Главная База знаний "Allbest" Экономика и экономическая теория Планирование деятельности унитарного коммунального ремонтно-строительного предприятия "Барановичи-ремстрой"

Планирование деятельности унитарного коммунального ремонтно-строительного предприятия "Барановичи-ремстрой"

Характеристика организации и стратегия ее развития, мероприятия по совершенствованию системы маркетинговой деятельности. Производственные мощности, прогнозирование материально-технического обеспечения предприятия, показатели по труду и заработной плате.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 18.01.2012
Размер файла 259,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Основные преимущества ямочного ремонта с использованием эмульсионно-минеральных смесей:

высокое качество заделки дефекта соответствующее показателям плотности, прочности, ровности и шероховатости основной части покрытия;

продолжительный срок службы отремонтированного участка;

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК НА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ, СНИЖЕНИЕ ЗАТРАТ И МАТЕРИАЛОЕМКОСТИ

Одними из основных факторов влияющих на показатели производственной деятельности предприятия «Барановичиремстрой» являются издержки, возникающие в процессе осуществления деятельности. Расчёт затрат на производство и реализацию продукции представлен в таблице 12.

Таблица 12 - Расчёт затрат на производство и реализацию продукции

№ п/п

Элементы затрат

2010 г.

2011 г.

В том числе по кварталам

1

2

3

4

1

Затраты на производство и реализацию продукции, всего (млн. руб.)

6006

6398

895

1836

1919

1748

1.1

Материальные затраты, всего (млн. руб.)

2867

3026

276

836

1018

896

в том числе: импортная составляющая

41

41

10

12

12

10

1.1.1

сырьё и материалы (млн. руб.)

2112

2318

158

690

843

627

1.1.2

покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты (млн. руб.)

-

-

-

-

-

-

1.1.3

топливно-энергетические ресурсы (млн. руб.)

376

390

85

60

75

170

1.1.4

работы и услуги производственного характера (млн. руб.)

239

162

17

49

43

53

1.1.5

прочие материальные затраты (млн. руб.)

140

156

16

37

57

46

1.2

Расходы на оплату труда (млн. руб.)

1907

1990

370

540

540

540

1.3

Отчисления на социальные нужды (млн. руб.)

648

680

127

184

184

185

1.4

Амортизация основных средств и нематериальных активов (млн. руб.)

70

170

24

57

48

41

1.5

Прочие затраты, всего (млн. руб.)

507

532

98

219 22211421

129

86

в том числе:

1.5.1

налоги и неналоговые платежи (млн. руб.)

195

228

42

101

50

35

1.5.2

платежи по страхованию (млн. руб.)

207

14

3

3

4

4

1.5.3

проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (млн. руб.)

31

34

8

10

8

8

1.5.4

инновационный фонд (млн. руб.)

276

256

45

105

67

39

1.5.5

другие затраты (млн. руб.)

-

-

-

-

-

-

Для увеличения эффективности деятельности предприятия необходимо разрабатывать и внедрять целый комплекс мероприятий направленных на снижение затрат на производство продукции, работ и услуг.

Перечень основных мероприятий предназначенных для реализации этой задачи представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Мероприятия по снижению затрат на производство продукции, работы услуг на 2011 год

№ п/п

Наименование мероприятия

Срок исполнения

Ответственные исполнители

1

Совершенствование организации производства и труда, сокращение потерь рабочего времени, чёткое соблюдение технологических процессов, обеспечение роста выработки.

Постоянно

Главный инженер

Сычевский В.Т.

ОТИЗ Зуева З.И.

2

Обеспечение экономии материалов за счёт: снижения потерь материальных ресурсов; использование материалов, соответствующих проекту; повышения уровня инженерной подготовки; соблюдения правильности норм списания материалов согласно СНБ.

Постоянно

Руководитель предприятия

Кудласевич В.А. ПТО Копытник Н.А.

Гл. бух. Жилич С.К.

3

Снижение заготовительно-складских расходов путём повышения эффективности работы по приобретению и хранению материальных ресурсов.

Постоянно

Руководитель предприятия

Кудласевич В.А.

