Составление бизнес-плана проекта

Численность персонала составляет 33 человека, в том числе занятых на производстве - 25 человек. Фонд оплаты труда составляет 195500 руб.

Полная себестоимость составляет 168,6 млн. руб. при выпуске 24 млн. штук подгузников. Таким образом, полная себестоимость единицы продукции составляет 7,025 руб. (168,6 / 24 = 7,025 руб.)

На продукцию устанавливается цена в размере 8,5 руб., и 9,5 руб. в зависимости от весовой категории памперса, что ниже, чем у конкурентов и является приемлемым для потребителей.

4. Анализ рынка

Маркетинговое исследование рынка позволило сделать вывод, что для потребителей важны качественные характеристики подгузников, фактор цены стоит на третьем месте. Целевым сегментом являются потребители с уровнем дохода - средним и выше, готовые приобретать продукцию по цене 300-500 за упаковку (38 штук).

Основным мотивом для совершения покупки у таких потребителей является качество продукции.

Планируемый объем продаж в год составляет

Численность детского населения в Новосибирской области в возрасте 0-2 лет на 1.01 2005 года составляла По данным Новосибирского областного комитета государственной статистики. Женщины и дети. г. Новосибирск, 2005 78947 тыс. чел. Принимая, что каждый второй родитель приобретает для своего ребенка подгузники и учитывая, что в сутки в среднем потребляется 4 подгузника на ребенка, можно рассчитать объем рынка.

Емкость рынка сбыта, представляющая собой реальные объемы продаж услуг на рассматриваемом рынке за месяц, можно оценить по формуле:

Емкость рынка сбыта = (ОЧН / ОЧК) х СКП

ОЧН - общая численность населения регионального рынка (чел.)

ОЧК - общая численность конкурентов

СКП - средний объем потребления на человека в год (шт.).

Численность конкурентов на рынке равна 5 (основные конкуренты были определены в разделе 2 настоящей работы).

Емкость рынка равна:

78947/2/5*4*365 = 11526262 шт.

План производства составляет 24 млн. шт. в год, емкость рынка сбыта в Новосибирской области составляет 9,854 млн. шт. в год, поэтому необходимо расширять сбытовую сеть.

Рынок не носит сезонного характера, в связи с тенденцией увеличения рождаемости в последние годы планируется увеличение рынка.

Оценка конкурентов приведена в табл. 7.

Таблица 7

Характеристика конкурентов

Наиболее сильным конкурентом является марка Pampers.

5. План маркетинговой деятельности

Сделав выводы в результате проведенного анализа рынка относительно перспективности бизнеса в рассматриваемой области, компании необходимо разработать стратегию маркетинга и конкретизировать решения через составляющие маркетинга. Основными компонентами маркетинговых действий являются: товар (Product), цена (Price), место продаж, распределение (Place), реклама и продвижение (Promotion).

Стратегия маркетинга представляет собой программу, в которой отражены задачи маркетинга, а также конкретные действия по их выполнению с учетом необходимых для этого ресурсов. В современных условиях работы компаний необходимость выработки маркетинговых действий определяется конкурентной ситуацией и условиями «внешней среды».

Решения, принятые в стратегии маркетинга, предназначены для указания последовательности осуществления задач, разработки финансового плана и донесения задач и действий до сотрудников компании.

Ассортиментная политика

ООО «Алина» планирует выпускать подгузники по лицензии французской фирмы "Igienica". Ассортимент продукции будет формироваться из различных весовых категорий подгузников (2-4 кг, 3-6 кг, 6-9 кг, 9-13 кг, 13-15 кг) и упаковках различной вместимости (10 шт., 28 шт., 38 шт.). Таким образом, получается ассортиментных групп.

Предполагаемый ассортимент выпускаемой продукции представлен в табл. 8.

Таблица 8

Предполагаемый ассортимент продукции

Формирование такой ассортиментной политики обусловлено тем, что наиболее популярной группой являются подгузники от 6-9, 9-13, 13-15 кг, их вес в общем объеме производства наибольший. Также учитывается тот факт, что наибольшей популярностью пользуются подгузники в упаковке 28 и 38 штук, так как это выгоднее по цене и избавляет от лишних хлопот родителей (их дольше хватает).

