Бизнес-планирование создания гостиничного центра

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

НЕГОСУДАРТСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ (Академия ВЭГУ)

КУРСОВАЯ РАБОТА

Бизнес-планирование создания гостиничного центра

Гуркаев Вячеслав Владимирович

Специальность: 030900.68 «Экономика»

Специализация: Экономика бизнеса и коммерция

УФА 2014

Содержание

Введение

Резюме

1. Концепция бизнес плана

2. План маркетинга

3. Организационный план

4. Производственный план

5. Финансовый план

Список использованных источников и литературы

Приложения

Введение

бизнес план гостиничный

В процессе управления бизнесом возникают задачи, успешно решить которые возможно только при наличии специально подготовленного бизнес-плана.

Под бизнес - планированием в отечественной бизнес - практике стали понимать процесс составления бизнес-плана под конкретные проекты, чаще всего инвестиционные.

Целью бизнес-планирования можно обозначить планирование предпринимательской деятельности компании на текущий и будущие периоды в соответствии с окружающей средой.

Бизнес-план - это документ, включающий основную информации о компании, маркетинговую, финансовую и прочую информацию о ее деятельности. [17, с.13]

На основе бизнес-плана в дальнейшем разрабатываются программы деятельности, принимаются бюджеты, определяются требующиеся ресурсы.

Бизнес-план обладает следующими основными признаками:

1) комплексность;

2) системность;

3) конкретность;

4) ограниченность (во времени);

5) разграниченность [21, с.94].

Основываясь на международных рекомендациях, считаем важным отдельно указать еще такие признаки, как уникальность, эффективность и неповторимость.

Целью составления бизнес-плана является структурированное, четкое и понятное изложение итогов процесса планирования. В ходе разработки бизнес-плана дается оценка деятельности фирмы/инвестиционной привлекательности проекта.

Цель курсовой работы - сформировать бизнес план создания гостиничного центра.

Задачи курсовой работы:

- разработать концепцию бизнес проекта и план маркетинга;

- сформировать организационно-производственный план;

- разработать финансовый план с учетом оценки предпринимательских рисков.

Актуальность работы обусловлена тем, что доходность гостиничного бизнеса весьма интересна. Потребность во временной жилплощади очень велика, особенно в тех городах, где хорошо развит туристический бизнес.

Особую ответственность на туристскую индустрию налагает проведение в 2014 году Зимних Олимпийских игр в Сочи. Это требует высокого уровня подготовки гостиничных средств размещения и соответствующего качества обслуживания.

К анализу проблем в сфере организации и обеспечения бизнес - планирования в рамках субъекта рыночных отношений обращались отечественные ученые О. Аборнева, А. Висленский, Н. Гловацкая, А. Дадашев, М. Еваленко, Л. Колесникова, А. Контарбаев. Современные теории и подходы к бизнес - планированию развивают на новом уровне сложности понятие и организацию бизнес - плана, реализацию бизнес - процессов.

Резюме

Цель проекта - организация мини гостиницы на 12 номеров.

Юридический адрес: г. Сочи, ул. Роз, д.12.

Фактический адрес: г. Сочи, Курортный проспект, д.17

Услуги мини-гостиницы по проекту будут включать:

- размещение в гостиничных номерах;

- бронирование билетов;

- услуги водителя;

- другие дополнительные услуги.

Планируемый объем услуг комплекса составит 7498 чел в год.

Численность персонала составит 26 человек

Инвестиции по проекту 45,5 млн. руб.

Общая себестоимость услуг гостиничного комплекса составит 7,03 млн. руб. в год

Приток денежных средств составит 22,2 млн. руб. в год (при полной загрузке номерного фонда, с учетом сезонного спроса).

Рентабельность предпринимательской деятельности по проекту- 56%.

Период окупаемости инвестиций 60 месяцев.

Внутренняя норма доходности составляет 10%.

Социальная эффективность бизнес-плана заключается в создании рабочих мест и выплате налогов в размере до 2,73 млн. руб. в год.

1. Концепция бизнес плана

Индустрию гостеприимства составляют различные средства коллективного и индивидуального размещения: отели, гостиницы, мотели, молодежные хостели и общежития, апартаменты, туристские приюты, а также частный сектор, участвующий в размещении туристов.

Средства и системы размещения - это здания различных типов и видов (от шалаша до супергигантского отеля), приспособленные специально для приема и ночевки временных посетителей с различным уровнем сервиса [11, с.104].

Гостиничная индустрия как вид экономической деятельности включает предоставление услуг и организацию краткосрочного проживания в гостиницах, мотелях, кемпингах и в других средствах размещения за вознаграждение.

Гостиничный бизнес напрямую связан с деловой активностью. По мере индустриального развития растет интеграция производств и, соответственно, увеличивается поток командированных.

На современном этапе нельзя не учитывать включенность в гостиничный бизнес множества новых малых, средних и крупных структур, в том числе функционирующих с иностранным участием. Формирование новой социально-экономической среды существенно изменяет положение и роль гостиничных структур в национальном хозяйстве Российской Федерации и жизни общества, вносит значительные коррективы в механизмы макроэкономического, межфирменного и внутрихозяйственного регулирования их деятельности, ставит перед ними целый ряд новых сложных задач.

