Конкурентами на рынке сбыта продукции являются следующие предприятия, изготавливающие гранулят ПЭТФ: ОАО «Могилевхимволокно», ЗАО СП «Амипак» (Белоруссия), ОАО «КЕТОН» (г. Владикавказ), ОАО «СКОН - ПЭТФ» г. Сениж, ЗАО «ПЭТФ» г. Одесса и другие. Продукция проектируемого предприятия имеет достойное качество и обладает всеми необходимыми потребительскими свойствами, следовательно предприятие сможет быть конкурентоспособным на отечественном и мировом рынке.

3.5 План маркетинга

На открываемом предприятии будет уделено достаточно большое внимания вопросам маркетинга. В целом выбрана тактика прочного внедрения на рынок. Достижение этой цели будет осуществляться с помощью политики ценообразования, рекламы и средств массовой информации.

Схема распространения товара:

- гранулят будет поставляться непосредственно к заказчику при заключении с ним договора о покупке партии или через дилеров в различных регионах России;

- для транспортировки продукции будет использоваться автомобильный транспорт, являющийся сейчас самым дешевым и надежным средством передвижения. Упакованная соответствующим образом продукция будет загружаться непосредственно у предприятия-изготовителя и выгружаться у заказчика;

- фирма будет иметь свой транспорт для того, чтобы сократить расходы на транспортировку и избежать недоразумений в связи с неправильной доставкой груза и повреждениями упаковок, вызванные этим;

- торговля будет вестись самостоятельно при наличии на предприятии специального отдела, занимающегося сбытом продукции.

Политика ценообразования будет основана на постоянном поддержании достаточно низкой оптовой цены на продукцию. Это будет достигаться путем снижения себестоимости продукции, что позволит поддержать оптовую цену продукции на достаточно низком уровне при постоянно высоком качестве - это основное отличие нашей продукции от продукции конкурентов.

Продукция будет рекламироваться с помощью средств массовой информации, а также представляться на всех специализированных выставках.

С целью формирования общественного мнения о нашей продукции непосредственно потенциальным потребителям будут высылаться проспекты с подробным описанием предлагаемой продукции. Средства на рекламную деятельность планируется выделить из чистой прибыли.

Для стимулирования продаж предусмотрена система скидок (которые рассчитываются, исходя из возможностей предприятия) постоянным покупателям и покупателям больших партий продукции. Потенциальным заказчикам предоставлена возможность, протестировать продукцию в своих лабораториях до покупки партии.

Для организации послепродажного обслуживания, при обнаружении несоответствия показателей с паспортными данными, будет организована встреча с заказчиком и рассмотрение методов анализа недостатков проданной продукции. По результатам встреч будет оценен размер скидки или произведен возврат продукции предприятию-изготовителю.

3.6 План производства

Продукция будет изготавливаться на вновь создаваемом предприятии. Для этого потребуются производственная мощность в 52500 тонн в год. Оборудование, которое используется в производстве гранулята, указано в таблице 2.

Сырье будет закупаться преимущественно у отечественных производителей химического сырья и полупродуктов.

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на здания и сооружения

Затраты на строительство зданий и сооружений определяются по укрупненным показателям в зависимости от вида, объема и других характеристик с учетом отрасли промышленности и производства, которое проектируется.

К стоимости общественных работ, также по укрупненным нормативам добавляется стоимость сантехнических, отделочных и прочих строительных работ.

Суммы амортизационных отчислений определяются в соответствии с условленными нормами амортизации путем перемножения значений сметной стоимости каждого объекта на норму амортизации.

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на здания и сооружения представлен в таблице 1.

Таблица 1

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на здания и сооружения

Наименование и характеристика объекта	Объем строи- тель- ства, м3	Стоимость строительных работ	Стоимость сан- технических и др. работ	Смет- ная стои- мость объек- та, тыс. руб	Амортизационные отчисления
		за 1 м3, руб.	общая стои- мость, тыс. руб	норма в % от стои- мости строит работ	общая стои- мость, тыс.руб.		норма, %	сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Здания
а) производственный цех	87500	5000	437500	20	87500	525000	2	10500
б) административные	2000		10000		2000	12000		240
в) склады хранения сырья	1000	5000	5000	20	1000	6000	2	120
ВСЕГО по зданиям						543000		10860

Расчет производственной мощности цеха

Режим работы цеха

Режим работы цеха непрерывный, 3 смены в сутки по 8 часов [15].

