Економіко-математичне планування та прогнозування основних економічних показників діяльності інформаційно-розрахункового центру придніпровської залізниці

Стратегічний підхід до аналізу відхилень базується на переконанні, що оцінка результатів діяльності підприємства, зокрема, виконання бюджету, по-винна здійснюватися з урахуванням стратегії підприємства і поставлених цілей. Відповідно до даного підходу, фінансовий менеджер при проведенні контролю виконання бюджету повинний аналізувати ступінь відповідності фактичної діяльності поставленим довгостроковим цілям (наприклад, ступінь виконання стратегічних і довгострокових цілей у форматі збалансованої системи показників). У випадку значних відхилень фактичних даних від запланованих у бюджеті (і якщо встановлено, що відхилення відбулося внаслідок планування) коректується не тільки бюджет, але і стратегія компанії, а також довгострокові цільові показники.

Варто підкреслити перспективність використання третього підходу, що базується на представленні параметрів бізнесу за допомогою інтервалів невизначеності. Інтервальний метод контролю бюджету досить простий, оскільки працює в рамках дуальної схеми: якщо результуючий параметр потрапив в інтервал, те це "добре", якщо ні, бюджет вважається не виконаним. При цьому не слід боятися складностей, пов'язаних з імітаційним моделюванням бюджету.

Розділ 2. Кількісні та якісні економічні показники діяльності інформаційно-обчислювального центру держпідприємства „придніпровська залізниця" за результатами 2006-2008 років

2.1 Організаційно-економічні основи діяльності відокремленого структурного підрозділу „Інформаційно-обчислювальний центр" державного підприємства „Придніпровська залізниця"

Відокремлений структурний підрозділ „Інформаційно-обчислювальний центр" (надалі ІОЦ) Державного підприємства „Придніпровська залізниця" не є юридичною особою, хоч має свій баланс та звіт про результати фінансової діяльності, але сплачує податки в складі сумарного балансу ДП „Придніпровська залізниця" (надалі Залізниця) [10].

Таблиця 2.1. Основні реєстраційні характеристики ІОЦ "Придніпровської залізниці" [10]

Код ЄДРПОУ:	01095215
Назва українською мовою:	ІНФОРМАЦІЙНО-ОБЧИСЛЮВАЛЬНИЙ ЦЕНТР
Повна назва українською мовою:	ВIДОКРЕМЛЕНИЙ СТРУКТУРНИЙ ПIДРОЗДIЛ "IНФОРМАЦIЙНО-ОБЧИСЛЮВАЛЬНИЙ ЦЕНТР" ДЕРЖАВНОГО ПIДПРИЄМСТВА "ПРИДНIПРОВСЬКА ЗАЛIЗНИЦЯ"
Назва іноземною мовою:	ИНФОРМАЦИОННО-ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР
Місце основної реєстрації в органах податкової служби:	402СДПI ПО РОБОТI З ВПП У М. ДНIПРОПЕТРОВСЬК (М. ДНIПРОПЕТРОВСЬК)
Адреса юридична:	49006 ДНІПРОПЕТРОВСЬК, КРАСНОГВАРДIЙСЬКИЙ, ПРОВУЛОК КАЛІНІНА д.4
Адреса фактична:	49006 ДНІПРОПЕТРОВСЬК, КРАСНОГВАРДIЙСЬКИЙ, ПРОВУЛОК КАЛІНІНА д.4
Дата основної реєстрації в ДПА:	18.07.2000

ІОЦ безпосередньо підпорядковується головному інженеру-першому заступнику начальника Залізниці, а з питань методичного керівництва по експлуатації та впровадженню програмно-технічних комплексів та інформаційних систем - Головному управлінню інформаційних технологій Укрзалізниці (надалі ГУІТ).

До складу ІОЦ входять регіональні інформаційно-обчислювальні центри (далі РІОЦ) та єдиний технологічний центр з обробки перевізних документів (далі ТехПД).

Місцезнаходження: Україна, 49006, м. Дніпропетровськ, пров. Калініна, 4.

