Совершенствоание снабженческо-сбытовой политики

11943

45181

+23306

+16654

+326

+6325

67,3

57,1

2,34

7,8

68

57,2

2,3

8,6

+0,73

+0,1

-0,04

+0,8

Заработная плата

19776

19645

-131

3,98

3,7

-0,24

Отчисления в фонд соц. защиты

5873

5835

-39

1,18

1,11

-0,07

Амортизация ( амортизация оборудования , амортизация зданий, сооружений)

312

307

-5

0,062

0,058

-0,004

Прочие расходы

136278

142105

+5827

27,5

27,1

-0,4

Себестоимость

В т ч переменные расходы

постоянные расходы

496227

383475

112752

525183

409543

115640

+28956

+26068

+2888

100

77,27

22,73

100

78

22

0

+0,73

-0,7

Как видно из табл.1.15 , фактические затраты цеха выше плановых на 28956 тыс. руб., или на 6%. Перерасход произошел в основном за счет увеличения материальных затрат.

Увеличилась сумма переменных (+26068) и постоянных затрат (+2888). Изменилась несколько и структура затрат: увеличилась доля материальных затрат.

Проследим изменение материалоемкости 2008 г .за счет влияния факторов в по таблице 1.16

Таблица 1.16.-Влияние факторов на материалоемкость продукции

Фактор	Изменение материалоемкости В 2008 г. по отношению к плану, коп.	Изменение материалоемкости в 2008 г. по отношению к 2007 г., коп.
Объем выпуска продукции	67,8-64,9= +2,9	75,6-64,4 = +11,2
Структура производства	65,7-67,8= -2,1	64,7-75,6 = -10,9
Удельный расход сырья	70-65,7 = +4,3	68,6-64,7 = +3,9
Цены на сырье и материалы	71,5-70 = +1,5	79,7-68,6= +11
Отпускные цены на продукцию	67,6-71,5= -3,9	67,6-79,7= -12,1
Итого	+2,7	+3,1

По данным таблицы 1.16 можно сделать вывод:

Увеличение материалоемкости продукции в 2008 г. по отношению к плану составило +2,7 коп., а по отношению к 2007 г. +3,1 коп. на рубль товарной продукции.

Основной рост материалоемкости в 2008 г. по сравнению с планом произошел за счет перерасхода материальных ресурсов +4,3, на увеличение материалоемкости повлияли также инфляционные процессы, отразившиеся на повышении цен на материальные ресурсы +1,5. Данное обстоятельство требует от предприятия пересмотра состава и структуры контрагентов. Снижение объема выпуска продукции по сравнению с планом увеличило материалоемкость на 2.9 коп. Однако наблюдается снижение материалоемкости за счет изменения структуры производства (-2,1), это говорит об уменьшении выпуска более материалоемкой продукции по сравнению с планом.

По отношению к 2007 году на рост материалоемкости в 2008 г. повлияли главным образом цены на ресурсы (+11), снижение объема выпуска продукции (+11,2), удельный расход сырья (+3.9).

Теперь обратимся к анализу частных показателей материалоемкости ( сырьеемкость, топливоемкость, энергоемкость) как составляющих частей общей материалоемкости (табл1.17.)

Таблица 1.17.Анализ частных показателей материалоемкости.

Показатель	2007ф	2008пл	2008ф	Отклонение
				2008ф-2008пл	2008ф-2007ф
Выпуск продукции, тыс.руб.	462884	514800	528828	+14028	+65944
Материальные затраты, тыс. руб.	298199	333987	357291	+23304	+59092
В том числе:
Сырье, материалы	260392	295130	312109	+16979	+51717
Топливо	35654	36713	42874	+6160	+7220
Энергия	2153	2143	2307	+164	+154
Общая материалоемкость, коп	64,42	64,88	67,56	+2,67	+3,1
В том числе:
Сырьеемкость	56,25	57,33	59,02	+1,68	+2,7
Топливоемкость	7,7	7,13	8,1	+0,97	+0,4
Энергоемкость	0,47	0,42	0,44	+0,02	-0,03

Из таблицы1.17. видно, что сырьеемкость занимает большую часть в общей материалоемкости. Показатель сырьеемкости в 2008 г. увеличился по сравнению с планом на 1,68, а по сравнению с 2007 г. на 2,7. Материалоемкость продукции должна исследоваться c учетом основных причин, повлиявших на повышение или понижение ее уровня

По данным табл.1.18. можно отследить уровень материалоемкости по отдельному виду продукции и оценить величину ее изменения по сравнению c плановыми показателями. Факторы, по которым в таблице приведены максимальные положительные значения и представляют собой главные направления снижения материалоемкости продукции .

B процессе анализа необходимо также изучить причины изменения удельного расхода сырья на единицу продукции и поиска резервов его сокращения. На изменение количества израсходованных материальных ресурсов на единицу продукции оказывают влияние качество материалов, замена одного вида другим, техники и технологии производства, организация материально-технического снабжения и производства, квалификация работников, изменение норм расхода, отходов и потерь и т.д.

Таблица 1.18.Анализ материалоемкости отдельных видов продукции.

Марка стали	Материалоемкость, коп	Отклонение от плана, коп.
		Общее	В том числе за счет изменения
	План Ур пл*ЦМпл/ ЦПпл	Усл1 Ур ф*ЦМпл/ ЦПпл	Усл2 Ур ф*ЦМф/ ЦПпл	Факт Ур ф*ЦМф/ ЦПф		Расхода сырья	Цен на сырье	Оптовых цен на продукцию
Ст 3 сп	58,45	62,99	68,88	64,5	+4,53	+4,53	+5,89	-4,38
Ст 45	71,42	71,43	73,52	71,48	+0,06	+0,02	+2,08	-2,04

По данным таблицы1.18. видно, что уровень материалоемкости отдельных видов продукции различен. Материалоемкость ст 3 сп ниже , чем материалоемкость стали 45ХН. По факту материалоемкость ст 3 сп увеличилась на 4,53 по сравнению с планом, а материалоемкость ст 45ХН на 0,06. Материалоемкость стали 3 сп увеличилась за счет удельного расхода сырья, цен на сырье. Эти факторы являются главным направлением снижения материалоемкости продукции мартеновского цеха.

Анализ материалоемкости продукции за 2007 -2008 гг. показал:

- затраты на сырье и материалы составляют наибольший удельный вес в общей сумме материальных затрат;

- в 2008г. по сравнению с 2007 г. произошло увеличение материалоемкости ;

- материалоемкость продукции мартеновского цеха увеличилась за счет удельного расхода сырья, а также за счет роста цен на сырье и материалы;

Анализ материалоемкости продукции выявил возможные резервы ее снижения. Для того чтобы использовать эти резервы необходимо разработать мероприятия по снижению материалоемкости. Основными резервами снижения материалоемкости является удельный расход материалов и цены на материальные ресурсы.