Управление гостиничными структурами всех классов и типов в условиях рынка во многом сложнее, чем при централизованном регулировании экономики, что связано с необходимостью их оперативной гибкой адаптации к постоянно изменяющейся ситуации с учетом высокой неопределенности среды и обостряющихся конкурентных отношений.

Повышение конкурентоспособности и динамичное развитие гостиничного сектора национального хозяйства в огромной степени зависит от эффективности форм и методов его регулирования и поддержки. Оценивая действенность маркетингового инструментария, используемого сегодня в гостиничной сфере, можно констатировать необходимость совершенствования многих его составляющих [22, с.67].

Вопрос классификации отелей достаточно сложен и требует четко разработанной методики классификации и механизма контроля за соответствием отеля присвоенному классу. ГОСТ РФ от 21.02.94 № 3 [1] закреплял классификацию отелей, исходя из материально- технической базы, номенклатуры и качества предоставляемых услуг, а также - уровня обслуживания. К обязательной сертификации были отнесены требования обеспечения жизни, здоровья, сохранности имущества туристов и охраны окружающей среды, а к добровольной - качество предоставляемых услуг.

Однако на практике ГОСТ практически не действовал - отсутствовала государственная система контроля за соблюдением требований, предъявляемых к гостиницам, в добровольной оценке качества были заинтересованы только «дорогие» отели.

Рынок мини-гостиниц и отелей в России, в частности, находится в стороне юге, где преобладает большое число туристов. В других же регионах такой рынок либо вовсе плохо развит, либо же его совсем не существует, поэтому стоит взять это на заметку.

Мини-гостиницы - это одна из форм организации гостиничного бизнеса. В небольшом отеле на 20 номеров и по имени будут называть, и привычки постоянных клиентов будут знать - это и есть индивидуальный подход к клиенту.

В течение последних 10 лет гостиничный бизнес в России развивался как раз исключительно за счет мини-гостиниц. Они будут развиваться и дальше, потому что бизнес может идти не только сверху, но и снизу.

Цель проекта - организация мини гостиницы на 12 номеров.

Современное гостиничное предприятие предоставляет потребителям не только услуги проживания и питания, но и широкий спектр услуг транспорта, связи, развлечений, экскурсионное обслуживание, медицинские, спортивные услуги, услуги салонов красоты и пр. Фактически гостиничные предприятия в структуре индустрии туризма и гостеприимства выполняют ключевые функции, так как формируют и предлагают потребителям комплексный гостиничный продукт, в формировании и продвижении которого принимают участие все секторы и элементы индустрии туризма и гостеприимства.

Услуги мини-гостиницы по проекту будут включать:

- размещение в гостиничных номерах;

- бронирование билетов;

- услуги водителя;

- другие дополнительные услуги.

2. План маркетинга

Гостиничный бизнес - бизнес с огромной перспективой. Интерес к гостиничному бизнесу растет с каждым годом. При этом инвестор уже сам знает, чего хочет и что ему необходимо для того, чтобы построить гостиницу.

Гостиничный бизнес перспективен как минимум по четырем причинам.

Во-первых, в нашем отечестве наблюдается повышение деловой активности, что, как правило, неизбежно вызывает увеличение объемов так называемого "делового туризма", причем не только внутреннего, но и въездного.

Во-вторых, как показывает мировая практика, повышение доходов населения приводит к тому, что люди все больше путешествуют, а значит, останавливаются в гостиницах.

В-третьих, страна, заявившая о своей интеграции в европейские структуры, постепенно становится для европейцев (в данном случае - европейских туристов) понятнее, а значит, и привлекательнее.

В-четвертых, если произойдут предполагаемые снижение и унификация гостиничного сбора, обязательные платежи для гостиниц уменьшатся [15, 152].

На сегодняшний день Россия располагает примерно 5 тыс. гостиниц, в работе которых занято около 100 тыс. человек [21, с.17].

Начиная с 2010 г., в дорогом сегменте рынка появляются принадлежащие международным цепям 4- и 5-звездочные отели, на которые сегодня приходится 15% оборота отрасли [21, с.17].

Анализ современного состояния туризма в Российской Федерации показывает, что в последние годы эта сфера в целом развивается стабильно и динамично. Отмечается ежегодный рост внутреннего туристского потока. Быстро растущий спрос на туристские услуги внутри страны вызвал бум строительства малых гостиниц, в основном, в курортных регионах, а также увеличение числа гостиниц международных гостиничных цепей в Москве, Санкт-Петербурге и других крупнейших городах страны, создание отечественных гостиничных цепочек. Резко увеличился объем инвестиционных предложений по гостиничному строительству как со стороны иностранных, так и со стороны отечественных инвесторов. При этом основные предложения направлены на развитие гостиничного бизнеса в регионах России.

Особо следует отметить успехи последних лет в развитии курортно-туристического комплекса Краснодарского края, которые закономерно привели к выбору нашей страны при определении Сочи местом проведения зимней Олимпиады - 2014. Благодаря этому получили всемирную известность не только Красная Поляна и Сочи, но и весь Краснодарский край в целом, что обуславливает долгосрочный бизнес-интерес к развитию туристской инфраструктуры данного региона и гарантию того, что через несколько лет Черноморское побережье станет развитым курортным центром мирового уровня.