Подгузники для самых маленьких - 2-4 и 3-6 кг - наименьшая ассортиментная группа, так дети рождаются в среднем массой 3,5 кг, и быстро набирают массу до 6 кг. Также следует учитывать тот факт, что неделю после рождения ребенок находится в родильном доме, где ребенок постоянно обеспечен чистыми пеленками, и потребность в подгузниках снижается. Снижение в общем объеме выпуска ассортиментной группы 13-15 кг обусловлено тем, что в этом возрасте ребенка, как правило, приучают проситься в туалет и потребность в подгузниках снижается.

Ценовая политика

Правильное определение цены товара самым прямым образом влияет на успешность бизнеса компании и, наряду с другими компонентами маркетинга, является чрезвычайно ответственным этапом маркетинговой программы. Определение цены обуславливает объем денежных доходов и является главным элементом для расчета точки безубыточности бизнеса, планирования сбыта, финансовых показателей.

В задачи ценообразования входит обеспечение необходимого объема реализации, достаточного для выполнения основных целей компании. Существуют три основные вида ценообразования для определения «базового» уровня цен на продукцию компании:

· с учетом издержек производства (постоянные и переменные издержки плюс наценка)

· на основе цен конкурентов (на уровне цен конкурентов, ниже, выше их цен)

· на основе платежеспособного спроса потребителей

· сочетание указанных видов

Таблица 9

Планируемый объем продаж в 2006-2007 гг.

Планируемая прибыль в 2006 году составляет 198,8 - 168,6 = 30,2 млн. руб.

В 2007 году: 265,42-168,6 = 96,82 млн. руб.

В 2008 году: 265,42-168,6 = 96,82 млн. руб.

Уровень цен на продукцию установлен с учетом издержек производства. В то же время уровень цен на подгузники установлен с четом цен конкурентов. Так, конкуренты реализуют продукцию в среднем по 10 руб. за единицу. Такая стратегия низких цен является конкурентным преимуществом ООО «Элина». Поэтому ценовую политику предприятия можно определить как смешанную.

Рекламная деятельность

Реклама как средство продвижения товара и услуг выполняет функции продвижения продукции и создания положительного образа компании для потребителей. Существует большое количество каналов рекламы, которые достаточно хорошо известны.

Стимулирование сбыта включает стимулирование потребителей товара и стимулирование торговли. Формами стимулирования сбыта являются:

· скидки на определенный период времени

· различные купоны на льготное приобретение товара

· распродажа товаров по сниженным ценам

· различные игры и конкурсы

· предоставление премий и подарков

· бесплатное получение образцов товара на пробу

На начальном этапе планируется проведение большой рекламной кампании длительностью 3 месяца. Затраты на данную рекламную кампанию составляют 1500 тыс. руб. Затем, на втором этапе планируется ежемесячная поддерживающая реклама с затратами в месяц - 2,0 млн. руб. в течение двух лет. Рекламу планируется размещать во всех местных и региональных печатных изданиях, проводить рекламные акции в родильных домах, в детских магазинах, в аптеках. Также рекламу планируется размещать на телевидении, в Интернет.

Компания планирует использовать следующие средства стимулирования сбыта - бесплатное получение образцов товара на пробу в родильных домах, различные игры и конкурсы, предоставление премий и подарков.

6. Организационный план

Организационно-правовая форма - Общество с ограниченной ответственностью. Состав участников - не более 50 человек, учредитель общества является собственником.

Уставной капитал общества составляет 20 млн. руб.

Действующие ООО с большей численностью могут быть преобразованы в АО или кооперативы. Данные о составе участников открыты для других лиц и отражаются в учредительных документах общества. Смена участников сопровождается регистрацией изменений в учредительных документах. В отличие от других юридических лиц, общество с ограниченной ответственностью может состоять из одного учредителя - физического лица. Став учредителем такого ООО, а также генеральным директором, предприниматель сможет полностью контролировать свой бизнес. Общество с ограниченной ответственностью имеет два учредительных документа: учредительный договор и устав. Основное общество может безвозмездно передавать дочернему обществу денежные средства и иное имущество в качестве вклада в имущество без обложения налогами у той и другой стороны. Каждый участник общества имеет число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале. Действительная стоимость для каждого участника ООО соответствует части чистых активов общества, пропорциональной размеру его доли.

С согласия участника стоимость его доли может быть выплачена в натуральной форме, которая производится в течение года с момента перехода доли к обществу. Любой участник вправе в любое время выйти из общества.

