Проблема природы денег и эволюция их форм

1.1 Теории происхождения денег

В экономической литературе выделяют два подхода к вопросу о возникновении денег: рационалистический, или субъективный, и эволюционный, или объективный.

Согласно рационалистическому (субъективному) подходу деньги являются результатом соглашения между людьми об использовании их в качестве инструмента обмена. Идею о деньгах как инструменте поддерживали в обществе до XVIII века. В современных школах адептами этой идеи стали П. Самуэльсон и Дж.К. Гелбрейт, по мнению которых деньги являются социальной условностью и закрепление за благородными металлами денежных функций - продукт соглашения между людьми.

Согласно эволюционному (объективному) подходу происхождение денег связано с объективными причинами: экономическим ростом, общественным разделением труда, выделением особого товара, движением стоимости, необходимостью соблюдения эквивалентности обмена 1.Деньги, кредит, банки: учебник / колл. авт.; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с. С. 16-17.

Помимо двух подходов в экономической литературе выделяют три основных теории происхождения денег: металлистическую, номиналистическую и количественную. Металлическая (товарно-металлическая) теория денег - это обобщающее название всей совокупности взглядов, высказанных в разное время различными исследователями, которые отождествляли деньги с драгоценными металлами (золотом и серебром) и рассматривали их как богатство общества.

Данная теория возникла в XIV веке, получив свое дальнейшее развитие в эпоху зарождения капиталистических отношений и окончательно сформировавшись в рамках экономического учения меркантилистов. Они признавали товарную сущность денег, усматривая их ценность в естественных свойствах золота и серебра. С отменой золотого стандарта металлическая теория окончательно утратила свое значение.

Номиналистическая теория денег противостоит металлической теории в трактовке сущности денег, так как отрицает товарную природу денег и саму необходимость их внутренней стоимости. Представители номиналистической теории обосновывают возникновение денег тем, что последние являются продуктом соглашения между людьми с целью облегчения обмена.

Эти взгляды возникли в эпоху Средневековья. В XVIII веке в Англии номиналистические идеи развивали религиозный философ Джордж Беркли и Джеймс Стюарт. Они рассматривали деньги как условные знаки, «идеальные денежные единицы» Экономическая теория: учебник для вузов. Попов А.И. 4-е изд.: ЗАО Издательский дом «Питер»; СПб.; 2006. - 544 стр. С. 49, которые выполняют лишь функцию масштаба цен. В начале XX века свои идеи развивает Г. Кнапп. Благодаря ему номиналистическая теория денег приобретает свой современный вид. Он говорил о том, что деньги являются творением государственной власти, именно она наделяет их платежеспособностью. Основная функция денег, по его мнению, - служить средством платежа.

Количественная теория денег - это экономическая доктрина, объясняющая зависимость между количеством денег в обращении, уровнем товарных цен и стоимостью самих денег. Ее суть заключается в утверждении, что количество денег в обращении является первопричиной пропорционального изменения уровня товарных цен и стоимости денег.

Основоположником количественной теории денег считается французский экономист XVI века Ж. Боден. Он впервые выдвинул идею о прямой зависимости уровня товарных цен от количества драгоценных металлов в стране. В это же время доминиканским священником Наваррусом была установлена и обратна зависимость между количеством денег в обращении и их ценностью. В XVII и XVIII веках эти идеи продолжают развиваться в трудах таких известных ученых как Дж. Локк, Д. Юм, Ш. Монтескье и других. Они доказывали, что увеличение количества денег в обращении ведет лишь к росту цен товаров, но никак не к увеличению богатства. Д. Рикардо, как основоположник трудовой теории стоимости, признавал, что стоимость металлических денег определяется затратами труда на их производство, но отмечал, что в отдельные периоды стоимость денежной единицы изменяется в зависимости от изменения количества денег. Дж.Ст. Милль показал зависимость стоимости денег от спроса и предложения, проложив путь для развития неоклассической теории ценности.

К началу XX века количественная теория денег становится господствующей и выступает важнейшей составной частью неоклассического направления политической экономии. Наибольшую популярность получили два ее варианта: трансакционный и кембриджский.

Трансакционная версия количественной теории денег впервые была представлена американским экономистом И. Фишером. Суть его подхода заключается в выражении функциональной зависимости факторов, влияющих на покупательную способность денег, с помощью уравнения обмена:

MV=PQ (1.1)

где M -- количество денег в обращении,

V -- средняя скорость их обращения,

Р -- средневзвешенный уровень цен,

Q -- количество реализованных товаров.