В настоящее время в стране насчитывается более 6 тысяч гостиниц, тогда как в 2004 году их насчитывалось только 4 тысячи. С учетом количества иных средств размещения, таких как пансионаты, дома и базы отдыха, туристские базы и другие, общее количество средств размещения туристов составляет около 10 тысяч. Численность российских граждан, проживавших в 2012 году в гостиницах, санаторно-курортных организациях и организациях отдыха, составила 26,6 млн. человек, из них в гостиницах - 16,4 млн. человек [21, с.18].

Объем платных услуг, оказываемых населению гостиницами и аналогичными средствами размещения, ежегодно растет и составил в 2012 году 88,9 млрд. руб., что превысило показатели 2011 года на 47% [21, с.18].

Инвестиции в основной капитал в туристскую индустрию России составляют 12,1% от общих инвестиций при годовом росте в 8,2% [18, с.24].

Отметим, что районы страны могут быть распределены по уровню туристского предложения, учитывающего неравномерность распределения туристских ресурсов на территории страны, а также различный уровень развития туристской инфраструктуры и кадрового потенциала.

Распределение долей рынка всех игроков гостиничного бизнеса, по мнению экспертов, выглядит следующим образом - рисунок 1.

Рисунок 1 - Структура рынка гостиничного бизнеса [21, с.19]

Таким образом, доля рынка мини-гостиницы - 26% в общей структуре спроса на услуги гостиничного бизнеса. А поскольку Краснодарский край, - регион, в котором планируется реализовать проект, - относится к регионам с высоким уровнем развития туристского продукта, то объем услуг проектируемого гостиничного комплекса будет составлять все 26% спроса.

В настоящее время гостиничный и туристический бизнес занимает 12,2 % от общей доли малых предприятий Краснодарского края.

Как показали исследования, бизнес гостиничных услуг в Краснодарской крае, как вид предпринимательской деятельности оказался наиболее приближенным к рыночным колебаниям спроса и предложения. Для самостоятельных предприятий, оказывающих гостиничные услуги, возникает возможность выработки системы оценок по сервису на рынке.

Далее необходимо рассмотреть спрос на услуги гостиничного бизнеса в динамике - рисунок 2.



Рисунок 2 - Прогноз потока приезжих в город Сочи в 2010-2017 гг., в тыс. чел. [11, с.14]

Так, по данным прогноза, ожидаемый приток туристов в 2014 году составит 8190 тыс. чел. Так. На долю мини гостиниц региона приходится 2129 тыс. чел.:

ДР мини-гост = 8190 * 0,26 = 2129 тыс. чел.

Для определения относительной доли рынка проектируемой мини-гостиницы необходимо провести анализ конкурентных преимуществ.

Анализ конкурентных преимуществ, произведенный на основе экспертного опроса и анализа информации, находящейся в открытом доступе (на информационных ресурсах сети Internet) и представлен в таблице 1.

При этом, основными конкурентами представлены организации с равноценным объемом услуг гостиничного комплекса, период функционирования которых не превышает 1 года. Это - ООО «Видный» (Сочи, Хостинский район) и ООО «Гранд Кволити» (Сочи, Центральный район).

На основании анализа, представленного в таблице 1 можно сказать, что основными конкурентными преимуществами проектируемого гостиничного комплекса будут: географическое место расположения, наличие дополнительных услуг, учет пожеланий клиента и наличие гибких подходов к бронированию и оплате услуг.

Таблица 1 - Анализ конкурентных преимуществ гостиничного комплекса «Олимпик»

Показатель	Уд. вес	ООО «Олимпик»	ООО «Видный»	ООО «Гранд Кволити»
		балл	оценка	балл	оценка	балл	оценка
Номенклатура предоставляемых услуг	0,17	60	10,2	60	10,2	80	13,6
Качество и уровень сервисного обслуживания	0,12	70	8,4	50	6	85	10,2
Географическое место расположение	0,07	60	4,2	60	4,2	50	3,5
Стоимость услуг (по цене стандартного 2х местного номера)	0,25	60	15	80	20	40	10
Наличие дополнительных услуг	0,18	60	10,8	0	0	60	10,8
Наличие уникальных услуг	0,07	10	0,7	0	0	50	3,5
Имидж и репутация	0,04	50	2	40	1,6	80	3,2
Работа на индивидуальных условиях (учет пожеланий клиента)	0,02	100	2	50	1	100	2
Наличие гибких подходов к оплате услуг	0,08	50	4	20	1,6	50	4
	1		57,3		44,6		60,8

Проведенный анализ позволяет определить оптимальный услуг проектируемого гостиничного комплекса «Олимпик»:

ОДР = 57,3 / (57,3 + 44,6 + 60,8) = 0,352 или 35,2%

ОДР _физ = 2129 * 0,352 = 7498 тыс. чел в год

Так, планируемый объем услуг комплекса составит 7498 чел в год.

Анализ рыночных возможностей - это отправная точка маркетинговой деятельности. Руководству необходимо знать, как выявлять и оценивать эти возможности. Анализ должен вскрыть ряд привлекательных с точки зрения фирмы рыночных возможностей, каждая из которых потребует более глубокого изучения, прежде чем на ней остановиться как на очередном целевом рынке.