Расчет годового фонда времени работы оборудования

В расчетах производственной мощности время работы оборудования принимается по эффективному фонду, который определяется по формуле для непрерывных производств:

, (1)

где Тэф - годовой эффективный фонд времени работы оборудования, час;

Тк - годовой календарный фонд времени, равный 365 дням или 8760 часам;

Тр - простои оборудования за год в планово-предупредительном ремонте, не совпадающие с режимными перерывами (на выходные дни и междусменные перерывы),час [8].

дней или 8520 часов.

Расчет производственной мощности цеха

Производственная мощность цеха определяется по ведущему оборудованию. Расчет величины производственной мощности цеха (участка) производится по следующей формуле [9]:

(2)

где М - производственная мощность цеха (участка) за год по производству продукции (работ, услуг) в натуральном исчислении;

qi - часовая производительность i-го агрегата (из группы ведущего оборудования), в пересчете на конечный продукт (работу, услугу) в натуральном исчислении (определяется по данным технического паспорта агрегата);

Тэф(i) - годовой эффективный фонд времени работы i-го агрегата (из группы ведущего оборудования), час;

Е - количество однотипных агрегатов в группе ведущего оборудования;

n - количество групп однотипного оборудования.

т/год или 220 т/сут.

Производственная программа составляет т/год. Резерв производственной мощности

47115,6 - 47000 = 115,6 т/год.

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование

Затраты на приобретение технологического оборудования, включая доставку, монтаж и изоляцию, определяются по укрупненным показателям с учетом отрасли промышленности путем умножения прейскурантной стоимости оборудования на нормативный процент этих затрат. В данной работе они приняты в размере 10%.

Стоимость вспомогательного и другого неучтенного оборудования принимается укрупненно в пределах от 5 до 15% от сметной стоимости основного технологического оборудования. Примем 5%.

Капитальные затраты на приобретение и монтаж КИПиА, технологических трубопроводов, теплоизоляции, футеровки, кабельных разводок определяются по укрупненным показателям с учетом отрасли промышленности и производства путем умножения общей суммы сметной стоимости основного и вспомогательного технологического оборудования на нормативный процент этих затрат (10%).

Суммы амортизационных отчислений определяются в соответствии с установленными нормами амортизации. Норму амортизации на технологические трубопроводы принять равной 10%.

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование представлен в таблице 2.

Таблица 2

Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на оборудование

Наименование оборудования	Кол-во еди-ниц обо-рудо-вания	Прейскурантная стоимость оборудования	Затраты на доставку, монтаж, изоляцию	Сметная стоимость, тыс.руб.	Амортизационные отчисления
		едини- цы, тыс. руб	общая, тыс.руб	норма,% от прей- скурант. стоим.	сумма, тыс. руб.		Норма, % от сметной стоимости	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 Основное технологическое оборудование:
а) пастосмеситель	1	500,0	500,0	10	50,0	550,0	10	55,0
б) этерификатор 1 ст.	1	1373,0	1373,0		137,3	1510,3		151,03
в) этерификатор 2 ст.	1	880,0	880,0		88,0	968,0		96,8
г) реактор предполи-конденсации	1	1775,0	1775,0		177,5	1952,5		195,25
д) дисковый реактор поликонденсации	1	1173,0	1173,0		117,5	1290,3		129,03
е) гранулятор	2	750,0	1500,0		150,0	1650,0		165,0
ИТОГО						7921,1		792,11
2 Вспомогательное оборудование (5% от п.1)						396,055	10	39,6055
Итого основное и вспомогательное оборудование (1+2)						8317,155		831,7155
3 КИПиА (затраты на приобретение и мон-таж) 10% от п.1+п.2						831,7155		83,17155
4 Технологические трубопроводы, теплоизоляция, футеровка, кабельные разводки (10% от п.1+п.2)						831,7155		83,17155
ВСЕГО(1+2+3+4)						9980,586		998,0586

3.7 Организационный план

Предприятие построено на основе линейной системы управления. При этой системе управления прослеживается четкая взаимосвязь между руководителем и подчиненным, и каждый руководитель принимает решения по всем без исключения вопросам, относящимся непосредственно к его подчиненным [15].

Баланс рабочего времени

Баланс рабочего времени составляют, исходя из принятого режима работы указанного в таблице 3.

Таблица 3

Примерный баланс времени работы одного среднесписочного рабочего дня

Затраты времени	Непрерывное производство при длительности смены 8,0 час
1	2
1. Календарное время, Тк	365
2. Выходные дни	91
3. Праздничные дни	-
4. Номинальный фонд, Тн	274
5. Планируемые невыходы: - отпуск - болезни - декретный отпуск - выполнение государственных обязанностей - прочие невыходы по разрешению администрации	24 7,5 2 1 0,5
6. Время работы одного среднеспи-сочного рабочего, Тэф	239

Расчет численности рабочих

Для расчета численности могут быть использованы следующие формулы:

, (3)

где Чсм - сменная численность рабочих, чел.;

Qсм - объем продукции (работ) по плану на смену;

Нвыр - норма выработки, ед/смену;

К - плановый коэффициент выполнения норм выработки [10]

, (4)

где Нвр - норма времени на единицу продукции (работу), час;

Тсм - эффективный фонд рабочего времени, час [10].

