МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«БРЕСТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине:

«Макроэкономика»

на тему:

«Банковская система РБ:

проблемы, перспективы, развитие »

Руководитель Конавалюк Р.А.

Выполнила студентка ЭФ 2 курса гр. Ма-20 Бондаревич Е.И.

БРЕСТ 2005

Содержание

Введение………………………………………………………………….

1. Общая характеристика банковской системы

1.1 Понятие банковской системы………………………………….

1.2 Сущность и основные функции коммерческих банков……….

1.3 Операции проводимые коммерческими банками…………….

2. Характеристика банковской системы Республики Беларусь

2.1 Структура банковской системы РБ…………………………….

2.2 Практика предоставления банковских кредитов в РБ………..

2.3 Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков….

Заключение……………………………………………………………….

Список использованной литературы…………………………………….

Приложения

Введение

В данной работе исследуется роль банков и банковской системы в современной экономике.

Цель данной работы заключается в рассмотрении банковской системы, функций центрального банка и коммерческих банков. Поставленная задача была выполнена путем анализа экономической литературы и журналов, посвященных экономической тематике. Из литературы хочется выделить учебные пособия по экономике: «Банки и банковские операции» под редакцией Е.Ф. Жуковой, «Организация деятельности коммерческих банков» под редакцией Г.И. Кравцовой, «Банковские операции» под редакцией С.И. Пупикова.

Актуальность заданной темы обуславливается тем, что одним из важнейших атрибутов рыночной экономики является банковская система, которая выступает своего рода генератором, аккумулирующими снабжающим государство и всех членов общества финансовыми средствами. Еще одним неотъемлемым элементом рыночной экономики, которая все более и более проникает во все сферы нашей хозяйственной жизни, являются расчетные и кредитные правоотношения, составляющие значительный объем отношений между предпринимателями -- физическими и юридическими лицами. При этом ведущей формой кредитных отношений в рыночной экономике является банковский кредит, который в качестве экономической категории выступает одним из способов движения ссудного капитала.

Первая глава рассматривает банковскую систему, ее функции, структуру и механизм функционирования. Во второй главе работы рассматриваются особенности развития банковской системы Республики Беларусь.

1.Общая характеристика банковской системы

1.1 Понятие банковской системы

Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также все те экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Помимо них, в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т. д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют со своими клиентами--субъектами экономики, с центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

Банковская система в качестве составной органической части входит в большую систему--экономическую систему страны. Это значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ.

В жизни банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системой, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

Национальный банк совместно с правитель-ством еже-годно разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику в порядке, ус-тановленном законодательными ак-тами.

Основные функции Национального банка составляют:

1) денежно-кредитное и валютное регулирование, а также регулиро-вание внешнеэкономической деятельности и кредитного рынка;

2) выполнение функций центрального депозитария;

3) консультирование, кредитование и осуществление функций финан-сового агента правительства и местных органов власти, организация совме-стно с Мини-стерством финансов кассового ис-полнения республиканского и местного бюдже-тов;

4) регистрация банков, учет филиалов и представительств банков, вы-дача им лицензий на совершение банковских операций, надзор за их дея-тельностью по соблюдению ими безопасного и ликвидного функциониро-вания, организация межбанковских рас-четов и кассового обслуживания банков;

5) обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчет-ности в бан-ковской системе республики, определение форм и правил организации безналич-ных расчетов в народном хозяйстве.

Национальный банк пользуется монопольным правом эмиссии на террито-рии Беларуси национальной денежной единицы.

Банковская система-совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период, составная часть кредитной системы.

Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их в форме кредита, а также для осуществления иных операций в соответствии с законом. Банковская деятельность - особая отрасль предпринимательской деятельности. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала, управляют им, размещают его в ссуды и получают плату в виде процента. Банки должны создавать услуги, отличные от услуг предпринимательства

Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения, и представляют собой вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано. Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Один уровень, или ярус, первый, верхний,-- это центральный банк. Другой уровень, или ярус, второй, нижний, базовый,-- коммерческие банки и кредитные учреждения. При этом центральные банки являются главным звеном денежно-кредитных систем практически всех стран, имеющих банковские системы. Особое место и .роль центрального, банка в финансовой системе современного государства определяются уровнем и характером развития рыночных отношений. Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означает начало формирования двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения финансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня--коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимо определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого, института в виде центрального банка. Создание центральных банков с функцией регулирования кредитно-денежных отношений позволило эффективно обуздать стихию рынка при сохранении свободы частного предпринимательства.