Отбор целевых рынков. Чтобы убедиться в достаточной привлекательности открывающейся возможности, фирме нужно будет провести более тщательную оценку текущего и будущего спроса. При положительном результате на следующем этапе производят сегментирование рынка для выявления групп потребителей и нужд, которые фирма может удовлетворить наилучшим образом.

Сегмент рынка состоит из потребителей, одинаково реагирующих на один и тот же набор побудительных стимулов маркетинга. Фирма может остановиться на одном или нескольких сегментах рынка. Составим профиль потребителей по различным признакам - таблица 2.

Таблица 2 - Профиль потребителей

Потребитель по полезным свойствам	Демографические характеристики	Социально-психологические характеристики	Отношение к услуге
Экономия (низкая цена)	Командировочные работники	Ипохондрики, с консервативными вкусами	Выбирают гостиницы с минимальными удобствами и низкой ценой
Качество	Деловые люди, иностранные туристы	Активные, уверенные в себе люди	Выбирают гостиницы с максимальными удобствами, повышенным качеством сервиса, удобные по местоположению, возможностью бронирования номеров
Соответствие модным тенденциям	Молодежь, до 27 лет	Общительные, независимые, стремящиеся к достижению целей	Выбирают любые удобные гостиницы с гибкими условиями проживания на короткий срок

Профиль потребителей показывает необходимость ориентирования на деловых людей, иностранных туристов методом активной рекламной политики и повышения качества услуг.

Таким образом, гостиничный комплекс будет включать номера различной комфортности, что будет формировать ценовую политику ООО «Олимпик».

План маркетинга включает план расходов на рекламу.

Ежеквартальные запланированные расходы на рекламу, которые входят в состав условно-постоянных издержек рассчитаны в таблице 3.

Расчеты произведены без учета инфляции, так как при увеличении цен на рекламу, фирма будет уменьшать ее количество сообразно с общей суммой запланированных ежеквартальных расходов. Расчет произведен с учетом текущих средних цен на подобные услуги в г. Сочи.

Таблица 3 - Ежеквартальные расходы на рекламу, тыс. руб.

		Реклама на телевидение	Расходы на Интернет (обслуживание сайта)	Реклама на радио	Итого расходов
2013	I	4400	2100	4000	10500
	II	4400	2100	4000	10500
	III	4400	2100	4000	10500
	IV	4400	2100	4000	10500
2014	I	4400	2100	4000	10500
	II	4400	2100	4000	10500
	III	4400	2100	4000	10500
	IV	4400	2100	4000	10500
2015	I	4400	2100	4000	10500
	II	4400	2100	4000	10500
	III	4400	2100	4000	10500
	IV	4400	2100	4000	10500

Так, сумма затрат на рекламу составит 42 тыс. руб. в год.

Рассмотрим политику ценообразования проектируемого гостиничного комплекса.

В дни праздников и различных городских мероприятий цены несколько увеличиваются.

Важным аспектом в системе ценообразования является сезонность услуг. Понятие "сезон" возникло в курортном секторе гостиничного бизнеса и было связано с временами года или климатическими особенностями местности, которые определяли спрос на гостиничные услуги. Спрос определял уровень цен (тарифов) на гостиничные услуги и численную потребность в обслуживающем персонале.

Сезон - календарный отрезок, характеризующийся одинаковым уровнем спроса или загрузки гостиницы. Сезоны делятся на:

- высокий сезон - характеризующийся повышенным спросом на гостиничные услуги и наивысшим уровнем загрузки;

- низкий сезон, - характеризуется низким спросом на гостиничные услуги и наименьшим уровнем загрузки;

- переходной сезон - период времени между низким сезоном и сезоном.

При планировании потоков денежных средств гостиничного комплекса будет учитываться сезон, которые оказывает влияние на спрос на услуги и, как следствие, на загрузку номерного фонда ООО «Олимпик».

3. Организационный план

Современная гостиница - это комплекс всевозможных услуг как для проживающих в гостинице, так и для клиентуры со стороны (проживающих в других гостиницах, жителей города и т.п.)

Индустрия гостиничного сервиса должна предусматривать организацию питания, культурно-развлекательные мероприятия, транспортные услуги. Данные потребности потребителя гостиничных услуг способствуют организации в гостиницах предприятий питания (ресторанов, баров, кафе, буфетов, столовых и пр.), культурно-развлекательных центров.

Основным нормативным документом для таких организаций как гостиница, является Постановление Правительства Российской Федерации от 25 апреля 1997 года №490 "Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации". Исходя из требований, предъявляемых этим документом, хозяйствующие субъекты оказывают и организуют процесс оказания гостиничных услуг.

По поводу лицензирования гостиничной деятельности нужно отметить, что в настоящее время основным нормативным актом, на основании которого производится лицензирование того или иного вида деятельности, является Федеральный закон от 8 августа 2001 года №128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности". Виды деятельности, которые в обязательном порядке попадают под лицензирование, перечислены в статье 17 данного закона. Однако гостиничная деятельность там не упоминается. Следовательно, гостиничная деятельность может осуществляться без лицензии.

Если гостиница предоставляет своим клиентам услуги, на осуществление которых необходима лицензия, то на такую деятельность она обязана ее получить. Причем, в соответствии с законом о лицензировании, срок действия такой лицензии не может быть менее пяти лет (статья 8 Федерального закона №128-ФЗ)

По проекту организационно - правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью.

Юридический адрес: г. Сочи, ул. Роз, д.12.