ІОЦ створено з метою інформаційного забезпечення експлуатаційної роботи залізничного транспорту, розробки і реалізації заходів по підвищенню ефективності дії автоматизованих систем управління (АСУ) на Залізниці, обробки статистичної, економічної та фінансово-бухгалтерської інформації з урахуванням передового вітчизняного та зарубіжного досвіду, використання засобів обчислювальної техніки, мереж передачі даних, нарахування і проведення платежів за перевезення і послуги Залізниці згідно з „Положенням" та „Технологічним процесом роботи єдиного ТехПД", які затверджені наказами начальника залізниці.

Предметом діяльності ІОЦ є [10]:

1. Експлуатаційна діяльність ІОЦ - складова частина загальної діяльності галузі, спрямованої на виконання і обслуговування єдиного перевізного процесу. Підсобно-допоміжна діяльність, пов'язана з обслуговуванням експлуатаційної діяльності, наданням послуг, пов'язаних з діяльністю ІОЦ, стороннім організаціям.

2. Здійснення у встановленому порядку і відповідно до чинного законодавства зовнішньоекономічної діяльності на підставі Статуту Залізниці.

3. Проведення єдиної науково-технічної, технологічної та економічної політики, підвищення технічного оснащення підприємств Залізниці.

4. Впровадження передових досягнень науки і техніки, сучасного обладнання і технологій, економічних методів управління на Залізниці. Розповсюдження передового досвіду.

5. Забезпечення ефективної взаємодії з іншими службами, структурними підрозділами Залізниці з питань обробки інформації та розв'язання спільних завдань АСУ.

6. Розробка і впровадження разом зі службами і структурними підрозділами Залізниці підсистем і комплексів задач із застосуванням математичних методів, електронно-обчислювальної техніки на базі інтегрованої обробки первинних документів. Впровадження комплексів задач, розроблених іншими організаціями для залізниць України.

7. Планомірний і комплексний розвиток матеріально-технічної бази, програмних засобів обчислювальної техніки, математичного та інформаційного забезпечення, а також соціальної сфери господарства обчислювальної техніки на Залізниці.

8. Отримання, накопичення, обробка та зберігання інформації, видача й аналіз результатів розрахунків та звітності, передача їх у встановлені терміни відповідним підрозділам Залізниці, залізницям України, керівництву Укрзалізниці, іншим державам на підставі укладених договорів.

9. Забезпечення надійної експлуатації АСУ і комплексів задач на Залізниці, ефективного використання засобів обчислювальної техніки та інших технічних засобів, що перебувають на балансі ІОЦ.

10. Формування та супровід інформаційного та програмного фондів по АСУ, що експлуатуються на Залізниці.

11. Утримання в справному стані засобів обчислювальної техніки, допоміжного устаткування, будинків та іншої техніки, що перебувають на балансі ІОЦ.

12. Організація технічного обслуговування засобів обчислювальної техніки, що перебувають на балансі користувачів - служб та структурних підрозділів Залізниці згідно з порядком, визначеним Залізницею.

13. Підтримання в робочому стані програмних засобів обчислювальної техніки, баз даних, нормативно-довідкового фонду.

14. Організація навчання працівників залізничного транспорту щодо практичного використання обчислювальної техніки, підвищення кваліфікації працівників підрозділів Залізниці.

Майно ІОЦ становлять необоротні та оборотні активи, а також інші цінності, вартість яких відображається в самостійному балансі ІОЦ.

Майно ІОЦ є державною власністю і закріплюється за ним на праві оперативного використання. Здійснюючи право оперативного використання, ІОЦ володіє, користується та розпоряджається зазначеним майном за погодженням з Залізницею, вчиняючи щодо нього будь-які дії, що не суперечать чинному законодавству, Статуту залізниці, цьому Положенню та нормативно-правовим актам Органу управління майном.

Джерелами формування майна ІОЦ є:

майно, передане йому Залізницею та іншими органами державного управління;

майно, передане від інших структурних підрозділів Залізниці за рішенням керівництва Залізниці;

доходи, одержані від надання послуг, реалізації продукції, а також від інших видів фінансово-господарської діяльності;

безоплатні або благодійні внески, пожертвування організацій, підприємств і громадян;

інше майно, набуте на підставах, не заборонених чинним законодавством.