Необходимо разработать мероприятия по соблюдению строжайшего режима экономии на всех участках производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которые проявятся прежде всего в уменьшении затрат материальных ресурсов на единицу продукции. Также необходимо ликвидировать брак, либо сократить его до определенного уровня.

Необходимо провести маркетинговые исследования рынка поставщиков материальных ресурсов с целью выявления новых поставщиков с более низкими ценами. Сотрудничество с постоянными поставщиками может привести к выгодным системам скидок на приобретаемые материалы (2-3%) с условием полной предварительной оплаты ,уменьшение отходов благодаря введению нового оборудования по контролю при поставках материалов на склад(весы).Производим структурные изменения в ОМТС(вводятся дополнительные специалисты которые будут заниматься поиском новых поставщиков.

2. Технологическая часть

2.1 Краткая характеристика детали

В технологической части дипломного проекта разработан новый технологический процесс механической обработки детали «Ступенчатый вал». При разработке технологического процесса применено новейшее оборудование (станки с ЧПУ), приспособление, применение которого позволяет быстро надежно закрепить обрабатываемую деталь, применены режущие инструменты с пластинами из твердого сплава, что способствует значительному повышению качества обрабатываемых поверхностей, сокращению времени обработки детали.

Деталь «Ступенчатый вал» предназначена для передачи крутящего момента. В детали «Ступенчатый вал» обработка концов производится по 6 классу (Ra 1,25мкм). При обработке поверхностей детали «Ступенчатый вал» не возникает трудностей, т.к. для всех поверхностей доступ режущего инструмента свободен.

Деталь имеет хорошие базовые поверхности для первоначальных операций, допускает применение высокопроизводительных режимов обработки и довольно проста по конструкции.

Деталь «Ступенчатый вал» изготавливается из стали 45 ГОСТ 1050-88.

Свойства Стали 45 сведены в таблицы.

Таблица 2.1.-Химические свойства, % [9,стр.154]

С	Si	Mn	Cr	S	P	Cu	Ni	As
			не более
0,42 - 050	0,17?0,37	0,50?0,80	0,25	0,04	0,035	0,25	0,25	0,08

Таблица 2.2.-Механические свойства

Марка стали	Термообработка заготовок	Предел текучести	Временное сопротивление разрыву	Относит. удлинение	Относит. сужение	Ударная вязкость
		кгс/мм	%	кгс/мм
		не менее	не более
45	Нормализация	36	61	16	40	5

2.2 Анализ технологичности изделия, выбор и описание типа производства, расчет такта или партии запуска деталей

Анализ технологичности изделия.

Деталь имеет удобные базовые поверхности - наружный диаметр и торцы. Возможно выполнение обработки поверхностей детали с применением минимально необходимого количества режущих инструментов.

Конструкцию данной детали упрощать нецелесообразно, так как она полностью соответствует своему назначению и почти все ее элементы являются унифицированными.

Выбор типа производства осуществляется по таблице зависимости типа производства от объема выпуска и массы детали.

Таблица2.3.-Зависимость типа производства от объема выпуска (шт.) и массы детали

Масса детали, кг	Количество обрабатываемых деталей (шт.) и тип производства
	единичное	мелко-серийное	средне-серийное	крупно-серийное	массовое
1,0	10	10-2000	1500-100000	75000-200000	200000
1,0-2,5	10	10-1000	1000-50000	50000-100000	100000
2,5-5,0	10	10-500	500-35000	35000-75000	75000
5,0-10	10	10-300	300-25000	25000-50000	50000
10	10	10-200	200-10000	10000-25000	25000

В данном случае, согласно этим параметрам производство является среднесерийным. Среднесерийное производство характеризуется ограниченной номенклатурой изделий, изготовляемых периодически повторяющимися партиями, и сравнительно большим объемом выпуска чем в единичном производстве. При серийном типе производства используется универсальные станки, оснащенные как специальными так и универсальными и универсально - сборными приспособлениями, что позволяет снизить трудоемкость и себестоимость изготовления изделий. В серийном производстве технологический процесс изготовления изделия преимущественно дифференцирован, т.е. расчленен на отдельные самостоятельные операции, выполняемые на определенных станках.

При среднесерийном производстве применяют универсальные, специализированные, агрегатные, станки с ЧПУ и другие. При выборе технологического оборудования специального или специализированного, дорогостоящего приспособления и инструмента необходимо учитывать затраты и сроки окупаемости, а также ожидаемый экономический эффект от использования оборудования и технологического оснащения.

Расчет партии запуска детали

Партия запуска: n, шт. определяется по формуле:

n = Nt / Фр,

где N - годовая программа выпуска деталей, =20000 шт.(по плану);

t - периодичность запуска партии деталей, дней (t=2…5 дней);

Фр - число рабочих дней в году, дней,

n - размер партии деталей, шт.

n =20000·5 / 251=398 шт.

Партия запуска характеризуется группой заготовок одного наименования и типоразмера, запускаемых в обработку одновременно или непрерывно в течение определенного отрезка времени.

Механическая обработка вала данной конфигурации не вызывает значительных трудностей. При обработке вала возможно применение станков с ЧПУ, режущего инструмента с пластинами из твердого сплава ВК6.

Деталь имеет хорошие базовые поверхности для первоначальных операций. В качестве баз на токарных и шлифовальных операциях используются торцевые поверхности вала и центровочные отверстия, обработанные на первой операции (операция 005 - фрезерно-центровальная). Это способствует снижению погрешности базирования, достижению высокого качества обрабатываемых поверхностей детали. При обработке шпоночного паза в качестве баз используются обработанные поверхности вращения.

2.3 Разработка технологического процесса изготовления детали

В данный момент на заводе используется технологический процесс, в котором в качестве заготовки используется прокат - пруток.

В проекте рассматривается процесс, в котором заготовкой будет служить штамповка.

Целью является - сравнить два варианта и выбрать из них наиболее эффективный.

Выбор и описание вида и метода получения заготовки

При изготовлении деталей очень важно выбрать самый экономичный способ получения заготовок для данного типа производства, учитывая свойства материала и форму детали, а также условия её эксплуатации в изделии.

Данная деталь имеет достаточно простую конфигурацию. В качестве заготовки выбираем пруток.

Определение КИМ.

Коэффициент использования материала определяется по формуле:

где: - вес детали;

- вес заготовки.

Расчёт веса детали и заготовки.

Масса детали и заготовки определяется по формуле:

где - диаметр заготовки или детали, см³

- высота заготовки или детали, см³.

- удельный вес стали, кг/см³.

Определяем массу детали.

Для определения массы детали необходимо разбить деталь на несколько простых геометрических фигур и затем найти массу для каждой из них.

Рисунок 1 - Деталь «Ступенчатый вал».

Массу детали определяем путём сложения масс простых геометрических фигур

Определяем массу заготовки.