Фактический адрес: г. Сочи, Курортный проспект, д.17

Организационная структура представлена на рисунке 3.

В данном проекте мини-гостиницы строительство нового здания не предусмотрено, так как это связано с большими финансовыми и временными затратами. Расчет будет проводиться для реконструкции и благоустройства 4 квартир на 1 и 2 этаже, для получения 12 номеров. Общая стилистика будет выдержана в стиле модерн, так как основной сегмент постояльцев - современные деловые люди и предпочитают именно такой стиль. Все элементы интерьера будут выдержаны в общей концепции, это также будет прослеживаться в рекламных материалах.

Номерной фонд пансионата ООО «Олимпик» будет включать:

- 1-но местный 1-но комнатный площадью 13,4 кв.м;

- 3-х местный 1-но комнатный;

- 2-х местный блочный площадью 17,5 кв.м4

- 2-х местный 1-но комнатный площадью 17,9 кв.м;

- 2-х местный 2-х комнатный полу-люкс площадью 24,7 кв.м, в номере: санузел с душем, двуспальная кровать, 2 тумбочки, шкаф, зеркало, диван, 2 стула, стол, телевизор, телефон, холодильник.

- 2-х местный 2-х комнатный Люкс площадью 39 кв.м, в номере: санузел с ванной и феном, двуспальная кровать, 2 тумбочки, шкаф, трюмо, диван, 2 кресла, 2 стула, журнальный столик, кондиционер, телевизор, телефон.

- 2-х местный 2-х комнатный ЕвроЛюкс площадью 56 кв.м, в номере: санузел площадью 10 кв.м. с ванной и феном, двуспальная кровать, 2 тумбочки, шкаф, трюмо, диван, 2 кресла, 2 стула, журнальный столик, кондиционер, телевизор, телефон, мини-бар.

Организацию питания планируется предоставить сторонней организации, на условиях договора аренды помещения.

Рисунок 3 - Организационная структура ООО «Олимпик»

Из организационной структуры вытекает структура шиаиного расписания и потребность в персонале. Рассмотрим формирование фонда оплаты труда работающих в проектируемом гостиничном комплексе - таблица 4.

Таблица 4 - Формирование фонда оплаты труда персонала ООО «Олимпик»

Должность	Оклад, тыс. руб.	Премии, тыс. руб.	Кол-во работающих	Итого, тыс. руб.
Ген. директор	22	15% =3,3	1	25,3
Бухгалтер	19		1	19
Экономист	16,5		1	16,5
Юрист	16,4		1	16,4
Специалист отдела заключения договоров	15,8		1	15,8
Зам. директора	20	20% = 4	3	72
Спец отдела кадров	17,6		1	17,6
Спец по охране труда	15,4		1	15,4
Служба бронирования, администраторы	18,4	10% =1,8	2	40,4
Гоночная	18,2	10%=1,8	4	80
Специалист технической поддержки	18,2		1	18,2
Электрик	14,5		1	14,5
Специалист службы наблюдения и безопасности	16,8		4	67,2
Технический персонал (клининг)	11,2		4	44,8
Итого	26	463,1

Таким образом, численность персонала составит 26 человек, из них 17 человек - административно-управленческий персонал.

ФОТ включает также затраты, связанные с социальными выплатами. В соответствии с положениями Федерального закона от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» накопительная часть с 01.07.2012 года составляет 5%, страховая - 7%. Прочие соц выплаты составляют 3,2%. В целом соц выплаты предприятия составят 15,2%.

Соц. выплаты = 463,1 *0,356 = 70,4 тыс. руб.

Тогда, ФОТ ООО «Олимпик» составит 463,1+70,4 = 533,5 тыс. руб. ежемесячено.

Годовой размер фонда оплаты труда по проекту составит 6,4 млн. руб.

Организационные мероприятия будут выглядеть следующим образом:

- покупка квартир;

- перевод их в нежилой фонд (так как по законодательству, гостиница может находиться только в нежилом фонде);

- согласование всех необходимых документов в СЭС, пожарной службе и санэпидемстанции;

- ремонт квартир и реконструкция их под номера в соответствии с гостиничными стандартами;

- оформление номеров в соответствии с фирменным стилем гостиницы;

- подбор персонала;

- проведение рекламной кампании.

Выбор помещения должен учитывать следующие параметры:

- приоритет - близлежащим районам с железнодорожными и автовокзалами, аэропортами;

- возможность удобного подъезда транспорта и обустройство собственной парковки;

- желательно помещения на первом-втором этаже;

- возможность реконструкции помещений и оформления фасада (так как при переоборудовании домов, которые относятся к памятникам архитектуры, могут возникнуть сложности при разрешении соответствующих работ);

- наличие расположенных рядом магазинов и кафе будут плюсом, так как организовать собственное питание для мини-гостинницы достаточно сложно).

Далее рассмотрим объем и структуру первоначальных затрат - инвестиций по проекту - таблица 5.

Так, общая сумма инвестиций составляет 42,47 млн. руб. при этом, наибольший удельный вес в структуре инвестиций занимают расходы, связанные с приобретением недвижимости - 42%.