В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные функции, однако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства. Центральный банк -- это прежде всего посредник, осуществляющий связь между государством и остальной экономикой через банки.

1.2 Сущность и основные функции коммерческих банков

Банк -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Задачи банка как предприятия связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Банковский продукт (ус-луга) по своей природе относительно не дифференцированный, как это имеет ме-сто на предпри-ятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары раз-личного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром -- деньгами, и их услуги связаны глав-ным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т. д.) или со-пут-ствуют этому движению (трастовые операции, выдача гарантий, хранение ценностей и др.)- Им предоставлено исключительное право на осуществление в установленном по-рядке деятельности от своего имени.

Банки в отличие от таких отраслей экономики, как промышленность, сель-ское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными ме-тодами (выдача, возврат ссуд, процент).

Банки являются юридическими лицами и функционируют на принципах хо-зяйст-венно-коммерческого расчета в условиях дело-вой конкуренции.

Банковская деятельность, как и другая предпринимательская деятельность, со-провождается рисками. Риски в банковской прак-тике -- это опасность (возмож-ность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими, связанными с деятельностью самого банка, так и внешними. Банки должны иметь комплекс мер по их предотвращению.

Сущность банка полнее раскрывают его функции. Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка). Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение -- лицензия.

Вторая функция банка -- функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов; Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.

Третья функция банка -- посредническая функция. Под ней понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет тем самым посредническую миссию. Однако это -- не примитивная, элементарная посредническая деятельность. Банк может по крупицам аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, получает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция с учетом всего этого становится скорее функцией трансформации ресурсов.

Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права увеличивать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск невозврата кредита, связанный, прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

1.3 Операции проводимые коммерческими банками

Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специ-фические и неспецифические услуги. Специфическими услугами яв-ляется все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида .выполняемых ими операций:

1) депозитные операции,

2) кредитные операции.

3) расчетные операции.

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной опера-ции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безо-пасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали поме-щать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохране-ния от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция однако не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько други-ми более доходными и менее рискованными операциями (например, ва-лютными операциями).

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых произ-водятся платежи, связанные с покупкой или продажей товаро-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением на-логов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, меж-ду предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное обо-рудование обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

Рассмотренные три типа банковских операций называют тради-ционными банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают прежде всего в том смысле, что исторически, на протя-жении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли "старые" банкирские дома, выпол-няют и современные большие и малые банки.

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включе-ны в состав базовых операций, из которых складывается банк, одна-ко по своему назначению они отражают суть банковской деятельнос-ти. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осу-ществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав вхо-дят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе:

· посреднические услуги,

· услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услу-ги и т. п.),

· предоставление гарантий и поручительств,

· доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента),

· бухгалтерская помощь предприятиям,

· представление клиентских интересов в судебных органах,

· услуги по предоставлению сейфов,

· туристские услуги и др.

Банкам запрещено заниматься производственной и торговой дея-тельностью, а также страхованием.

В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимос-ти от субъектов получения услуги предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим ли-цам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым мо-жет оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначительный удельный вес, им еще предстоит увеличить ко-личество видов операций для физических лиц (в том числе по совер-шению платежей, кредитованию производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.).

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (напри-мер, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, получен-ных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные операции, бан-ки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это однако не оз-начает, что какой-то определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновид-ность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображе-ний отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозит-ных могут осуществляться бесплатно.

По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам банка могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко выделяются банковские услуги, приносящие и не приносящие банковский доход, дорогостоящие и дешевые услуги. Так, большин-ство активных операций позволяет банку получить доход, в то вре-мя как его пассивные операции предполагают выплату процентов по определенным видам вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат труда, поэтому их цена дороже. Например, обработ-ка аккредитива стоит в банке дороже, чем обычный перевод денег по платежному поручению клиента.

В зависимости от связи с движением материального продукта банковские услуги подразделяются на два вида:

1) услуги связанные с его движением,

2) чистые услуги.