Организационная структура управления Общества представлена на рис. 1.

2

Рисунок 1 - Организационная структура управления ООО «Элина»

Как видно из рис. 1, структура управления ООО «Элина» является линейно-функциональной. Непосредственно директору подчиняются начальники основных структур организации - производства, инженерно-технический отдел, бухгалтерия.

Достоинства данной системы управления:

· Разделение труда и ответственности между линейным и функциональным руководителями.

· Повышение оперативности и качества принимаемых решений.

· Привлечение высококвалифицированных специалистов по отдельным функциям.

· Более квалифицированное принятие управленческих решений.

Недостатки:

· Возрастание количества и сложности деловых связей в аппарате управления.

· Переполнение каналов коммуникаций с целью координации линейных и штабных элементов.

· Возрастание расходов на содержание аппарата управления.

· Удлинение процесса выработки команд управления.

· Отрыв штабных работников от непосредственной хозяйственной деятельности.

· Возможность подрыва авторитета штабных работников со стороны линейных руководителей, часто обладающих более глубокими знаниями по техническим вопросам.

Данная система управления является достаточно эффективной на начальном этапе производства с небольшим количеством работников (33). На следующем этапе более эффективной будет являться дивизиональная структура управления

7. План по рискам

Оценить риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска. В ходе использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 22 представлена оценка рисков вероятностным методом.

Таблица 10

Финансово- экономические риски деятельности ООО «Элина» и их оценка

Как видно из таблицы 10, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным - риск роста цен и снижения платежеспособности населения.

Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10 %. Это означает, что вероятность невыполнения проекта составляет 10 %.

С целью предотвращения возникновения рисковых ситуаций для ООО «Элина» при реализации проекта можно использовать способ страхования рисков.

8. Финансовый план

В этом разделе бизнес-плана обобщены все предшествующие материалы раздела бизнес-плана и представлены в их стоимостном варианте.

На основе предыдущих разделов составим календарный план первоначальных вложений. Календарный план включает перечень основных этапов реализации проекта и потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них (табл. 11).

Таблица 11

Календарный план

Итого, затраты на проект составляют 30230000 руб. ООО «Элина» имеет в своем распоряжении 20 000 000 руб. На оставшуюся сумму планируется взять кредит в размере 10230000 руб. сроком на два года.

Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).

При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.) - 3 дня, поставщикам - 15 дней, бюджету и банку - 9 дней (оплата труда с начислениями).

Прирост устойчивых пассивов определяется разницей между их размерами по годам.

Прирост устойчивых пассивов на 2006 г. рассчитывается следующим образом.

Кредиторская задолженность по оплате труда (К_зп) рассчитывается по формуле:

К_зп = ФОТ* Д/ 360

где ФОТ - расходы на оплату труда с начислениями, руб.;

Д - число дней с начала месяца до установленного дня выплаты заработной платы.

К_зп = ФОТ* Д/ 360 = (0,195500*9)/ 360 = 0,004887,5 млн.руб.

Кредиторская задолженность по бюджету определяется аналогично задолженности по заработной плате.

Кредиторская задолженность по бюджету (Кб):

К_б = НЛ * Д : 360=48,187 * 15 : 360=2,008 млн. руб.,

Где НЛ - сумма налогов

Сумма уплачиваемых налогов приведена в табл. 12

Таблица 12

Сумма уплачиваемых налогов

Кредиторская задолженность поставщикам (Кп) за сырье, материалы, топливо и прочие услуги:

К_п = СМ * Д : 360=168,6 * 3 : 360=1,405 млн. руб.

где СМ - общая сумма расходов на сырье, материалы, топливо и др. услуги.

Итого прирост устойчивых пассивов на конец 2006 год:

0,00488 руб. + 2,008 руб. + 1,405 руб.= 3,418 млн. руб.

Прирост устойчивых пассивов на начало 2006 года равен нормативу оборотных средств:

Размер переходящего остатка (норматив оборотных средств) (Т), зависящий от величины потребности в различных видах материалов и сезонности их поставок, определяется по формуле:

Т = Q * M / Д= 168,6*5/360 = 2,341 млн. руб.

где Q - стоимость сырья, материалов, руб.

М - норма переходящего запаса, дни

Д - число дней планируемого периода.

Прирост устойчивых пассивов на 2006 г. = 3,418 млн.руб.- 2,341 млн. руб = 1,076 млн.руб.

