00 |
155 953,00 |
155 953,00 |
|||||||||||
|
1.3.1 |
В том числе таможенные платежи, относимые на увеличение стоимости основных средств |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
1.4 |
Предпроизводственные затраты (указать) |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
1.5 |
Другие инвестиционные затраты (указать) |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
2 |
Итого капитальные затраты без НДС - стоимость инвестиционного проекта (сумма строк 1.1-1.5) |
158 953,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
158 953,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
158 953,00 |
||
|
2.1 |
Из них капитальные затраты в СКВ |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
3 |
НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат |
31 790,60 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
31 790,60 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
31 790,60 |
||
|
4 |
Прирост чистого оборотного капитала |
38 111,27 |
38 111,27 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
54 126,68 |
|||||
|
5 |
Итого общие инвестиционные затраты с НДС (стр. 2 + стр. 3 + стр. 4) |
228 854,87 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
228 854,87 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
244 870,28 |
||
|
II. Источники финансирования инвестиционных затрат |
|||||||||||||||
|
6 |
Собственные средства - всего |
40 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
40 000,00 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
16 015,42 |
||
|
В том числе: |
0,00 |
0,00 |
|||||||||||||
|
6.1 |
взнос в уставный фонд (с указанием источника и вида взноса) |
40 000,00 |
40 000,00 |
0,00 |
|||||||||||
|
6.2 |
денежные средства за счет деятельности организации |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
16 015,42 |
|||
|
7 |
Заемные и привлеченные средства - всего |
188 854,87 |
188 854,87 |
188 854,87 |
|||||||||||
|
В том числе: |
0,00 |
0,00 |
|||||||||||||
|
7.1 |
иностранные кредиты - всего |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.1.1 |
из них под гарантии правительства |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.2 |
внутренние кредиты в иностранной валюте |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.3 |
внутренние кредиты в национальной валюте, в т.ч. |
188 854,87 |
188 854,87 |
188 854,87 |
|||||||||||
|
для приобретения основных средств |
118 953,00 |
118 953,00 |
118 953,00 |
||||||||||||
|
для финансирования оборотных средств |
69 901,87 |
69 901,87 |
69 901,87 |
||||||||||||
|
7.4 |
займы других организаций |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.5 |
лизинг |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.6 |
прочие привлеченные средства (указать) |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.7 |
государственное участие - всего |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
В том числе: |
0,00 |
0,00 |
|||||||||||||
|
7.7.1 |
бюджетные ссуды, займы из средств республиканского бюджета |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.7.2 |
субсидии (финансовая помощь) из средств республиканского бюджета |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.7.3 |
средства инновационного фонда |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.7.4 |
прочие источники финансирования из средств республиканского бюджета (указать) |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.7.5 |
средства местных бюджетов |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
7.7.6 |
прочие виды государственного участия (указать) |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
8 |
Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат (стр. 6 + стр. 7) |
228 854,87 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
228 854,87 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
244 870,28 |
||
|
9 |
Из общего объема финансирования инвестиционных затрат: |
100% |
100% |
||||||||||||
|
9.1 |
доля собственных средств |
17% |
17,48% |
||||||||||||
|
9.2 |
доля заемных и привлеченных средств |
83% |
82,52% |
||||||||||||
|
9.3 |
доля государственного участия |
0% |
0% |
||||||||||||
|
III. Финансовые издержки по проекту |
|||||||||||||||
|
10 |
Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию правительства, комиссии банков и другие платежи - указать) - всего |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
10.1 |
Из них в СКВ |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
11 |
Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (указать), - всего |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
В том числе: |
0,00 |
0,00 |
|||||||||||||
|
11.1 |
возмещение части процентов из средств республиканского бюджета за пользование кредитами |
0,00 |
0,00 |
||||||||||||
|
IV. Суммарная потребность в инвестициях |
228 854,87 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
228 854,87 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
244 870,28 |
6.3 Возврат инвестиционных вложений
По привлекаемому долгосрочному кредиту (займу) указываются условия его предоставления в соответствии с таблицей 26.
Таблица 26 Условия предоставления по кредиту
|
Условия предоставления кредита |
Значение |
|
|
Срок предоставления (лет) |
4 |
|
|
Годовая процентная ставка |
24% |
|
|
процентная ставка возмещения из бюджета части процентов по кредиту |
||
|
Отсрочка по выплате основного долга (лет, месяцев) |
- |
|
|
Дата начала выплаты основного долга (месяц, год)/процентов (месяц, год) |
12.12 |
|
|
Периодичность погашения основного долга/процентов |
1 год |
|
|
Дата окончания погашения (месяц, год) |
12.15 |
Возврат инвестиционных вложений приведен в таблице 27. Сводный расчет погашения долгосрочных обязательств представлен в таблице 28.
Таблица 27 Расчет погашения долгосрочных кредитов и займов
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Базовый период |
По периодам (годам) реализации проекта |
Всего |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||||
|
1 |
Сумма получаемого кредита, займа |
|
188 854,87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Задолженность на начало года |
|
188 854,87 |
141 641,15 |
94 427,43 |
47 213,72 |
|
|
|
х |
|
|
3 |
Сумма основного долга |
|
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
|
|
|
188 854,87 |
|
|
4 |
Начислено процентов |
|
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
|
|
|
113 312,92 |
|
|
5 |
Начислено прочих издержек |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
|
В том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
5.1 |
комиссия банку за обслуживание кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
5.2 |
комиссия за невыбранную часть кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
5.3 |
платеж за предоставление гарантии правительства |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
5.4 |
страховой сбор (премия) за страхование кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
5.5 |
комиссия банку за организацию кредитования |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
6 |
Погашение основного долга |
|
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
|
|
|
188 854,87 |
|
|
7 |
Погашение процентов |
|
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
|
|
|
113 312,92 |
|
|
8 |
Погашение прочих издержек |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
9 |
Итого погашение задолженности |
|
92 538,88 |
81 207,59 |
69 876,30 |
58 545,01 |
|
|
|
302 167,79 |
|
|
10 |
Задолженность на конец года |
|
141 641,15 |
94 427,43 |
47 213,72 |
0,00 |
|
|
|
х |
|
|
11 |
Возмещение из бюджета части процентов по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Получение кредита происходит единовременно в начале периода кредитования. Далее каждый год выплачивается равными долями сумма основного долго по кредиту. Каждый год начисляются проценты за пользование кредитом.