Керівництво ІОЦ здійснює заступник головного інженера залізниці-начальник інформаційно-обчислювального центру (надалі начальник ІОЦ), який призначається на посаду начальником Залізниці за погодженням з Укрзалізницею.

Господарська діяльність ІОЦ здійснюється в межах господарської діяльності Залізниці.

Узагальнюючим показником результатів господарської діяльності ІОЦ є фінансовий результат.

Відносини ІОЦ з іншими підприємствами, організаціями і громадянами в усіх сферах виробничої діяльності здійснюються на основі договорів, які укладені від імені Залізниці у межах своєї компетенції та згідно з діючим законодавством.

Начальник ІОЦ встановлює працівникам конкретні розміри тарифних ставок, посадових окладів, надбавок і доплат, винагород та інших заохочувальних, компенсаційних і гарантійних виплат, умови їх запровадження, з дотриманням норм і гарантій, передбачених чинним законодавством, Галузевою угодою, нормативними актами Укрзалізниці, вказівками Залізниці.

Умови оплати праці та матеріального забезпечення начальника ІОЦ визначаються начальником Залізниці.

Структура ІОЦ державного підприємства “Придніпровська залізниця" на протязі 2007 - 2009 років характеризується наступними змінами [8 - 10]:

станом на 01.01.2007 р. до складу ІОЦ входили 44 відділи та сектори (включаючи п'ять регіональних інформаційно-статистичних центрів, чотири ТехПД).

на виконання наказу від 26.09.2007 №404/ІОЦ “Про реорганізацію інформаційно-обчислювального центру” станом на 01.01.2008 року до складу ІОЦ Придніпровської залізниці входили 33 відділа та сектора (включаючи 4 РІОЦ, єдиний ТехПД).

станом на 01.01.2009 року до складу ІОЦ Придніпровської залізниці входять (рис.2.1):

1.2.1 Керівництво.

1.2.2 Бухгалтерія.

1.2.3 Планово-економічний відділ.

1.2.4 Технічний відділ.

1.2.5 Виробничий відділ впровадження та експлуатації АСУ вантажних перевезень:

сектор впровадження систем і задач;

сектор експлуатації систем і задач;

сектор впровадження та експлуатації АСУ диспетчерського управління.

1.2.6 Виробничий відділ експлуатації АСУ пасажирських перевезень:

сектор АСУ експлуатації і ремонту пасажирських вагонів;

1.2.7 Відділ впровадження та експлуатації станційних технологій.

1.2.8 Відділ технічного обслуговування програмно-технічних комплексів.

1.2.9 Відділ технічного обслуговування термінального обладнання Автоматизованої системи керування пасажирськими перевезеннями Укрзалізниці:

сектор технічного обслуговування Автоматизованої системи обслуговування пасажирів приміського залізничного транспорту.

1.2.10 Відділ технічного обслуговування АРМів.

1.2.11 Відділ телекомунікаційних систем і мереж передачі даних.

1.2.12. Відділ поточного утримання і постачання:

сектор енергетичного забезпечення і кондиціювання;

адміністративно-господарський сектор.

1.2.13. Відділ впровадження та експлуатації АСУ ресурсами та документообігом.

1.2.14. Відділ впровадження та експлуатації АСУ бухгалтерського обліку та звітності.

1.2.15. Відділ адміністрування систем управління базами даних.

1.2.16. Сектор захисту інформації та безпеки інформаційних системах.

1.2.17. Сектор з договірної роботи.

1.2.18. Єдиний технологічний центр з обробки перевізних документів.

1.2.19. Дніпропетровський регіональний інформаційно-обчислюваль-ний центр:

відділ підготовки та випуску статистичної звітності;

відділ автоматизованої системи обслуговування пасажирів приміського залізничного транспорту.

1.2.20. Криворізький регіональний інформаційно-обчислювальний центр:

відділ впровадження та супроводження систем та задач;

відділ автоматизованих систем управління роботою станцій;

відділ автоматизованої системи обслуговування пасажирів приміського залізничного транспорту.