Отдел снабжения Тарасевич Т.А.

4

Повышение эффективности использования строительных машин и транспортных средств. Наиболее полное внедрение недельно-суточного планирования средств. Усиление контроля за расходами и списанием ГСМ. Обеспечение их экономии: недопущение завышения объёмов и расстояний перевозок.

Постоянно

Главный инженер

Сычевский В.Т.

ОГМ Ковальчук О И..

5

Сокращение административно-хозяйственных расходов

Постоянно

Руководитель предприятия

Кудласевич В.А. Главный бухгалтер Жилич С.К.

6

Снижение расходов на содержание и эксплуатацию служебного транспорта.

Постоянно

Руководитель предприятия

Кудласевич В.А.

ОГМ Ковальчук О.И.

7

Недопущение завышений объёмов работ, усиление контроля за применением расценок, коэффициентов к ним, норм накладных расходов, плановых накоплений, лимитированных затрат.

Постоянно

Руководитель предприятия

Кудласевич В.А.

ПТО Копытник Н.А.

Ведущий экономист Черкашина Н.А

8

Снижение себестоимости продукции подсобного производства за счёт сокращения потребления энергоресурсов, внедрения энергосберегающих технологий.

Постоянно

Главный инженер

Сычевский В.Т.

ПТО Копытник Н.А. ОГМ Ковальчук О.И.

9

Сокращение сроков выполнения работ и оказываемых услуг.

Постоянно

Руководитель предприятия Кудласевич В.А. ПТО Копытник Н.А.

10

Проведение постоянной работы по технико-экономическому анализу производственно-хозяйственной деятельности предприятия

Ежеквартально

Руководитель предприятия Кудласевич В.А. Все службы

11

Рассмотрение хода и исполнения настоящих мероприятий

Ежемесячно

Руководитель предприятия Кудласевич В.А. Все службы

Немаловажными составляющими статей расходов являются расходы, связанные с энерго- и теплообеспечением. Одним из приоритетных факторов, влияющих на снижение этих затрат является стимулирование их экономии. Эта система представляется как совокупность сознательно организуемых форм и методов деятельности по энергосбережению. Система таких мер представлена в таблице 14.

Таблица 14 - Программа энергосбережения на 2011 год по снижению расхода ТЭР в сопоставимых условиях

Направление мероприятий

Срок реализации

Ответственные исполнители

Годовой экономический эффект

Снижение материальных денежных ресурсов

Т.у.т

Млн. руб.

Млн. руб.

%

Раздел 1. Оптимизация схем энергоснабжения с заменой оборудования на менее энергоёмкое.

3 кв.

Гл. инженер

инженер-энергетик

2

0,5

0,5

1,0

Раздел 2. Снижение потерь в тепловых сетях и тепловая реабилитация зданий.

2 кв.

Гл.инженер

инженер-энергетик

1

0,8

0,8

1,0

Раздел 3. Замена ламп накаливания на энергосберегающие лампы

4 кв.

Инженер-энергетик

1

0,5

0,5

1,0

Раздел 4. Замена светильников на энергосберегающие

3кв.

Инженер-энергетик

1

0,5

0,5

1,0

Исходя из вышеизложенных данных, можно сделать вывод, что в 2010 году предполагается:

Снижение расхода электроэнергии должно составить 2,0 %, что в конечном итоге должно привести к экономии 2 т.у.т.

За счёт оптимизации схем энергоснабжения с заменой оборудования на менее энергоёмкое составит 1,0 %, ожидаемая экономия должна составить - 2 т.у.т.

За счёт снижения потерь в тепловых сетях составит 1,0 %, ожидаемая экономия должна составить -1,0 т.у.т.

На предприятии разработаны и утверждены удельные нормы расхода тепла и электроэнергии на производимую продукцию подсобного производства с целью повышения эффективности использования тепловой и электрической энергии.

Это позволяет оперативно производить анализ и выявлять причины непроизводительных расходов и, в конечном счете, устранять эти причины.

Важным показателем, оказывающим влияние на величину стоимости, является себестоимость. Снижение показателя себестоимости будет напрямую означать уменьшение цены товара, либо увеличение объёмов производственной деятельности.