, (5)

где N - количество единиц оборудования, подлежащих обслуживанию, шт.;

Нобс - норма обслуживания (количество единиц оборудования, обслуживаемых одним человеком) [10].

, (6)

где Чяв - явочная численность, чел.;

С - количество смен [10].

, (7)

где Чсп - списочная численность, чел.;

Тн - номинальный фонд рабочего времени (по балансу), дней;

Тэф - эффективный фонд рабочего времени (по балансу), дней.

Расчет численности рабочих представлен в таблице 4 [10].

Таблица 4

Расчет численности рабочих

Наименование профессий	Та- риф- ный раз- ряд	Чис- ло рабо- чих в сме- ну	Число смен	Явоч- ное число рабо- чих	Штат- ная числен- ность	Номи- наль- ный фонд рабо- чего вре- мени	Эффек- тив- ный фонд рабо- чего вре- мени	Коэф- фи- ци- ент пере- сче- та	Спи- соч- ное чис- ло ра- бо- чих
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1 Производственные рабочие:
а) аппаратчик поликонденсации	5пв	1	3	3	4	274	239	1,15	4
б) аппаратчик гранулирования	4пв	1	3	3	4				4
в) аппаратчик этерификации	5пв	1	3	3	4				4
г) аппаратчик смешивания	4пв	1	3	3	4				4
д) аппаратчик обессоливания воды	4пн	1	1	1	2				2
е) приемщик сырья, полуфаб-рикатов и готовой продукции	3пн	1	1	1	2				2
ж) сливщик-разливщик этиленгликоля	3пв	2	1	2	4				4
з) загрузчик-выгрузчик тере-фталевой кислоты	3пв	2	3	6	8				9
и) водитель погрузчика тере-фталевой кислоты	3пв	1	3	3	4				4
к) машинист расфасовочно-упаковочной машины	3пн	1	3	3	4				4
л) аппаратчик нагрева теплоносителей	4пв	2	2	4	6				7
ИТОГО									48
2 Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованием:
а) слесарь-ремонтник по ремонту и обслуживанию технологического оборудова-ния	4	2	3	6	8	274	239	1,15	9
б) электрогазосварщик по ручной сварки по ремонту технологического оборудова-ния	4	1	3	3	4				4
ИТОГО									13
ВСЕГО(1+2)									61

Расчет фонда заработной платы

Исходными данными для расчета фонда заработной платы основных производственных рабочих служат: списочная численность, тарифные ставки (дневные), число дней работы одного рабочего в год (Тэф) [11].

Таблица 5

Расчет фонда заработной платы рабочих

Наименование профессий	Списоч- ное число рабочих	Тэф. дни (по ба- лан- су)	Тариф- ная ставка за сме- ну,руб.	Тари- фный фонд зар- платы, руб.	Доплата до ос-новного фонда, руб.	Основ- ной фонд зар- платы, руб.	Допол- ните- льная зарпла- та,руб.	Итого годовой фонд зар- платы, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 Производственные рабочие:
а) аппаратчик поликонденсации	4	239	540	516240	154872	671112	67111,2	738223,2
б) аппаратчик гранулирования	4		510	487560	146268	633828	63382,8	697210,8
в) аппаратчик этерификации	4		550	525800	157740	683540	68354	751894
г) аппаратчик смешивания	4		500	478000	143400	621400	62140	683540
д) аппаратчик обессоливания воды	2		490	234220	70266	304486	30448,6	334934,6
е) приемщик сырья , полуфабрикатов и готовой продукции	2		460	219880	65964	285844	28584,4	314428,4
ж) сливщик-разливщик этиленгликоля	4		490	468440	140532	608972	60897,2	669869,2
з) загрузчик-выгрузчик терефталевой кислоты	9		480	1032480	309744	1342224	134222,4	1476446,4
и) водитель погрузчика терефталевой кислоты	4		470	449320	134796	584116	58411,6	642527,6
к) машинист расфасовочно-упаковочной машины	4		460	439760	131928	571688	57168,8	628856,8
л) аппаратчик нагрева теплоносителей	7		500	836500	250950	1087450	108745	1196195
ИТОГО	48							8134126
2 Вспомогательные рабочие по уходу и надзору за оборудованием:
а) слесарь-ремонтник по ремонту и обслу-живанию технологи-ческого оборудования	9	239	500	1075500	322650	1398150	139815	1 537 965
б)электрогазосварщик по ручной сварке по ремонту технологи-ческого оборудования	4		500	478000	143400	621400	62140	683540
ИТОГО	13							2221505
ВСЕГО (1+2)	61							10355631

Доплаты до основного фонда включают премии, доплаты за ночное время, работу в праздничные дни и другие доплаты. Их можно принять в размере 30% от тарифного фонда заработной платы.