1.2.21. Запорізький регіональний інформаційно-обчислювальний центр:

відділ впровадження та супроводження систем та задач;

сектор технічного обслуговування4

відділ автоматизованої системи обслуговування пасажирів приміського залізничного транспорту.

1.2.22. Кримський регіональний інформаційно-обчислювальний центр:

відділ впровадження та супроводження систем та задач;

сектор АСУ вантажних перевезень;

відділ автоматизованої системи обслуговування пасажирів приміського залізничного транспорту.

Рис.2.1 Структура ІОЦ Придніпровської залізниці [10]

Порядок економічних відносин на Придніпровській залізниці (далі - Порядок) встановлює економічні взаємовідносини між структурними підрозділами залізниці [10].

Порядок розроблено на підставі:

Постанови Кабінету Міністрів від 16.02.1998 р. № 173 2 Про перелік робіт (послуг), що належать до основної діяльності залізничного транспорту, та Порядок розподілу доходних надходжень від основної діяльності залізничного транспорту”;

наказу Укрзалізниці від 03.07.2000 № 251 - Ц “ Про затвердження Порядку економічних відносин на залізничному транспорту України”;

наказу Укрзалізниці від 19.01.2000 № 17 - Ц “ Про затвердження облікової політики Укрзалізниці і Плану рахунків бухгалтерського обліку на залізничному транспорті"”

Положень (стандартів) бухгалтерського обліку;

наказу Укрзалізниці від 30.01.2001 № 53 - Ц “ Про впорядкування розрахунків з послуг підсобно-допоміжної діяльності”;

методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку окремих господарських операцій в основній діяльності залізничного транспорту № 29/ЦЗ від 31.01.2003 р. та інших.

Придніпровська залізниця є державним підприємством зі статуcом юридичної особи. До складу залізниці входять структурні підрозділи:

дирекціі залізничних перевезень;

галузеві служби, яким підпорядковані відособлені структурні підрозділи (депо, дистанції тощо);

відособлені структурні підрозділи, які підпорядковані залізниці.

До звичайної діяльності залізниці входять:

операційна діяльність (основна та інша операційна);

фінансово-інвестиційна (інші фінансові та інші доходи і витрати).

Основною діяльністю залізниці є діяльність всіх взаємопов'язаних відособлених підрозділів, які входять до складу залізниці, що спрямована на виконання та обслуговування єдиного перевізного процесу (тобто експлуата-ційна або перевізна) і підсобно-допоміжна діяльність, яка пов'язана з обслу-говуванням експлуатаційної діяльності.

Експлуатаційна діяльність - це діяльність відособлених підрозділів, які безпосередньо пов'язані з перевезеннями пасажирів, вантажів і таке інше.

Підсобно-допоміжна діяльність (ПДД) - це діяльність відособлених підрозділів, яка пов'язана з виконанням ряду допоміжних операцій і органі-зацією виробництва, продукція (послуги) яких використовується переважно для потреб експлуатаційної діяльності залізниці.

Умовами внутрішньогосподарських розрахунків є наявність у кожного із учасників окремого балансу, що входить до складу зведеного балансу за-лізниці. При внутрішньогосподарських розрахунках вимога платежу оформ-ляється шляхом виписки повідомлення (авізо) і надходить до платника, ми-наючи установи банків.

Повідомлення (авізо) -офіційне сповіщення, яке надсилається одним підрозділом іншому, про зміни стану взаєморозрахунків, пов'язаних із на-данням послуг, відпуском товарно - матеріальних цінностей, розподілом доходів від перевезень та іншими господарськими операціями.

Придніпровська залізниця працює в умовах кошторисного фінансування структурних підрозділів по експлуатаційній діяльності. Дирекціям залізничних перевезень, галузевим службам, структурним підрозділам для відшкодування витрат, які пов'язані з перевізною діяльністю, в умовах планово-прибуткової роботи залізниці плануються доходи від перевезень у сумі планового кошторису витрат на ці цілі.

Фактичні доходи від перевезень для підрозділів залізниці визначаються виходячи із фактичних витрат, але не вище планового кошторису.

Кошториси експлуатаційних витрат для дирекцій залізничних перевезень, галузевих служб, підрозділів дорожнього підпорядкування розробляються фінансово-економічною службою та затверджуються начальником залізниці. У свою чергу, дирекції залізничних перевезень, галузеві служби розробляють та затверджують кошториси витрат для підпорядкованих відособлених підрозділів.

Фінансування підрозділів залізниці виконується згідно з лімітом фінансування, який розробляється на підставі планового кошторису витрат. При формуванні ліміту фінансування визначається мінімальний розмір коштів, необхідний для технологічної діяльності підрозділів, і включає:

потребу в експлуатаційних витратах, що необхідні для забезпечен-ня процесу перевезень;

витрати на ремонт основних засобів;

інші витрати.

Розрахунки по фінансуванню проводяться по внутрішньогос-подарських розрахунках шляхом виписки повідомлення (авізо).

При виконанні робіт, наданні послуг по підсобно-допоміжній діяльності одним структурним підрозділом іншому угоди між підрозділами залізниці не укладаються.

2.2 Сутність діяльності та основні кількісні і якісні показники діяльності ІОЦ ДП "Придніпровська залізниця" у 2006-2008 роках

ІОЦ ДП "Придніпровська залізниця" проводить експлуатацію 80 мережевих програмних комплексів з віддаленими робочими місцями, які з'єднуються з головним транзакційним центром за допомогою локальної мережі чи модемної корпоративної мережі з використанням як власних оптоволоконних ліній зв'язку, так і з використанням проводних ліній “Укртелекому", а також ліній мобільного радіо доступу за схемою 3G.

Експлуатуємий комплекс задач обслуговує [8-10]:

організацію та проходження вантажних перевезень (обслуговування до 4000 віддалених абонентів відділів формування вантажопотоків та вантажних потягів на 175 станціях ДП "Придніпровська залізниця");

інофрмаційно -управлінське обслуговування 12 локомотивних депо ДП "Придніпровська залізния"

продаж квитків та обслуговування пасажиропотоків (обслуговування 400 терміналів кас продажу білетів), включаючи нові мобільні касові апарати касирів в приміських електропотягах;

внутрішні інформаційні, кадрові та бухгалтерсько-облікові задачі ДП "Придніпровська залізниця" (по Дніпропетровському, Криворізькому, Запорізькому та Кримському регіонах);

Показники основних експлуатованих програмних комплексів в ІОЦ ДП "Придніпровська залізниця" у 2007 - 2008 роках наведені в табл. Г.1 - Г.2 Додатку Г.

Характеристика економічної, фінансової та виробничої діяльності ІОЦ ДП "Придніпровська залізниця" за 2006 - 2007 рр. наведена в табл.2.2 - 2.11

Таблиця 2.2

Виконання об'ємних показників діяльності ІОЦ за 2006 рік [8]

НАЙМЕНУВАННЯ П О К А З Н И К І В	оди- ниця вимір.	ЗВІТ 2005 року	Звітний 2006 рік	до попер. Року
			План	Факт
1. Обсяг	млн. десят. знаків	188927,6	228400	233500,9	123,6

Виробнича програма 2006 року виконана. План по обсягу опрацьова-ної інформації перевиконано на 2,2%. Оброблено 233 500,9 млн. дес. знаків, що на 23,6% більше минулого року. Підвищення відбулося за рахунок збіль-шення обсягів опрацьованої інформації по АСК ПП УЗ, АСК ВП УЗ, АСУ СС.

Таблиця 2.3

Виконання об'ємних показників діяльності ІОЦ за 2007 рік [9]

Найменування показників	Один. виміру	2006 р. З в і т	2007 р. П л а н	2007 р. З в і т	% до плану	% до Звіту
Обсяг опрацьованої інформації	млн. дес. знаків	233500,9	274200,0	278660,9	101,6	119,3

Виробнича програма 2007 року виконана. План по обсягу опрацьованої інформації перевиконано на 1,6%. Оброблено 278660,9 млн. дес. знаків, що на 19,3% більш минулого року.