Таблица 5 - Инвестиционные затраты по проекту

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
Приобретение недвижимости	19 000	41,78
Оформление всех соответствующих документов по переводу в нежилой фонд и согласование со службами БТИ, СЭС	650	1,43
Регистрация общества с ограниченной ответственностью	4,4	0,01
Формирование уставного капитала предприятия	18	0,04
Ремонт помещений и адаптация их к гостиничным стандартам с установкой систем вентиляции, кондиционирования и пожаротушения	11200	24,63
Покупка мебели, сантехники и бытовой техники	14600	32,11
Итого	45472	100

4. Производственный план

Производственный план представим в виде расчета прямых производственных затрат. При этом отдельно рассмотрим условно-постоянные и условно-переменные расходы, связанные с функционированием гостиничного комплекса.

Таблица 6 - Объем условно-постоянных издержек, тыс. руб.

Статья затрат	Ежемесячная сумма, руб.	Уд вес, %
Расходы на рекламу	10500	3,26
Заработная плата административно управленческого персонала (включая соц. выплаты)	295600	91,83
Затраты на коммуникации и интернет	4600	1,43
Затраты на электроэнергию (4 руб./кВт)	11200	3,48
Итого	321900	100

Так, общая сумма условно-постоянных затрат составит 321.9 тыс. руб. ежемесячно, при этом наибольший удельный вес оставляет оплата труда административно-управленческого персонала.

Сумма данных затрат в год составит 3862,8 тыс. руб.

Таблицы 7 - Объем и структура условно-переменных затрат (при полной загрузке номерного фонда), тыс. руб.

Статья затрат	Ежемесячная сумма, руб.	Уд вес, %
Расходы на трансферт	14500	5,49
Заработная плата основного персона (включая соц. выплаты)	237900	90,05
Расходы, связанные с обслуживанием номеров, уборкой помещений, санитарией и гигиеной	11800	4,47
Итого	264200	100

Условно-переменные расходы при полной загрузке номерного фонда составят 264,2 тыс. руб. в месяц или 3170,4 тыс. руб. в год.

Итак, общая себестоимость услуг гостиничного комплекса составит 586,1 тыс. руб. ежемесячно и 7,03 млн. руб. в год

5. Финансовый план

Финансовый план предусматривает экономическую и коммерческую эффективность его реализации.

В целях определения экономических показателей реализации проекта организации гостиничного комплекса рассмотрим рентабельность производственной деятельности и производительность труда. Для этого определим приток денежных средств с учетом сезонного спроса на услуги ООО «Олимпик».

Анализ сезонных колебаний произведем с помощью индексов сезонности. Индексы сезонности показывают, во сколько раз фактический уровень ряда в момент или интервал времени t_i больше вычисляемого по уравнению тенденции f(t_i). Для каждого квартала получают обобщенный индекс сезонности как среднюю арифметическую из одноименных (относящихся к одному и тому же кварталу) индексов каждого года. Индекс сезонности определяется на основе методов, исключающих влияние тенденции [16, с.207].

Для каждого уровня определяют выровненные значения по тренду f(t).Рассчитывают отношения:

, (1)

При необходимости находят среднее из этих отношений для одноименных месяцев (кварталов):

, (2)

где T - число лет.

Сначала определим среднюю величину притока денежных средств - таблица 8.

Таблица 8 - Расчет притока денежных средств, тыс. руб.

Показатель	Значение
Планируемый объем продаж в физ. выражении (план маркетинга), чел. в год	7498
Средняя стоимость услуги (с учетом структуры номерного фонда комплекса), тыс. руб.	2,4
Сумма притока в день, тыс. руб. в год	17995,2
Приток от прочих услуг (арендные платежи, при условии оплаты 5200 руб. за квадратный метр), тыс. руб. в год	3369,6
Итого	21364,8

Таким образом, общий приток средств составит 21,4 млн. руб.

Таблица 9 - Расчет индекса сезонных колебаний (с учетом сезонного спроса на услуги и прогноза спроса)

Год	Квартал	Объем продаж фактический, тыс. руб.	Объем продаж расчетный (выровненные значения по тренду f(t)) тыс. руб.	Объем продаж факт/объем продаж расч. (индекс сезонных колебаний)
2014	1	3802,93	5341,2	0,71
	2	5640,31	5341,2	1,06
	3	7007,65	5341,2	1,31
	4	4913,90	5341,2	0,92
2015	1	3867,03	5341,2	0,72
	2	5640,31	5341,2	1,06
	3	6580,36	5341,2	1,23
	4	5277,11	5341,2	0,99
2016	1	4059,31	5341,2	0,76
	2	5448,02	5341,2	1,02
	3	6580,36	5341,2	1,23
	4	5277,11	5341,2	0,99

Произведем метод аналитического выравнивания. Развитие производства и сбыта предстает при этом как бы в зависимости только от течения времени. В итоге выравнивания ряда динамики получают наиболее общий, суммарный, проявляющийся во времени результат действия всех причинных факторов.

Значение среднего индекса по кварталам:

1 кв - 0,73

2 кв - 1,04

3 кв - 1.26

4 кв - 0,97

Таблица 10 - Расчет поквартального индекса сезонности и прогноз сбыта на 2014г.

