Домохозяйства как субъекты рыночных отношений

Опережающий рост номинальных доходов по сравнению с реальными объясняется инфляцией - ростом цен на товары и услуги, вызывающим обесценение денег. Инфляция оказывает негативное влияние на всю экономику страны и жизненный уровень ее населения. От инфляции страдают, прежде всего, граждане с фиксированными доходами (пенсионеры, студенты, работники бюджетных учреждений и организаций). Инфляция измеряется индексом цен на потребительские товары и услуги, который характеризует среднее изменение цен на данные товары и услуги за определенный период времени (неделю, месяц и т.д.). Индекс цены какого-либо товара (Jц) определяется путем деления цены товара в отчетном периоде (Ц1) на его цену в базисном периоде (Ц0), т.е. Jц = Ц1 : Ц0 Дмитричев И.И. Бюджет семьи как основа для изучения уровня жизни населения // Менеджмент в России и за рубежом. 2011. № 1. С. 80. . В статистике такой индекс называют индивидуальным. При определении индекса цен на несколько товаров используется широко применяемый в статистике агрегатный индекс потребительских цен (Jпц), исчисляемый отношением суммы произведений цен на товары в отчетном периоде (Ц1) и нормативного годового объема их потребления в среднем на одного человека (П0) к сумме произведений цен на эти же товары в базисном периоде (Ц0) и того же объема их потребления (П0), то есть Jпц = (Ц1 х П0) : (Ц0 х П0) Там же. С.81..

В связи с неравномерностью роста цен на различные товары и услуги для определения общих агрегатных индексов этого роста требуется учет изменения рыночных цен по широкой номенклатуре товаров и услуг и притом по данным различных торговых и других предприятий, реализующих потребительские товары и услуги. Общие индексы потребительских цен исчисляются более чем по 400 товарам-представителям и различным платным услугам, оказываемым населению. «Индексы цен рассчитываются раздельно по продовольственным товарам, непродовольственным товарам и платным услугам, оказываемым населению» Архангельский В.Н. К вопросу о семейной политике и социальной поддержке семей в Российской Федерации // Семья в России. 2011. № 1. С. 113.. Затем на основании этих индексов определяется общий индекс цен на потребительские товары и услуги. Индексы цен на продовольственные товары охватывают более ста видов продовольствия и исчисляются с учетом и без учета алкогольных напитков. Индексы цен на непродовольственные товары охватывают около двухсот соответствующих товаров, а индексы цен на платные услуги - более 90 видов этих услуг. Индексы цен определяются органами государственной статистики в целом по России и по отдельным ее субъектам ежемесячно на основании сбора информации о розничных ценах в городах и селах субъектов.

Реформирование экономики страны сопровождалось нарастанием инфляции, а затем ее снижением и стабилизацией. Переход на рыночные отношения большое влияние оказывает на изменение структуры доходов семей и всего населения. Повышается доля доходов от предпринимательской деятельности, личного подсобного хозяйства, собственности и финансово-кредитных операций. Заметно уменьшается доля оплаты труда. Знание вышеизложенных вопросов позволяет определить посредством определения на примере своей семьи за последние три-четыре месяца: денежных и натуральных доходов по их группам; совокупных и располагаемых доходов; покупательной способности доходов, выраженной количеством социальных наборов продуктов питания; динамики реальных доходов семьи посредством деления номинальных доходов на индексы потребительских цен. Для выполнения этих заданий необходимо исследовать данные по региону за последние три-четыре месяца стоимости набора из 25 продуктов питания и индексы роста цен на потребительские товары и услуги. Примерный перечень статей «доходы» семейного бюджета:

- Зарплата

- Доход от бизнеса

- Пенсия

- Стипендия

- Премия

- Приработок

- Проценты по депозиту

- Дивиденды

- Социальное пособие

- Помощь (родителей, супруга, детей)

- Алименты

- Приз (выигрыш)

- Подарки

- Другие Чернов А.Ю. Личные финансы: Доходы и расходы семейного бюджета // Вопросы статистики. 2011. № 12. С. 60. .

Итак, доходная часть бюджета домохозяйства складывается из следующих источников (рис. 2).

Рис. 2. Доходная часть бюджета домохозяйства

Большое влияние на доход оказывает инфляция, то есть выпуск в стране чрезмерного количества денег. Она обесценивает заработки членов домохозяйства. Одной из задач экономики домохозяйства является экономия денежных средств. Пути экономии:

экономия на питании (покупать более дешёвые продукты, но не менее питательные; использовать отходы, например из кислого молока можно приготовить блины и т.д.);

экономия на услугах (многие услуги можно выполнить самим на дому, например пошив одежды, ремонт обуви);

приобретение качественных вещей Жеребин В.О. Классификация, функции и значение деятельности домашних хозяйств // Вопросы статистики. 2010. № 2. С. 43..

Проанализируем классификацию расходов домохозяйства.

1. По степени важности.

Обязательные - «это продукты питания, оплата жилья (аренда, коммунальные услуги), затраты на транспорт, образование, одежда (необходимая и быстроизнашивающаяся), товары для дома и для здоровья (необходимые), выплаты по кредитам, счетам и страховки, сбережения в резервный фонд семьи» Бондаренко Н.А. Возможности использования в социальной политике материалов бюджетных обследований семей // Российский экономический журнал. 2011. № 3. С.41..

Желательные. Сюда можно отнести: развлечения, кафе, кружки, спортивные секции, тренажерный зал, телефон, Интернет, дорогую косметику, расходы на хобби, салоны красоты, книги и т.д., т.е. расходы, без которых в режиме жесткой экономии можно обойтись, но при достаточных финансах они уже являются «нормой».

Имиджевые товары и предметы роскоши. Сюда можно отнести дорогостоящие товары и услуги, развлечения, модную одежду и аксессуары, рестораны, люксовую косметику, антиквариат, путешествия и т.д.

При планировании бюджета домохозяйства обязательно необходимо различать эти группы, так как статьи из первой группы являются обязательными в любом случае, расходы по ним неизбежны и должны всегда покрываться доходами, тогда как на расходах из второй и третьей группы можно экономить.

2. По периодам расходов

2.1. Регулярные расходы

Ежемесячные расходы: продукты питания, оплата жилья, расходы на транспорт, образование, телефон, коммунальные услуги, детский сад, кружки, тренажерный зал, карманные деньги и т.д.

2.2. Нерегулярные расходы. Переменные расходы: одежда, ремонт, праздники, в т.ч., семейные, бытовая техника, лекарства и другие расходы, которые совершаются или по необходимости, как, например, лекарства, или при наличии свободных денег.

Сезонные расходы: заготовки на зиму, сезонная одежда, учебники в школу, детский пансионат и т.д. Если говорить о формировании бюджета используя приведенную классификацию расходов, то удобнее начинать с самых редких расходов, ежегодных и сезонных, то есть, cначала определить размеры ежегодных расходов (если планируется бюджет на месяц, разделите сумму на 12, чтобы она накапливалась постепенно), затем добавить регулярные ежемесячные расходы. Среднемесячный размер расходов легко можно оценить, если регулярно вести домашнюю бухгалтерию с использованием специальных программ. Затем, если есть необходимость, добавляются сезонные расходы и закладывается некоторая сумма на прочие и непредвиденные расходы, например, 10% от расходов Левин В.М. Экономическая функция семьи. - М.: Финансы и статистика, 2009. С.43..

3. По величине расходов: «Мелкие расходы: проезд, газеты, обеды в школе или на работе, хозяйственные расходы и т.д. Средние расходы: продукты питания, одежда, развлечения, мелкая бытовая техника и т.п. Крупные расходы: мебель, отпуск, ремонт, крупная бытовая техника» Дорохина О.В. Исследование политики государства в отношении семьи // Семья в России. 2011. № 2. С. 17.. Для составления ежемесячного бюджета такая классификация самостоятельной ценности не представляет, но полезно помнить, что если вы решите экономить и сокращать расходы, то наибольший эффект даст экономия на самых крупных и/или регулярных статьях.

Примерный перечень статей расходов домохозяйства

Автомобиль (бензин, мойка, ремонт, запчасти, страховка, стоянка, техосмотр, налоги, штрафы, парковка)

Бизнес (налоги, зарплата, реклама, офис и канцелярия, услуги)

Благотворительность, помощь, подарки

Бытовая техника, компьютер, расходные материалы

Дети (одежда, питание, игрушки, книги, няня, мебель, услуги, развлечения)

Домашние животные (питание, товары для животных, услуги ветеринара)

Здоровье и красота (косметика, парфюмерия, салоны красоты, спорт, лекарства, услуги)

Ипотека, долги, кредиты (выплата по кредиту, выплата по ипотеке, досрочное гашение долга, покрытие процентов)

Жилье и связь (электричество, вода, тепло, газ, радио, телефон, интернет, аренда, вывоз мусора, кабельное телевидение, охрана, консьерж)

Налоги и страхование

Образование (учебники, канцтовары, плата за обучение, репетитор)

Одежда и аксессуары (одежда, обувь, аксессуары, украшения, химчистка, ателье, ремонт обуви)

Отдых и развлечение (игры, фильмы, книги, диски, журналы, кафе и рестораны, кино, фото, театр, выставки, боулинг)

Питание (основные продукты, деликатесы, алкоголь, еда на работе, школьные завтраки)

Разное (служебные расходы, карманные расходы, чаевые, взносы, банковские комиссии, нотариус, утеря денег, доставка товара)

Ремонт и мебель

Товары для дома (белье, мелкая техника, инструменты, посуда, кухонная утварь, товары для ванной, предметы интерьера)

Транспорт (автобус, проездные, авиа, метро, такси, электричка)

Хобби Можина М.И. Анализ дифференциации доходов населения // Экономист. 2010. № 1. С. 34..

Итак, структура бюджета домохозяйства - это совокупность всех доходов и расходов за определённый период времени (месяц или год). Под доходом понимают деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности. Все полученные средства составляют совокупные доходы. Расход - затраты, издержки, потребление чего-либо для определённых целей. Бюджет домохозяйства должен быть строго сбалансированным, так как это позволяет рационально использовать ресурсы семьи, удовлетворить большинство потребностей.

2.3 Планирование бюджета домохозяйства

Для обеспечения стабильного материального положения домохозяйства, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование бюджета домохозяйства. «Всем домохозяйствам в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов» Беккер Г. Экономика семьи и макроповедение // Финансы. 2010. № 8. С. 62.. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке. Физические лица, доходы которых подлежат налогообложению на основании подаваемых ими налоговых деклараций, о которых говорилось в теме, посвященной изучению семейных доходов, обязаны вести учет полученных ими в течение календарного года доходов и произведенных расходов, связанных с получением этих доходов. Физические лица, имеющие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной налоговым органом, а физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны вести учет полученных доходов по произвольной форме с указанием места и даты выплаты и вида дохода. Лица, сдающие внаем помещения, квартиры, строения, гаражи, автомобили и другое движимое и недвижимое имущество, обязаны учитывать размер платы за сдачу внаем указанного имущества, получаемой как в денежной, так и натуральной форме, а также в форме оплаты любого вида ремонта арендуемого имущества или приобретения запасных частей для него и т.п.

«Физические лица, получающие авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения за открытия, изобретения и промышленные образцы, ведут учет полученных в текущем году сумм указанных доходов и удержанных у источников выплаты налогов, а также учитывают расходы, связанные с созданием того или иного конкретного произведения, и т.д.» Нестеров А.А. Домашнее хозяйство и накопление потребительского богатства // Вопросы статистики. 2011. № 1. С. 14.. Учет ведется с указанием конкретного места и даты выплаты вознаграждения. Физические лица, получающие доходы, извлечение которых не связано с какими-либо расходами, учитывают только суммы таких доходов и налогов, удержанных с этих доходов, с указанием месяца, в котором они получены, и источники получения доходов.

Правильность ведения учета доходов и расходов проверяется работниками налоговых органов при проведении проверок достоверности указанных в декларации сведений о доходах и расходах, а также при проведении обследований деятельности физических лиц, независимо от того, где такие обследования проводятся (на месте производства, реализации и т.п.). Исходя из необходимости планирования и анализа домохозяйственной деятельности и требований установленного порядка налогообложения физических лиц, всем семьям рекомендуется постоянно вести книгу учета доходов и расходов, состоящую из пяти частей.

Учет налогов и расходов

«Ведение этой части необходимо для заполнения налоговых деклараций, выявления полученных доходов и выплаченных налогов» Бондаренко Н.А. Возможности использования в социальной политике материалов бюджетных обследований семей // Российский экономический журнал. 2011. № 3. С.41.. Поскольку налогообложение физических лиц осуществляется поименно, то и учет доходов и налогов должен вестись соответственно по каждому члену семьи, получающему те или иные доходы. Налоги и другие обязательные платежи, взимаемые с предприятий и организаций (юридических лиц) и граждан (физических лиц), являются основными источниками общегосударственных, региональных и местных (городских, районных и т.п.) расходов, необходимых для содержания государственных и местных органов власти и управления, вооруженных сил, правоохранительных органов, учреждений здравоохранения, просвещения, науки, культуры, искусства, для выплаты пенсий, пособий, субсидий, компенсаций пенсионерам, инвалидам, студентам, учащимся, малообеспеченным и многодетным семьям и другим категориям граждан, нуждающимся в материальной поддержке и помощи.