Дополнительная заработная плата, включающая оплату отпуска, выполнение государственных обязанностей и др., принимается в среднем 10% от основного фонда заработной платы [11].

Расчет фонда заработной платы приводится в таблице 5.

Расчет штата и фонда заработной платы персонала

Данный раздел выполняется на основании изучения штатного расписания и схемы должностных окладов.

Расчеты штата и фонда заработной платы цехового персонала приводятся в таблице 6.

Таблица 6

Расчет штата и фонда зарплаты цехового персонала

Должность	Числен- ность	Месячный должностной оклад, руб.	Фонд зара-ботной платы в год, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд зарплаты с премией, руб.
1	2	3	4	5	6
Начальник производства	1	28000	336000	100800	436800
Начальник смены	5	17000	1 020000	306000	1 326000
Инженер-технолог	9	15500	1 674000	502200	2 176200
Начальник отделения поликонденсации	1	23000	276000	82800	358800
Начальник отделения твердофазной поликонденсации	1	23000	276000	82800	358800
Начальник отделения сырья, добавок и вспо-могательных установок	1	23000	276000	82800	358800
Начальник отделения высокотемпературных органических теплоносителей	1	23000	276000	82800	358800
ИТОГО	19				5 374200

3.8 Оценка риска и страхование

Ниже приведен перечень возможных рисков, а также мероприятий по их профилактике и страхованию.

Основной отраслевой риск связан с постоянным повышением цен на сырьё и энергоносители. В целях снижения неблагоприятного воздействия от повышения изменения цен на сырье предприятие проводит мероприятия по снижению себестоимости продукции, применение энергосберегающих технологий, ужесточение контроля за расходами, ведется разработка новых видов продукции.

Существует риск снижения спроса на продукцию со стороны отдельных потребителей, финансируемых из бюджетных источников.

Технологический процесс производства гранулята ПЭТФ связан с применением токсичного и пожароопасного сырья, а также с использованием травмоопасного оборудования.

При нарушении норм технологического режима, правил и требований по эксплуатации оборудования, инструкций по охране труда - на рабочих местах и в помещении могут создаться неблагоприятные санитарно-гигиенические и аварийные ситуации: запыленность и загазованность на рабочих местах; повышение температуры воздуха и оборудования; образование опасных зарядов статического электричества и т.д.

Для предупреждения возможных аварийных и предаварийных ситуаций, несчастных случаев, во всех участках цеха выполнены необходимые предупредительные меры, вывешены знаки безопасности. Для предотвращения механических травм все опасные участки загерметизированны, ограждены и снабжены блокировкой. Разработаны специальные правила техники безопасности, которым обучаются все рабочие.

3.9 Финансовый план

Расчет калькуляции себестоимости продукции

Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Эта смета составляется по следующей номенклатуре статей расходов.

Таблица 7

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.	Пояснения к расчету
1	2	3
1 Содержание и расходы по эксплуатации оборудования, аппаратуры, транспорта:
а) зарплата рабочих по уходу и надзору за оборудованием	2221,505	из табл. 5
б) отчисления в социальные фонды	577,5913	по нормативу (от 1а)
в) смазочные и обтирочные материалы	222,1505	10% от ст.1а
ИТОГО по ст. 1	3021,2468
2 Текущий ремонт оборудования	998,0586	10% от сметной стои-мости оборудования
ИТОГО по ст.2	998,0586
3 Амортизация производственного обору-дования, аппаратуры и транспортных средств	998,0586	Из табл. 2
ИТОГО сумма ст.1 - 3	5017,364
4 Прочие расходы (внутризаводское перемещение грузов, возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и пр.)	752,6046	15% от суммы ст. 1-3
ВСЕГО по смете	5769,9686

Расчет сметы цеховых расходов

Смета цеховых расходов составляется приведена в таблице 8 .