Рисунок 2 - Заготовка прокат круглого сечения

После определения масс заготовки и детали определяем коэффициент использования материала:

Вариант 1.Технологический процесс заготовкой для которого служит прокат.

Рассчитаем себестоимость детали, которая изготавливается по действующему на предприятии технологическому процессу. В этом случае заготовкой служит прокат.

Себестоимость заготовки из проката:

Sзаг. = М+УСо.з. [2,стр.30], где

М - затраты на материал заготовки, руб.;

УСо.з. - технологическая себестоимость операций правки, калибрования прутка, резки на штучные заготовки.

Со.з.= , руб. [2,стр.37], где

Сп.з. - приведенные затраты на рабочем месте, руб./ч.

Тшт.(шт.-к.) - штучное или штучно-калькуляционное время выполнения заготовительной операции (правки, резки и др.).

Со.з. = руб.

Тшт.(шт.-к.) = 0,19хD2х10-3=2,1 мин.

Со.з. = 7,5 руб.

В данном случае коэффициент использования материала 66%, т.е. 34% материала идёт в отходы.

М = 6,467х20,8 - (6,467 - 4,017) х = 132,3 руб.

Sзаг. = 132,3 + (2,1 + 7,5) = 142 руб.

Вариант 2. Технологический процесс заготовкой для которого служит штамповка.

А теперь рассчитаем стоимость детали, изготавливаемой по предлогаемому технологическому процессу, в котором заготовкой служит штамповка.

Рисунок 3.- Заготовка штамповка



После определения масс заготовки и детали определяем коэффициент использования материала:

Коэффициент использования материала во втором случае выше. Следовательно, более эффективно с точки зрения экономии материала использовать заготовку штамповку, так как в этом случае в отходы идёт всего 9% материала, а в случае проката - 34% идёт в отходы.

Стоимость штамповки определяется по формуле:

Sзаг = ( , руб., где

Ci - базовая стоимость 1т. заготовок, руб.;

Sотх - цена 1т. отходов ( стружки ), руб.;

Sотх = 900 руб. за 1т. ( по данным завода);

Ci = 20800 руб. за 1т. (по данным завода);

Sзаг = ( = 91,17 руб

Как видим, и себестоимость заготовки намного ниже во втором случае, чем в первом.

Выбираем заготовку штамповку.

Стоимость основных материалов для годовой программы выпуска

М=91 х 20 000=1820000 руб.

Определение припусков.

Припуски на механическую обработку определяем по таблицам:

Таблица 2.4.-Припуски на механическую обработку ступенчатого вала на сторону.

Номинальный диаметр	Способ обработки поверхности	Припуски на диаметр при длине вала 245 мм.
Ш 49,95	Точение черновое Точение чистовое Шлифование черновое	1,6 0,45 0,1
Ш 38,9	Точение черновое Точение чистовое Шлифование черновое	1,6 0,45 0,1
Ш 60	Точение черновое Точение чистовое Шлифование черновое	1,7 0,5 0,1
Ш 54,2	Точение черновое Точение чистовое Шлифование черновое	1,7 0,5 0,1

Таблица 2.5.-Межоперационные размеры и допуски на них:

Наименование обработки	Получаемые размеры
точение предварительное	Ш	Ш	Ш	Ш
точение окончательное	Ш	Ш	Ш	Ш
шлифование	Ш	Ш	Ш	Ш

Техническое нормирование операций

Общая норма времени определяется по формуле:



где То - основное время на обработку, мин;

Тв - вспомогательное время, мин;

Тобс - время на обслуживание, мин;

Тодх - время на отдых, мин.

Основное время определяется по формуле:

L = Lo + L₁+L₂

Где L - длина резания, мм

Lo - длина обрабатываемой поверхности, мм

L₁ - величина врезания и перебега инструмента, мм

L₂ - длина на взятие пробных стружек, мм

n - частота вращения шпинделя, об/мин

S - подача, мм/об

Sмин - минутная подача, мм/мин

i - число проходов.

Расчёт технического нормирования на операцию «Фрезерно - центровальная».

Определяем норму времени на фрезерование торца вала

L = 62 + 80 = 142 мм

То = 142 * 1/44,2 = 3,2 мин

Тв = 2,5 мин

Время на техническое обслуживание и время отдыха принимаются в процентах от оперативного времени

Топ = То + Тв

Топ = 3,2 + 2,5 = 5,7 мин

Тобс = 3% от Топ

Тотд = 3% от Топ

Тобс = 0,088 мин

Тотд = 0,088 мин

Тшт = 3,2 + 2,5 + 2*0,088 = 5,876 мин

Штучно - калькуляционное время определяется по формуле

где Тп.з. - подготовитель - заключительное время.

n_з - партия запуска деталей.

Тшт.к = 5,876 + 22/398 = 5,93 мин

Рассчитываем норму времени на сверление центровых отверстий.

L = 13,34 + 5 = 18,34 мм;

То = 18,34 * 1/1650 * 0,15 = 0,074 мин;

Тв = 1,65 мин.

Определяем оперативное время:

Топ = 0,074 + 1,65 = 1,724 мин;

Тобс = 0,052 мин;

Тотд = 0,155 мин.

Штучное время:

Тшт = 0,074 + 1,65 + 0,052 + 0,155 = 1,931 мин.

Штучно - калькуляционное время:

Тшт-к = 1,931 + 12/398 = 1,96мин.

Расчёт технического нормирования на операцию «Токарная с ЧПУ».

Определяем основное автоматическое время:

,

где: i - число проходов;

L - длина обрабатываемого участка;

n - частота вращения шпинделя;

S - подача

Переход 2

Переход 3

Переход 5

Переход 6

Время автоматической работы станка:

Вспомогательное время на установку детали в патрон с поджатием задним центром и снятие после обработки :

Вспомогательное время, связанное с обработкой и не вошедшее в программу ( Т всп ), в него входит:

- включить(выключить) станок -0,04 мин;

- открыть(закрыть) оградительный щиток от стружки - 0,03мин;

- установить координаты - X Y - 0,15 мин;

- ввести коррекцию - 7*0,04=0,28 мин

Итого Т всп = 0,5 мин

Ручное вспомогательное время :

где: Тви=0 - Вспомогательное непрерывное время на ручные измерения.

Оперативное время на операцию:

где: Ktв=0,95 - поправочный коэффициент на время выполнения ручной вспомогательной работы.

Время на обслуживание рабочего места, личные надобности и отдых составляет 9 % от оперативного времени :

Штучное время обработки детали:

Подготовительно заключительное время на партию обрабатываемых деталей с разбивкой по элементам затрат составляет:

- на ограниченную подготовку средней сложности - 16 мин

- на наладку станка, инструмента, приспособления:

1. Установить инструмент в резцедержатель и снять после обработки - 0,4*7=2,8мин;

2. Установить с регулировкой поводковый патрон и снять его после обработки - 4,5 мин;

3. Настроить нулевое положение каретки суппорта - 2,5 мин

4. Установить перфоленту, проверить работоспособность считывающего устройства, снять перфоленту - 2,4 мин

Итого Тпз=2,8+4,5+2,5+2,4=12,2 мин

Штучно - калькуляционное время:

где: N=398 партия деталей средней величины.