Рассмотрев план инвестиционных вложений, их состав и формирование, можно судить о перспективах реализации проекта. Выбрана оптимальная для данного предприятия схема погашения долгосрочного кредита, которая позволит организации планировать свою деятельность и предстоящие затраты.
Таблица 6.5 - Сводный расчет погашения долгосрочных обязательств
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Базовый период |
По периодам (годам) реализации проекта |
Всего |
|||||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|||||
|
|
I. Привлекаемые долгосрочные кредиты, займы по проекту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
сумма получаемых кредитов, займов |
|
188 854,87 |
|
|
|
|
|
|
188 854,87 |
|
|
кредит 1 |
|
188 854,87 |
|
|
|
|
|
|
188 854,87 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2 |
задолженность на начало года |
|
188 854,87 |
141 641,15 |
94 427,43 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
х |
|
|
кредит 1 |
|
188 854,87 |
141 641,15 |
94 427,43 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
х |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
3 |
сумма основного долга |
|
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
188 854,87 |
|
|
кредит 1 |
|
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
188 854,87 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
4 |
начислено процентов |
|
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
113 312,92 |
|
|
кредит 1 |
|
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
113 312,92 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
5 |
начислено прочих издержек |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
кредит 1 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
6 |
погашение основного долга |
|
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
188 854,87 |
|
|
кредит 1 |
|
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
188 854,87 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
7 |
погашение процентов |
|
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
113 312,92 |
|
|
кредит 1 |
|
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
113 312,92 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
8 |
погашение прочих издержек |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
кредит 1 |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
9 |
итого погашение задолженности |
|
92 538,88 |
81 207,59 |
69 876,30 |
58 545,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
302 167,79 |
|
|
кредит 1 |
|
92 538,88 |
81 207,59 |
69 876,30 |
58 545,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
302 167,79 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
10 |
задолженность на конец года |
|
141 641,15 |
94 427,43 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
х |
|
|
кредит 1 |
|
141 641,15 |
94 427,43 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
х |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
11 |
возмещение из бюджета части процентов |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
II. Существующие долгосрочные кредиты, займы организации |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
12 |
сумма полученных кредитов, займов |
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
13 |
задолженность на начало года |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
14 |
начислено процентов и прочих издержек |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
15 |
погашение основного долга |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
16 |
погашение процентов и прочих издержек |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
17 |
итого погашение задолженности |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
(стр. 15 + стр. 16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
18 |
задолженность на конец года |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
х |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
х |
||
|
19 |
возмещение из бюджета части процентов |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
кредит 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
||
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
III. Прочие долгосрочные обязательства: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Всего погашение задолженности по кредитам, займам (стр. 9 + стр. 17 + стр. 20) |
|
92 538,88 |
81 207,59 |
69 876,30 |
58 545,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
302 167,79 |
|
|
22 |
Всего возмещение из бюджета части процентов (стр. 11 + стр. 19) |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Прогноз - это научно обоснованное суждение о возможных состояниях объекта в будущем, альтернативных путях и сроках их осуществления.
Финансово-хозяйственный прогноз - это научно обоснованное предвидение возможных направлений и результатов развития субъектов хозяйствования и их структурных подразделений. Основной задачей финансово-экономического прогнозирования является предвидение наиболее вероятных проблем экономического развития в ближайшей и отдалённой перспективе, поиск возможных направлений экономического роста, обоснование наиболее предпочтительной стратегии развития в будущем. Результаты прогноза используются для выбора альтернатив развития, разработки рекомендаций для реализации оптимального варианта.
Финансово-хозяйственный прогноз позволяет:
· Оценить состояние и осуществить поиск возможных вариантов управленческих решений;
· Определить очертания области и возможности для изменения будущих событий;
· Выявить проблемы, слабо выраженные в настоящем, но возможные в будущем;
· Осуществить поиск вариантов активного воздействия на объективные факторы будущего;
· Моделировать варианты событий при учёте ведущих факторов
Выручка - это денежные средства, поступившие на расчётный счёт покупателя за отгруженную продукции.
Прибыль - это разница между выручкой и затратами понесёнными предприятием на производство продукции.
Чистая прибыль - это прибыль за вычетом всех уплаченных налогов.
Прогноз прибыли или определённых финансовых показателей деятельности организации представлены в таблицах 28 и 29.
Прогноз потока денежных средств по организации представлен в таблице 30.
Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации по годам реализации проекта.
А проектно-балансовая ведомость по организации представлена в таблице 31.
Таким образом, после всех расчетов видно, что предприятие после уплаты всех налогов и расчетов с кредиторами получает прибыль.
Получив выручку и рассчитав прибыль, необходимо уплатить из них соответствующие налоги.