Позже это уравнение стали выражать в другой форме, где показатель общего товарооборота (Q) в средних ценах (P) был заменен показателем национального дохода (Y) с учетом индекса цен (P):

MV=PY (1.2)

В отличие от И. Фишера экономисты кембриджской школы в лице А. Маршалла и его последователей (А. Пигу, Р.Д. Хоутри и др.) сосредоточили свое внимание не на обращении денег, а на их накоплении у хозяйствующих субъектов, на анализе «реальных кассовых остатков». Экономисты кембриджской школы преобразовали уравнение Фишера, введя коэффициент k, выражающий долю годового дохода (Y), которую хозяйствующие субъекты предпочитают хранить в денежной форме:

M=kPY (1.3)

Дальнейшее развитие экономической мысли приводит к появлению кейнсианской теории денег и монетаризма. Кейнсианство базируется на идее, что рыночная экономика внутри себя представляет неустойчивую систему со многими "пороками". Государству для увеличения совокупного спроса следует регулярно использовать фискальную и денежно-кредитную политику, отдавая первой преимущество. Она, по мнению Кейнса, предполагает увеличение государственных расходов и снижение налогов, допуская использование денежно кредитной эмиссии для покрытия возникающего в связи с этим бюджетного дефицита. Небольшие темпы инфляции рассматривались как стимулирующий фактор. В кейнсианской теории спроса на деньги главная роль отводилась норме процента

Современный монетаризм появился в 50-х годах прошлого века благодаря работам М. Фридмена и его последователей. Сторонники данной теории утверждают, что спрос на деньги не является функцией только ставки процента и дохода, а на него влияет также норма прибыли от всех видов реальных и финансовых активов. Таким образом, деньги рассматриваются как субститут не только финансовых, но и всех остальных видов активов. Монетаристы видят в деньгах и денежной политике, предпочтение отдавая денежно-кредитному методу, важнейший фактор экономического развития. Денежная масса должна расти с постоянной скоростью, приблизительно равной скорости увеличения объема производства. По их мнению важнее контролировать количество денег в обращении, чем норму процента и объем кредита.

Современные теории денег представляют собой синтез кейнсианства и монетаризма. При этом в долгосрочном периоде преобладает монетарный подход, в краткосрочном - кейнсианская модель.

1.2 Эволюция форм стоимости

Необходимость возникновения денег продиктована историческим процессом развития товарообмена. Ранней стадии развития человека была присуща бартерная (натуральная) форма обмена. Однако такой обмен имел ряд недостатков, среди которых наиболее существенным является рост издержек (возможных потерь), связанный с поисками выгодного партнера, готового обменять имеющийся товар на необходимый. Поэтому с самого зарождения товарообмена начался процесс формирования будущих денег.

Первоначально в их роли у разных народов выступал тот товар, который пользовался наибольшим спросом, мог относительно долго храниться и существовал в достаточном количестве. С этим связано многообразие товаров, выполнявших роль измерителей стоимости других товаров.

По мере расширения и углубления общественного разделения труда, развитие частных и общественных форм собственности происходило расширение сферы товарного производства, отношений обмена. В процессе исторического развития товарный обмен сопровождался сменой одних форм собственности другими.

Первой формой стоимости была простая (случайная) - это форма стоимости, которую можно представить уравнением:

x товара А = y товара Б (1.4)

В этой формуле товар А, выражающий свою стоимость через отношение к другому товару Б, находится в относительной форме стоимости, а товар Б, выражающий собой стоимость товара А, - в эквивалентной форме. Оба товара легко могут поменяться местами. Эта подвижность свидетельствует о неустойчивости меновых пропорций. Относительная форма стоимости выражает собой качественную однородность обмениваемых товаров, делая их соизмеримыми между собой, а так же количественную определённость стоимости, выражающуюся в меновой стоимости или в пропорциях обмена. Эквивалентная форма стоимости указывает, что потребительная стоимость (полезность) одного товара (Б), находящегося в этой форме, служит для выражения стоимости другого товара (А).

Следующей исторической формой стоимости является полная (развернутая), которая может быть представлена следующей формулой:

(1.5)

Товар А, находящийся в относительной форме стоимости, выражает свою стоимость с помощью целого ряда товаров-эквивалентов. По сравнению с простой формой стоимости (x товара А = y товара Б) относительная ее форма жёстко закрепляется за товаром А, тогда как группа других товаров (Б, В, Г) находятся в эквивалентной форме.