Расчёт технического нормирования на операцию «Круглошлифовальная»

Рассчитываем время на обработку поверхности 1

Рассчитываем время на обработку поверхности 2

Рассчитываем время на обработку поверхности 3

Рассчитываем время на обработку поверхности 4

Определяем для всей операции:

Определяем общую трудоёмкость для изготовления детали

«Ступенчатый вал»

2.4 Расчёт калькуляции себестоимости детали из заготовки-штамповки

Таблица 2.6.-Калькуляция себестоимости штамповки.

Наименование затрат	Сумма, руб.
Задано в производство	91,17
Отходы	0,08
Итого	91,25
Электроэнергия на 1 изделие	5,33
з/п рабочих	12,31
Дополнительная з/п	2,46
Отчисления от з/п	3,87
Общепроизводственные расходы	115,21
Общезаводские расходы (180%)	207
Прочие расходы (7,5%)	8,64
Производственная себестоимость	215,64
Внепроизводственные расходы(3,5%)	7,5
Полная себестоимость	223,2
Прибыль	72,42
Оптовая цена без НДС	300
НДС (18%)	52
Оптово-отпускная цена	352

2.5 Определение технико-экономических показателей

2.5.1 Объем реализации определяю по формуле:

Vp.n.=Ц х N,

где: Ц - оптовая цена (без НДС), руб.;

N - годовой выпуск, шт;

Vp.n.= 352 х 20000=7040000 руб.

2.5.2 Себестоимость реализованной продукции определяю по формуле:

Ср=Сполн*N,

где: Сполн - полная себестоимость,руб.;

N - годовой выпуск, шт;

Ср=223,2 х 20000=4464000 руб.

2.5.3 Прибыль от реализованной продукции определяю по формуле:

n=Vp.n.-Cp,

где: Vp.n. - объем реализации, руб.;

Ср - себестоимость реализованной продукции, руб.;

П=7040000 - 4464000=2576000 руб.

2.5.4 Рентабельность определяю по формуле:

Рз=(( Vp.n.- Ср)/ Ср) х 100%,

где: Vp.n. - объем реализации, руб.;

Ср - себестоимость реализованной продукции, руб.;

Рз=((7040000 - 4464000)/ 4464000) х 100%=58%

2.5.5 Использование прибыли:

Налог на имущество 2,2% от среднегодовой стоимости имущества:

Сим=Сзд+Соб,

Сзд - стоимость зданий, руб.;

Соб - стоимость оборудования, руб.

Ним=2,2% Сср.г.=0,022 х 7067500=155485 руб.

Налог на прибыль 20% от налогооблагаемой прибыли:

Нпр=0,20 х Пн=0,20 х 2576000 =515200 руб.

Чистую прибыль определяю по формуле:

Пч=Пн-Нп,

где: Пн. - налогооблагаемая прибыль, руб.; Нп - налог на прибыль, руб.

Пч=2576000 - 51520 = 2060800 руб.

Фонд потребления определяю по формуле:

Фп=0,6 х Пч=0,6 х 2060800 =1236480 руб

Фонд накопления определяю по формуле:

Фн=0,4 х Пч=0,4 х 2060800 =824320 руб.

Фонд заработной платы за год

Фз.п=1772244+412908,1+214776=2399928,1 руб.

Среднемесячная заработная плата на 1-го работающего определяю по формуле:

Ср.м.зп.=Фзп/(12 х работающих)

Ср.м.зп.= (2399928,1)/(12 х 38)=5263руб.

Ср.м.зп.= 6743 руб.

Фондоотдачу определяю по формуле:

Фoт=Vp.n./ Сср.г.ст.осн.ф.

Фот=7040000/ 7067500 = 1 руб.

Фондовооруженность определяю по формуле:

Фвоор= Сср.г.ст.осн.ф/ Кработающих

Фвоор=7067500 /38= 185986,8 руб/чел.

Экономический эффект будет равен следующему:

Э1 = (Sзаг1 - Sзаг2) хN = (142 - 91)х20000 = 1020000 руб. - такую дополнительную экономию мы получим при использовании заготовки штамповки на деталь «Ступенчатый вал».

При использовании предлагаемого технологического процесса уменьшается время межоперационного цикла на 18,5 мин, что также даёт дополнительную экономию:

Э2 = 20000 * 0,30 *40 = 800000 руб.

Дополнительная экономия из-за уменьшения фонда оплаты труда составит:

Э3 = 1480 + 0,2*1480 + 0.26*1480 = 2160,8 тыс. руб. =2160800 руб.

Итоговая экономия = 2160800 + 800000 + 1020000 = 3980800 руб.

Затраты на введение данного технологического мероприятия составят 20 тыс. руб., которые пойдут на маркетинговые исследования, на разработку подробного техпроцесса, на оценку и анализ экономической эффективности данного мероприятия, на переподготовку кадров, переналадку оборудования, изготовление нового инструмента и приспособлений и т.д.

Таблица.2.5. - Эффект в первый год предложенного мероприятия.

№ п/п	Статьи чистого дохода	Результат
1	Рост прибыли от реализации продукции	7040000руб.
2	Увеличение амортизации	---------------------------
3	Увеличение налога на прибыль	1408000руб
4	Увеличение налога на имущество	----------------------
5	Уплата процентов за кредит	-------------------------
	Итого	5632000руб.
	Дополнительная прибыль на единицу продукции	282 руб.

Рассчитаем чистые денежные поступления на протяжении всего жизненного цикла мероприятия (берём 7 лет)

Расчёт:

Исходные данные для вычислений:

Инвестиции -20 тыс. руб.

Процент дисконта - 25%

Дополнительная прибыль от реализации за единицу продукции - 0,282 тыс.руб.

Количество реализованной продукции - 20000 шт.

Цена реализации - 0,352 тыс. руб.

Полученные данные из электронных таблиц представлены ниже в виде графика окупаемости инвестиций и расчёта поступления чистых денежных поступлений в результате работы данного проекта.

Таблица 2.6.-Исходные данные для расчета чистых денежных поступлений.

Показатель	Ед.изм.	Сумма
Себестоимость продукции до внедрения мероприятий	Тыс. руб.	0,142
Себестоимость продукции после внедрения мероприятий	Тыс. руб.	0,091
Наиболее вероятная цена продукции	Тыс.руб.	0,352
Срок службы оборудования	год	7
Ликвидационная стоимость	Тыс. руб.	0
Норма дисконта	%	25
Дополнительная прибыль от реализации за единицу	Тыс.руб.	0,282
Годовая амортизация оборудования.	Тыс. руб.	0

Таблица 2.7.-Исходные данные для расчета чистых денежных поступлений.

Показатель	Год
	1	2	3	4	5	6	7
Наиболее вероятные обьемы продаж в течении жизненного цикла мероприятий ,шт.	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000

Таблица2.8.-Расчет чистых денежных поступлений.

Показатель	Годы
	1	2	3	4	5	6	7
Дополнительная прибыль от реализации,т.р.	5632	5632	5632	5632	5632	5632	5632
Налог на имущество,т.р.	0	0	0	0	0	0	0
Дополнительная налогооблагаемая прибыль,т.р.	5632	5632	5632	5632	5632	5632	5632
Налог на прибыль т.р.	1408	1408	1408	1408	1408	1408	1408
Амортизация, т.р.	0	0	0	0	0	0	0
Чистые денежные поступления, т.р.	7040	7040	7040	7040	7040	7040	7040

Таблица2.9.-Расчет экономического эффекта проектных предложений.

Показатель		Годы
	0	1	2	3	4	5	6	7
Процент	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%
Чистые денежные поступления, т.р.	0	7040	7040	7040	7040	7040	7040	7040
Дисконтированные денежные поступления,т.р.	0	5632	4505,6	3604,5	2883,6	2306,9	1845,5	110,94
Инвестиции, т.р.	5000	0	0	0	0	0	0	0
Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, т.р.	0	5632	10138	13742	16626	18933	20778	20889
Сумма дисконтированных инвестиций, т.р.	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
ЧДД, т.р.	-5000	632	5137,6	8742,1	11626	13933	15778	15889
ИД	0	1,13	2,03	2,75	3,33	3,79	4,16	4,18

Из таблицы 2.9.видно, что

Чистый дисконтированный доход равен 15888,9 тыс.руб.

Индекс доходности равен 3,33

Срок окупаемости инвестиций равен 0,89 года

По данным таблицы 2.9. построим график окупаемости инвестиций

Раздел 3. Организационно-экономическая часть

Службу материально-технического снабжения возглавляет отдел МТС (ОМТС).

Задача ОМТС - бесперебойное материальное обеспечение производства в соответствии с планом выпуска продукции. Структура ОМТС показана на рис. 1.

Основные функции ОМТС:

ь - разработка нормативов запасов материальных ресурсов;

ь - планирование потребности в материальных ресурсах и в ее увязка с планом производства и нормативами запасов;

ь - поиск поставщиков, оценка вариантов поставок и выбор поставщиков по критериям качества поставляемых материалов, надежности поставщиков, цен, условий платежей и поставок, транспортно- заготовительных расходов и т.д.;

ь - заключение договоров на поставки;

ь - организация работ по доставке материальных ресурсов, контроль и оперативное регулирование выполнения договоров поставок;

ь - организация приемки, обработки и хранения материальных ресурсов;

ь - оперативное планирование и регулирование обеспечения производства материальными ресурсами;

ь - учет, контроль и анализ расходования материальных ресурсов;

ь - надзор за рациональным использованием материалов в производстве.

Планирование МТС. План материально-технического снабжения - это совокупность расчетных документов, в которых обоснована потребность предприятия в материальных ресурсах и определены источники их покрытия. Он сопоставляется в форме баланса МТС.

План МТС разрабатывается с учетом:

ь - производственной программы;

ь - нормативов запасов материальных ресурсов;

ь - норм расходов сырья, материалов, полуфабрикатов, топлива, комплектующих изделий;

ь - планов капитального строительства, реконструкции, подготовки производства новых изделий, работ по ремонту и эксплуатации оборудования, зданий, сооружений, бытовых объектов и т.д.;

ь - остатков материальных ресурсов на начало и конец планируемого периода;

ь - установленных и вновь налаживаемых связей с поставщиками;

ь - цен на все виды материально-технических ресурсов.

Потребность в материалах на основное производство (G_м.осн) определяется по формуле

где Q_i - объем выпуска продукции по каждому наименованию (шт.);

n_i - норма расхода материала на одно изделие с учетом технологических потерь (натур. ед.);

m - количество наименований изделий.

Общая потребность в конкретных материалах (G_м) определяется по формуле

где Z_н.з - норма запаса материала;

Z_м.ф - фактическое наличие материалов на предприятии;

G_м.н.п - необходимое количество материалов для изменения незавершенного производства;

G_м.экс - потребность в материалах для ремонтно-эксплуатационных и других нужд.

Потребность в материальных ресурсах определяется расходами на:

ь - основное производство, включая производство комплектующих изделий и запасных частей;

ь - изготовление технологической оснастки и инструмента;

ь - изготовление нестандартного оборудования и модернизация оборудования;

ь - проведение НИР и ОКР (с учетом изготовления опытных образцов и экспериментальных работ);

ь - реконструкцию цехов, участков;

ь - ремонтно-эксплуатационные нужды;

ь - капитальное строительство;

ь - работы социально-культурной и бытовой сфер;

ь - создание запасов.

Необходимым условием организации производства продукции является обеспечение его материальными ресурсами: сырьем, материалами, топливом, энергией, полуфабрикатами и т.д.

Стоимость материальных ресурсов входит в себестоимость продукции по элементу «Материальные затраты» и включает в себя цену их приобретения (без учета НДС и акцизов), наценки, комиссионные вознаграждения, уплачиваемые снабженческим и внешнеэкономическим организациям, стоимость услуг бирж, таможенных пошлин, плату за транспортировку, хранение и доставку, осуществленные сторонними организациями.

Удовлетворение потребности предприятия в материальных ресурсах может обеспечиваться двумя путями: экстенсивным и интенсивным (рис.2). Экстенсивный путь предполагает увеличение добычи и производства материальных ресурсов и связан с дополнительными затратами. Кроме того, рост объема производства при существующих технологических системах привел к тому, что темпы истощения природных ресурсов и уровень загрязнения окружающей среды вышли за допустимые пределы. Поэтому рост потребности предприятия в материальных ресурсах должен осуществляться за счет более экономного их использования в процессе производства продукции или интенсивным путем.

Рис.2. Основные пути улучшения обеспеченности материальными ресурсами

Изыскание внутрипроизводственных резервов экономии материальных ресурсов составляет содержание экономического анализа, который предполагает следующие этапы:

1. Оценка качества планов материально-технического снабжения и анализ их выполнения;

2. Оценка потребности предприятия в материальных ресурсах;

3. Оценка эффективности использования материальных ресурсов;

4. Факторный анализ общей материалоемкости продукции;

5. Оценка влияния стоимости материальных ресурсов на объем производства продукции.

Источники информации для анализа материальных ресурсов: план материально-технического снабжения, заявки, спецификации, договоры на поставку сырья и материалов, формы статистической отчетности о наличии и использовании материальных ресурсов и его затратах на производство и реализацию продукции, плановые и отчетные калькуляции себестоимости выпускаемых изделий, данные о нормативах и нормах расходов материальных ресурсов.