Прогнозные данные по себестоимости товарной продукции на 2011 год представлены в таблице 15.

Таблица 15 - Себестоимость товарной продукции на 2011 год

Показатели

2010 г. оценка

(млн.р.)

2011 год прогноз

в т.ч.

1 кв.

1 пол.

9 мес.

год

Всего (млн.р.)

уд. вес с/с %)

Всего (млн.р.)

уд. вес с/с (%)

Всего (млн.р )

уд. вес с/с (%)

Всего

(млн.р.)

уд. вес с/с (%)

Всего (млн.руб.)

уд. вес с/с (%)

1. Объем товарной продукции - в сопоставимых ценах

-в фактических ценах

7660

8235

700

3345

5815

8235

2. Себестоимость товарной продукции, всего в т.ч.

6006

6398

895

2731

4650

6398

2.1. Материальные затраты

2867

3026

47,3

276

30,8

1112

40,7

2130

45,8

3026

47,3

из них: импортная составляющая

41

44

0,7

10

1,1

22

0,7

34

0,7

44

0,7

сырье и материалы

2112

2318

36,2

158

20,9

848

31,1

1691

33,3

2318

36,2

покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

услуги и работы производственного характера

239

162

2,5

17

1,9

66

2,4

109

2,3

162

2,5

Топливо

255

350

5,5

75

8,4

125

4,6

175

3,8

350

5,5

Электроэнергия

92

32

0,5

7

0,8

16

0,6

22

0,5

32

0,5

Теплоэнергия

29

8

0,1

3

0,3

4

0,1

23

0,5

8

0,1

прочие материальные затраты

140

156

2,4

16

1,8

53

1,9

110

2,4

156

2,4

2.2. Фонд оплаты труда

1907

1990

31,1

370

41,3

910

33,3

1450

31,2

1990

31,1

2.3. Отчисления на соц. Нужды

648

680

10,6

127

14,2

311

11,4

495

10,6

680

10,6

2.4. Амортизация основных средств и нематериальных активов

70

170

2,7

24

2,8

81

3,0

129

2,8

170

2,7

2.5. Прочие затраты

514

532

8,3

98

10,9

317

11,6

446

9,6

532

8,3

из них:

налоги и неналоговые платежи

207

212

3,3

45

5,0

149

5,5

203

4,4

242

3,3

проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством)

31

34

0,5

8

0,9

18

0,7

26

0,6

34

0,5

лизинговые платежи

другие затраты (инновационный фонд)

276

256

4,0

45

5,0

150

5,5

217

4,7

256

4,0

Наименьший удельный вес в себестоимости займёт амортизация основных средств и нематериальных активов, её величина в целом за год составит - 170 млн. руб.

Большое значение в обеспечении эффективной деятельности предприятия играет снижение затрат на 1 тыс. руб. товарной продукции. Оценка данного показателя в 2010 году и прогноз на 2011 год представлены в таблице 16.

Таблица 16 - Снижение затрат на 1 тыс. руб. товарной продукции по основным технико-экономическим факторам

Наименование показателей

Единица измерения

№ строк

2010 год

2011 год - прогноз

В сопоставимых ценах на

В действующих ценах

Принятый на год

в том числе по кварталам

1кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

Выручка от реализации товаров, работ и услуг (за вычетом налогов и платежей из выручки)

млн. руб.

001

6557

7008

615

2244

2120

2029

в том числе изменения стоимости товарной продукции, не связанные с изменением объема производства (повышение качества, размещение производства и т.п.)

млн. руб.

002

Себестоимость реализованных товаров, работ и услуг

млн. руб.

003

6006

6398

895

1836

1919

1748

Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции

руб.

004

916

913

1455

818

905

862

Динамика снижения затрат на 1 тыс. руб. товарной продукции по кварталам представлена на рисунке 5.

Рис. 5

Как видно из диаграммы в 2011 году динамика снижения затрат на 1 тыс. руб. товарной продукции будет носить равномерный характер. Предполагается, что за четыре квартала затраты снизятся на 552 рубля. Такая динамика обусловлена преимущественно характером сезонности деятельности «Барановичиремстрой».