Всеобщая форма стоимости следует из развёрнутой формулы путём выделения из товарной массы какого-то одного товара-эквивалента, который наиболее часто вступает в обмен и, следовательно, на который предъявляется высокий спрос, так как на него легко выменять любой другой товар. Этот товар уже выступает в роли всеобщего эквивалента, а все остальные товары находятся в относительной форме стоимости. Всеобщая форма стоимости выражается следующей формулой:

(1.6)

Растущий обмен требовал перехода от обилия различных товаров, выполняющих роль эквивалента, к единому эквиваленту. Эта роль постепенно закреплялась за благородными металлами - золотом и серебром. С этого момента вступает в силу денежная форма стоимости, которую можно представить в виде формулы:

(1.7)

1.3 Эволюция денежных форм

Деньги стали деньгами примерно за 3-5 тысячелетий до новой эры, когда среди различных товаров выделился один в качестве всеобщего эквивалента. Им стали благородные металлы - серебро и золото; единицей счета - вес. Так утвердилась и потом применялась большую часть времени существования человеческой цивилизации первая форма денег: полноценные, или действительные, деньги. Такие деньги имели товарную природу, обладали собственной внутренней стоимостью. Особенностью полноценных денег было то, что их номинальная стоимость в основном соответствовала стоимости содержащегося в них металла. Именно наличие внутренней стоимости обеспечивало их общепризнанность.

Первоначально золото и серебро использовались в виде слитков (прута, проволоки, пластин определенного веса). В дальнейшем произошел переход к чеканке монет из благородных металлов (серебра и золота). Монета -- это денежный знак, отчеканенный на монетном дворе из металла, имеющий установленные законом весовое содержание и форму и являющийся средством обращения и платежа Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 548. С. 548. Первые металлические монеты появились примерно в VII в. до н.э. в государствах Средиземноморья - Лидии и Эгине.

Высшей формой полноценных денег были золотые. Поскольку золотые монеты обладали собственной внутренней стоимостью, они выполняли функцию средства образования сокровищ. Золотые сокровища выступали в качестве автоматического стихийного регулятора денежного обращения: при снижении потребностей товарного обращения в деньгах ставшие избыточными монеты уходили из обращения в сокровище, при увеличении -- поступали в обращение из сокровищ. Не требовалось прибегать к специальным мерам для регулирования количества денег в обращении и воздействие государства на покупательную способность золотой денежной единицы ограничивалось в основном контролем за чеканкой монет. При изменении стоимости золота изменялась и покупательная способность золотых денег.

Полноценные деньги постепенно вытесняются неполноценными, происходит демонетизация золота. Под демонетизацией золота понимается процесс утраты золотом функций денежного товара. Стихийный процесс вытеснения золотых монет из внутреннего обращения по мере внедрения бумажных и кредитных денег завершился официальным отказом от всех форм золотого стандарта в начале XX в. Фактический уход золотых денег из внешнего оборота был юридически оформлен изменениями Устава МВФ (1976--1978), предусматривающими отмену официальной цены золота и золотых паритетов валют. В современных условиях золото и другие драгоценные металлы являются частью золотовалютных резервов страны и используются в необходимых случаях после предварительной продажи за конвертируемую валюту.

Процесс демонетизации золота был обусловлен рядом причин:

1) несоответствием системы золотого обращения потребностям товарного производства на новой ступени экономического развития;

2) развитием кредита и кредитных отношений;

3) усилением экономической роли государства;

4) более быстрым ростом потребности в деньгах в связи с бурным развитием товарно-денежных отношений по сравнению с увеличением добычи золота;

5) дороговизной использования золотых денег.

В силу вышеуказанных причин в конце XIX - начале XX века начали складываться предпосылки для перехода к новой, второй, форме денег - неполноценным деньгам, другими словами, заменителям денег, знакам денег. Они утрачивают товарную природу, не обладают собственной внутренней стоимостью. В отличие от денежного товара неполноценные деньги нельзя использовать на потребительские нужды. Несмотря на существенные расходы на изготовление всей массы неполноценных денег, затраты на производство каждой бумажно-денежной единицы совершенно незначительны по сравнению с ее номиналом. Поэтому общепризнанность неполноценных денег обеспечивается не их внутренней стоимостью, а доверием экономических агентов к их эмитенту - государству.

Различают следующие виды неполноценных денег:

· государственные бумажные деньги -- казначейские билеты;

· кредитные деньги -- наличные и безналичные.

Государственные бумажные деньги (казначейские билеты) -- это бумажные знаки стоимости, выпускаемые государством (в лице казначейства или Минфина) для покрытия дефицита бюджета, не разменные на золото и наделенные принудительным курсом Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили и т.д. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 783 стр. С. 26. Они появились в результате длительного исторического процесса постепенного отделения номинальной стоимости денег от реальной.

Полноценные монеты в процессе обращения постепенно стирались, теряя часть своей стоимости, однако продолжая исправно функционировать.