Оценка качества планов материально-технического снабжения

Важным условием бесперебойной нормальной работы предприятия является полная обеспеченность потребности в материальных ресурсах (MP_i) источниками покрытия (U_i):

MP_i = U_i .

Различают внутренние (собственные) источники и внешние.

К внутренним источникам относят сокращение отходов сырья, использование вторичного сырья, собственное изготовление материалов и полуфабрикатов, экономию материалов в результате внедрения достижений научно-технического прогресса.

К внешним источникам относят поступление материальных ресурсов от поставщиков в соответствии с заключенными договорами.

Потребность в завозе материальных ресурсов со стороны определяется разностью между общей потребностью в i-м виде материальных ресурсов и суммой внутренних источников ее покрытия. Степень обеспеченности потребности в материальных ресурсах договорами на их поставку оценивается с помощью следующих показателей:

- коэффициент обеспеченности по плану

;

- коэффициент обеспеченности фактический

.

Анализ данных коэффициентов проводится по каждому виду материалов.

Таблица3.1.Данные о выполнении плана МТС по объему, качеству, комплектности, тонн.

По данным табл. план по обеспечению предприятия материальными ресурсами перевыполнен на 3,2% , К_об.пл = 1,032. Однако с учетом договорных обязательств процент составил 98,4% К_об.ф=0,984. Это может быть связано с поставками ресурсов сверх плана (увеличения объема производства) и недопоставками вследствие нарушения договорных обязательств.

Определим степень влияния причин недопоставки:

- общий процент недопоставки 100-98,4=1,6%, в т.ч. в связи с нарушением сроков поставки ;

- нарушение качества ;

- недопоставки по объему ;

- недостатки по номенклатуре .

Проверяется также качество полученных от поставщиков материалов, соответствие их стандартам ТУ, условиям договора и в случаях их нарушения предъявляются претензии поставщикам.

Уровень обеспеченности предприятия сырьём и материалами определяется сравнением фактического количества закупленного сырья с их плановой потребностью. Необходимо также проверить обеспеченность потребности в завозе материальных ресурсов договорами на их поставку и фактическое их выполнение.

Важным условием бесперебойной работы предприятия является полная обеспеченность потребности в материальных ресурсах источниками покрытия. Они могут быть внешними и внутренними. K внешним источникам относятся материальные ресурсы, поступающие от поставщиков и соответствии c заключенными договорами. Внутренние источники -- это сокращение отходов сырья, использование вторичного сырья, собственное изготовление материалов и полуфабрикатов, экономия материалов в результате внедрения достижений научно-технического прогресса.

Анализ материалоемкости продукции выявил возможные резервы ее снижения. Для того чтобы использовать эти резервы необходимо разработать мероприятия по снижению материалоемкости. Основными резервами снижения материалоемкости является удельный расход материалов и цены на материальные ресурсы.

Необходимо разработать мероприятия по соблюдению строжайшего режима экономии на всех участках производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которые проявятся прежде всего в уменьшении затрат материальных ресурсов на единицу продукции. Также необходимо ликвидировать брак, либо сократить его до определенного уровня.

Предприятие имеет возможность влиять на величину затрат материальных ресурсов, начиная с их заготовки. Сырье и материалы входят в себестоимость по цене их приобретения с учетом расходов на перевозку, поэтому правильный выбор поставщиков материалов влияет на себестоимость продукции. Важно обеспечить поступление материалов от таких поставщиков, которые находятся на небольшом расстоянии от предприятия, а также перевозить грузы наиболее дешевым видом транспорта. При заключении договоров на поставку материальных ресурсов необходимо заказывать такие материалы, которые по своим размерам и качеству точно соответствуют плановой спецификации на материалы, стремиться использовать более дешевые материалы, не снижая в то же время качества продукции.

Необходимо провести маркетинговые исследования рынка поставщиков материальных ресурсов с целью выявления новых поставщиков с более низкими ценами. Сотрудничество с постоянными поставщиками может привести к выгодным системам скидок на приобретаемые материалы (2-3%) с условием полной предварительной оплаты.

Важнейшим инструментом изыскания внутрипроизводственных резервов экономии и рационального использования материальных ресурсов является экономический анализ. Его задачами в этой области являются:

оценка потребности предприятия в материальных ресурсах;

изучение качества и реальности планов материально - технического обеспечения, анализ их выполнения и влияния на объем производства продукции, ее себестоимость и другие показатели;

характеристика динамики и выполнения планов по показателям использования материальных ресурсов;

оценка уровня эффективности использования материальных ресурсов;

определение системы факторов, обуславливающих отклонение фактических показателей использования материалов от плановых или от соответствующих показателей за предыдущий период;

количественное измерение влияния факторов на выявленные отклонения показателей;

выявление и оценка внутрипроизводственных резервов экономии материальных ресурсов и разработка конкретных мероприятий по их использованию.

В нашем случае предлагаются следующие мероприятия:

Уменьшение отходов благодаря введению нового оборудования по контролю (весы)

Капитальные затраты на проведение мероприятий будут следующие:

1.закупка весов - 500 тыс. руб. установка и монтаж - 5000 руб - итого - 505 тыс. руб.

Итого затраты на предложенные мероприятия составили - 505 тыс.руб.

Из аналитической части мы знаем, что прибыль за 2008 год составила 454888 руб. как правило, 60% прибыли отчисляется на развитие производства. Это составит

0,6 * 454888 = 272932,8 руб.

Именно из этих денег мы и будем инвестировать наши предложенные мероприятия.

Большое значение придаётся выполнению плана по срокам поставки материалов (ритмичности). Нарушение сроков поставки ведёт к недовыполнению плана производства и реализации продукции. Для оценки ритмичности поставок используют коэффициент ритмичности, коэффициент вариации.

Для оценки ритмичности поставок используются показатели:

- коэффициент неравномерности поставок материалов:



где x -процент выполнения плана поставки по периодам (дням, декадам, месяцам);

f - план поставки за те же периоды;

- коэффициент вариации:

где Д f - отклонение объема поставки по периодам от плана;

k - количество анализируемых периодов;

- средний объем поставки материалов за период.

Неритмичная поставка материальных ресурсов ведет к простоям оборудования, потерям рабочего времени, необходимости сверхурочных работ. Оплата простоев не по вине рабочих и сверхурочных работ ведет к увеличению себестоимости выпускаемой продукции и соответственно к снижению прибыли предприятия.

Достижение целей предприятия зависит в основном от трех факторов: выбранной стратегии, организационной структуры и от того, каким образом эта структура будет функционировать.

«Организационная структура на предприятии может быть определена как конструкция организации, на основе которой осуществляется управление ОМТС - это совокупность служб, отделов, подразделений, в состав которых входят работники, занимающиеся той или иной снабженческой деятельностью»

Организационная структура ОМТС предприятия может иметь одну из следующих ориентаций по:

· функциям;

· товарам;

· рынкам и покупателям;

· регионам;

· функциям и товарам;

· функциям и рынкам;

· функциям и регионам.