ТРУДОВОЙ ПОТЕНЦИАЛ

Результаты исследований последних лет показали, что насколько бы эффективно не было организовано производство, без квалифицированного персонала деятельность предприятия с течением времени всё равно ухудшается. Причём особенностью здесь является и то, что высококвалифицированным должен быть не только персонал высшего и среднего звена управления, но и работники нижнего звена.

На УКРСП «Барановичиремстрой» трудовой потенциал находится на достаточно высоком уровне.

Управление предприятием осуществляется в соответствии с действующим законодательством на основе сочетания прав и интересов трудового коллектива согласно Уставу предприятия. Организационная структура УКРСП «Барановичиремстрой» представлена в приложении 4.

По состоянию на 01.01.2011г. на предприятии среднесписочная численность работников составляла 180 человек. При этом темп роста числа работников в 2010 году по отношению к 2009 году составил 88,2%. Предполагается, что в 2011 году общая численность работников на предприятии будет равняться 185, соответственно темп роста численности работников в 2011 году по отношению к 2010 году составит 102,8%.

Динамика изменения численности работников представлена на рисунке 6.

Рис. 6

Основные показатели предприятия по труду и заработной плате представлены в таблице 17.

Таблица 17 - Труд и заработная плата

Наименование показателей

Ед. изм.

2010 год

2011 год прогноз

в т.ч.

янв. -март

янв. -июнь

янв.-сент.

Год

1 .Объем произведенной продукции

тыс. руб.

7660

8235

700

3345

5815

8235

2. Среднесписочная численность ППП

чел.

180

185

180

182

183

185

2.1. Рабочие, всего

чел.

140

145

144

162

165

145

в т.ч. сдельщики

чел.

68

70

68

70

70

71

повременщики

чел.

72

75

76

74

74

74

2.2. Административно-управленческий персонал

чел.

40

40

36

38

39

40

З.Уд. вес АУП в общей численности ППП

чел.

22,2

21,6

20,0

20,9

21,3

21,6

4.Среднемесячная заработная плата ППП

тыс. руб.

831

896

685

833

880

896

5. Выработка продукции на

1 работника.

млн. руб.

42,5

44,5

3,9

18,4

31,8

44,5

Одним из главных факторов улучшения деятельности работников и стимулом для повышения их производительности является заработная плата. Прогноз динамики среднемесячной заработной платы ППП в 2011 году представлен на рисунке 7.

Рис. 7 - Динамика среднемесячной заработной платы ППП в 2011 году

Согласно прогнозу к концу 2011 года на предприятии среднемесячная заработная плата ППП превысит отметку 943089 рублей и в целом за год среднемесячная заработная плата составит 896000 рублей.

Комплектование трудового потенциала предприятия представлено в таблице 10.2.

Согласно данным таблицы видно, что по состоянию на конец 2010 года на предприятии работало 17 человек имеющих высшее образование, 28 имеющих среднее специальное образование и 138 среднее образование. В 2011 году предполагается увеличение работников имеющих высшее образование на 5,6 %, т.е. в 2011 году число людей с высшим образованием на предприятии должно составить 18 человек.

Таблица 18 - Трудовой потенциал предприятия

№ п/п

Наименование мероприятий

2009г. отчет, (чел.)

2010 г. оценка (чел.)

2011 г. прогноз (чел.)

1

Комплектование кадров

Прием - всего, в т.ч. 1.1 .на замену уволенных по уважительным причинам (ВС, пенсия, по состоянию здоровья, на учебу и др.)

1.2. прирост численности в связи с ростом объема производства

125

1

85

6

95

3

2

Источники комплектования

принято по направлению:

а) высших и средних спец. учебн. завед. б) в счет брони

в)прочие источники

1

1

4

1

2

4

4

7

1

6

3

Качественный состав, всего:

высшее образование

среднее специальное образование

среднее образование

в т.ч.