Практика обращения стершихся монет создала объективные предпосылки для замены полноценных денег. Следующим шагом стала сознательная порча монет государством для получения им дополнительного дохода. Заключительным этапом стал выпуск государством (казначейством) бумажных денег с принудительным курсом для покрытия своих расходов. Первоначально они разменивались на золото (серебро) по официальному курсу. Это породило их общественное признание. Однако в итоге была утрачена всякая связь бумажных денег с золотом, их всеобщая обращаемость обеспечивалась исключительно властной силой государства -- эмитента. В настоящее время такие деньги практически не выпускаются.

Еще одним видом неполноценных денег являются кредитные деньги - выпускаемые банками кредитные знаки стоимости, обладающие свойствами денег и обеспеченные активами банка-эмитента.

Кредитные деньги подразделяются на две группы:

1. небанковские кредитные деньги, которые возникают главным образом на основе коммерческого кредита - векселя небанковских организаций (вид безналичных денег);

2. банковские кредитные деньги, которые возникают на базе банковского кредита: банкнота (вид наличных денег), депозит до востребования (депозитные деньги), чек (вид безналичных денег), электронные деньги (активно развивающийся в настоящее время вид денег).

Зародышевой формой кредитных денег был вексель, который можно определить как долговую ценную бумагу, удостоверяющую ничем не обусловленное право ее владельца требовать уплаты обозначенной в ней суммы в установленный срок. Характерные черты вексельного обязательства:

1. безусловность (в тексте векселя не может быть указано никаких условий его погашения);

2. абстрактность (в векселе отсутствуют указания на основания его появления);

3. срочность (оплата по векселю происходит в определенный срок, указанный в векселе);

4. денежное обязательство (погашение векселя возможно только в денежной форме).

Вначале вексель представлял собой простейшее долговое обязательство (расписку, использовавшуюся в I тыс. до н.э. в Вавилоне). Затем, уже в XII в., в Италии, а затем в других странах Западной Европы стали применяться переводные векселя. Благодаря средневековым торговым ярмаркам вексель постепенно становится средством обращения и орудием кредита. К. Маркс назвал векселя, с помощью которых оформляется купля-продажа товаров в долг (коммерческие векселя), торговыми деньгами. Однако сфера использования векселей была ограничена, так как они не обладали всеобщей обращаемостью и высочайшей ликвидностью.

Границы вексельного обращения позволило преодолеть появление в ХVII в. банкнот. Банкноты -- это наличные кредитные деньги, являющиеся обязательством банка, на современном этапе -- центрального банка.

Первые банкноты представляли собой векселя, выписываемые коммерческими банками взамен коммерческих векселей. При этом в отличие от обычного векселя банкнота была бессрочным обязательством, подлежавшим погашению в золоте в любой момент.

Постепенно банкнотная эмиссия централизуется в руках наиболее надежных коммерческих банков, которые стали называться эмиссионными. По мере роста доверия к банкам -- эмитентам, поддерживаемом также лицензированием банковской деятельности, банкноты приобретают свойство всеобщей обращаемости, все шире используются во внутреннем обращении как наличные деньги, вытесняя полноценные деньги. В конце ХIХ--начале XX в. в большинстве стран эмиссия банкнот сосредоточивается в одном банке -- центральном эмиссионном, а затем просто центральном банке.

В процессе эволюции произошел переход от разменной на золото банкноты к неразменной. Банкнота первого вида имела двойное обеспечение: кредитное и золотое. Кредитным обеспечением банкноты служил чаще всего коммерческий вексель. Они выпускались на основе реализации товаров в кредит, поэтому их выпуск соответствовал потребностям товарного обращения в деньгах. Золотым обеспечением банкноты служил золотой запас банка -- эмитента. Расширение банкнотного обращения ограничивалось золотыми запасами коммерческих банков.

Современные банкноты существенно отличаются от банкнот, разменных на золото. Во-первых, изменился характер кредитного обеспечения банкнот. Им стали служить государственные ценные бумаги или иностранная валюта. В результате выпуск банкнот превышает потребность товарооборота в деньгах. Во-вторых, банкноты утратили золотое обеспечение, перестали размениваться на золото. Это привело к тому, что перестал действовать автоматический механизм изъятия излишка банкнот из обращения, поэтому современные банкноты могут обесцениваться.

Наряду с векселем и банкнотой замена полноценных денег происходила на основе других разновидностей кредитных денег, а также кредитных операций. Трудно в этом деле переоценить роль безналичных расчетов.

Средства на банковских счетах до востребования (депозитные деньги) -- это выпускаемые банками кредитные деньги в безналичной форме. Подобно банкнотам, они являются обязательствами банков.