Таблица 8

Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.	Пояснения к расчету
1	2	3
1 Заработная плата цехового персонала	5374,2	Из табл. 6
2 Отчисления в социальные фонды	1397,292	По нормативу от п.1(30%)
3 Содержание производственных зданий и сооружений	27150	5 % от их стоимости
4 Текущий ремонт производственных зданий и сооружений	10860	2% от их стоимости
5 Амортизация производственных зданий и сооружений,	10860	из табл. 1
6 Расходы по охране труда	2588,90775	25% от зарплаты всех рабочих
ИТОГО по ст. 1-6	58230,39975
7 Прочие расходы (износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, расходы по испытаниям, опытам и прочие)	5823,039975	10% от суммы по ст. 1-6
ВСЕГО по смете	64053,43973

Проектная калькуляция себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция (таблица 9). В ней определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на единицу.

Расчет по прямым статьям (статьи 1-4) ведут исходя из прогрессивных норм расхода сырья, материалов, топлива, энергии и принятого в проекте объема производства. Стоимость сырья, материалов и топлива определяется по оптово-заготовительным ценам.

В статье «Полуфабрикаты собственного производства» учитываются затраты на полуфабрикаты, выпускаемые в других цехах данного предприятия, их можно оценивать по цеховой себестоимости их производства.

В статью «Заработная плата производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих, рассчитанная в таблице 5.

«Расходы на подготовку и освоение производства» могут быть приняты в размере 10-12% от заработной платы производственных рабочих или в размере, предусмотренном на действующем предприятии (базовом) для аналогичной продукции.

Размеры затрат по статье «Цеховые расходы» и «Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования» берутся из соответствующих смет (таблицы 7,8).

Затраты по статье «Общезаводские расходы» определяются в размере 10-15% от суммы расходов на передел (разность между цеховой себестоимостью и стоимостью сырья и материалов).

«Прочие производственные расходы» определяются в размере 18-22% от общезаводских расходов.

Статья «Потери от брака» определяется только по тем производствам, в которых эти потери разрешается включать в плановые калькуляции в пределах установленных норм. Стоимость попутной продукции исключается из себестоимости целевого продукта по ценам, принятым на предприятии, где студент проходил производственную практику, или по ценам действующих прейскурантов.

«Внепроизводственные расходы» можно принять в размере 2-3% от производственной себестоимости или в таких же размерах, как на действующем предприятии.

Гранулят ПЭТФ бутылочного назначения

Годовой выпуск 52500 тонн, калькуляционная единица 1 тонна

Таблица 9

Проектная калькуляция себестоимости

Статьи калькуляции	Ед. из-мерения	Цена за единицу, руб.	Себестоимость ед. продукции	Затраты на годовой выпуск
			норма расхода	сумма, руб.	коли- чество	Сумма, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7
1 Сырье и материалы
а) терефталевая кислота	тонна	41533	0,85	35303,05	39950	1659243,35
б) изофталевая кислота	тонна	44730	0,02	894,6	940	42046,2
в) этиленгликоль	тонна	26715	0,34	9083,1	15980	426905,7
г) диэтиленгликоль	тонна	25382	0,005	126,91	235	5964,77
2 Полуфабрикаты собственного производства	-	-	-	-	-	-
ИТОГО (1+2)				45407,66		2134160,02
Возвратные отходы(вычитаются)	-	-	-	-	-	-
ИТОГО стоимость сырья, материалов и полуфабрикатов за вычетом отходов				45407,66		2134160,02
3 Вспомогательные материалы	-	-	-	-	-	-
4 Топливо и энергия всех видов на технологические цели:
а) природный газ	м3	1,3	95	123,5	4465000	5804,5
б) теплоэнергия	Гкал	491,4	0,13	63,882	6110	3002,454
в) умягченная вода	м3	15,2	0,7	10,64	32900	500,08
г) электроэнергия	квтч	1,8	364	655,2	17108000	30794,4
ИТОГО топливно-энергетические расходы				853,222		40101,434
5 Заработная плата (основная и дополнительная) производственных рабочих				169,460958		8134,126
6 Отчисления в социальные фонды				44,0598492		2114,87276
7 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования				120,207679		5769,9686
8 Расходы на подготовку и освоение производства				16,9460958		813,4126
9 Цеховые расходы				1362,83914		64053,4397
Итого цеховая себестоимость				47981,8569		2255147,27
10 Общезаводские расходы				257,419689		12098,7254
11 Потери от брака				-		-
12 Прочие производственные расходы				51,4839377		2419,74507
Попутная продукция (исключается)				-		-
Итого производственная себестоимость				48290,7605		2269665,74
13 Внепроизводственные расходы				1207,26901		56741,6436
Итого полная себестоимость				49498,0295		2326407,39

Смета доходов и затрат

Смета доходов и затрат приведена в таблице 10.