Таблица 28 Расчет прибыли от реализации, у.е.
|
№ |
Наименование показателей |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
п/п |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||
|
1 |
Выручка от реализации продукции |
954 000,00 |
1 717 200,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
|
|
2 |
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции |
159 000,00 |
286 200,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
|
|
3 |
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) |
795 000,00 |
1 431 000,00 |
1 590 000,00 |
1 590 000,00 |
1 590 000,00 |
1 590 000,00 |
1 590 000,00 |
|
|
3.1 |
Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Условно-переменные издержки |
476 236,65 |
867 595,92 |
965 263,21 |
972 446,34 |
980 203,62 |
988 592,46 |
997 676,02 |
|
|
5 |
Маржинальная (переменная) прибыль |
318 763,35 |
563 404,08 |
624 736,79 |
617 553,66 |
609 796,38 |
601 407,54 |
592 323,98 |
|
|
6 |
Условно-постоянные издержки |
69 659,29 |
117 688,25 |
122 673,87 |
126 181,86 |
129 961,66 |
135 751,91 |
140 115,14 |
|
|
7 |
Прибыль (убыток) от реализации |
249 104,06 |
445 715,83 |
502 062,92 |
491 371,80 |
479 834,72 |
465 655,63 |
452 208,85 |
|
|
8 |
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9) |
249 104,06 |
445 715,83 |
502 062,92 |
491 371,80 |
479 834,72 |
465 655,63 |
452 208,85 |
|
|
11 |
Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) |
59 784,97 |
106 971,80 |
120 495,10 |
117 929,23 |
115 160,33 |
111 757,35 |
108 530,12 |
|
|
12 |
Расходы и платежи из прибыли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Льготируемая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Прибыль (убыток) к распределению (стр. 10 - стр. 11 - стр. 12) |
189 319,08 |
338 744,03 |
381 567,82 |
373 442,57 |
364 674,39 |
353 898,28 |
343 678,72 |
|
|
|
В том числе по направлениям использования: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.1 |
резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.2 |
на цели накопления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.3 |
на цели потребления |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.4 |
прочие (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.4.1 |
выплата процентов по долгосрочным кредитам |
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
14.4.2 |
Прединвестиционные затраты |
3 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Справочно: Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
140 993,91 |
304 750,15 |
358 905,24 |
362 111,28 |
364 674,39 |
353 898,28 |
343 678,72 |
|
|
15 |
Справочно: сумма предоставленной льготы по налогу на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Чистый доход (стр. 14 + стр. 3.3 табл. 8) |
202 494,02 |
350 803,17 |
392 605,93 |
383 546,35 |
373 923,15 |
362 364,58 |
351 428,94 |
|
|
17 |
Погашение задолженности по кредитам (займам) (стр. 21 табл. 14) |
92 538,88 |
81 207,59 |
69 876,30 |
58 545,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
18 |
Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов (стр. 17 - стр. 22 табл. 14) |
92 538,88 |
81 207,59 |
69 876,30 |
58 545,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Таблица 29 Расчет налогов, сборов и платежей, у.е.
|
№ |
Виды налогов, сборов, платежей |
Налогооблагаемая база |
Ставка, % |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
п/п |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||||
|
1 |
Уплачиваемые из выручки от реализации: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
НДС подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.1.1 - стр. 1.1.2) |
|
20% |
33 389,76 |
117 546,63 |
129 400,97 |
127 865,00 |
126 175,70 |
124 317,75 |
122 274,29 |
|
|
1.1.1 |
НДС начисленный (стр. 3 табл. 4) |
|
|
159 000,00 |
286 200,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
318 000,00 |
|
|
1.1.2 |
НДС к вычету, в том числе: |
|
|
125 610,24 |
168 653,37 |
188 599,03 |
190 135,00 |
191 824,30 |
193 682,25 |
195 725,71 |
|
|
1.1.2.1 |
по приобретенным материальным ресурсам (стр. 9 табл. 5 + стр. 7 табл. 6) |
|
20% |
92 209,50 |
167 043,23 |
186 988,89 |
188 524,86 |
190 214,16 |
192 072,11 |
194 115,57 |
|
|
1.1.2.2 |
по приобретенным прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам |
|
20% |
1 610,14 |
1 610,14 |
1 610,14 |
1 610,14 |
1 610,14 |
1 610,14 |
1 610,14 |
|
|
1.1.2.3 |
по приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, выполненным строительно-монтажным работам* |
|
20% |
31 790,60 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2 |
Акцизы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Прочие (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки |
|
|
33 389,76 |
117 546,63 |
129 400,97 |
127 865,00 |
126 175,70 |
124 317,75 |
122 274,29 |
|
|
2 |
Уплачиваемые из прибыли (доходов): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
налог на недвижимость |
|
1% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
налог на прибыль |
|
24% |
59 784,97 |
106 971,80 |
120 495,10 |
117 929,23 |
115 160,33 |
111 757,35 |
108 530,12 |
|
|
2.2 |
налог на доходы |
|
15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет (указать) |
|
0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4 |
прочие (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5 |
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) |
|
|
59 784,97 |
106 971,80 |
120 495,10 |
117 929,23 |
115 160,33 |
111 757,35 |
108 530,12 |
|
|
3 |
Относимые на себестоимость: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
платежи за землю |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
налог за использование природных ресурсов (экологический налог) (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
Отчисления в Фонд социальной защиты насления Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь |
|
35% |
16 254,00 |
33 201,00 |
34 209,00 |
35 217,00 |
36 225,00 |
37 674,00 |
38 682,00 |
|
|
3.4 |
Отчисления по обязательному страхованию |
|
2% |
928,80 |
1 897,20 |
1 954,80 |
2 012,40 |
2 070,00 |
2 152,80 |
2 210,40 |
|
|
3.5 |
налог на недвижимость |
|
1% |
1 559,53 |
1 427,78 |
1 307,19 |
1 196,81 |
1 095,77 |
1 003,28 |
918,62 |
|
|
3.6 |
Таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.7 |
прочие (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Всего налогов, сборов и платежей (стр.1.4 + стр.2.6 + стр.3.8) |
|
|
111 917,06 |
261 044,41 |
287 367,06 |
284 220,44 |
280 726,80 |
276 905,18 |
272 615,43 |
Таблица 30 Расчет потока денежных средств, у.е.