Трудоемкость каждой операции определяется независимыми экспертами.

Определим трудоёмкость одной из операций - разработка проектов по снижению затрат.

Трудоемкость определяется путем ранжирования, с помощью коэффициента конкордации.

Экспертами выступают 5 человек. Предлагается 4 варианта трудоемкости:

Варианты трудоемкости

Таблица 3.1

№ варианта	Предлагаемая трудоемкость
1	74
2	75
3	70
4	80

Таблица 3.2

Сводная таблица расчётов

№ п/п	Эксперты	Варианты
		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6
1	1	1	2	3	4
2	2	2	1	3	4
3	3	1	3	2	4
4	4	1	2	3	4
5	5	2	1	4	3
6		7	9	15	19
7	Результирующий ранг	1	2	3	4
8	Средняя сумма рангов	10	10	10	10
9	2	9	1	25	81

Произведем пошаговый расчет для определения наиболее вероятной трудоемкости.

1. Определяем какая наиболее вероятная трудоемкость для выполнения данной операции. Мнение каждого эксперта заносятся в таблицу.

2. Далее считаем сумму рангов по каждому варианту.

3. Наименьшей сумме рангов присваивается 1, далее по возрастающей.

4. Средняя сумма рангов находится как сумма рангов деленная на количество экспертов.

(7+9+15+19)/5=10

5. Определяем квадрат разности, для чего сумма рангов вычитается из средней суммы рангов, а полученный результат возводится в квадрат.

6. Считаем коэффициент конкордации:

; где

К - количество экспертов;

Н - количество объектов.

C - сумма

;

Мнение экспертов достаточно согласованно так как

Наиболее вероятное значение трудоемкости 74 часа.

Таким же образом были проведены расчеты по выполнению других операций.

Таблица 3.2.Трудоемкость операций выполняемых в отделе МТС

N	Наименование операции.	Кто выполняет (должность).	Трудоем-кость данной операции, н.-час.	Число операций в год.	Общая трудоем- кость выполнения операций за год.
1	2	3	4	5	6
1	Разработка годового плана деятельности	начальник отдела, зам.начальника отдела	35	165	5775
2	Анализ поставщиков	Начальник	40	25	1000
3	Составление предварительного плана калькуляции по закупкам	Начальник	15	71	1065
4	Разработка проектов по снижению затрат	Весь отдел .	74	112	8288
5	Обработка отчетов о выполнении плана закупок	Весь отдел .	41	62	2542
6	организация системы формирования запасов	Весь отдел .	40	38	1520
7	организация контроля поставок сырья и материалов (обратные связи, ситуационный анализ).	Начальник отдела	57	52	2964
	итого			490	17000

На данный момент поставщиками занимается 4 человека, за 2007 год в отделе было выполнено 490 операция, общая трудоемкость которых составила 17000 часов. Годовой фонд рабочего времени 1 работника составляет Фв=7,3Ч20Ч12=1752 часов. На самом деле имеем следующие показатели:

Рассчитаем необходимую потребность работников для выполнения работы:

17000:1752 = 10 чел.

Для выполнения работы отдела необходимо 10 чел, а в отделе работает 4 чел.

Можно сделать вывод о том, что работники ОМТС имеют нагрузку большую, чем эффективный фонд рабочего времени. Следовательно, они не могут выполнять свои функции в полном объеме, а, значит, необходимо провести реорганизацию отдела с внедрением новых компьютеров и добавлением работников.

Рассчитаем необходимые затраты для реконструкции ОМТС

Введём в отдел дополнительно 6 человек, которые будут заниматься анализом поставщиков (оптимизация цен на сырьё и транспортные расходы)

Средняя заработная плата работника отдела составляет 15 тыс.руб. в месяц. Для этого необходимо:

15000х6х12= 1080000 руб.= 1080,0 тыс.руб.

Таблица 3.3 - Расчет затрат, связанных с реконструкцией ОМТС

Наименование оборудования.	Стоимость единицы оборудова-ния.	Количество единиц оборудова-ния	Общая стоимость.
Сетевая карта 3COM 3C905C-TX-M w. WOL BootROM, 10/100TX	1374	6	8244
Сетевой концентратор Compex PS2208 8 портов, 10/100mbps Switch	865	6	5190
Кабель UTP 5 kat. (305м)	988	1	988
Короб для укладки проводов 20Ч10 (300м)	3506	1	3506
Принтер Samsung ML 1210 лазернA4 600x600dpi 12стр/мин USB1.1/LPT	5226	6	33756
Стоимость установки и подключения данного оборудования.	1350	-	1350
компьютеры	25000	6	150000
Приобретение офисной мебели	12000	6	72000
Итого	-	-	273684

Для данного преобразования потребуются затраты в размере 273684 рубля.

Таблица 3.4.Трудоемкость операций выполняемых в ОМТС после внедрения проектных мероприятий

N	Наименование операции.	Кто выполняет (должность).	Трудоем-кость данной операции, н.-час.	Число операций в год.	Общая трудоем- кость выполнения операций за год.
1	2	3	4	5	6
1	Разработка годового плана деятельности	начальник зам.начальника отдела	35	100	3500
2	Анализ поставщиков	Начальник	40	21	840
3	Составление предварительного плана калькуляции по закупкам	Начальник	15	67	1005
4	Разработка проектов по снижению затрат	Весь отдел .	74	45	3330
5	Обработка отчетов о выполнении плана	Весь отдел	41	44	1894
6	организация системы снабжения	Весь отдел	40	28	1120
7	организация контроля (обратные связи, ситуационный анализ).	Начальник отдела,	57	36	2052
	итого			490	10752

На выполнение тех же 490 операций общая трудоемкость в год сократилась на

17000 - 10752 = 6248 нормо-часов.

Это дало возможность сотрудникам снизить дополнительную нагрузку и работать более продуктивно и эффективно.

Инвестиции на данный проект составят 273,684тыс.руб.

Для качественного и эффективного исполнения исследований необходимо предусмотреть в финансовом плане предприятия соответсвующую статью расходов. На 2009 год затраты по этой статье могут быть в размере 5000 тыс. руб.

Направление их следующее

реклама - 1000 тыс. рублей.

исследование рынка - 4000 тыс. рублей.

Оценку эффективности работы МТС проведём снова путём экспертных оценок.

Увеличение объёма продаж каждого варианта определяется независимыми экспертами.

Увеличение объёма продаж определяется путем ранжирования, с помощью коэффициента конкордации.

Экспертами выступают 3 человек. Предлагается 3 варианта трудоемкости:

Варианты трудоемкости

Таблица 3.1

№ варианта	Увеличение объёма продаж
1	10
2	5
3	15
4	13

Таблица 3.2

Сводная таблица расчётов

№ п/п	Эксперты	Варианты
		1	2	3	4
1	2	3	4	5
1	1	1	2	3	4
2	2	2	1	3	4
3	3	1	3	2	4
6		4	6	8	12
7	Результирующий ранг	1	2	3	4
8	Средняя сумма рангов	5	5	5	5
9	2	1	1	16	49

Произведем пошаговый расчет для определения наиболее вероятной трудоемкости.