3.1.Количество специалистов имеющих: высшее образование среднее специальное образование

среднее образование

3.2 Количество рабочих имеющих: высшее образование

среднее специальное образование среднее образование

211

20

33

158

18

24

2

4

6

157

183 17

28

138

17

23

2

5

136

193

18

28

147

18

23

1

5

145

4

4.1.В резерве состояло 4.2.Выдвинуто из резерва

2-

1-

2-

Объём производства промышленной продукции, выполнения работ и оказания услуг предприятием в 2011 году будет напрямую зависеть от производительности труда работников предприятия. Тенденции современных производств указывают на то, что без должного обеспечения работников и их рабочих мест, а так же без подбора высококвалифицированного персонала немыслимо говорить об увеличении и улучшении финансово-экономических показателей предприятия.

Из диаграммы видно, что в 2011 году увеличение темпов роста производительности труда по отношению к 2010 году произойдёт до 104,5%.

Профессионально-квалификационная структура служащих предприятия находит отражение в штатном расписании - документе, ежегодно утверждаемом руководителем предприятия и представляющим собой перечень сгруппированных по отделам и службам должностей служащих с указанием разряда (категории) работ и должностного оклада. Пересмотр штатного расписания осуществляется в течение года путем внесения изменений в соответствии с приказом руководителя предприятия. Штатное расписание предприятия на 2011 год представлено в приложении 5.

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО- ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Процесс прогнозирования финансово-хозяйственной деятельности является одним важнейших элементов обоснования оптимального варианта организации производства, позволяющего получить наилучший финансовый результат.

В таблице 19 представлена проектно-балансовая ведомость предприятия, она сформирована с учётом изменений стоимости внеоборотных и оборотных активов и источников их финансирования.

Таблица 19 - Проектно-балансовая ведомость по предприятию млн. руб.

№ п/п

Статьи баланса

2009

2010

2011

В т.ч. на конец квартала планируемого года

1

2

3

4

 

АКТИВ

 

 

 

 

 

 

 

I

Внеоборотные активы

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу I

129884

144354

145412

141603

143940

144903

145412

II

Оборотные активы

 

 

 

 

 

 

 

Запасы и затраты

590

451

540

290

410

426

540

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

сырье, материалы и другие ценности

331

329

310

90

196

205

310

 

незавершенное производство

0

0

0

0

0

0

0

 

прочие запасы и затраты

58

60

30

10

20

25

30

 

Готовая продукция и товары

0

0

0

0

0

0

0

 

Товары отгруженные, выполненные работы

201 

62

200 

190 

194 

196

200 

 

Дебиторская задолженность, товары отгруженные (выполненные работы, оказанные услуги)

1105

2183

1580

1506

1249

1158

1580

 

Денежные средства

14

2

16

16

16

16

16

 

Прочие оборотные активы

3

3

13

8

9

12

13

 

Итого по разделу II

1712

2634

2149

1820

1684

1612

2149

 

БАЛАНС

131596

146995

147561

143433

145624

146515

147561

 

ПАССИВ

 

 

 

 

 

 

III

Источники собственных средств

 

 

 

 

 

 

 

Уставный фонд

4

4

4

4

4

4

 

Добавочный фонд

130303

144754

145571

142299

144143

144846

145571

 

Нераспределенная прибыль

80

246

70

0

32

90

70

 

Непокрытый убыток

0

0

 

-286 

 

 

 

 

Прочие источники собственных средств

0

0

0

0

0

0

0

 

Итого по разделу III

130387

145004

145641

142013

144175

144936

145441

IV

Доходы и расходы

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу IV

0

0

0

0

0

0

0

V

Расчеты

 

 

 

 

 

 

 

Краткосрочные кредиты и займы

0

266

300

300

300

300

300

 

Долгосрочные кредиты и займы

0

0

0

 

 

 

 

 

Кредиторская задолженность

1209

1725

1620

1120

1149

1279

1620

в том числе:

 

 

 

 

 

0

 

расчеты с поставщиками и подрядчиками

797

1087

1204

729

724

843

1204

 

расчеты по оплате труда

145

141

154

155

176

181

154

 

расчеты по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению

230

213

210

190

200

205

210

 

расчеты с разными дебиторами и кредиторами

27

283

43

38

40

41

43

 

расчеты с акционерами (учредителями)

0

0

0

0

0

0

0

 

Прочие виды обязательств

10

1

1

1

1

1

1

 

Итого по разделу V

1209

1991

1020

920

949

979

1020

 

БАЛАНС

131596

146995

147561

143433

145624

146515

147561

Рис. 8

Согласно данным, изображённым на рисунке, как на начало, так и на конец года активы предприятия равняются пассивам предприятия.