Текущий учет доходов и расходов

В этой части книги рекомендуется вести ежедневные записи о доходах и расходах. В форме текущего учета ежемесячно подводятся итоги расходов и доходов. Каждый месяц в форме текущего учета начинается с фиксации остатка наличных денежных средств на начало месяца,

Сводный учет доходов, расходов и накоплений домохозяйства.

«Этот учет ведется на основании записей во второй и третьей частях семейной книги учета по форме, где в первой графе показываются виды доходов, расходов и накоплений, а в последующих графах по месяцам записываются соответствующие суммы» Красильникова М.А. Чем измерить семейный достаток // Российский экономический журнал. 2011. № 11. 88. . Доходы называются по их видам, перечисленных выше с указанием имен получателей доходов, их источников и мест оплаты труда. Расходы записываются по всем их группам, названных выше. В сводном учете расходы группы «Питание» «рекомендуется дифференцировать по подгруппам однородных продуктов питания с одинаковой калорийностью и питательностью, что необходимо для поиска путей организации экономного рационального питания семьи» Викторов И.И. О практике совершенствования обследования бюджетов домашних хозяйств // Вопросы статистики. 2011. № 1. С. 36.. В графе раздела «Накопления» перечисляются их виды, названные в предыдущей форме учета, а в последующих графах заносятся суммы их прироста (или уменьшения со знаком «минус») за месяц. В сводном учете осуществляется балансировка доходов с расходами и накоплениями. Сводный учет служит основным источником анализа и планирования семейного бюджета.

Анализ и планирование доходов, расходов и накоплений

В этой части семейной книги делаются аналитические подсчеты и записи, фиксируются поставленные цели и задачи домохозяйственной деятельности, осуществляется ее планирование. На основании предыдущих частей учетной книги представляется возможность отслеживать динамику и структуру доходов, расходов и накоплений, изыскивать резервы экономии затрат. С помощью спецучета можно выявить доходность и целесообразность того или иного вида домохозяйственной деятельности. Все это рекомендуется фиксировать в данном разделе книги в произвольной форме. Здесь же рекомендуется записывать принятые на семейном совете принципиальные решения по увеличению доходов или сокращению определенных расходов для решения той или иной задачи. Очень важным показателем является среднедушевой доход или доход на каждого членя семьи. По этому показателю можно судить об уровне благо состояния семьи.

Планирование бюджета домохозяйства - это «прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений» Пузанов Г.М. Статистика домашних хозяйств основная информационная база для исследования уровня жизни населения // Вопросы статистики. 2010. № 11. С. 23.. Планирование бюджета домохозяйства осуществляется в следующем порядке:

1) прогнозирование доходов;

2) прогнозирование расходов;

3) сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

4) определение и распределение ожидаемых накоплений Васильева Э.К. Семья и ее функции. - М.: Статистика, 2009. С.12..

Все накопления домохозяйства по своему назначению можно разделить на резервы непредвиденных расходов и целевые плановые накопления. Резервы непредвиденных расходов домохозяйства включают в себя резерв непредвиденных текущих расходов и резерв компенсации потерь от несчастных случаев. Резерв непредвиденных текущих расходов предназначается на покрытие незапланированных затрат, вызываемых неожиданным повышением цен на потребительские товары, аварийными ремонтами и заменой выбывшего домашнего имущества, приобретением необходимых вещей и другими текущими расходами, не предусмотренными в расходной части бюджета домохозяйства.

Необходимый размер этого резерва зависит от стабильности экономического положения в стране и данном регионе, от износа домашнего имущества и способов его эксплуатации, от степени точности определения предстоящих доходов и расходов. Резерв компенсации потерь от несчастных случаев формируется на оплату непредвиденных расходов, вызываемых длительными болезнями или смертью членов семьи, устойчивой потерей их трудоспособности, безработицей, ликвидацией последствий стихийных бедствий, пожаров и другими несчастными случаями. Размер этого резерва зависит от состава домохозяйства, мест работы, возраста и состояния здоровья членов домохозяйства, от подверженности региона землетрясениям, наводнениям и другими стихийными бедствиями. При определении плановой величины данного резерва следует иметь в виду те государственные пособия и другие страховые выплаты, которые будут причитаться семье при указанных несчастных случаях.

Целевые плановые накопления состоят из краткосрочных и долгосрочных накоплений, различающихся сроками, размерами и своей значимостью для домохозяйства. Целевые краткосрочные накопления предназначаются «для финансового обеспечения решения тактических задач семьи по приобретению новых, дополнительных вещей и другим затратам, не включенным в текущие расходы семьи, и для которых требуются значительные накопления денежных средств в течение срока, превышающего период текущего плана» Волкова Г.А. Вопросы методики оценки дифференциации доходов населения // Вопросы статистики. 2010. № 2. С. 31.. Целевые долгосрочные накопления предназначаются для финансового обеспечения достижения стратегических целей домохозяйства, требующих больших долговременных накоплений в течение нескольких лет (на покупку автомобиля, дорогостоящей сельскохозяйственной и другой техники, на приобретение или строительство жилья, дачи и т.п.).

Планирование бюджета домохозяйства по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это «составление бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет» Бобков В. Оценка состояния и прогнозной динамики доходов и уровня жизни населения // Экономист. 2011. № 12. С. 22.. Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем планировании. Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам. Для того, чтобы составить бюджет необходимо:

1. Определить цели, срок их реализации и сумма денег, которая понадобится.

2. Определить совокупный доход семьи, который может складываться за счет следующих источников: заработная плата; проценты по вкладам; сдача в наем жилья; доходы по акциям, проценты; доходы от продажи имущества и др.

3. Определить сумму основных расходов, а также сформировать структуру и план по расходам доходам.

Учет доходов и расходов можно вести как на домашнем компьютере, используя специальные программы, так и в блокноте или тетради. Для ведения бюджета на бумаге можно воспользоваться следующими формами для упрощения этого процесса (табл. 1).

Таблица 1. Форма для учета доходов

Форма для учета расходов

3. Следующим шагом идет анализ и оценка. Вести бюджет необходимо несколько месяцев, чтобы картинка финансов была полной. Когда данные для анализа уже будут готовы, следует оценить несколько моментов:

- Что больше доходы или расходы семьи? Насколько идет превышение?

- Какие статьи расходов наиболее весомы? Как их можно сократить? Возможно ли структурно изменить расходы?

- Что из доходов можно увеличить? Возможно не все активы эффективно используются?

- Куда расходуются свободные денежные средства? Вкладываются ли они в банковский вклад или в другие активы? Приносят ли они доход?

Итак, структура бюджета домохозяйства - это совокупность всех доходов и расходов за определённый период времени (месяц или год). Под доходом понимают деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности. Все полученные средства составляют совокупные доходы. Расход - затраты, издержки, потребление чего-либо для определённых целей. Бюджет домохозяйства должен быть строго сбалансированным, так как это позволяет рационально использовать ресурсы семьи, удовлетворить большинство потребностей.

На первом этапе формирования бюджета домохозяйства нужно расписать статьи доходной и расходной части. К первой относятся зарплата, пенсии, проценты по депозитам и другие доходы, которые получают члены домохозяйства. К статьям расходной части следует отнести: расходы на питание и бытовые нужды, оплату коммунальных услуг, затраты на транспорт, личные траты (на каждого члена семьи отдельно), резервный и накопительный фонды. Могут быть и другие статьи расходов в зависимости от потребностей и возможностей домохозяйства. Следующим этапом является распределение доходной части на расходные статьи. Необходимо выявить, сколько процентов доходов будет отводиться на ту или иную статью растрат. Расходная часть бюджета обязательно должна включать в себя «резервный фонд» (в пределах 5-20% доходов в зависимости от возможностей семьи).

Но структура бюджета домохозяйства не является постоянной, ее приходится время от времени корректировать под влиянием внешних и внутренних факторов. К основным внешним факторам, оказывающим влияние на структуру бюджета домохозяйства, можно отнести изменение цен на товары и услуги и незапланированное поступление доходов (увольнение или повышение в должности, получение наследства и другое). Внутренние факторы связаны с изменением потребностей и, в свою очередь, делятся на запланированные и на незапланированные. Воздействие этих факторов потребует увеличения доходной части (что далеко не всегда возможно), или сокращения расходной по тем или иным статьям.

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы.

Домохозяйство (household) - субъект экономики, который состоит из одного ведущего самостоятельное хозяйство индивида или, чаще, группы людей, живущих совместно и ведущих общее хозяйство. Как правило, такая группа лиц объединена родственными или семейными связями. Домохозяйства являются объектом изучения экономики, социологии, психологии и других общественных наук. Можно выделить следующие признаки домохозяйства: совместное проживание и обустройство быта; совместное ведение хозяйства; обладание определёнными ресурсами; самостоятельность в принятии хозяйственных решений; стремление к максимальному удовлетворению потребностей.

Между членами одного домохозяйства характерен натуральный обмен услугами и товарами, но благодаря тому, что финансы домохозяйств расходуются благодаря общему согласию всех членов семьи и на общее благо, то на рынке домохозяйство выступает единым организмом. В большинстве стран мира экономическая статистика учитывает количество домохозяйств и потребление домохозяйств. Доходы домохозяйств - это средства, получаемые членами извне, которых используются для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих непосредственные материальные, духовные и социальные потребности членов домохозяйства. Суть домохозяйства заключается не только в обслуживании нужд отдельных членов за счет ведения общего домашнего хозяйства, так и внешнее взаимодействие членов домохозяйства с другими субъектами в интересах всего домохозяйства. Домохозяйства являются организованными субъектами экономики, ведущие хозяйственную деятельность для удовлетворения потребностей. Как и финансы предприятий, финансы домохозяйств также имеют свою организацию, основные принципы которой можно представить в следующем виде.

1. Принцип полной самостоятельности. Самостоятельность в использовании собственных и привлеченных средств, благодаря чему обеспечивается необходимая маневренность ресурсов, которая позволяет концентрировать финансовые ресурсы на нужных направлениях финансово-хозяйственной деятельности домохозяйства.

2. Финансовая самодостаточность в процессе воспроизводства. Состав бюджета домохозяйств должен обеспечивать покрытие своих расходов за счет результатов свой собственной трудовой и предпринимательской деятельности и внешних денежных поступлений (заработной платы, доходов от операций с личным имуществом и денежных накоплений в финансово-кредитной сфере, доходы от индивидуальных частных предприятий, трансфертов, социальных выплат).

3. Финансовое планирование бюджета домохозяйств. Финансовое планирование бюджета домохозяйства предполагает получение и целевое использование денежных средств, определяет направление денежных потоков на ближайшее будущее и на перспективу. Благодаря финансовому планированию обеспечивается финансовый результат воспроизводственной деятельности домохозяйства.

4. Деление финансовых ресурсов на собственные и заемные. Потребительский кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Получение кредита домохозяйствами предполагает наличие у домохозяйства надежных источников расчетов по долговым обязательствам. Отсутствие таких источников ведет к невыполнению домохозяйствами своих долговых обязательств, что отрицательно сказывается на развитии кредитной системы страны.

5. Разграничение основной и инвестиционной деятельности. Домохозяйства предусматривают расходы на обеспечение основных потребностей, а также инвестирование денежных средств для самосохранения и получения дополнительных доходов.

6. Принцип материальной заинтересованности. Объективная необходимость этого принципа обусловлена основной целью деятельности домохозяйства - максимальное удовлетворение потребностей каждого из участников домохозяйства. Получение доходов от всех видов деятельности способствует увеличению уровня жизни населения.

7. Внутренняя финансовая дисциплина. При планировании бюджета домохозяйства предусматривают сроки и суммы выплат в виде обязательных платежей и выполнения финансовых обязательств перед органами власти, хозяйствующими субъектами, кредитной системой, разнообразными фондами и гражданами, связанными с домохозяйствами различного рода обязательствами.

8. Формирование резервных фондов. Финансовые резервы обеспечивают устойчивую, надежную жизнедеятельность в условиях возможных колебаний рыночной экономики. Если в бюджете домохозяйства предусмотрены в достаточном и необходимом объеме финансовые резервы, то это обеспечивает финансовую устойчивость и независимость в случае возможных кризисных явлений в экономике.

Список использованной литературы

1. Абдукаримов, Б.А. Домохозяйство как субъект рыночной экономики: атореф… дисс. каид. экон. наук / Б.А. Абдукаримов. - Бишкек, 2008. - 29с.

2. Архангельский, В.Н. К вопросу о семейной политике и социальной поддержке семей в Российской Федерации / В.Н. Архангельский // Семья в России. - 2011. - № 1. - С. 112-118.

3. Архангельский, В.Н. Личность, семья, общество: взаимодействие в современных условиях / В.Н. Архангельский // Российский экономический журнал. - 2011. - № 7. - С.55-59.

4. Беккер, Г. Экономика семьи и макроповедение / Г. Беккер // Финансы. - 2010. - № 8. - С. 61-65.

5. Белова, Н.Ф. Семейный бюджет: (статистический аспект) / Н.Ф. Белова. - М.: Финансы и статистика, 2009. -141 с.

6. Бобков, В. Оценка состояния и прогнозной динамики доходов и уровня жизни населения / В. Бобков // Экономист. - 2011. - № 12. - С. 21-26.

7. Бондаренко, Н.А. Возможности использования в социальной политике материалов бюджетных обследований семей / Н.А. Бондаренко // Российский экономический журнал. - 2011. - № 3. - С.40-44.

8. Васильева, Э.К. Семья и ее функции / Э.К. Васильева. - М.: Статистика, 2009. - 187 с.

9. Викторов, И.И. О практике совершенствования обследования бюджетов домашних хозяйств / И.И. Викторов // Вопросы статистики. - 2011. - № 1. - С. 35 - 39.

10. Волкова, Г.А. Вопросы методики оценки дифференциации доходов населения / Г.А. Волкова // Вопросы статистики. - 2010. - № 2. - С. 30 - 36.

11. Воронкова, Н.А. Выборочное обследование сбережений населения: анализ результатов / Н.А. Воронкова // Деньги и кредит. - 2011. - № 6. - С. 65-67.

12. Геронин, Н.Н. Финансы домашних хозяйств в развитии инвестиционного процесса в России: атореф… дисс. каид. экон. наук / Н.Н. Геронин. - М., 2008. - 30с.

13. Дармодехин, С.В. Семейная политика Российской Федерации: от оценки состояния к формированию стратегии / С.В. Дармодехин // Семья в России. - 2011. - № 2. - С. 5-9.

14. Дмитричев, И.И. Бюджет семьи как основа для изучения уровня жизни населения / И.И. Дмитричев // Менеджмент в России и за рубежом. - 2011. - № 1. - С. 80-86.

15. Дорохина, О.В. Исследование политики государства в отношении семьи / О.В. Дорохина // Семья в России. - 2011. - № 2. - С. 17- 23.

16. Жеребин, В.О. Классификация, функции и значение деятельности домашних хозяйств / В.О. Жеребин // Вопросы статистики. - 2010. - № 2. - С. 42-45.

17. Иншаков, О.В. Социальная семейная политика государства и механизм ее реализации на современном этапе экономической реформы / О.В. Иншаков // Финансы. - 2011. - № 5. - С. 18-22.

18. Красильникова, М.А. Чем измерить семейный достаток / Н.А. Красильникова // Российский экономический журнал. - 2011. - № 11. - С. 87-89.

19. Левин, В.М. Экономическая функция семьи / В.М. Левин. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 198с.

20. Можина, М.И. Анализ дифференциации доходов населения / М.И. Можина // Экономист. - 2010. - № 1. - С. 33-42.

21. Нестеров, А.А. Домашнее хозяйство и накопление потребительского богатства / А.А. Нестеров // Вопросы статистики. - 2011. - № 1. - С. 13-20.

22. Пузанов, Г.М. Статистика домашних хозяйств основная информационная база для исследования уровня жизни населения / Г.М. Пузанов // Вопросы статистики. - 2010. - № 11. - С. 21-23.

23. Тапилина, B.C. Финансовое поведение российских домохозяйств / В.С. Тапилина // Российский экономический журнал. - 2010. - № 12. - С. 50-54.

24. Фролова, Е.О. О ходе работ по совершенствованию обследования бюджетов домашних хозяйств / Е.О. Фролова // Вопросы экономики. - 2011. - № 2. - С. 139-142.

25. Харчев, А.Г. Современная семья и ее проблемы / А.Г. Харчев // Российский экономический журнал. - 2011. - № 11. - С.11-14.

26. Чернов, А.Ю. Личные финансы: Доходы и расходы семейного бюджета / А.Ю. Чернов // Вопросы статистики. - 2011. - № 12. - С. 60-64.

Размещено на Allbest.ru