Квартал	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Cсумма, тыс. руб.
Прогнозируемый объем сбыта (расчетный, средний), тыс. руб.	3802,93	5640,31	7007,65	4913,9	21364,8
Среднее поквартальное значение индекса сезонности	0,73	1,04	1,26	0,97	--
Прогнозируемый объем сбыта скорректированный на индекс сезонности, тыс. руб.	2776,14	5865,92	8829,64	4766,48	22238,2

Таким образом, при исполнении прогнозируемых темпах продаж в оптимистическом варианте развития сценария приток денежных средств составит 22,2 млн. руб.

Далее определим значение показателей экономической эффективности деятельности проектируемого гостиничного комплекса - таблица 11.

При этом расчет показателей в 2014 году представлен тремя кварталами с учтем начала реализации проекта.

Таблица 11 - Расчет показателей эффективности предпринимательской деятельности по проекту

Показатель	2014г.	2015г.	2015г.
Выручка от реализации, млн. руб.	18,4	22,2	22,2
Себестоимость, млн. руб.	5,3	7,03	7,03
Налогооблагаемая прибыль (убыток), млн. руб.	13,1	15,17	15,17
Налог, млн. руб.	2,36	2.73	2.73
Чистая прибыль, млн. руб.	10,74	12,44	12,44
Численность персонала, чел.	26	26	26
Чистая прибыль на 1 работника, млн. руб. на чел.	0,41	0,48	0,48
Численность основных рабочих, чел.	9	9	9
Производительность труда, млн. руб.	1,19	2,5	2,5
Стоимость вновь приобретенного оборудования (с учетом износа и амортизации), тыс. руб.	33752	36752,2	36752,2
Фондоотдача, руб./руб.	0,55	0,6	0,6
Рентабельность, руб./руб.	0,58	0,56	0,56

Рисунок 4 - Динамика основных показателей предпринимательской деятельности по проекту

При принятии решений в бизнесе о долгосрочных инвестициях возникает потребность в прогнозировании их эффективности. Для этого рассчитываются следующие показатели:

- чистый дисконтируемый доход - ЧДД;

-чистая приведенная стоимость - NPV;

- внутренняя норма доходности - IRR [12, с.291].

Международная практика оценки эффективности проектов базируется на концепции временной стоимости денег. Оценка эффективности использования инвестируемого капитала производится путем сопоставления денежного потока (cash flow), который формируется в процессе реализации инвестиционного проекта и исходной инвестиции. Проект признается эффективным, если обеспечивается возврат исходной суммы инвестиций и требуемая доходность для инвесторов, предоставивших капитал.

Инвестируемый капитал равно как и денежный поток приводится к настоящему времени или к определенному расчетному году (который, как правило, предшествует началу реализации проекта).

Срок окупаемости инвестиций (DPB) - один из самых простых и широко распространен в мировой практике, не предполагает временной упорядоченности денежных поступлений. Он состоит в вычислении количества лет, необходимых для полного возмещения первоначальных затрат, то есть определяется некий момент, когда денежный поток доходов сравняется с суммой денежных потоков затрат (расчет чистой текущей стоимости с нарастающим итогом).

Дисконтированием называется процесс приведения (корректировки) будущей стоимости денег к их текущей (современной стоимости). Процесс дисконтирования капитальных вложений и денежных потоков производится по различным ставкам дисконта, которые определяются в зависимости от особенностей инвестиционных проектов. Нормы дисконта могут устанавливаться инвестором, исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый капитал [14, с.46].

Дисконтированным периодом окупаемости (Discounted Payback Period - DPP) называется период времени, за который дисконтированные поступления от оперативной деятельности предприятия покроют инвестиции, то есть значение дисконтированного периода окупаемости определяется из соотношения:

, (3)

В свою очередь, коэффициент дисконтирования рассчитывается по формуле:

, (4)

где _t - коэффициент дисконтирования;

Е - норма дисконта;

t - время расчета дисконтирования.

Норма дисконта Е - это норматив приведения разновременных затрат (норма дисконта), учитывающий инфляционные процессы в экономике за рассматриваемый период, минимальный гарантированный уровень доходности проекта и инвестиционный риск.

Чистая приведенная стоимость (NPV) относится к группе методов дисконтирования денежных потоков. Пусть I0 - сумма первоначальных затрат, то сеть сумма инвестиций на начало проекта, РV - современная стоимость денежного потока на протяжении экономической жизни проекта. Общая накопленная величина дисконтированных доходов рассчитывается по формуле:

(5)

где r - норма дисконта;

п - число периодов реализации проекта;

- чистый поток платежей в периоде t.

Схема формирования чистого денежного потока и расчета величины NPV представлен в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет чистого дисконтируемого потока в результате реализации проектных мероприятий (оптимистичный прогноз)

Показатель	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.	2019г.
Выручка от реализации услуг, млн. руб.	18,4	22,2	22,2	22,2	22,2	22,2
Себестоимость, млн. руб.	5,3	7,03	7,03	7,03	7,03	7,03
Налогооблагаемая прибыль (убыток), млн. руб.	13,1	15,17	15,17	15,17	15,17	15,17
Налог, млн. руб.	2,36	2.73	2.73	2.73	2.73	2.73
Денежный поток (убыток) Cash Flow, млн. руб.	10,74	12,44	12,44	12,44	12,44	12,44
Инвестиции, млн. руб.	45,5
Коэффициент дисконтирования	1	0,85	0,72	0,61	0,52	0,46
Чистый дисконтируемый поток Net Cash Flow , млн. руб.	10,74	10,57	8,96	7,59	6,47	5,72
Чистый дисконтируемый поток нарастающим итогом (DPP), млн. руб.	-34,76	-24,19	-15,23	-7,64	-1,17	4,55

По данным таблицы 12, чистый дисконтируемый доход положителен, следовательно, проект целесообразен. ЧДД положителен. Инвестиции окупаются на 6 год реализации. Окупаемость инвестиций составляет 60 месяцев.