Как отмечалось, продуктом банка являются различного рода ус-луги. В отличие, к примеру, от продукта промышленного предприя-тия банковский продукт не выглядит зачастую как нечто мате-риальное, вещественное. Кредиты и расчеты совершаются в порядке записей по счетам, в безналичной денежной форме. Поэтому в отли-чие от отраслей материального производства, где продукт приобре-тает конкретную товарную форму, банковский продукт нельзя склади-ровать, производить про запас.

Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный характер. Уже в такой простейшей Форме, как прием от населения и предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк просто собирает деньги - он превращает "неработающие", неиспользуемые денежные ресурсы в работающие активы. В равной степени это относится к кредитам, предоставляемым пред-приятиям и организациям на развитие своей производственной и фи-нансовой деятельности. Так или иначе банковские операции обслуживая хозяйственную деятельность своих клиентов, способствуют развитию и ускорению производства.

Свойство банковских услуг состоит и в том, что они охваты-вают как активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и "осуществляя тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по депо-зитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают существен-ные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров, экономии общественных затрат.

Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и другие предприятия и организации. Они не являются монополией только бан-ка. Это относится не только к традиционным банковским операциям, но и особенно к другим услугам. Известно, например, что бухгал-терскую помощь, консультации, различные посреднические услуги, аренду сейфов и другие услуги могут оказывать специальные предприятия и агентства. Можно поэтому также заметить, что банки, бу-дучи крупными кредитными институтами, могут выполнять небанков-ские операции - операции, которые традиционно выполняют другие хозяйствующие субъекты.

Такое положение связано с тем, что на рынке банковских ус-луг в условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкурен-ция. Появление на рынке новых продавцов банковских услуг (торго-вые организации, финансово-промышленные компании, различные агентства и т.д.), зачастую сокращает возможность расширения наи-более прибыльных операций, вынуждает банки искать новые источни-ки доходов. Именно поэтому особенно быстро за последние годы ста-ли развиваться не чисто банковские операции, а другие нетрадиционные для банка услуги.

Постепенно, однако, новейшие технологии новые операции ста-новятся достоянием банков. Кроме традиционных банковских опера-ций они начинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом можно сказать, что в банковском секторе экономики намети-лась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.

Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не сразу. Для этого банкам предстоит решить ряд проблем, которые бы-ли упомянуты выше. Важно, чтобы банки правильно определили свое место на рынке, оценили свои финансовые, кадровые и производ-ственные возможности. Иногда не обязательно стремиться к предос-тавлению всего набора услуг. Напротив, для того или иного банка окажется более рациональным сконцентрированным на каких-то опре-деленных операциях. Специализация банка на их выполнении может оказаться для него более эффективным направлением развития, поз-волит сократить затраты на проведение операций и, в конечном сче-те, увеличить их доходность.

2. Характеристика банковской системы РБ

2.1 Структура банковской системы РБ

Банковская система РБ является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится Национальный банк РБ (Центральный банк), а на втором - сеть коммерческих банков.( )

Национальный банк РБ находится в собственности РБ и действует исключительно в интересах РБ. Национальный банк РБ регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в РБ.(2)

Правовой основой НБ Республики Беларусь является Конституция Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, законы Республики Беларусь и нормативно-правовые акты Президента Республики Беларусь. Экономические и правовые основы деятельности банковской системы РБ определены законом РБ"О банках и банковской деятельности в РБ",законом РБ "О Национальном банке РБ",другими законодательными и нормативными актами ,действующими на территории РБ.

Главная цель политики НБ Республики Беларусь - обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной денежной единицы и поддержание стабильных цен, обеспечение ликвидности, кредитоспособности и надёжности функционирования банковской системы.

Для выполнения своих основных целей НБ Республики Беларусь законодательно наделен рядом функций (ст.26 Банковского кодекса), основные из них:

· осуществление эмиссии денег;

· регулирование денежного обращения;

· регулирование кредитных отношений;

· осуществление валютного регулирования;

· осуществление государственной регистрации банков, кредитных и других учреждений, осуществляющих банковские операции;

· надзор за деятельностью банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования;

· регулирование внешнеэкономической деятельности банков;

· обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе;

· разработка платежного баланса Республики Беларусь;

· определение порядка проведения безналичных и наличных расчетов.