Таблица 10

Смета доходов и затрат (Цена 60000)

Показатели	Обозначения	Сумма
1 Выручка от реализации продукции, руб.	В = .Ц	2887500000
2 Издержки производства (себестоимость продукции) в т.ч., руб.	S = C + Y	2326407388
а) условно-постоянные расходы	С	152145934
б) условно-переменные расходы	Y	2174261454
3 Прибыль от реализации	П = В - S	561092612
4 Налоги	Н	134662227
5 Чистая прибыль	Пч = П - Н	426430385

Расчет точки достижения безубыточности.

, (8)

где Кт - точка достижения безубыточности, т.

С - условно-постоянные расходы, руб.

Yуд- удельные условно-переменные расходы, руб/т [11].

, (9)

где - объем выпуска продукции (объем продаж),т.

Y- условно-переменные расходы, руб [11].

Yуд = 2174261454/52500=41414,5 руб/т

Кт = 152145934/(52000-41414,5)=14373 т

Построим график достижения точки безубыточности (рисунок 1). С помощью этого графика можно найти точку безубыточности (точку нулевого дохода), т.е. тот объем реализации, при котором будет достигнута безубыточность производства, а дальнейшее увеличение объема реализации приведет к получению прибыли [11].

Рис. 3. График достижения точки безубыточности.

Расчет основных технико-экономических показателей.

Для составления сводной таблицы основных показателей необходимо рассчитать ряд показателей.

Прибыль от реализации

, (10)

где Ц - цена единицы продукции, руб.

S - себестоимость единицы продукции, руб.

N - годовой выпуск продукции, т. [12]

Рентабельность продукции

 , (11)

Производительность труда

, (12)

где Ч - среднесписочная численность работающих (рабочих) за год, чел.

Q - годовой объем продукции в натуральном исчислении, т. [13]

т/чел

Дисконтированная стоимость

, (13)

где П - ежегодные доходы (прибыль),

1….n - годы, в течение которых ожидаются доходы в размере П1,П2, ...Пn,

ч - ставка дисконтирования (можно принять равной % ставке по банковским кредитам) [14].

руб

Чистый приведенный эффект (NРY) или чистый дисконтированный доход(ЧДД).

NРY=( или ЧДД)=JС= РY- JС, (14)

где JС - сумма инвестиций, равная сумме затрат на строительство зданий и сооружений и затрат на оборудование, руб. [14]

Если NРY (или ЧДД) > 0, проект следует принять.

Если NРY (или ЧДД) < 0, то проект следует отвергнуть.

Если NРY (или ЧДД)=0, то проект неубыточен, но и не приносит прибыли.

руб.

руб.

NPY(или ЧДД) > 0, следовательно , проект можно принять.

Индекс рентабельности инвестиций.

(15)

Если JR > 1, то проект можно принять.

Если JR < 1, то проект следует отвергнуть.

Если JR = 1, то для принятия решения требуются дополнительные консультации.

JR > 1, следовательно проект можно принять [14].

Срок окупаемости инвестиций (капитальных вложений).

, (16)

гд К - капитальные вложения,

П - прибыль.

, (17)

где Дг - ежегодный доход,

JC - первоначальные инвестиции [14].

года

Таблица 11

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Показатели	Значения
1 Годовой объем производства продукции, тонн	52500
2 Численность рабочих, чел.	65
3 Производительность труда, тонн	807,7
4 Инвестиции, руб.	552980586
5 Себестоимость: - единицы продукции, руб., - годового выпуска продукции, руб.	49498,03 2326407388
6 Прибыль от реализации продукции, руб.	288853425
7 Чистый дисконтированный доход, руб.	359192658
8 Индекс рентабельности инвестиций	1,45
9 Срок окупаемости инвестиций, лет	1,3

3.10 Стратегия финансирования

Для реализации данного проекта необходимы инвестиции в размере 553 млн. руб., которые планируется взять в виде кредита на 2 года с 15%-ой банковской ставкой. Возврат денежных средств осуществится в течение 1,3 года. Чистый дисконтированный доход составит 359 млн. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-планирование является важнейшим инструментом рационального хозяйствования в рыночной экономике и необходимым условием привлечения внешних инвесторов. Бизнес-план предназначен, в первую очередь для: менеджеров фирм, для которых бизнес-план является руководящим документом, а сам процесс планирования приносит очевидные преимущества; собственников этих фирм, использующих бизнес-план как инструмент воздействия на менеджеров для достижения своих целей и реализации интересов; внешних инвесторов (кредиторов, покупателей акций), которым необходимо знать и контролировать перспективы отдачи от их вложений; других деловых партнеров (оптовых покупателей, поставщиков, государственных органов и т.д.).