NPV _оптим = 4,55 / 45,5 = 0,1

Внутренняя доходность по проекту составляет 10%.

Таким образом, бизнес - план, концептуальной идей которого является организовать гостиничный комплекс с различным номерным фондом (ориентированным на 2 различных сегмента рынка) является рациональным и целесообразным:

- с экономической точки зрения (рентабельность предпринимательской деятельности по проекту высокая - 56%);

- с коммерческой позиции эффективности реализации проекта (инвестиции окупаются, и внутренняя норма доходности составляет 10%).

Социальная эффективность бизнес-плана заключается в создании рабочих мест и выплате налогов в размере до 2,73 млн. руб. в год.

Список использованных источников и литературы

1. Федеральный Закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» N 209-ФЗ от 24 июля 2007. СПС «Консультант плюс». - 2014

2. Федеральный Закон «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» от 30.11.2011 № 360-ФЗ. СПС «Консультант плюс» - 2014 

3. Баринов В.А. Бизнес-планирование: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М. ФОРУМ. - 2010. - 384с.

4. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика. М.: Изд-во «Альфа-Пресс».- 2011. - 268с.

5. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учеб. пособие / Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. - М.: ИНФРА-М.- 2009. - 279с.

6. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика. - 2012. - 342с.

7. Бизнес-планы. Полное справочное руководство. / Под ред. И.М Степнова - М.: Лаборатории Базовых Знаний. - 2007.- 212с.

8. Бочкарев А. Отрицание бизнес-плана // Эксперт. 2012,- № 23, С. 28

9. Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика / Серия «Учебники и учебные пособия». Ростов н/Д: Феникс.- 2011.-512с.

10. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика. - М.: ИНФРА-М. - 2009. -316с.

11. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю.Бизнес-план: Методика разработки. - М.: Изд-во «Ось».- 2009. - 314с.

12. Дмитриченко О.П. Маркетинговая деятельность предприятий функционирующих на рынке гостиничных услуг. Сборник научных трудов СПбГУСЭ. Международный форум «Туризм и гостиничный бизнес». - 2012. - 312с.

13. Ершов Ф.Е. Бизнес-проектирование. - СПб.: Питер.- 2010. - 488с.

14. Ефимова О.П., Ефимова Н.А. Экономика гостиниц и ресторанов. - М.: ООО «Новое знание». - 2010. - 348с.

15. Лесник А.Л. Организация и управление гостиничным бизнесом.- М.: Интелуниверсал - 2012. - 512с.

16. Лукичева Л.И., Егорычев Д.Н. Управленческие решения. - М.: Омега-Л. - 2009. - 418с.

17. Мазур И.И. Управление проектами. М.: Высшая школа.- 2011. - 138с.

18. Новикова Т.С. Анализ инвестиционных проектов. Новосибирск: Изд-во НГУ. - 2011. - 219с.

19. Орлова Е. Р.Бизнес планирование. М.: ОМЕГА Л. - 2012. - 522с.

20. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика.- 2009. - 472с.

21. Попов В.М., Ляпунов С.И., Зверев А.А., Млодик С.Г. Сборник бизнес-планов деловых ситуаций с рекомендациями и комментариями: учеб.-практ. пособие. - М.: КНОРУС. - 2010. - 281с.

22. Разу М. Л., Воропаев В. И., Якутин Ю. В. и др. Управление программами и проектами: 17 модульная программа для менеджеров «Управление развитием организации». Модуль 8.- М.: ИНФРА-М.- 2010. - 298с.

23. Российские гостиницы в цифрах // Турбизнес. - 2012. - №13.

24. Риск-анализ инвестиционного проекта под.ред. Грачевой, М.: ЮНИТИ.- 2011. - 359с.

25. Сенин В.С. Гостиничный бизнес: Классификация гостиниц и других средств размещения. - М.: Логос. - 2012. - 344с.

26. Сухова А.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. - М.: Финансы и статистика.- 2009. - 608с.

27. Управление инновациями в организации: учеб. Пособие по специальности «Менеджмент организации» / А. Бовин и др. - 2-е изд., стер. - М.: Омега-Л.- 2008.- 196с.

28. Управление проектами / под ред. В. Д. Шапиро. СПб.: ПИТЕР.- 2010. - 322с.

29. Филипповский Е.Е. Экономика и организация гостиничного хозяйства / Е.Е.Филипповский, Л.В.Шмарова. - М.: Омега-Л. - 2012. - 433с.

30. Черняк В.З. Бизнес планирование: учебник для ВУЗов. - М.: КНОРУС.- 2011. - 912с.

Приложения

Рисунок 1 - Схема этажа гостиничного комплекса «Олимпик»

Рисунок 2 - Административный комплекс ООО «Олимп»

Рисунок 3 - Гостиничный номер проектируемого комплекса

Размещено на Allbest.ru