Отличительной особенностью операций, проводимых НБ, является то, что они осуществляются не с целью извлечения доходов, а с целью выполнения основных параметров денежно-кредитной политики.

Банковское законодательство устанавливает правовое положение субъектов банковских правоотношений; определяет порядок: создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков. В банковском законодательстве заложены основные принципы банковской деятельности, используемые в международной практике:

· Регулирование деятельности коммерческих банков и реализация пруденциального надзора осуществляется Национальным банком;

· Банковская деятельность и осуществление отдельных операций подлежат обязательному лицензированию;

· Банки свободны от обязательств государства, равно как и государство не несёт ответственность по обязательствам банков;

· органы государственной власти не вправе вмешиваться в оперативную деятельность банков;

· банки обязаны в период осуществления свой деятельности соблюдать установленные нормативы безопасного ведения дела;

· банки обеспечивают тайну по счетам, вкладам и операциям клиентов в установленных законом рамках. ( )

Коммерческие банки Республики Беларусь составляют второй уровень банковской системы страны.

По мировым стандартам банки РБ очень малы. Общая сумма активов всей банковской системы РБ даже не равна среднему банку РФ. В то же время организационная структура управления банковского сектора РБ построена по схеме банковских институтов Европейского Сообщества.

К основным видам деятельности банков второго уровня относятся: предоставление кредитов; кассовое обслуживание; открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; ломбардная деятельность; факторинг и форфейтинг; поручительство; банковское хранение; предоставление сейфов в имущественный наем; деятельность по обмену валюты; скупка и продажа, обмен драгоценных металлов, камней и др.

Взаимоотношения коммерческих банков с Национальным банком РБ обусловлены самим механизмом взаимоотношений субъектов рынка ссудного капитала. Национальный банк РБ устанавливает для банков следующие экономические нормативы: минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого банка, минимальный размер собственных средств для действующих банков; норматив для действующей части уставного фонда; норматив ликвидности банка; норматив достаточности банка; норматив обязательных отчислений в фонд резервов; норматив максимального риска на одного заемщика и др.

Правовой основой создания и прекращения деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь являются «Банковский кодекс Республики Беларусь» и нормативные документы НБ Республики Беларусь. На сегодняшний день в Республике Беларусь существует два банка, находящиеся в стадии банкротства или ликвидации.

Банки, находящиеся в стадии банкротства или ликвидации

Таблица 1

Наименование банка	Регистрационный номер	Решение уполномоченного органа
ОАО «Белорусский Биржевой Банк»	29	Постановление Правления Национального банка РБ от 29.03.2002 № 62 об отзыве лицензий и передаче дела в Высший Хозяйственный Суд о банкротстве банка. Решением Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 16.09.2002 банк признан банкротом и открыто ликвидационное производство
ЗАО «Белкомбанк»	4	Постановление Правления Национального банка РБ от 12.02.2001 № 25 об отзыве лицензий и передаче дела в Высший Хозяйственный Суд о банкротстве банка. Решением Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 16.05.2001 банк признан банкротом и открыто ликвидационное производство

На 1 сентября 2005 года банковская система РБ включает 31 банк с 454 филиалами, из них 27 банков являются банками с участием иностранного капитала, в том числе 8 банков - со 100-процентным иностранным капиталом. Семь банков являются резидентами свободных экономических зон РБ.

За 8 месяцев 2005 г. филиальная сеть сократилась на 9 филиалов, что связано с оптимизацией банками своей филиальной сети. Сведения о банках, зарегистрированных на территории РБ, их филиалах и представительствах иностранных банков указаны в приложении 1. Показатели деятельности банковской системы за 2005 год приведены ниже.

Показатели деятельности банковской системы за 2005 г. на 01.04.05

Собственный капитал, млн. руб. 3 044 226.0

Совокупный уставный фонд, млн. руб. 2 161 233.3

Прибыль, млн. руб. 49 850.5

Рентабельность активов, % 0.3

Рентабельность собственного капитала, % 1.6

Развитие и укрепление банковской системы Ре-спублики Беларусь было направлено на повышение устойчивости банковской системы, расширение ее финансового потенциала, улучшение количества и качества выполняемых банковских операций и оказываемых услуг. Решение указанных задач осу-ществлялось за счет расширения ресурсной базы банков, оптимизации структуры активов и пасси-вов, повышения капитализации банков, снижения всех видов рисков, повышения качества управле-ния банками.