Расчет чистых активов предприятия представлен в таблице 20.

Таблица 20

Таблица. Расчет чистых активов предприятия

 

 

№

Показатель

2009

2010

2011

1.

Активы - всего (сумма строк 2-11)

134207

149680

149876

2.

Основные средства (стр.110)

132255

146977

147520

3.

Нематериальные активы (стр.120)

5

2

7

4.

Вложения во внеоборотные активы (стр.140)

34

0

0

5.

Запасы и затраты (стр.210 + стр.220 - стр.620)

590

451

540

6.

Готовая продукция (стр.230)

0

0

0

7.

Товары отгруженные (стр.240)

201

62

200

8.

Дебиторская задолженность (стр.250-252)

1105

2183

1580

9.

Финансовые вложения (стр.260)

3

3

13

10.

Денежные средства (стр.270)

14

2

16

11.

Прочие активы (стр.130 + стр.150 + стр.280)

0

0

0

12.

Пассивы - всего (сумма строк 13-18)

1209

1725

1620

13.

Целевое финансирование и поступления (стр.560)

0

0

0

14.

Заемные средства (стр.710+720)

0

0

0

15.

Кредиторская задолженность (стр.730)

1209

1725

1620

16.

Резервы предстоящих расходов (стр.610)

0

0

0

17.

Доходы будущих периодов (стр.630)

0

0

0

18.

Прочие пассивы (стр.660 + стр.740)

0

0

0

19.

Стоимость чистых активов (строка 1 минус строка 12)

132998

147955

148256

Расчёт чистой прибыли от реализации продукции предприятия представлен в таблице 21.

Таблица 21 - Расчет чистой прибыли от реализации продукции

Наименование показателя1

2010

2011

2011 г. (по кварталам нараст. итогом)

1 кв.

1 полуг

9 мес

год

1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

 

 

 

 

Выручка от реализации товаров, продукции,

работ и услуг

7660,0

8235,0

700,0

3345,0

5815,0

8235,0

Налоги, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг

1096,0

1227,0

85,0

486,0

836,0

1227,0

Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей) (010-020)

6564,0

7008,0

615,0

2859,0

4979,0

7008,0

в том числе:

 

 

бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах

 

 

Себестоимость реализованных товаров,

продукции, работ и услуг

6006,0

6398,0

895,0

2731,0

4650,0

6398,0

Управленческие расходы

 

 

Расходы на реализацию

 

 

Прибыль (убыток) от реализации

(030-040-050-060)

558,0

610,0

-280,0

128,0

329,0

610,0

2. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

 

 

Операционные доходы

128,0

45,0

11,7

23,5

35,2

45,0

Налоги, включаемые в операционные доходы

2,0

4,0

0,9

1,8

2,6

4,0

Операционные доходы (за минусом НДС, иных аналогичных обязательных платежей) (080-090)

108,0

41,0

10,8

21,7

32,6

41,0

в том числе:

 

 

доходы, полученные от продажи активов (кроме ценных бумаг и иностранной валюты)

 

 

доходы от операций с ценными бумагами

 

 

доходы, от участия в уставных фондах других организаций

 

 

прочие операционные доходы

108,0

41,0

10,8

21,7

32,6

41,0

Операционные расходы

106,0

33,0

7,2

14,3

21,5

33,0

в том числе:

 

 

расходы, полученные от продажи активов

(кроме ценных бумаг и иностранной валюты)

 

 

расходы от операций с ценными бумагами

 

 

прочие операционные расходы

106,0

33,0

7,2

14,3

21,5

33,0

Прибыль (убыток) от совместной деятельности

 

 

Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов (100-110+/-120)