Вкладные (депозитные) операции создали условия для замены банкнот кредитными средствами обращения и операциями. Становится возможным использовать вклады на основе выписываемых с XIV в. чеков. Чек - письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате наличными или о переводе определенной суммы денег определенному лицу.

В последнем десятилетии XX века высокими темпами стали развиваться новейшие платежные средства - электронные деньги. Электронные деньги -- это денежные средства в электронной форме, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Виды электронных денег указаны в Приложении 1

Отдельные ученые считают, что электронные деньги представляют собой одну из новых форм, которую приняли деньги в процессе длительной эволюции. По мнению одних ученых электронные платежные средства -- это безналичные деньги, по мнению других -- наличные деньги: электронные деньги есть электронный аналог наличных денег в виде файла, записанного на носитель -- жесткий диск компьютера или смарт-карту. «Чеканка» файла в виде «электронных купюр», передача и получение по каналам связи и защита данных осуществляется посредством программного обеспечения. Файл содержит характеристику купюры, защищен криптографическим протоколом и подписывается электронной подписью эмитента Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили и т.д. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 783 стр. С. 22 - 34.

Эволюция форм и видов денег в виде схемы указана в Приложении 2.

денежный нормативный наличный безналичный

Глава 2. Денежное обращение в российской экономике

2.1 Эволюция денег в России

До XVIII в. русское денежное обращение и монетное дело зависели от привозных иностранных серебряных и золотых монет, поскольку в стране практически не было собственных месторождений драгоценных металлов. Ещё в древности славянские племена были знакомы с серебряными римскими динариями I-III вв. и драхмами правителей Ирана IV-VII вв. С кон. VIII в. в денежном обращении Древней Руси использовали серебряные дирхемы Арабского халифата. В меньшем количестве поступали византийские монеты - серебряные милиарисии и золотые солиды.

В IX-X вв. сформировалась денежная система, основанная на счетной гривне кун (66,22 грамма серебра). Ещё меньшей единицей была веверица (или векша, белка). В кон. X - нач. XI в. приток дирхемов сократился, на Руси получил распространение приём монет по весу, вследствие чего монеты часто резали и разламывали на части.

В то же время, в кон. X - нач. XI в., появились первые русские монеты из золота и серебра - златники и сребреники. Их выпуск начался при киевском князе Владимире Святославиче (978-1015).

В связи с раздробленностью и монголо-татарским нашествием экономическое развитие Руси было задержано, а в денежном обращении с сер. XII в. до сер. XIV в. наступил так называемый безмонетный период. Для крупных платежей и в международной торговле вместо монет стали использовать разнообразные серебряные слитки, получившие название гривны серебра. Наибольшее распространение в XII-XIV вв. получили новгородские серебряные слитки в форме палочки - бруска весом около 200 грамм. С кон. XIII в. такой слиток начали называть рублем. В качестве мелких денег продолжали использовать старые дирхемы, денарии, обрезки и обломки монет, а также различные товаро-деньги: стеклянные браслеты и их фрагменты, раковины каури, шкурки пушных зверей и др.

В кон. XIV - нач. XV в. в связи с экономическим развитием и усилением освободительной борьбы чеканку своих серебряных монет, получивших названия деньги, или денги, организовали многие великие и удельные князья. Кроме серебряных денег в разных городах чеканились также полуденги, четверетцы и пулы для мелких платежей.

Вес и оформление монет русских княжеств различались, образовалось несколько областных денежных систем. В кон. XV в. на основе наиболее крупных - московской и новгородской - сформировалась общерусская денежная система с двумя основными номиналами: новгородкой и московкой. В основу был положен счётный рубль, равный 100 новгородкам, 200 московкам или 400 полушкам. Монеты чеканились из серебра.

В конце первой четверти XVI в. в денежном обращении страны назрел кризис, вызванный широко распространившимся обрезыванием монеты. Для нормализации денежного обращения правительство Елены Глинской в 1535 - 1538 гг. провело денежную реформу, направленную на унификацию монетной системы государства. Все разнообразные старые монеты были запрещены. С 1530-х гг. денежная система приобрела следующий вид: рубль равнялся 100 копейкам, полтина - 50 копейкам, гривна - 10 копейкам, алтын - 3 копейкам, 1 копейка - 2 денгам или 4 полушкам. Для каждого номинала существовал узаконенный вес в граммах серебра. Была установлена государственная монополия на денежную чеканку. Первоначально монеты изготовлялись откупщиками - денежниками, а после 1420 г. - денежными дворами, открытыми в Москве, а затем в Новгороде.

Архаичную денежную систему, которая сильно мешала торговле России, попытались изменить в царствование Алексея Михайловича (1645-1676). После денежной реформы 1654 г. в обращение были введены серебряные рубли и полуполтинники, а также медные полтинники и алтынники. Население первоначально спокойно приняло медные монеты привычного вида. Но усиленный выпуск медных монет привел к инфляции и Медному бунту 1662 г. в Москве. В 1663 году чеканка медных монет была прекращена.

Денежная реформа Петра I (1682-1725) 1698-1704 гг. создала наиболее передовую в Европе монетную систему, построенную по десятичному принципу. В то же время разработка отечественных месторождений уничтожила многовековую зависимость русского монетного дела от импорта металлов. Архаичная денежная система была уничтожена.

В 1769 г. при Екатерине II (1762-1796) были выпущены ассигнации - первые российские бумажные деньги, которые принадлежали обмену только на медные монеты.

При Александре I (1801-1825) в 1801-1810 гг. выпуск ассигнаций превысил выпуск медных монет, их обеспечивавших, в 8,5 раз, что поставило страну на грань финансовой катастрофы. В 1810 г. была предпринята попытка проведения денежной реформы, в качестве главной монетной единицы установлен серебряный рубль. Однако многочисленные войны того времени вызвали новую эмиссию ассигнаций. Попытка создать денежную систему, основанную на серебряном рубле, не удалась.

Уже при Николае I (1825-1855) денежная реформа Е.Ф. Канкрина 1839-1843 гг. установила систему серебряного монометаллизма. В качестве основной денежной единицы был узаконен серебряный рубль, а монеты из других металлов получали оценку исходя из стоимости серебра. К 1849 г. обесцененные ассигнации были постепенно заменены государственными кредитными билетами, которые подлежали размену на серебро.

В 1895-1897 гг. в Российской империи был установлен золотой монометаллизм в результате денежной реформы С.Ю. Витте. В качестве основной денежной единицы был принят золотой рубль. Государственные кредитные билеты нового образца подлежали размену на золото.

Золотой монометаллизм просуществовал до начала Первой мировой войны, когда размен государственных кредитных билетов на золото был прекращён. Военные затраты вызвали дефицит государственного бюджета, покрыть который правительство пыталось военными займами и эмиссией бумажных денег. С развитием инфляции из обращения исчезли золотые, серебряные, а затем и медные монеты, которые оседали на руках у населения. В связи с недостатком монет были выпущены заменители монет - марки-деньги достоинством в 20, 15 и 10 копеек, затем - казначейские знаки достоинством в 1, 2, 3, 5 рублей и 50 копеек. Покупательная способность рубля падала. К февралю 1917 г. она составляла 26-27 довоенных копеек, а после Февральской революции рубль «упал» до 6-7 довоенных копеек.

Распад денежной системы страны в полной мере проявился во время Гражданской войны. Многие общероссийские, национальные или местные власти выпускали в 1917-1923 гг. собственные бумажные деньги. Инфляция продолжалась, недостаток денег вызвал в некоторых городах и губерниях выпуск разного рода местных чеков, марок, бон, талонов, квитанций.

Совет народных комиссаров в феврале 1919 г. выпустил первые советские расчётные знаки (совзнаки) РСФСР номиналами 3, 2 и 1 рубль, но неограниченная эмиссия вызвала быстрое их обесценивание. На рынке счёт шёл уже на миллионы и миллиарды рублей, поэтому в 1922-1924 гг. в РСФСР была проведена денежная реформа с целью деноминации.

В октябре 1922 г. в результате частичного восстановления экономики благодаря НЕПу в обращение поступили полноценные бумажные деньги в золотом исчислении - червонцы. В 1923 г., уже после образования СССР, была начата чеканка советских золотых червонцев. В государстве сложилась система двух валют: червонцев, основанных на золоте, и совзнаков, которые продолжали выпускать без ограничений. В мае 1924 г. совзнаки были окончательно изъяты из обращения. Завершившаяся денежная реформа создала в СССР единую денежную систему.

Но ошибки в руководстве финансами, промышленностью и сельским хозяйством привели к серьёзной инфляции. Осенью 1925 г. она стала очевидной. Правительство встало на путь ликвидации свободного валютного рынка в стране. В 1928 г. советский червонец перестал быть конвертируемой валютой. Вместе с тем произошёл отказ от использования золота и серебра для чеканки монет.

Усиление административных методов управления экономикой, ликвидация частного предпринимательства, индустриализация страны за счёт внутренних средств, коллективизация сельского хозяйства нарушили денежное обращение СССР. Значительно возросла эмиссия денег, поэтому в 1929 г. была введена карточная система.

В сер. 1930-х гг. были внесены изменения в валютное законодательство, организована государственная коммерческая торговля по ценам, близким к рыночным. Действенной мерой в изъятии из оборота лишних денег стали принудительные государственные займы населения. В результате была отменена карточная система, но вернуть рублю прежнюю покупательную способность не удалось.

После принятия в 1936 г. новой Конституции СССР и увеличения союзных республик возникла необходимость в выпуске новых денежных знаков с изменённым гербом СССР. В 1937 г. в обращение поступили новые билеты Государственного банка СССР достоинством в 10, 5, 3 и 1 червонец, а в 1938 году - казначейские билеты достоинством в 5, 3 и 1 рубль.

Одним из важнейших источников финансирования в период Великой Отечественной войны 1941 - 1945 гг. стала денежная эмиссия, что вызвало инфляцию. В 1941 г. вновь введена карточная система. Были установлены высокие цены в государственной коммерческой торговле, принудительно распространялись государственные займы. Перелом в ходе войны в 1942-1943 гг. сказался и на финансах. В 1944 г. государственный бюджет был сведён без дефицита.

Денежная масса в Советском Союзе за годы войны увеличилась в четыре раза, в обороте появились фальшивые немецкие денежные знаки. В кон. 1947 года была проведена реформа, направленная на ликвидацию избытка денег. Были отменены карточки на продукты и товары. Все ранее выпущенные монеты остались в обращении по своему номиналу. Были выпущены новые билеты Государственного банка СССР достоинством в 100, 50, 25 и 10 рублей и казначейские билеты 5, 3 и 1 рубль.

В 1958 году были отчеканены монеты номиналами 5, 3, 2, 1 рубль, 50, 20, 15, 10, 5, 3, 2 и 1 копеек. Были выпущены билеты Государственного банка СССР - 100, 50, 25 и 10 рублей и казначейские билеты 5, 3 и 1 рубль.

В мае 1965 г. в ознаменование 20-летия Победы над фашизмом впервые в СССР был выпущен юбилейный рубль. Другой появился в 1967 г. в память 50-летия Октябрьской революции, а следующий - в 1970 г. в честь 100-летия со дня рождения В.И. Ленина. Вновь памятный рубль выпустили в 1975 г. к 30-летнему юбилею Победы над фашизмом. После начала масштабной чеканки юбилейных монет в честь Олимпиады 1980 г. в Москве памятные монеты разных номиналов и по самым разным поводам чеканили ежегодно.

Советским гражданам запрещено было иметь другие монеты из драгоценных металлов или иностранную валюту. Законодательство СССР определяло валютные операции как тяжкое преступление. Гражданам, законным путем получившим валюту, предписывалось обменивать её на особые денежные знаки Всесоюзного объединения «Внешпосылторг», которые можно было потратить в специальных магазинах «Берёзка».

Во второй половине 1980-х гг. из-за непродуманных и поспешных действий правительства под лозунгом перестройки народного хозяйства дефицит бюджета резко вырос. Его пытались покрыть усиленной денежной эмиссией. Попытка уменьшить массу денег в обращении в 1991 г. путём быстрой замены билетов Государственного банка СССР образца 1961 г. на новые билеты образца 1991 г. успеха не принесла.

В 1991 году были выпущены билеты Государственного банка СССР достоинством в 5, 3 и 1 рубль. Были отчеканены биметаллические монеты достоинством в 10 рублей с латунным центром, заштампованным в кольцо из нейзильбера, 5, 1 рубль, 50 копеек из нейзильбера и 10 копеек из бронзового нейзильбера. Последними монетами СССР стали 10 рублей этого типа с датой 1992 г., которые в январе этого года лишь два дня чеканили на Ленинградском монетном дворе.

2.2 Денежный оборот в Российской Федерации

Статьи 140, 861--885 ГК РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах.

Налично-денежный оборот Российской Федерации отражает движение наличных денег в качестве средств обращения и платежа.

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения. Гражданам, не занимающимся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Важную роль в стабилизации денежного обращения в стране сыграло утвержденное Банком России 5 января 1998 г. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». В соответствии с ним предприятия независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками по согласованию с руководителями предприятий. Предприятия могут хранить в кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не более трех рабочих дней.

В целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы учреждения банков не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами. Территориальные учреждения ЦБ РФ контролируют работу учреждений банков в соответствии с указанным выше Положением.

Безналичный платежный оборот в России составляет около 60%, в экономически развитых странах -- до 90%. Безналичный платежный оборот осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований.

Правила, формы и стандарты безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации и/или Банком России по счетам, открытым на основании договора банковского или корреспондентского счета (субсчета).

В соответствии с Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации», списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом. При недостатке денежных средств на счете их списание осуществляется по мере их поступления.

Согласно Положению, основными формами безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо.

При осуществлении безналичных расчетов в перечисленных формах используются платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денег на счете плательщика. Эта форма расчетов минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость денег.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. В соответствии с Положением, банками могут открываться покрытые или непокрытые аккредитивы, а также отзывные или безотзывные аккредитивы.

При использовании покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка. При использовании непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным считается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он был открыт.

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является оплата продукции после ее отгрузки и гарантия платежа. Вместе с тем средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется товарооборот.

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить действия за его счет по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком, иначе банк не обязан поступившие платежные документы. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика или без него, и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика.

Чек -- это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя.

Чек может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Не подлежит передаче именной чек.

Еще одной формой расчетов является банковская карта -- именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег. При всем многообразии в мире банковский карт их различают по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором.

На карточке с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация (номер карточки, срок ее действия, Ф.И.О. держателя) и наносится специальный код - ПИН-код. Такие карточки составляют основу большинства современных платежных систем.

Смарт-карты -- пластиковые карты со встроенной микросхемой. Назначение смарт-карт -- аутентификация пользователей, хранение ключевой информации и проведение криптографических операций в доверенной среде. Смарт-карты находят всё более широкое применение в различных областях, от систем накопительных скидок до кредитных и дебетовых карт, студенческих и проездных билетов.

Существуют также кредитные и дебетовые банковские карточки. Кредитная банковская карточка дает ее держателю право осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, установленного эмитентом. Дебетовая (расчетная) карта предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, в пределах кредитного (расходного) лимита, установленного эмитентом.

Реформирование платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов.

Заключение

Проанализировав все вышесказанное, можно сделать следующие выводы.

Существуют рационалистический и эволюционный подходы к возникновению денег. Основными теориями возникновения денег являются металлическая, номиналистическая и количественная, однако, помимо них, существует множество других теорий, в частности кейнсианская, монетаризм и др. Каждая из них старалась дать собственное определение денег и их природы, и им это удалось. Однако различные подходы и теории возникновения денег сводятся к одному мнению - деньги важная и неотделимая часть жизни, без которой развитие мирового сообщества невозможно.

Появлению денег предшествовал бартерный обмен, благодаря которому произошло выделение единого товара - эквивалента. Этот эквивалент прошел различные формы стоимости - простую, развернутую, всеобщую и наконец, денежную. Эволюция денежных форм возросла от бартера к использованию в качестве денег золота и серебра (полноценным деньгам), а затем к переходу к государственным бумажным деньгам и деньгам кредитным (неполноценным деньгам). На сегодняшний день эволюция денежных форм переживает новый виток - становление электронных денег. Они изменяют привычный для нас денежный мир, но не изменяют саму сущность денег, которые по-прежнему призваны служить в качестве средства обращения, платежа, сбережения, меры стоимости и мировых денег.

Эволюция денег в России происходила в течение всего длительного пути развития российского государства. В различные периоды времени преобладали полноценные или неполноценные деньги, деньги по весу или по номиналу, существенно менялся внешний вид денежных знаков. Денежное обращение переживало взлеты и падения, связанные, прежде всего, с экономической ситуацией в стране в тот или иной момент времени.

В современной российской экономике, как и в большинстве стран мира, существует наличный и безналичный денежный оборот, причем первый значительно превосходит по объему второй. Это связано с большим количеством причин, главными из которых считаются экономическая нестабильность страны, слабое законодательство в этой области и недоверие граждан к государству в связи с недавними экономическими потрясениями. Увеличение доли безналичного оборота является одним из приоритетов деятельности государства в ближайшем будущем.

Список литературы.

1. Деньги, кредит, банки: учебник / колл. авт.; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.

2. Экономическая теория: учебник для вузов. Попов А. И. 4-е изд.: ЗАО Издательский дом «Питер»; СПб.; 2006. - 544 с.

3. Экономическая теория: Учебник / В.Я. Иохин. - М.: Экономистъ, 2004. - 861 с.

4. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. С. 548.

5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили и т.д. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 783 стр.

6. История денег в России. К 350-летию русской рублевой монеты / Зверев С.В. - М.: ИНКОМБУК, 2005. - 104 с., ил.

7. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 №14-П

8. Положение Центрального банка РФ «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» от 24.12.2004 №266-П

9. "Гражданский кодекс Российской Федерации" (ГК РФ) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994; действующая редакция от 05.05.2014)

Приложение 1

Виды электронных денег

Приложение 2

Эволюция форм и видов денег Деньги, кредит, банки: учебник / колл.авт.; под ред. Засл. Деят. Науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О. И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с. С. 36