5. Определяем какая наиболее вероятная трудоемкость для выполнения данной операции. Мнение каждого эксперта заносятся в таблицу.

6. Далее считаем сумму рангов по каждому варианту.

7. Наименьшей сумме рангов присваивается 1, далее по возрастающей.

8. Средняя сумма рангов находится как сумма рангов деленная на количество экспертов.

(4+6+8 + 12)/3=5

7. Определяем квадрат разности, для чего сумма рангов вычитается из средней суммы рангов, а полученный результат возводится в квадрат.

8. Считаем коэффициент конкордации:

; где

К - количество экспертов;

Н - количество объектов.

C - сумма

;

Мнение экспертов согласованно так как

Наиболее вероятное значение увеличения объёма продаж 10%.

Таким образом, проведение комплекса исследований и реализация мероприятий по его результатам создаст предпосылки увеличения объемов реализации в расчете на год не менее, чем на 10% и, соответственно производство в том же соотношении.

Затраты на введение данного мероприятия составят 5000 тыс. руб., которые пойдут на маркетинговые исследования, на оценку и анализ экономической эффективности данного мероприятия, на переподготовку кадров и т.д.

Увеличение налога на прибыль ( налог на прибыль - 20%) - 0,20 * 454888 = 9097,6 тыс. руб.

Таблица. 3.5- Эффект в первый год предложенного мероприятия.

№ п/п	Статьи чистого дохода	Результат
1	Рост прибыли от реализации продукции	454888 тыс.руб.
2	Увеличение амортизации	-------------------------
3	Увеличение налога на прибыль	9097,6 тыс. руб
4	Увеличение налога на имущество	-------------------------
5	Уплата процентов за кредит	-------------------------
	Итого	445790,4 тыс. руб.

Рассчитаем чистые денежные поступления на протяжении всего жизненного цикла мероприятия (берём 7 лет)

Расчёт:

1 год

К = 5000 тыс.руб.

ЧДД0 = -К = - 5000 тыс. руб.

Дальнейший расчёт дисконтированных чистых денежных поступлений прведём в электронных таблицах Excel.

Процент дисконта - 25%

Задаём данные и получаем нижеприведённые таблицы и график окупаемости инвестиций.

Таблица 3.6 Расчет экономического эффекта проектных предложений

Наиболее вероятные объемы продаж в течение жизненного цикла мероприятий, шт.	1	2	3	4	5	6	7
	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Мероприятия предусматривают закупку нового оборудования стоимостью	780	тыс. р.
Срок службы этого оборудования	7	года
Ликвидационная стоимость	0	тыс. р.
Норма дисконта	25%
Решение
Дополнительная прибыль от реализации на единицу	0,282	тыс. р.
Годовая амортизация оборудовния	111,429	тыс. р.
Остаточная стоимость оборудования по годам, тыс.р.
	780	668,571	557,142	445,713	334,284	222,855	111,426
Расчет чистых денежных поступлений
					Табл. 1
Показатель	Годы
	1	2	3	4	5	6	7
Дополнительная прибыль от реализации, тыс.р.	5640	5640	5640	5640	5640	5640	5640
Налог на имущество, тыс.р.	17,16	14,7086	12,2571	9,80569	7,35425	4,90281	2,45137
налогооблагаемая прибыль	5 623	5 625	5 628	5 630	5 633	5 635	5 638
налог на прибыль	1124,568	1125,06	1125,55	1126,04	1126,53	1127,02	1127,51
Амортизация, тыс.р.	111,429	111,429	111,429	111,429	111,429	111,429	111,429
Чистые денежные поступления, тыс.р.	4609,701	4611,66	4613,62	4615,58	4617,55	4619,51	4621,47
					Табл. 2
Расчет экономического эффекта проектных предложений
Показатель	Годы
	0	1	2	3	4	5	6	7
Процент	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%
Чистые денежные поступления, т.р.	0	4609,7	4611,66	4613,62	4615,58	4617,55	4619,51	4621,47
Дисконтированные чистые денежные поступления, т.р.	0	3687,76	2951,46	2362,18	1890,54	1513,08	1210,98	969,192
Инвестиции, т.р.	5830	0	0	0	0	0	0	0
Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, т.р.	0	3687,76	6639,23	9001,4	10891,9	12405	13616	14585,2
Сумма дисконтированных инвестиций, т.р.	5830	5830	5830	5830	5830	5830	5830	5830
ЧДД, т.р.	-5830	-2142,24	809,225	3171,4	5061,94	6575,02	7786	8755,19
ИД	0	0,63	1,14	1,54	1,87	2,13	2,34	2,5
Чистый дисконтированный доход, т.р. -	8755,19
Индекс доходности -	1,87
Срок окупаемости, лет -	1,73

Раздел 4 Безопасность и экологичность проектных мероприятий

Охрана труда - это система сохранения жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включающая в себя правовые, социально-экономические, организационно-технические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные мероприятия (ст.209 ТК РФ в редакции Федерального закона N 90-ФЗ от 30.06.2006 г.). Деятельность, направленная на улучшение условий труда работающих обуславливает повышение эффективности производства и увеличение прибыли

Обеспечение охраны труда в организации возложено на работодателя (ст.212 ТК РФ). Кроме всего прочего работодателю выгодно, чтобы работники были здоровы -так как при этом повышается и экономическая эффективность самого производственного процесса.

Реальные производственные условия характеризуются наличием некоторых опасностей и вредных условий. К опасным производственным факторам относятся такие воздействия, которые рабочего приводят к травмам. К вредным производственным факторам относят воздействия, приводящие рабочего к заболеваниям. Опасные и вредные производственные факторы разделяются по природе действия на следующие группы: физические, химические, биологические, психофизиологические

При производстве ступенчатых валов характерны следующие опасные и вредные производственные факторы:

1.физические:

ь движущиеся машины и механизмы;

ь передвигающиеся изделия, заготовки и материалы;

ь повышенная запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны;

ь повышенная температура поверхностей оборудования, рабочих материалов;

ь повышенный уровень шума на рабочем месте;

2.психофизические факторы:

ь физические перегрузки;

ь нервно-психические перегрузки.

Целью данного раздела дипломного проекта является анализ уровня травматизма, заболеваемости, экологических проблем предприятия; разработка мероприятий по охране труда и снижению загрязнения окружающей среды; расчет экономического эффекта от реализации предложенных мероприятий по охране труда и экологии на базе цеха механической обработки ОАО «Русполимет».

4.1 Экономические проблемы травматизма

Травматизм на предприятии является одним из значимых явлений, которому уделяется наибольшее внимание производственной деятельности.