2,0

8,0

3,6

7,4

11,1

8,0

3. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ

 

 

Внереализационные доходы

29,0

33,0

5,2

10,5

15,7

33,0

Налоги, включаемые во внереализационные доходы

13,0

2,0

0,3

0,7

1,0

2,0

Внереализационные доходы (за минусом НДС, иных аналогичных обязательных платежей) (140-150)

16,0

31,0

4,9

9,8

14,7

31,0

Внереализационные расходы

204,0

327,0

14,9

55,8

180,0

327,0

Сумма источников собственных средств, направленная на покрытие убытков

 

 

Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов (160-170+180)

-188,0

-296,0

-10,0

-46,0

-165,3

-296,0

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД (+/-070+/-130+/-190)

372

322,0

-286,4

89,4

174,8

322,0

Налоги и сборы, производимые из прибыли

185,0

252,0

-

57,2

85,0

252,0

Расходы и платежи из прибыли

-

-

-

-

-

-

Сумма льготы по налогу на прибыль

 

 

ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ (+/-200-210-220-230)

187,0

70,0

-286,4

32,2

89,8

70,0

В таблице 21 представлен расчёт денежных потоков предприятия.

Как видно из таблицы основное поступление наличности на предприятие в 2010 году осуществлялось за счёт выручки от реализации продукции (работ, услуг). В целом за 2010 год такие поступления составили 7660 млн. руб. В 2011 году выручка от реализации продукции (работ, услуг) по прежнему будет основным источником поступления наличности на предприятие. За прогнозируемый год её размер должен достигнуть 8235 млн. руб.

Основной отток денежной наличности в 2011 году пришёлся на затраты на производство и сбыт (за вычетом амортизации), за год этот показатель составил 5929 млн. руб. В 2011 году планируется, что этот показатель будет равен 6228 млн. руб.

В таблице 22 представлен расчёт денежных потоков УКРСП «Барановичиремстрой» на 2011 год.

Таблица 22 - Расчет денежных потоков

Виды поступлений и издержек

2010

2011 (прогноз)

2011 г. (по кварталам нараст. итогом)

1 кв.

1 полуг

9 мес

год

1. Приток денежных средств

 

 

 

 

1.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг)

7660,0

8235,0

700

3345

5865

8235,0

1.2. Прирост кредиторской задолженности

516,0

-105,0

-605,0

-576,0

-446,0

-105,0

1.3. Государственное участие

 

 

 

 

 

 

1.4. Долгосрочные кредиты и займы

 

 

 

 

 

 

1.5. Существующие долгосрочные кредиты, займы

 

 

х

х

х

х

1.6. Краткосрочные кредиты

1161,0

1200,0

300,0

600,0

900,0

1200,0

1.7. Займы

 

 

0,0

0,0

0,0

0,0

1.8. Результат от операционных и внереализационных доходов и расходов

-186,0

-288,0

-6,4

-38,6

-154,2

-288,0

1.9. ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

9151,0

9042,0

388,6

3330,4

6164,8

9042,0

2. Отток денежных средств

 

 

 

 

 

 

Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)

5936,0

6228,0

871,0

2650,0

4521,0

6228,0

Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки

1096,0

1227,0

85,0

486

836,0

1227,0

Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)

185,0

252,0

-

57,2

85,0

252,0

Расходы и платежи из прибыли

-

-

-

-

-

-

Прирост оборотных активов

922,0

-485,0

-814,0

-950,0

-1022,0

-485,0

Капитальные затраты

0

,0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кр., займам и ссудам

 

 

 

 

 

 

Погашение краткосрочных кредитов, займов

1161,0

1200,0

300,0

600,0

900,0

1200,0

Погашение процентов и прочих издержек по краткосрочным кр., займам и ссудам

31,0

32,0

8,0

16,0

24,0

32,0

Прочие расходы в деятельности организации

 

 

 

 

 

 

ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

9331,0

8454,0

450,0

2859,2

5344,0

8454,0

ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

-180,0

588

-61,4

471,2

820,8

588

НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

408

-241,4

291,2

640,8

408

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Главной целью программы инвестиционного плана является осуществление реконструкции и технического перевооружения предприятия, направленных на увеличение объемов производства продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг, снижение себестоимости производства, освоение новых видов работ, решение экологических и социальных проблем.