Прирост устойчивых пассивов на конец 2007 года:

К_зп = ФОТ* Д/ 360 = (0,195500*9)/ 360 =0,00488 млн.руб.

К_б = НЛ * Д : 360=77,666 * 15 : 360=3,236 млн. руб.,

К_п = СМ * Д : 360=168,8* 3 : 360=1,4066 млн. руб.

Итого прирост устойчивых пассивов на конец 2007 год:

0,00488 млн руб.. + 0,647 млн. руб.,.+ 1,4066 млн. руб. = 4,647 млн. руб.

Прирост устойчивых пассивов на начало 2007 года равен 2,341 млн. руб.

Прирост устойчивых пассивов на 2007 г. = 4,647 млн. руб.-.- 2,341 млн. руб. = 2,306 млн. руб.

Погашение долгосрочного кредита планируется в течение 3 -х лет равными долями - 10230000: 3=3410000 руб.

Уплата процентов за пользование кредитом (С_кр) рассчитывается по формуле:

С_кр = Р_кН_кр/ 100 %

где Р_к - среднегодовой размер кредита, руб.;

Н_кр - процентная ставка банка за кредит.

С_кр = Р_кН_кр/ 100 % = 3410000*20/100 =682000 руб.

Для того чтобы определить, достаточно ли средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств (табл. 13)

Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из стр. 6 предшествующего периода.

Планирование выручки осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию.

Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)

Таблица 13

Распределение чистой прибыли, млн. руб.

В таблице 24 представлен баланс денежных средств ООО «Элина»

Таблица 24

Баланс денежных средств ООО «Элина», тыс. руб.

В таблице 25 представлены доходы и затраты организации по годам

Таблица 25

Доходы и затраты ООО «Элина» в 2006- 2008 годах, тыс. руб.

В таблице 26 представлен финансовый план организации на 2005 год.

Таблица 26

Финансовый план ООО «Элина» на 2005 год, тыс. руб.

Критический объем производства определяется по формуле (3):

, (3)

где УПЗ - сумма условно- постоянных расходов, руб.

Ц - цена единицы продукции, руб.,

УППЗ - сумма условно- переменных расходов, руб.

Тогда, критический объем производства для ООО «Элина» равен:

= 53460000/ (8,847-3,838) = 10672788,97 шт

Список литературы

1) Баликоев В. З. Общая экономическая теория: Учеб. пособ. - Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК «Модус», 1996. - 416 с.

2) Барановский Н.И., Благодер Г.П. Планирование деятельности малых строительных организаций// Экономика строительства . - 2004.- № 12.- С.26-37Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учеб. - М.: Инфра-М, 1999 . - 456 с.

3) Деловое планирование: Учеб. пособ/ Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 1997 . - 478 с

4) Жуков Л.М. Проблемы финансирования инвестиций в России // Экономика строительства . - 2004.- № 1.- С. 21-37

5) Любанова Т. П. и др. Бизнес- план: Опыт, проблемы: Учеб. пособ. - М.: ПРИОР, 1998 . - 789 с.

6) Маркова В.Д., Кравченко Н. А. Бизнес- планирование: Практическое пособие. - Новосибирск: ЭКОР, 1994. - 145 с.

7) Молотков Ю. И. Менеджмент: Учебно- методический комплекс для дистанционного обучения. - Новосибирск: СибАГС, 2004. - 219 с.

8) Организация управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка : Методические указания. - Новосибирск:НГАСУ.-51с.

9) Пелих А.С. Бизнес- план или «Как организовать собственный бизнес». Анализ. Методика. Практикум. - М.: Экономика, 1996. - 256 с.

10) Поршнева А.Г. и др. Управление организацией: Учеб. - М.: Инфра- М, 2000. - 678 с.

11) Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. - М.: Экономикорма, 1997. - 52 с.

12) Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): Учебно- методический комплекс. - Новосибирск: НГАЭ иУ, 2004 . - 200с

13) Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособ. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. - 375 с.

14) Справочное пособие директору производственно объединения (предприятия) В 2 томах/ Под ред. Е.А. Егиазаряна. - М.: Экономика, 1997

15) Шамузафаров А.М. Доклад на расширенном заседании комиссии Госстроя// Промышленное и гражданское строительство. - 2004.- № 2.- С. 3-8.

16) Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособ./ Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2001 .- 656 с.: ил.