За последнее время в России возник повышенный интерес к разработке бизнес-планов отдельных организаций и предприятий. Целью бизнес-плана является установление достаточно широких целей и стратегий деловой активности. Бизнес-план стратегически рассматривает вопросы разработки или приобретения новых продуктов, освоения новых рынков с целью достижения желаемых финансовых целей.

В ходе нашего исследования были решены следующие поставленные задачи:

- дана характеристика процессу бизнес-планирования;

- изучены цели и задачи бизнес-планирования;

- изучен порядок разработки бизнес-плана;

- описана структура и содержание бизнес-плана.

В рамках дипломного проекта сделана попытка анализа деятельности ОАО «Сибур-ПЭТФ» и предоставление конкретных рекомендаций по методике разработки бизнес-плана, содержанию его разделов.

Для ОАО «Сибур-ПЭТФ» рекомендована наиболее оптимальная структура управления компанией, ориентированная на реализацию поставленных руководством целей. Структура управления в качестве центрального и стратегического подразделения имеет службу маркетинг-директора, включающую отдел маркетинга, службу сбыта и транспортный отдел. Определены функциональные задачи каждой из служб.

Рекомендована структура службы сбыта и ее функциональные задачи, а также назначение отдела НИОКР.

Даны рекомендации по составлению финансового плана:

- рассчитаны помесячные объемы продаж исходя из годовых объемов;

- даны рекомендации по расчету операционных потоков;

- даны рекомендации по составлению балансовой ведомости.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Адаптивное управление фирмой / Кудин В.С., Лычагин М.В. и др. / Новосибирская Государственная академия экономики и управления. Новосибирск, 2005. 149 с.

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие.- М.: Финансы и статистика, 2005.-248с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: как управлять капиталом. М.: Финансы и статистика, 2006. 383 с.

4. Балашов В.В., Годин В.В., Райченко А.В. Тезаурус рыночной экономики и управления / ГАУ. М., 2006. 80 с.

5. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие.- М: ИНФРА-М, 2002.- 260 с.

6. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятия: Учеб. пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-399с.

7. Беляев В.К. Новое в управлении экономикой предприятия: Справочно-методическое пособие. Иркутск: Изд-во Иркутскоого ун-та, 2004. 219 с.

8. Бизнес-план / Под ред. В,М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2003.

9. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт: Современная практика и документация. Учеб.-практ. пособие / Под общ. ред. В.М.Попова. Изд. 4-е. М.: Финансы и статистика, 2004. 423 с.

10. Бизнес-план инвестиционного проекта: Практич. пособие./ Под ред. И.А. Иванниковой. М.: Эксперт-бюро, М, 2004. 111 с.

11. Бизнес-план. /Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х., Попов В.М. Изд. 2-е. Ч. 1. Зарубежный и отечественный опыт. М.: Финансы и статистика, 2005. 175 с.

12. Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. Часть 1.Под ред. Попова В.М. Чебоксары 2005. 11 с.

13. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2002.-160 с.

14. Бизнес-план: рекомендации по составлению. - М.: «Книга сервис», 2003.

15. Временный технологический регламент ОАО «СИБУР - ПЭТФ»

16. Быкова Е.В., Стоянова Е.С. Финансовое искусство коммерции / Ин-т фин. менеджмента, Акад. менеджмента и рынка. М.: Перспектива, 2005. 153 с.

17. Васильчук Е.С., Рухманова Н.А. Бизнес-планирование и оценка рисков предпринимательской деятельности //Иван. гос. ун-т. Иваново, 2006, 123 с.

18. Вельков А.В. Механизм корпоративных стратегий управления инновационной деятельностью. СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та экон. и финансов, 2006. 19 с.

19. Виссема Х. Менеджмент в подразделениях фирмы. М.: ИНФРА - М, 2006. 282 с.

20. Вютрих Х.А., Винтер В.Б. Конкурентоспособность глобальных предприятий // Проблемы теории и практики управления. М., 2005, № 3. 96-101 с.

21. Гинзбург А.И. Страхование.- СПб.: Питер, 2004.-176С.

22. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия: Метод пособие / Ин-т междунар. экон. связей. М.: ИНФРА - М, 2006. 333 с.

23. Гренбэк Г.В., Соломенникова Е.А. Бизнес-диагностика на промышленном предприятии // ЭКО: экономика и организация промышленного производства. Новосибирск, 2005, № 12. 38-52 с.

24. Грязнова А.Г., Федотова М.А. Оценка бизнеса.- М.: Финансы и статистика, 2003.

25. Деловое планирование. Учебное пособие/Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2006.- 368с.