Перечень основных инвестиционных проектов предприятия на прогнозируемый период представлен в таблице 23. Общая сумма инвестиций планируется в размере 380млн. руб. Финансирование капитальных вложений будет осуществляться как за счет собственных, так и за счет привлечённых средств. Доля собственных средств в общем объеме инвестиций составит 5,2%. В 2011году предприятие планирует осуществление капиталовложений на приобретение катка Амкодор 3332 и автомобиля МАЗ грузоподъёмностью 20тн. Данная техника предназначена производства ремонтно-строительных работ и для устройства и ремонта дорожного асфальтобетонного покрытия. Стоимость данного проекта составляет: 358 млн. руб. Предполагается, что эти средства будут получены предприятием за счёт кредитов банка. Основным эффектом данных инвестиций будет увеличение качества и производительности при проведении строительно-ремонтных работ.

Ещё одним инвестиционным проектом будет приобретение оргтехники. Закупаемые компьютеры необходимы, для улучшения и ускорения деятельности отделов аппарата управления, а также для внедрения на предприятии программного комплекса «Планово-расчётные цены на работу машин и механизмов».

Все эти мероприятия инвестиционного плана будут, безусловно, направлены на качественное улучшение деятельности предприятия и повышение его эффективности.

РАСЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНА

Разработанный бизнес-план предприятия на 2011 год отражает фактическую возможность претворения в жизнь прогнозируемых показателей социального и экономического развития предприятия в прогнозируемом периоде. В планируемом году предприятие увеличит эффективность своей деятельности, а так же создаст основу для дальнейшего обеспечения роста реальных доходов работников предприятия.

Обоснования возможной эффективности бизнес-плана представлено в таблице 23, в которой отражены основные показатели эффективности.

Таблица 23 - Показатели эффективности

 

2009

2010

2011

Показатели платежеспособности:

 

 

 

Коэффициент текущей ликвидности

1,56

1,38

1,35

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

0,36

0,26

0,26

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

0,006

0,004

0,005

А. Показатели финансовой устойчивости предприятия:

 

 

 

Коэффициент финансовой независимости (автономии)

1,00

0,99

0,99

Коэффициент финансовой зависимости (мультипликатор капитала)

1,00

1,01

1,01

Коэффициент устойчивого финансирования

1,00

0,99

0,99

Коэффициент текущей задолженности

0,00

0,01

0,01

Коэффициент обеспеченности запасов собственным капиталом

2,43

1,71

1,18

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,01

0,03

0,02

Коэффициент срочной (быстрой) ликвидности

2,17

1,23

1,05

Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом

365,50

171,43

164,34

Коэффициент финансового левериджа

0,003

0,006

0,006

Б. Показатели деловой активности предприятия:

 

 

 

Коэффициент оборачиваемости совокупного капитала

0,05

0,05

0,04

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов предприятия

х

32,05

277,96

Продолжительность оборота капитала

х

7872,4

8400,5

В. Показатели эффективности функционирования предприятия

 

 

 

Общая рентабельность совокупных активов

1,01 

1,07%

1,14%

Рентабельность собственного капитала

0,3 

0,20%

0,3%

Рентабельность продаж

6,46%

4,88%

4,8%

Рентабельность реализованной продукции

5,7%

7,3%

7,4%

Примечание: показатели рентабельности в таблице 23 рассчитаны по чистой прибыли согласно рекомендациям облисполкома.

Таблица 24

Точка безубыточности

 

 

 

Наименование показателя

2009

2010

2011

Выручка (нетто)

7417

6557

7008

Всего затрат

6931

6006

6398

Условно переменные затраты

5877

5093

5289

Условно постоянные затраты

1054

913

1109

Точка безубыточности

2237

2097

2438

Валовая маржа

1540

1326

1547

Отклонение от точки безубыточности в абсолютном выражении

1945

2299

2275

Запас прочности по точке безубыточности

54,3%

61,7%

66,8%

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены