Проектирование цеха конвертерного передела

(по налоговому законодательству 26,2 % )

5664,86

Амортизация пассивной части основных средств

1382,51

Содержание зданий, сооружений, передаточных устройств

(1,5 % от стоимости [1])

821,68

Ремонт зданий, сооружений, передаточных устройств и инвентаря (2,5 % от стоимости [1])

1369,47

Расходы на испытания, опыты, исследования, содержание лабораторий

(2 % от общего фонда заработной платы [1])

1573,02

Охрана труда и техника безопасности

(4,5% от фонда заработной платы рабочих [1])

2566,3

Итого:

34999,44

Прочие расходы

(7,5 % от суммы учтенных расходов [1])

2624,96

Всего:

37624,4

Составляем калькуляцию себестоимости черновой меди (таблица 23).

Общехозяйственные расходы принимаем 10 % от цеховой стоимости [1]. Коммерческие расходы принимаем 5 % от производственной стоимости [1].

Таблица 23

Калькуляция себестоимости черновой меди

Статьи затрат	На единицу (1т черновой Cu)	На годовой выпуск черновой Cu
	Кол-во тонн	Цена*, руб.	Сумма, руб.	Кол-во тонн	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
Сырье и основные материалы:
Загружено:
1. Штейн ПВ	1,693	50000	84650	473927	23702000
2. Обороты (бедные)	0,141	40000	5640	39513,6	1579200
3. Обороты (богатые)	0,143	45000	6435	40118,1	1801800
4. Песчаник (сухой)	0,08	10000	800	22366,2	224000
5. Скрап	0,115	40000	4600	32094,5	1288000
Итого:			102125		28595000
Возвраты:
1. Конвертерный шлак	0,401	20000	8020	112239	2245600
2. Никелевый шлак	0,398	50000	19900	111569	5572000
3. Пыль	0,085	15000	1275	23868,5	357000
Итого:			29195		8174600
Итого:			72930		20420400
Энергетические затраты:
1. Эл. энергия, тыс.кВт•ч	3,559•10-3	358,7	1,28	996,52	358,4
2. Воздух, нм3	772,39	0,49	386,20	216269200	108136
Итого:			387,48		108494,4
1. Зарплата рабочих			203,68		57029,35
2. Единый социальный налог			53,36		14941,69
3. РСЭО			116,33		32573,58
4. Цеховые расходы			134,37		37624,4
Итого:			507,74		142169
Итого цеховая с/с:			73825,22		20671063,4
Общехозяйственные расходы			7382,52		2067106,3
Итого производственная с/с			81207,74		22738169,7
Коммерческие расходы			4060,4		1136908,5
Полная себестоимость			85268,14		23875078,2

* - цена сырья определяется себестоимостью предшествующих переделов и содержанием ценных компонентов; цена возвратов определяется содержанием ценных компонентов и затратами на их извлечение.

Проведенные расчеты показывают, что себестоимость одной тонны черновой меди составляет 85268,14 рублей. Соответственно на годовой выпуск эта величина - 23875078,2 рублей.

7. Расчет финансовых результатов проекта

К финансовым результатам относятся товарная продукция и прибыль предприятия.

Расчет товарной продукции проводится по формуле:

ТП = Ц_i • В_i ,

где Ц_i - цена i-го вида продукции (принимаем цену 1т черновой меди 87000 руб.), В_i - выпуск i-го вида.

ТП = 87000 • 280000 = 24360000 тыс.руб.

Валовая прибыль:

П _вал = ТП - С_год ,

где С_год - годовая себестоимость продукции

П _вал = (87000 - 85268,14) • 280000 = 484920,8 тыс.руб.

Чистая прибыль:

П_чист = П_вал - (П_вал - Н_м - Л) • К_н ,

где Н_м - местные налоги, Л - льготы по налогу на прибыль, К_н - ставка налога на прибыль.

Местные налоги:

налог на имущество (2% от Ф_н, 225200,31 руб. (производственные фонды)) 225200308 • 0,02 = 4504006 руб.

Прибыль после уплаты налогов

484920800 - 4504006 = 480416794 руб.

Чистая прибыль

Налог на прибыль (24%) и составляет 480416794 • 0,24 = 115300030,6 руб.

П_чист = 480416794 - 115300030,6 = 365116763,4 руб. = 365116,76 тыс. руб.

8. Расчет показателей эффективности проекта

К таким показателям относятся: технические и экономические показатели эффективности использования отдельных ресурсов (извлечение, фондоотдача, производительность труда и т.д.) и показатели эффективности работы предприятия в целом (рентабельность).

Фондоотдача, F_о = B/С_ос или F_о = ТП /С_ос, где

С_ос - стоимость основных средств.

F_о = 280000000/225200308 = 1,24 кг/руб или

F_о = 24360000000/225200308 = 108,17 руб/руб.

Производительность труда П_Т = В/Ч_ППП,

где Ч_ППП - численность.

П_Т = 280000/122 = 2295,08 т/чел. или П_Т = 24360000/122 = 199672,13 тыс. руб./чел

Рентабельность продукции, Р_п = П_вал / С_год•100%.

Р_п = 484920,8/23861210•100% = 2,03 %.

Рентабельность продаж, Р_пр = П_вал / ТП•100%.

Р_пр = 484920,8 / 24360000 •100% = 1,99 %.

Рентабельность производства ,

где С_обс - стоимость оборотных средств (15-30% от основных средств).

Р_п-ва = 484920,8 / (225200,31 + 0,30•225200,31) •100% = 165,64 %.

Таблица 24

Показатели эффективности проекта

Показатели	Аналог	Проект	Отклонения
1. Выпуск черновой меди, т	280000	280000	0
2. Товарная продукция, тыс. руб	24360000	24360000	0
3. Извлечение, %	94,7	96,5	1,8
4. Численность работников, чел	172	122	-50
В т.ч. рабочих	162	112	-50
5. Среднемесячная зарплата одного работника, руб/чел	53723,33	53723,33	0
6. Производительность труда, тыс.руб /чел	141627,91	199672,13	58044,22
7. Стоимость основных средств, тыс. руб.	231918,41	225200,31	-6718,10
8. Фондоотдача, руб / руб	105,04	108,17	3,13
9. Себестоимость 1т, руб	86328,23	85268,14	- 1060,09
10. Себестоимость годового выпуска, тыс. руб	24171904,4	23875078,2	-296826,2
11. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	188095,6	484920,8	-296825,2
12. Рентабельность продукции, %	0,77	2,03	1,26
13. Рентабельность производства, %	62,4	165,64	103,24

Заключение

Проведенные расчеты подтвердили эффективность внедряемого мероприятия. Рентабельность продукции составила 2,03 %. Рентабельность продаж составила 1,99 %. Рентабельность производства 165,64 %.

Список литературы

1. Мандричко Т.М., Смирнов М.А. Организация и планирование металлургических производств цветной металлургии: Метод. Указания к дипломному и курсовому проектированию для студентов специальности 110200 «Металлургия цветных металлов» / ГАЦМиЗ. - Красноярск, 2002. -50с.

2. Парфенова С.Л. Организация и планирование производства: Метод. Указания к дипломному и курсовому проектированию для студентов специальности «Автоматизация производственных процессов» / ГАЦМиЗ. - Красноярск, 2002. -52с.

3. Гронь Н.Л. Экономика и управление производством: Метод. Указания к дипломному и курсовому проектированию для студентов специальности 110800 «Порошковая металлургия, композиционные материалы, покрытия» / ГУЦМиЗ. - Красноярск, 2005. - 40с.

4. Абрамчук В.В. Организация и нормирование труда: Учебное пособие для вузов / ВЗФЭИ. М.: Финстатинформ, 2000. 301с.

5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1999. 360 с.

6. Вейне С., Деринг У. Введение в общую экономику и организацию производства /Пер. с нем. Ивановой Л.И., Мельниковой Э.А. ИЦ Краснояр. гос. ун-та. Красноярск, 1997. Ч1,2. 609. с.

7. Под ред. Попова В.М. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика) / М.: Финансы и статистика, 1998. 366 с.

8. Инвестиционное проектирование: практическое руководство по экономическому обоснованию инвестиционных проектов. М.: АО “Финстатинформ”, 1995. 240 с.

9. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. СПб: Изд-во «Питер», 2000. 208 с.

10. Козловский В.А., Маркина Т.В. Производственный и операционный менеджмент: Учебник. СПб: Специальная литература, 1998. 366 с.

11. Под ред. Румянцевой З.П Соломатина Н.А., Акбердина Р.З. и др.Менеджмент организации: Учеб. пособие / М.: ННФРА-М, 1996. 432 с.

12. Мелкунов Я.С. Экономическая оценка инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. М.: ИКЦ ДИС, 1997. 160 с.

13. Самыгин С.И., Столяренко Л.Д. Менеджмент персонала. Ростов н/Д, Феникс, 1997. 480 с.

14. Смирнов А.А. Организация финансирования инвестиционных проектов. М.: Изд-во АО “Консалт-банкир”, 1993. 104 с.

15. Попов В.М. Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие / М.: Финансы и статистика, 2000. 480 с.

16. Бенуни А.Х., Деев В.И. Организация, планирование и управление на предприятиях цветной металлургии / М.: Металлургия, 1986. 464 с.