Таблиця 2.4. Виконання кошторисного плану ІОЦ по витратам на оплату праці за 2006 - 2007 рр. [9]

Найменування показників	Один. виміру	2006 р. З в і т	2007 р. П л а н	2007 р. З в і т	+,-, % до плану	+,-, % до звіту
1. Контингент всього по ІОЦ, в тому числі:	чол.	1144	1000	902	98	242
- в експлуатації	чол.	1133	989	892	-97	-241
- в ПДД	чол.	11	11	10	-1	-1
2. Середня зарплата по ІОЦ одного штатного працівника облікового складу	грн.	1526,44	1939,67	1897,54	97,8	124,3
3. Середня зарплата одного працівника в еквіваленті повної зайнятості	грн.	1590,39		1962,63		123,4

За 2007р. контингент по основній діяльності підприємства утримувався в межах плану и складав 902 чол., що нижче плану на 98 чол. та нижче звіту 2006р. на 242 чол. внаслідок відокремлювання Служби статистики (згідно наказу від 25.12.2006р. № 998/Н на 111 чол) з січня поточного року зі складу Інформаційно-обчислювального центру, створенням ПКТБ АСУ ЗТ (відповідно наказу від 12.02.2007р. № 99-Ц) та ліквідації регіональних відділів ТехПД (наказ від 05.03.2007 №178/Н), відпустки по догляду за дитиною та звільненням працівників пенсійного віку.

Середня заробітна плата по підприємству за 2007 рік становила 1962,63 гривні, розрахована згідно з інструкцією зі статистики заробітної плати від 27.01.04р. № 114/8713 на середньообліковий контингент в еквіваленті повної зайнятості, що 23,4% більше, ніж у минулому році. Реальна зарплата склала в середньому на 1 чол.1897,54 гривень, що на 24,3% більше, ніж у 2006 році.

Таблиця 2.5. Виконання кошторисного плану ІОЦ по експлуатаційним витратам за 2006 - 2007 рр. (тис. грн) [9]

Елементи витрат	З в і т 2006 р.	П л а н 2007 р.	З в і т 2007 р.	до плану +,-	до 2006р +,-
Фонд оплати праці, в т. ч.	20790,4	23065	20352	-2713	-438,4
фонд оплати праці на ремонти	1,4	8	-	-8	-1,4
Відрахування на соціальні заходи	7673,9	8996	7474	-1522	-199,9
в т. ч. відрахування на соціальні заходи на ремонти	0,5	2		2	0,5
Матеріали усього, в т. ч.:	194,3	201	255	+54	+60,7
матеріали без ремонтів	160,0	171	249	+78	+89
матеріали на ремонти	34,3	30	6	-24	-28,3
Паливо в тис. грн.:	47,5	58	64	+6	+16,5
кількість в тонах дизпалива ціна в грн. кількість в тонах бензину ціна в грн.	2,4 3625,0 8,6 4512,0	4 4500,0 10 4000,0	4 3500,0 11 4545,0	100% 77,8% 110% 113,6%	166,7% 96,6% 127,9% 100,7%
Електроенергія в тис. грн.	585,5	690	646	-44	+60,5
електроенергія в тис. кВт - годин електроенергія в копійках	1968,7 29,7	2123,7 32,5	1988 32,5	93,6% 100,0%	101,0% 109,3%
Амортизаційні відрахування	5735,3	7600	7377	-223	+1641,7
Інші Усього, в т. ч.	3368,2	5397	4072	-1325	+703,8
інші на ремонти	298,5	375	583	+208	+284,5
інші без ремонтів	3069,7	5022	3489	-1533	+419,3
У С Ь О Г О витрат по перевезеннях у тому числі:	38395,1	46007	40240	5767	+1844,9
Витрати на ремонти	334,7	415	589	+174	+254,3

Експлуатаційні витрати по перевезенням за 2007 р. склали 40240 тис. грн., що нижче плану витрат на 5767 тис. грн. та вище рівня минулого року на 1844,9 тис. грн.