|
№ п/п |
Наименование показателей |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||
|
1. |
I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Приток: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.1 |
выручка от реализации продукции (стр. 1 табл. 15) |
954 000,00 |
1 717 200,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
1 908 000,00 |
|
|
1.1.2 |
прирост кредиторской задолженности (стр. 2.8 табл. 10) |
11 706,41 |
9 646,44 |
2 376,77 |
229,40 |
247,68 |
291,68 |
289,68 |
|
|
1.1.3 |
прочие поступления по текущей (операционной) деятельности (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1.4 |
итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1-1.1.3) |
965 706,41 |
1 726 846,44 |
1 910 376,77 |
1 908 229,40 |
1 908 247,68 |
1 908 291,68 |
1 908 289,68 |
|
|
1.2 |
Отток: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.1 |
затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр. 1 табл.9 - стр. 1.4 табл.9) |
532 721,01 |
973 225,04 |
1 076 898,97 |
1 088 524,41 |
1 100 916,52 |
1 115 878,07 |
1 130 040,94 |
|
|
1.2.2 |
НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.1 табл. 16) |
33 389,76 |
117 546,63 |
129 400,97 |
127 865,00 |
126 175,70 |
124 317,75 |
122 274,29 |
|
|
1.2.3 |
НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам |
93 819,64 |
168 653,37 |
188 599,03 |
190 135,00 |
191 824,30 |
193 682,25 |
195 725,71 |
|
|
1.2.4 |
Отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (стр. 1.2 табл. 16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.5 |
Акцизы (стр. 1.3 табл. 4-16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.6 |
прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр. 1.4 табл. 16) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.7 |
налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр. 2.6 табл. 16) |
59 784,97 |
106 971,80 |
120 495,10 |
117 929,23 |
115 160,33 |
111 757,35 |
108 530,12 |
|
|
1.2.8 |
расходы и платежи из прибыли (стр. 12 табл. 15) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2.9 |
прирост оборотных активов (стр. 1.10 табл. 10) |
39 036,73 |
30 735,79 |
7 809,43 |
300,74 |
319,57 |
349,62 |
362,83 |
|
|
1.2.10 |
прочие расходы по текущей деятельности (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2.11 |
итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1-1.2.10) |
758 752,12 |
1 397 132,62 |
1 523 203,50 |
1 524 754,39 |
1 534 396,42 |
1 545 985,05 |
1 556 933,89 |
|
|
1.3 |
Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр. 1.1.4-1.2.11) |
206 954,29 |
329 713,81 |
387 173,27 |
383 475,01 |
373 851,25 |
362 306,63 |
351 355,78 |
|
|
2. |
II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Приток: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.1 |
поступления денежных средств от реализации основных средств и нематериальных активов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.2 |
прочие доходы от инвестиционной деятельности (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.3 |
итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.1 + стр. 2.1.2) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2 |
Отток: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.1 |
капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл.11) |
158 953,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2.2 |
НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат |
31 790,60 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.2.3 |
долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.4 |
другие расходы по инвестиционной деятельности (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.5 |
итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1-2.2.3) |
190 743,60 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.3 |
Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр. 2.1.3 - стр. 2.2.5) |
-190 743,60 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2.4 |
Накопительный остаток по стр. 2.3 |
-190 743,60 |
-190 743,60 |
-190 743,60 |
-190 743,60 |
-190 743,60 |
-190 743,60 |
-190 743,60 |
|
|
3 |
III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Приток: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.1 |
дополнительно привлекаемый акционерный капитал (указать) |
40 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.1.2 |
заемные и привлеченные средства по проекту |
188 854,87 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.1.3 |
существующие заемные и привлеченные средства по организации, полученные за базовый период (год) |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
|
3.1.4 |
краткосрочные кредиты, займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.5 |
возмещение из средств бюджета части процентов по долгосрочным кредитам (стр. 22 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.1.6 |
прочие источники (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1.7 |
итого приток денежных средств по финансовой деятельности (сумма стр. 3.1.1-3.1.6) |
228 854,87 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2 |
Отток: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.1 |
погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 6 табл.14) |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.2 |
погашение процентов по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 7 табл.14) |
45 325,17 |
33 993,88 |
22 662,58 |
11 331,29 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.3 |
погашение прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту (стр. 8 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.4 |
погашение основного долга по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр. 15 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.5 |
погашение процентов и прочих издержек по существующим долгосрочным кредитам, займам (стр. 16 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.6 |
погашение прочих долгосрочных обязательств организации (стр. 20 табл.14) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.2.7 |
погашение краткосрочных кредитов, займов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.8 |
выплата дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.9 |
использование финансовых средств на прочие цели (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.10 |
итого отток денежных средств по финансовой деятельности (сумма строк 3.2.1-3.2.9) |
92 538,88 |
81 207,59 |
69 876,30 |
58 545,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
3.3 |
Сальдо потока денежных средств по финансовой деятельности (стр. 3.1.7 - стр. 3.2.10) |
136 315,98 |
-81 207,59 |
-69 876,30 |
-58 545,01 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
4 |
Итого приток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и 3.1.7) |
1 194 561,27 |
1 726 846,44 |
1 910 376,77 |
1 908 229,40 |
1 908 247,68 |
1 908 291,68 |
1 908 289,68 |
|
|
5 |
Итого отток денежных средств по всем видам деятельности (сумма строк 1.2.11, 2.2.5 и 3.2.10) |
1 042 034,60 |
1 478 340,22 |
1 593 079,80 |
1 583 299,40 |
1 534 396,42 |
1 545 985,05 |
1 556 933,89 |
|
|
6 |
Излишек (дефицит) денежных средств (стр. 4 - стр. 5) |
152 526,67 |
248 506,22 |
317 296,97 |
324 930,00 |
373 851,25 |
362 306,63 |
351 355,78 |
|
|
7 |
Накопительный остаток (дефицит) денежных средств |
152 526,67 |
401 032,89 |
718 329,86 |
1 043 259,86 |
1 417 111,11 |
1 779 417,74 |
2 130 773,53 |
Таблица 31 Проектно-балансовая ведомость по организации, у.е.
|
№ п/п |
Статьи баланса |
На начало базового периода (года) |
На конец базового периода (года) |
На конец периода (года) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|||||
|
|
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I |
Внеоборотные активы |
|
|
142 778,07 |
130 718,93 |
119 680,82 |
109 577,03 |
100 328,27 |
91 861,97 |
84 111,76 |
|
|
|
Итого по разделу I |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II |
Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы и затраты |
|
|
9 703,89 |
17 560,25 |
19 572,00 |
19 742,77 |
19 929,33 |
20 142,98 |
20 365,75 |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сырье, материалы и другие ценности |
|
|
5 867,88 |
10 630,02 |
11 899,29 |
11 997,04 |
12 104,54 |
12 222,77 |
12 352,81 |
|
|
|
незавершенное производство |
|
|
1 850,93 |
3 347,38 |
3 716,57 |
3 750,72 |
3 787,82 |
3 831,69 |
3 875,52 |
|
|
|
готовая продукция и товары для реализации |
|
|
1 985,08 |
3 582,85 |
3 956,13 |
3 995,01 |
4 036,96 |
4 088,52 |
4 137,42 |
|
|
|
товары отгруженные |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
Налоги по приобретенным ценностям |
|
|
1 832,85 |
3 312,27 |
3 709,96 |
3 739,93 |
3 772,94 |
3 808,91 |
3 848,97 |
|
|
|
Дебиторская задолженность |
|
|
26 500,00 |
47 700,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поставщиков и подрядчиков |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
покупателей и заказчиков, |
|
|
26 500,00 |
47 700,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
53 000,00 |
|
|
|
Денежные средства |
|
|
153 526,67 |
402 232,89 |
719 629,86 |
1 044 659,86 |
1 418 611,11 |
1 781 017,74 |
2 132 473,53 |
|
|
|
Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу II |
|
|
191 563,40 |
470 805,41 |
795 911,81 |
1 121 142,56 |
1 495 313,38 |
1 857 969,64 |
2 209 688,25 |
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
334 341,47 |
601 524,34 |
915 592,63 |
1 230 719,59 |
1 595 641,65 |
1 949 831,61 |
2 293 800,01 |
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III |
Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный фонд |
|
|
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
40 000,00 |
|
|
|
Добавочный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
140 993,91 |
445 744,07 |
804 649,30 |
1 166 760,58 |
1 531 434,97 |
1 885 333,24 |
2 229 011,97 |
|
|
|
Прочие источники (поступления) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по разделу III |
|
|
180 993,91 |
485 744,07 |
844 649,30 |
1 206 760,58 |
1 571 434,97 |
1 925 333,24 |
2 269 011,97 |
|
|
IV |
Обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
|
|
141 641,15 |
94 427,43 |
47 213,72 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|
|
11 706,41 |
21 352,84 |
23 729,61 |
23 959,01 |
24 206,68 |
24 498,37 |
24 788,04 |
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перед поставщиками и подрядчиками |
|
|
10 757,78 |
19 488,38 |
21 815,37 |
21 994,57 |
22 191,65 |
22 408,41 |
22 646,82 |
|
|
|
перед покупателями и заказчиками |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
по оплате труда |
|
|
645,00 |
1 317,50 |
1 357,50 |
1 397,50 |
1 437,50 |
1 495,00 |
1 535,00 |
|
|
|
по налогам и сборам, соцстраху и обеспечению |
|
|
303,63 |
546,97 |
556,74 |
566,94 |
577,53 |
594,95 |
606,23 |
|
|
|
разных кредиторов |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
Прочие виды обязательств |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
Итого по разделу IV |
|
|
153 347,55 |
115 780,27 |
70 943,33 |
23 959,01 |
24 206,68 |
24 498,37 |
24 788,04 |
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
334 341,47 |
601 515,64 |
915 576,47 |
1 230 697,04 |
1 595 613,62 |
1 949 798,89 |
2 293 763,26 |
8. Показатели эффективности проекта
8.1 Расчет показателей экономической эффективности проекта
Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе приведенных ниже показателей, по которым определяется ликвидность, платежеспособность, финансовая независимость, устойчивость и стабильность предприятия, а главное - ожидаемый срок окупаемости проекта.
Оценка эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту. На основании чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки эффективности инвестиций: чистый дисконтированный доход, индекс рентабельности (доходности), внутренняя норма доходности, динамический срок окупаемости.
Для расчета этих показателей применяется коэффициент дисконтирования, который используется для приведения будущих потоков и оттоков денежных средств за каждый расчетный период (год) реализации проекта к начальному периоду времени. При этом дисконтирование денежных потоков осуществляется с момента начала финансирования инвестиций.
Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта представлен в таблице 32
Расчет показателей экономической эффективности разрабатываемого проекта сводится в таблицу 32.