26. Деловое планирование: Методы. Организация. Современная практика / Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х. М.: Финансы и статистика, 2006. 367 с.

27. Дэвид Г. Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. Серия «Маркетинг и менеджмент за рубежом» / Пер. с англ. М.: Изд-во «Финпресс», 2004. 256 с.

28. Ефремов В.С. Стратегия бизнеса. Учеб. Пособие. М.: «ДИС», 2003. 288 с.

29. Заседателев О.В. Некоторые вопросы управления инвестициями // Вопросы экономики и конверсии. М., 2006, Вып. 2. 68-74 с.

30. Ивановский В.С. Рынок капитала, самофинансирование и инвестиционная деятельность фирмы. М.: Рос. экон. журнал, 2005. 80 с.

31. Ильенкова Н.Д. Применение анализа безубыточности при разработке производственной программы // Экономика и коммерция. Сер.9 Электр. техника. М., 2004, Вып. 3. 105-113 с.

32. Инвестиционная активность предприятий // Экономист. М., 2003, № 5. 51-62 с.

33. Интегрированные системы управления предприятиями: Матер. конф. / Ин-т пробл. управления РАН и др. М., 2002. 116 с.

34. Казанцев А.К., Подлесных В.И., Серова Л.С. Практический менеджмент: В деловых играх, хозяйственных ситуациях, задачах и тестах: Учебное пособие. _М.: ИНФРА-М, 2003..

35. Калашников В.А. Словарь рыночной экономики. М.: ИВЦ «Маркетинг», 2006. 56 с.

36. Каплан А. В., Каплан В. Е., Мащенко М.В., Овечкина Е. В. Решение экономических задач на компьютере.- М.:ИНФРА-М, 2002.-86с.

37. Карданская Н.Л. Основы принятия управленческих решений. М.: Рус. делов. лит., 2003. 288 с.

38. Каретникова Т.М. Каретников М.В. Конкурентоспособность фирм / Челяб. гос. техн. ун-т. Челябинск, 2006. 192 с.

39. Киперман Г. Планирование деятельности акционерного общества // Журнал для акционеров, М., 2005, № 1. 31-34 с.

40. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. Изд. 2-е, перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2006. 512 с.

41. Корякин Д.Ю. Современное предпринимательство и его отражение в реальной политике. М.: Луч, 2005. 41 с.

42. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. М.: «ДИС», 2003. 224 с.

43. Куксов А. Планирование деятельности предприятия // Экономист. М., 2005, № 6. 61-67 с.

44. Левин М.Ш. Типовые задачи принятия решений при подготовке бизнес-планов // НТИ. Сер.1. Организ. и методика информ. работы. М., 2005, № 1. 7-13 с.

45. Марголин А., Поляков О., Уколова Т. Бизнес-план полиграфического предприятия // Полиграфия. М., 2006, № 2. 12-13 с.

46. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ / Эксперт. бюро STRIX. М.: ПРИОР, 2004. 157 с.

47. Менеджмент в рыночных структурах: Сб. науч. тр. / С.-Петерб. гос. инж.-экон. акад. СПб., 2001. 134 с.

48. Метод «Затраты - результат», как составная часть финансового и управленческого учета // Бизнес-план: Вестн. торг.-пром. палаты Респ. Татарстан. Казань, 2005, № 2-3. 13 с.

49. Мильчакова Н.А. Новая стратегия российского менеджмента / Управление экономикой в переходный период. М., 2006. 15-29 с.

50. Минаев Э.С., Агеева Н.Г., Аббата Д.А. Управление производством и операциями. Модульная программа для менеджеров. М.: ИНФРА-М, 2002 - 298 с

51. Нехамкин А.Н. Самофинансирование предприятий в рыночной экономике // Финансы. М., 2006, № 3. 17-19 с.

52. Попов В.М., Ляпунов С.И., Филиппов В.В., Медведев Г.В. Ситуационный анализ бизнеса и практика принятия решений. Учеб. пособие для ВУЗов. - М.: КноРус, 2001.-384 с.

53. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес - планирования. М.: ЮНИТИ, 2005. 245-301 с.

54. Управление программами и проектами. Модульная программа для менеджеров. / Под общ. ред. М.Л. Разу. - М.: ИНФРА-М, 2005 - 328 с.

55. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Изд-во ЭКМОС, 2006.

56. Черняк В.З., Черняк А.В., Довиденко И.В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие.- М.: Издательство РДЛ, 2003.- 272 с.

57. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник.- 2-е изд.- М.: Издательский дом «Дашков и К» , 2000.- 752с.

Размещено на Allbest.ru