Банковская система республики функциониро-вала достаточно устойчиво. Значимым участником проведения государственной социально-экономи-ческой политики является группа ведущих банков, специализирующихся на обслуживании крупных народнохозяйственных комплексов и кредитной поддержке ключевых государственных социально-экономических программ. В нее входят 6 банков: открытые акционерные общества "Сберегательный банк "Беларусбанк", "Белагропромбанк", "Белпром-стройбанк", "Белинвестбанк", "Приорбанк", "Бел-внешэкономбанк", доля которых в общем объеме валовых активов банковской системы республики составляет 87,9 процента.

К основным положительным результатам каче-ственного характера развития банковской системы Республики Беларусь можно отнести значительное повышение кредитной дисциплины, снижение доли проблемной задолженности, расширение ресурсной базы, повышение доверия населения к белорус-ским банкам.

Постановление Правления НБ Республики Беларусь от 5 августа 2005г. №116 о ходе выполнения Концепции развития розничных банковских услуг описано в приложении 2.

Собственный капитал банков за январь - август 2005 г. увеличился на 10,1% , или на 293,1 млрд. руб., и на 1 сентября 2005 г. составил 3188,7 млрд. руб.

Ресурсы банков (пассивы) в белорусских рублях и иностранной валюте за январь - август 2005 г. увеличились на 17,6 % , или на 2562,8 млрд. руб. (за январь - август 2004 г. - на 24,7 %), и на первое сентября составили 171333,5 млрд. руб. В реальном выражении они увеличились на 12,4 процентного пункта.

Сложившиеся темпы прироста ресурсной базы соответствуют темпам развития экономики в целом. Так, ресурсная база, выраженная в процентах к ВВП, в августе 2005 г. составила 25,4 %, что на 2 % больше, чем в августе 2004 г. При этом следует отметить, что в целом 2005 г. тенденция роста данного соотношения, что характеризует положительную динамику развития банковской системы.

Наибольшую долю в ресурсной базе банков на 1 сентября 2005 г занимали средства (депозиты) населения (28,6 %) и средства (депозиты) субъектов хозяйствования (23,3 %). На первое сентября 2004 г. их удельный вес составлял 25,6 и 25,3 процента соответственно.

Таким образом, рост ресурсной базы банков в определяющей мере зависит от эффективности и сбалансированности функционирования всех секторов экономики и прежде всего от роста реальных доходов предприятий и населения.

2.2 Практика предоставления банковских кредитов в Республике Беларусь

Кредитом называется система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления ссуды в денежной или в натуральной форме одним юридическим или физическим лицом - кредитором другому лицу - заемщику на условиях возвратности и, как правило, платности. Кредит выполняет следующие функции:

· перераспределительную (материальные ресурсы перераспределяются на условиях последующего возврата между предприятиями, отраслями, регионами страны);

· ускорения развития производства, повышения его эффективности. Платность кредита также способствует эффективному использованию средств;

· замещения наличных денег кредитными деньгами и кредитными операциями (безналичными расчетами).

Кредит выступает в нескольких формах, которые различаются по составу кредитов и заемщиков. Основные формы кредита - коммерческий, банковский, государственный, потребительский, международный, лизинг-кредит.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме.

Банковский кредит - предоставляется банками предпринимателям, государству, населению в денежной форме. Это основная форма кредита.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределение на условиях возвратности, а также эмиссией денежных знаков в обращении через кредитную систему. Возвратность создает возможность перераспределения средств неоднократно.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямой - кредитные отношения в виде кредитор-заемщик, то есть без участия третьей стороны, косвенный - банковское кредитование через посредника.

Выдача банковского кредита Национальным банком регламентируется Законом Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь", принятом 14 де-кабря 1990 г., Положением Национального банка РБ от 7 апреля 1995 года № 519 о банковском кредите. Обычно Национальный банк РБ и его учреждения не осу-ществля-ют кредитование хозяйствующих субъектов, за исключением случаев, преду-смотрен-ных законом.

Государственный кредит - это кредит, при котором государство выступает заемщиком, а банки, население - кредитором.

Потребительский кредит - вид кредита, предоставляемого населению на приобретение товаров длительного пользования.

Лизинг-кредит - имеет место, когда фирмы предоставляют в аренду дорогостоящие машины, оборудование, сохраняя права собственности на них.

Международный кредит - представляет собой кредит, выдаваемый государствами, международными банками и финансовыми организациями, частными банками и фирмами в процессе международного экономического сотрудничества. Как правило имеет денежную форму, но может предоставляться и в товарной.

Структура международных кредитов, привлеченных предприятиями Республики Беларусь в январе - июне 2001- 2005гг. приведена на рисунке 1. Основными странами - кредиторами белорусской экономики являются Российская Федерация, Австрия, Нидерланды, Германия и Кипр. В основном кредиты направлены на такие отрасли экономики, как промышленность, торговля и общественное питание, связь.

Структура международных кредитов, привлеченных предприятиями Республики Беларусь в январе - июне 2001- 2005гг.

Рисунок 1

Относительно недавно не каждый гражданин Беларуси мог активно пользоваться такой банковской услугой как кредитование. По причине высокой стоимости кредитов в условиях достаточно высокой инфляции, низкого уровня доходов для подавляющего большинства населения получение кредита не рассматривалась как возможность реализации своих потребностей в приобретении материальных и нематериальных благ. Повышение в соответствии с принимаемыми решениями Правительства заработной платы, снижение уровня инфляции и, соответственно, ставок по кредитам, совершенствование законодательство, интенсивная рекламная компания кредитных продуктов банков обусловили активизацию процесса кредитования в нашей стране. Об этом свидетельствует устойчивая тенденция роста объемов кредитной задолженности населения. Так, на 01.07.2005 объем кредитной задолженности физических лиц составил 2470,7 млрд. рублей, увеличившись за 6 месяцев на 543 млрд. рублей, или на 8,2%. На одного жителя республики приходится 252,6 тысячи рублей кредитной задолженности, что эквивалентно 118 долларам США. К сведению: на начало 2005 года на одного жителя РФ приходилось 155 долларов США кредитной задолженности, для Казахстана - долларов США.

Более быстрыми темпами развивалось потребительское кредитование. За 6 месяцев 2005г. объем задолженности населения по кредитам, выданным на потребительские цели, увеличился на 31,3% и составил 854,8 млрд.руб., на финансирование недвижимости на 26,6% и составил 1615,9 млрд.руб. (рис.2).

Динамика объема кредитной задолженности населения

на финансирование недвижимости и на

потребительские цели, млрд. руб.

Рисунок 2

Наибольшим спросом у населения республики пользуются кредиты на потребительские цели, которые выдаются на приобретение автомобилей, отдых и туризм, медицинские услуги и обучение, молодым семьям, молодым специалистам и другие потребительские нужды. Кроме того, при реализации зарплатных «карточных» проектов банки среди населения популяризируют такую услугу, как возможность получения овердрафтного кредита.

О приоритетности развития кредитования физических лиц как одного из основных сегментов рынка розничных банковских услуг свидетельствуют рост доли кредитной задолженности населения кредитных портфелях банков. Так, удельный вес кредитов, выданных белорусскими банками населению, в общем объеме кредитных портфелей увеличился с 21,2% на начало года до 24,1% на 01.07.2005г.

Следует отметить успешную работу по освоению рынка кредитования населения таких банков, как АСБ «Беларусбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Белпромстройбанк». Активно кредитуют население ЗАО «РРБ-Банк», ОАО «Белгазпромбанк» и ЗАО «Абсолютбанк» (рис.3). Из рисунка видно, что лидирующие позиции на рынке кредитных услуг населению занимает АСБ «Беларусбанк» - более 80%. На втором месте «Приорбанк» ОАО - 7%.

Национальным банком РБ осуществляется мониторинг выполнения индикативного параметра, установленного постановлением Правления Национального банка РБ от 03.02.2005 № 132 о поддержании в 2005 доли проблемной (пролонгированной, просроченная или сомнительная) кредитной задолженности клиентов и банков по кредитным операциям (Приложение 3).

По состоянию на 01.09.2005 проблемная кредитная задолженность клиентов и банков по банковской системе составила 326,6 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 37,7 млрд. рублей. При этом доля проблемной кредитной задолженность по банковской системе несколько снизилась: 2,7% по состоянию на 01.09.2005 против 3,8% по состоянию на 01.01.2004.

Основным фактором снижения доли проблемной задолженности в общем объеме задолженности по кредитным операциям явились рост кредитного портфеля банков страны на 630,9 млрд. рублей, или на 5,4%, и существенное снижение объема проблемных кредитов на 42,9 млрд. рублей.

Структура кредитов населению

в разрезе банков на 01.07.2005

Рисунок 3

В соответствии с нормативными указаниями Национального банка Республики Беларусь кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

Нормативным документом, регламентирующим ссудные операции, являются Правила предоставления кредитов банками Республики Беларусь. В соответствии с ним кредитор - это банк. Кредитополучатель - это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими.

Кредитополучатель не вправе использовать кредит для покрытия убытков; осуществления взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования; уплаты процентов за пользование банковским кредитом, оплаты других банковских услуг, выплаты дивидендов по акциям; уплаты всех видов страховых взносов и платежей; погашения ранее полученных кредитов или уплаты долга по кредиту за другого кредитополучателя; налоговых платежей, таможенных пошлин, почтовых и телеграфных расходов, иных целей, определяемых Национальным банком Республики Беларусь.

В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческого банка ссудные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление ссуд сопряжено с кредитным риском, т.е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации ссудных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях кредитного процесса.

Стадии кредитного процесса

Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком

Оценка кредитоспособности заемщика

Изучение достаточности, приемлемости и ликвидности предоставленных заемщиком форм обеспечения исполнения обязательств по ссуде

Структурирование кредита, заключение кредитного договора (соглашения)

Контроль за выполнением условий кредитного договора и погашением кредита

Анализ качества портфеля ссуд

Работа по возврату проблемных кредитов

Схема 1

Важное значение при осуществлении кредитных операций имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по ссуде и процентов за него.

2.3 Ликвидность и платежеспособность коммерческих банков

В современной экономической литературе и банковской практике нет единой трактовки понятия ликвидности. Наиболее распространенным является определение ликвидности как способность банков обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. Такое же определение ликвидности дается и правилах регулирования деятельности банков, разработанных Национальным банком Республики Беларусь.

Ликвидность банков особенно важна в условиях функционирования двухуровневой банковской системы. Самостоятельные коммерческие банки, работающие преимущественно с привлеченными ресурсами от юридических и физических лиц, включая кредитные учреждения, всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательный спрос вкладчиков и кредиторов на денежные средства. Для покрытия срочных обязательств клиентов коммерческие банки должны располагать быстрореализуемыми активами. Это заставляет коммерческие банки постоянно заботиться о своей ликвидности.

Для оценки ликвидности баланса банка учитывается соответствие активов и пассивов на конкретный момент времени. Структура активов и пассивов банковской системы РБ на 01.04.2005г. указаны в таблицах 2 и 3. Ликвидность баланса банка отражает способность банка на определенную дату обеспечить погашение обязательств своими активами без вмешательства со стороны. В данном случае ликвидность принято принимать как «запас». Она характеризует возможность коммерческого банка выполнить свои обязательства перед клиентами в определенный момент времени за счет запаса собственных средств, запаса активов, соответствия сроков востребования пассивов срокам погашения активов.

Структура активов

Таблица 2

Наименование показателей	01.04.2005
Касса и приравненные к ней средства, млн. руб.	377 949.7
Средства в НБ РБ, млн. руб.	166 932.9
Средства в других банках, млн. руб.	1 295 005.6
Средства на резервном счете в НБ РБ, млн. руб.	658 752.3
Ценные бумаги, млн. руб.	1 186 812.3
Кредиты юридическим и физическим лицам,млн.руб.	10 291 508.1
Здания и сооружения, другие основные фонды, млн. руб.	850 028.6
Прочие активы, млн. руб.	292 742.5

Структура пассивов

Таблица 3

Наименование показателей	01.04.2005
Остатки на расчетных и текущих счетах, млн. руб.	2 121 522.7
Средства на корсчетах других банков, млн. руб.	100 513.5
Вклады предприятий и граждан, млн. руб.	6 943 363.2
Кредиты и депозиты других банков, млн. руб.	1 335 543.8
Ресурсы НБ РБ, млн. руб.	310 544.5
Прочие пассивы, млн. руб.	920 770.4

Весьма значительное влияние на ликвидность оказывает чувствительность банков к изменениям процентных ставок. Рост (снижение) процентных ставок отражается на спросе клиентов и на депозиты, и на кредиты, что оказывает сильное влияние на уровень ликвидности банка. Более того, изменение процентных ставок влияет на рыночную стоимость активов, продажа которых может понадобиться банку для получения дополнительных ликвидных средств, а также на стоимость займов на денежном рынке. Вне зависимости от факторов удовлетворения спроса на ликвидные средства должно быть для банка высокоприоритетным. Коммерческие банки постоянно сталкиваются с дилеммой: либо иметь высоколиквидные активы, как правило, не приносящие доход, либо вкладывать ресурсы в рисковые активы, приносящие доход.

Каждый коммерческий банк самостоятельно выбирает формы и стратегию поддержания своей ликвидности. Вместе с тем ликвидность одного банка влияет на деятельность других банков, так как они связаны друг с другом прежде всего межбанковским кредитным рынком.

Контроль за обеспечением ликвидности берет на себя внешний орган надзора и контроля, в Республике Беларусь - Национальный банк. Национальным банком РБ проводятся операции по регулированию ликвидности банковской системы. К этим операциям относятся различные кредиты, СВОП, обмен депозитами, продажа ГЦБ до погашения и др. объемы этих операций указаны в приложении 4.

Под платежеспособностью банка традиционно понимается способность банка в должные сроки и в должной сумме отвечать по своим обязательствам. Она включает не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность банка своевременно и полностью выполнить все свои платежные обязательства не только перед кредиторами банка, но и перед бюджетом, страховыми органами и др. Платежеспособным считается банк, у которого активы превышают обязательства. Следовательно, на платежеспособность банка решающее влияние оказывает собственный капитал.

Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении состоятельности банка собственным капиталом покрыть вложения в неликвидные и высокорисковые активы. Возможность коммерческого банка собственным капиталом покрыть возможные потери по рисковым операциям позволяет сохранить ему привлеченные ресурсы.

Ликвидность и платежеспособность банков находятся в тесной взаимосвязи, но между ними существуют различия, наглядно проявляющиеся в методике исчисления показателей, характеризующих вышеназванные понятия. Применительно к банковской практике Республики Беларусь имеются различия в исчислении норматива ликвидности и норматива достаточности капитала (коэффициента платежеспособности).

Показатели ликвидности и платежеспособности в комплексе охватывают все стороны деятельности банка и лишь при их соблюдении можно гарантировать безопасную деятельность банка как для его акционеров, так и кредиторов. Нарушения ликвидности и платежеспособности приводят к одинаковым последствиям: падению доверия к банку, его банкротству.

Сущность управления ликвидностью и платежеспособностью означает проведение гибкой банковской политики, сочетающей требования по получению прибыли и обеспечение безопасной деятельности банка, заключающейся в безусловном выполнении всех обязательств в должных суммах и в должные сроки. Одним из важнейших факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность, является состояние в целом экономики в стране и происходящие в ней изменения, которые можно сгруппировать в четыре группы: случайные (форс-мажорные),сезонные, циклические и долговременные.

На ликвидность и платежеспособность влияет множество других внешних факторов, а именно:

Ш денежно-кредитная и налоговая политика, проводимая государством;

Ш совершенство законодательства вообще и банковского в частности;

Ш развитие денежного, валютного рынков и рынка ценных бумаг;

Ш возможность рефинансирования в Центральном банке;

Ш надежность клиентов и банков-партнеров.

Поскольку точно рассчитать влияние всех факторов на показатели ликвидности и платежеспособности в перспективе практически невозможно, поэтому экономистами предлагается использовать аппарат теории вероятности и математической статистики для решения этой нелегкой с достаточной степенью

В этой связи коммерческие банки в последние годы значительное внимание уделяют уровню менеджмента. Практика работы банков показывает, что в тяжелое финансовое положение практически любой банк. Однако в большинстве случаев только компетентное управление помогает выжить и выйти из кризиса с минимальными потерями. Безопасная, надежная и прибыльная надежность банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и на сколько банк способен управлять этим риском. Качество менеджмента - главная составляющая управления ликвидностью и платежеспособностью банка.

Список используемой литературы:

1. «Банки и банковские операции», учебник для ВУЗов, Е.Ф. Жукова, Мн., 1997