На рисунке 5 представлен финансовый профиль проекта.
На основе проектно-балансовой ведомости рассчитываются финансово-экономические показатели эффективности проекта.
На основании чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки эффективности инвестиций: чистый дисконтированный доход, индекс рентабельности (доходности), внутренняя норма доходности, динамический срок окупаемости.
Для расчета этих показателей применяется коэффициент дисконтирования, который используется для приведения будущих потоков и оттоков денежных средств за каждый расчетный период (год) реализации проекта к начальному периоду времени. При этом дисконтирование денежных потоков осуществляется с момента начала финансирования инвестиций.
Очевидно, что если NPV положительна, то и РI будет больше единицы. А это говорит о том, что наш проект эффективен. Так как РI=7,797>1, следовательно, проект может быть принят к реализации.
Таблица 32 Расчет чистого потока наличности и показателей эффективности проекта, у.е.
|
№ п/п |
Виды доходов и затрат, наименование показателей |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
||||
|
1 |
ОТТОК НАЛИЧНОСТИ |
|
||||||||
|
1.1 |
Капитальные затраты без НДС (стр. 2 табл.11) |
|
158 953,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
1.2 |
Прирост чистого оборотного капитала (стр. 4 табл.11) |
|
38 111,27 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
|
|
1.3 |
Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту (стр. 10 табл.11) |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
2 |
Полный отток (стр. 1.1 +стр.1.2+ стр. 1.3) |
|
197 064,27 |
10 308,41 |
5 432,66 |
71,34 |
71,90 |
57,94 |
73,15 |
|
|
3 |
ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ |
|
||||||||
|
3.1 |
Чистый доход организации с учетом реализации проекта |
|
202 494,02 |
350 803,17 |
392 605,93 |
383 546,35 |
373 923,15 |
362 364,58 |
351 428,94 |
|
|
3.2 |
Чистый доход организации без учета реализации проекта |
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
4 |
Чистый доход по проекту (стр. 3.1 - стр. 3.2) |
|
202 494,02 |
350 803,17 |
392 605,93 |
383 546,35 |
373 923,15 |
362 364,58 |
351 428,94 |
|
|
5 |
Сальдо потока (чистый поток наличности - ЧПН) (стр. 4 - стр. 2) |
|
5 429,75 |
340 494,75 |
387 173,27 |
383 475,01 |
373 851,25 |
362 306,63 |
351 355,78 |
|
|
6 |
То же нарастающим итогом (по стр. 5) |
|
5 429,75 |
345 924,50 |
733 097,77 |
1 116 572,78 |
1 490 424,03 |
1 852 730,66 |
2 204 086,45 |
|
|
7 |
Приведение будущей стоимости денег к их текущей стоимости Коэффициент дисконтирования (при ставке дисконтирования 14%) |
1 |
0,877 |
0,769 |
0,675 |
0,592 |
0,519 |
0,456 |
0,400 |
|
|
8 |
Дисконтированный отток (стр. 2 х стр. 7) |
|
172 863,39 |
7 931,99 |
3 666,89 |
42,24 |
37,34 |
26,40 |
29,24 |
|
|
9 |
Дисконтированный приток (стр. 4 х стр. 7) |
|
177 626,33 |
269 931,64 |
264 997,82 |
227 090,23 |
194 203,97 |
165 088,43 |
140 444,12 |
|
|
10 |
Дисконтированный ЧПН (стр. 9 - стр. 8) |
|
4 762,94 |
261 999,65 |
261 330,93 |
227 047,99 |
194 166,62 |
165 062,03 |
140 414,88 |
|
|
11 |
То же нарастающим итогом (по стр. 10) - чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
|
4 762,94 |
266 762,59 |
528 093,52 |
755 141,51 |
949 308,14 |
1 114 370,16 |
1 254 785,05 |
|
|
12 |
Показатели эффективности проекта |
|||||||||
|
12.1 |
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) (по стр. 11) |
1 254 785,05 |
||||||||
|
12.2 |
Простой срок окупаемости проекта (по стр. 6) |
0,973 |
||||||||
|
12.3 |
Динамический срок окупаемости проекта (по стр. 11) |
0,982 |
||||||||
|
12.4 |
Динамический срок окупаемости государственной поддержки |
- |
||||||||
|
12.5 |
Валютная окупаемость проекта (по стр. 5.1 табл. 21) |
Валютоокупаемый / Невалютоокупаемый |
||||||||
|
12.6 |
Внутренняя норма доходности (ВНД) (по стр. 11) |
641% |
||||||||
|
12.7 |
Индекс рентабельности (ИР) (по стр. 8 и стр. 11) |
7,797 |
||||||||
|
12.8 |
Коэффициент покрытия задолженности |
2,19 |
4,32 |
5,62 |
6,55 |
- |
- |
- |
||
|
12.9 |
Уровень безубыточности |
27,96% |
26,40% |
24,43% |
25,68% |
27,08% |
29,15% |
30,98% |
||
|
13 |
Финансово-экономические показатели |
|||||||||
|
13.1 |
Рентабельность активов |
42,17% |
50,66% |
39,20% |
29,42% |
22,85% |
18,15% |
14,98% |
||
|
13.2 |
Рентабельность продукции |
25,83% |
30,93% |
32,99% |
32,96% |
32,85% |
31,48% |
30,21% |
||
|
13.3 |
Рентабельность продаж |
14,78% |
17,75% |
18,81% |
18,98% |
19,11% |
18,55% |
18,01% |
||
|
13.4 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
0,46 |
0,19 |
0,08 |
0,02 |
0,02 |
0,01 |
0,01 |
||
|
13.5 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,20 |
0,75 |
0,91 |
0,98 |
0,98 |
0,99 |
0,99 |
||
|
13.6 |
Коэффициент структуры капитала |
0,85 |
0,24 |
0,08 |
0,02 |
0,02 |
0,01 |
0,01 |
||
|
13.7 |
Срок оборачиваемости капитала |
87,62 |
87,57 |
119,97 |
161,26 |
209,07 |
255,48 |
300,55 |
||
|
13.8 |
Срок оборачиваемости готовой продукции |
0,52 |
0,94 |
1,04 |
1,05 |
1,06 |
1,07 |
1,08 |
||
|
13.9 |
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности |
6,94 |
6,94 |
6,94 |
6,94 |
6,94 |
6,94 |
6,94 |
||
|
13.10 |
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности |
3,19 |
3,23 |
3,23 |
3,26 |
3,30 |
3,34 |
3,38 |
||
|
13.11 |
Коэффициент текущей ликвидности |
16,36 |
22,05 |
33,54 |
46,79 |
61,77 |
75,84 |
89,14 |
8.2 Интегральные показатели проекта
Дисконтирование - это метод приведения будущих поступлений денежных средств (будущих доходов) к текущей (сегодняшней, настоящей) стоимости.
Дисконтирование будущих поступлений используется, для того чтобы определить их «стоимость» в настоящее время.
Два понятия - наращение и дисконтирование - выражают прямой и обратный процессы. Первое понятие определяет увеличение первоначальной величины кредита за счет присоединения начисленных процентов при движении от текущего момента времени к будущему. Второе понятие - обесценение будущих денежных сумм при приведении их к текущему времени.
Коэффициент дисконтирования в расчетном периоде (году) (Kt):
Kt=1/(1+Д)^t=0,877
где - ставка дисконтирования (норма дисконта);
t - период (год) реализации проекта.
Как правило, коэффициент дисконтирования рассчитывается исходя из средневзвешенной нормы дисконта с учетом структуры капитала.
Чистый дисконтированный доход (далее - ЧДД) характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно для каждого года) разницы между годовыми оттоками и притоками реальных денег, накапливаемых в течение горизонта расчета проекта.
Представляет собой разность между приведенной суммой поступлений (Pt) за расчетный период и суммарной величиной инвестиций (I), приведенных к одному моменту времени. По своей сути это есть интегральный экономический эффект.
где tо- год начала осуществления инвестиций, начальный год;
tд- год начала поступления доходов;
tк- конечный год, окончание расчетного периода.
Положительное значение NPV свидетельствует, что рентабельность инвестиций превышает минимальный коэффициент дисконтирования, и, следовательно, целесообразно осуществить данный вариант инвестирования. При значениях NPV, равных нулю, рентабельность проекта равна той минимальной норме, которая принята в качестве ставки дисконта. Таким образом, проект инвестиций, NPV которого имеет положительное или нулевое значение, можно считать эффективным.
При отрицательном значении NPV, рентабельность проекта будет ниже ставки дисконта, проект ожидаемой отдачи не принесет. С точки зрения инвестора вкладывать финансовый капитал в данный проект неэффективно. Показатель NPV является одним из основных при оценке инвестиционных проектов. При рассмотрении нескольких альтернативных вариантов более эффективным является вариант, который имеет большее значение NPV.
Правило NPV: к финансированию или к дальнейшему анализу принимаются проекты, которые имеют NPV со знаком плюс или равным нулю.
Индекс рентабельности (доходности) (далее - ИР)
где - дисконтированная стоимость общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту, за расчетный период (горизонт расчета)
Рисунок 5 Финансовый профиль проекта
Финансовый профиль ООО «Арпид» отражен на диаграмме выше, который показывает динамику роста чистого дисконтированного дохода предприятия.
8.3 Оценка рисков и чувствительности проекта
Значение данного раздела также состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть не достигнуты.
Возможные риски и источники их возникновения:
1. Коммерческие риски:
· риск, связанный с реализацией товара
· риск, связанный с доставкой товара
2. Политические риски:
· риск, связанный с политической обстановкой в стране
Источники возникновения рисков:
1. недостаточное изучение рынка сбыта
2. недооценка конкурентов
3. падение спроса на товар
Меры по сокращению риска:
1. детальное изучение рынка
2. анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
3. страхование имущества
Измерение риска - лишь одна сторона проблемы. Необходимо иметь возможность сопоставить риск с ожидаемой доходностью и ответить на следующий вопрос, какой должна быть величина доходности, необходимая для компенсации данного уровня риска.
Рассмотрим перечень рисков, которыми будет подвергаться наше предприятие, и представим их в таблице 33.
Расчет показателей чувствительности проекта сводится в таблицу 32.
Таблица 33 Показатели чувствительности проекта
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Критическое значение изменения исходного анализируемого параметра (в процентах) |
Значение показателя эффективности проекта |
|
|
1 |
Базовый случай: |
х |
|
|
|
1.1 |
принятая ставка дисконтирования |
х |
14% |
|
|
1.2 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
0,98 |
|
|
1.3 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
1 254 785,05 |
|
|
2 |
Увеличение объема капитальных затрат |
10% |
|
|
|
2.1 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
1,04 |
|
|
2.2 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
1 240 841,80 |
|
|
3 |
Снижение объемов реализации |
10% |
|
|
|
3.1 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
1,06 |
|
|
3.2 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
1 110 846,79 |
|
|
4 |
Увеличение издержек на реализуемую продукцию |
10% |
|
|
|
4.1 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
1,13 |
|
|
4.2 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
984 260,64 |
|
|
5 |
В том числе по отдельным элементам, имеющим наибольший удельный вес в структуре затрат: |
|
|
|
|
|
увеличение затрат на сырье и материалы: |
10% |
|
|
|
5.1 |
динамический срок окупаемости проекта |
х |
1,11 |
|
|
5.2 |
чистый дисконтированный доход (ЧДД) |
х |
1 064 444,96 |
Таблица 34 Риски предприятия и форс-мажорные обстоятельства
|
№ п/п |
Содержание риска |
Отрицательное влияние на проект |
Меры предупреждения и снижения риска |
|
|
1. |
Изменение законодательства |
Изменение налогового законодательства (оказывает влияние на снижение прибыли от реализации проекта): Ё отмена льгот; Ё введение доп. налогов; Ё измен. (увел.) нал. ставок. |
Ё отслеживание новостей и прогнозов в этой сфере; Ё гибкая налоговая политика на уровне бухгалтерского учета. |
|
|
2. |
Инфляция |
Увеличение объема заемных средств, снижение общей суммы денежных средств у предприятия |
Создание резервного фонда |
|
|
3. |
Изменение спроса на изготавливаемую продукцию (керамич. черепицу) |
Снижение прибыли от реализации проекта |
Диверсификация изготавливаемой керамической черепицы |
|
|
4. |
Несвоевременные поставки сырья |
Задержки в производстве |
Наличие различных поставщиков |
|
|
5. |
Неплатежеспособность покупателей |
Уменьшение спроса на керамическую черепицу |
Сегментация рынка клиентов |
|
|
6. |
Невыполнение договорных обязательств |
Возможны убытки |
Ё налаживание тесных связей с надежными партнерами; Ё предусмотрение при заключении договора санкций и штрафов за невыполнение договорных обязательств. |
|
|
7. |
Рост цен на сырье |
Увеличение себестоимости продукции, а, следовательно, снижение прибыли |
- |
|
|
8. |
Появление новых конкурентов |
Снижение доли рынка, а, следовательно, и прибыли |
Ё минимизация издержек за счет эффекта масштаба; Ё установление более низких цен; Ё постоянное расш. ассортимента изделий; Ё улучшение качества. |
Определим вес каждого из рисков. В нашем случае риски имеют приоритеты, их удельный вес будет неодинаков.
Оценка вероятности рисков определяется методом экспертных оценок.
· Метод заключается в следующем:
· Выбираются три или более экспертов;
Эксперты рассматривают риски, и каждый определяет вероятности их проявления;
Вероятности сводятся в таблицу, определяется средняя вероятность проявления каждого риска, а потом всех в целом, учитывая удельный вес рисков, рассчитанный ранее.
Для проведения работы мы выбрали трех экспертов:
· директора;
· бухгалтера-экономиста;
· менеджера.
Каждый из них оценивает риски, руководствуясь следующей системой:
0 - риск рассматривается как несущественный;
25 - риск, скорее всего, не реализуется;
50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
75 - риск, скорее всего, проявится;
100 - риск наверняка реализуется.
Подобные документы
Разработка бизнес-плана по созданию цеха по производству электрофонариков. Обоснование выбора системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и предприятием в целом. Показатели эффективности проекта. Анализ ценообразования продукции.
курсовая работа [93,7 K], добавлен 11.12.2011Разработка бизнес-плана проекта по производству пиццы. Оценка рынка сбыта, анализ конкуренции, стратегии маркетинга. Расчет потребности в оборудовании. Баланс рабочего времени и планирование численности работников. Составление баланса доходов предприятия.
курсовая работа [66,6 K], добавлен 06.12.2012Разработка проекта по производству и продаже детских подгузников. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. Составление бизнес-плана данного проекта с учетом финансового плана производства, анализом рынка сбыта и маркетинговой деятельности.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 11.09.2010Разработка бизнес-плана по производству одежды в условиях малого предприятия с целью расширения выпускаемого ассортимента. Планирование производственной программы, численности рабочих по категориям, расчет фонда оплаты труда, издержек производства.
курсовая работа [172,0 K], добавлен 28.02.2011Проектирование цеха по производству спецодежды для медработников. Прогнозные оценки развития рынка. Техническое планирование и программа производства. Расчет затрат на реализацию проекта и потребности в финансировании. Оценка эффективности бизнес-плана.
бизнес-план [660,2 K], добавлен 01.11.2013Разработка бизнес-проекта по организации швейного ателье. Анализ рынков сбыта продукции и услуг, составление плана маркетинга. Организационная и управленческая структура предприятия. Расчет затрат по реализации данного бизнеса, определение прибыльности.
бизнес-план [22,4 K], добавлен 09.10.2012Анализ имущественного положения, ликвидности, финансовой устойчивости, эффективности и интенсивности использования капитала предприятия. Разработка бизнес-плана по производству виниловых сайдинговых панелей конструкций. Состояние рынка сбыта продукции.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 07.07.2013Анализ направлений деятельности и ассортимента продукции организации по производству кабельных барабанов. Маркетинговое исследование рынка сбыта с целью выбора стратегии управления. Составление финансового плана проекта. Оценка экономических рисков.
бизнес-план [104,7 K], добавлен 30.06.2010Разработка бизнес-плана веб-студии "SiteCreation". Характеристика и стратегия развития студии, ее продукция и услуги. Анализ рынков сбыта и конкурентов. Производственный, организационный, инвестиционный, финансовый планы. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.04.2016- Оценка экономической эффективности создания малого предприятия по производству керамической черепицы
Анализ рынка сбыта кровельных покрытий. Сегментирование рынка и позиционирование товара на нем, анализ конкурентов. Выбор вариантов приобретения оборудования за плату и получение по лизингу. Расчет производственных затрат, выручки от реализации и прибыли.
бизнес-план [4,8 M], добавлен 17.02.2012