Аналіз експлуатаційних витрат до плану показав, що:

"фонд оплати праці" - економія на 2713 тис. грн., та “відрахування на соціальні заходи” економія на 1522 тис. грн., в основному за рахунок утримання штату менш ніж плановий;

“матеріали” на 54,0 тис. грн. перевищення відбулось за рахунок придбання нових печаток та штампів у зв'язку з наказом від 17.11.2006р. № 798/Н (про реорганізацію інформаційно-статистичного центру), а також з придбанням матеріалів для завершення капітального ремонту системи енергозабезпечення та серверного залу 5 поверху будинку ІОЦ.

"паливо" на 6,0 тис. грн. відбулось перевищення витрат бензину (при плані 10 т - 40,0 тис. грн., виконання становить 11 т - 50,0 тис. грн) по РІОЦ-2 (м. Кривий Ріг) на службовий автомобіль ГАЗ-2705, держ. номер АЕ 91-65 АТ, у зв'язку з виконанням додаткових робіт, по отриманню технічних засобів зв'язку та ПЕОМ, перевезення працівників по станціях та підприємствах Криворізької дирекції для впровадження АРМ ТВК, АСУ Кадри, АСУ бухгалтерського обліку.

“інші" - економія на 1325 тис. грн., з них перевитрати “інші на ремонти" - 208,0 тис. грн. у зв'язку з виконанням ремонтних робіт, виконаних внутрішнім підрядом (при плані 140,0 тис. грн. виконання становить 438,0 тис. грн), БМЕУ-1,2,5 виробничих приміщень 6 поверху ІОЦ, для забезпечення умовами праці ДП ПКТБ АСУ ЗТ (п.15 наказу УЗ від 12.02.2007 №99-Ц).

Аналіз експлуатаційних витрат до минулого року показав, що:

“фонд оплати праці" - зменшення на 438,4 тис. грн., “відрахування на соц. заходи” зменшення на 199,9 тис. грн. внаслідок відокремлювання Служби статистики (згідно наказу від 25.12.2006р. № 998/Н на 111 чол) з січня поточного року зі складу Інформаційно-обчислювального центру, переведення 69 чол. в ПКТБ АСУ ЗТ (відповідно наказу від 12.02.2007р. № 99-Ц), 140 осіб через ліквідацію регіональних відділів ТЕХПД наказ від 05.03.2007 №178/Н, відпустки по догляду за дитиною та звільненням працівників пенсійного віку;

“матеріали” - збільшення на 89 тис. грн., у зв'язку з ремонтами приміщень, та техніки;

"паливо" - збільшення на 16,5 тис. грн., у зв'язку зі збільшенням ціни та обсягів через додаткові роботи по отриманню та доставці технічних засобів зв'язку та ПЕОМ по АРМ ТВК, АРМ ПЗ та СВР, АСУ Кадри, АСУ Бухобліку.

“електроенергія" - збільшення на 60,5 тис. грн. в зв'язку з підвищенням тарифів;

“амортизаційні відрахування” - збільшення на 1641,7 тис. грн. у зв'язку з надходженням нової техніки згідно плану капітальних вкладень;

"інші" - збільшення на 703,8 тис. грн., з них:

* без ремонтів - збільшення на 419,3 тис. грн., в основному по шифру №55 “супроводження комп'ютерних програм" у зв'язку з укладанням, на виконання п.26.2. Протоколу Координаційної Ради від 03.09.2007, Договору з ТОВ НВФ "ТМСофт" на послуги з організації і забезпечення технічної підтримки і надання консультацій користувачам АРМ ТВК, АРМ ПЗ та СВП (від 27.12.2007 №ПР/ІОЦ - 073605/НЮ). Сума за договором 333,3 т. грн та Договору з ДТГО ПЗЗ-ю по забезпеченню супроводження АСК ПП УЗ, а також з придбанням нематеріальних активів програмного забезпечення 28 грудня 2007 р.

* на ремонти - збільшення на 284,5тис. грн., за роботи, які виконані БМЕУ-1,2,5 виробничих приміщень 6 поверху ІОЦ, для забезпечення умовами праці ДП ПКТБ АСУ ЗТ (п.15 наказу УЗ від 12.02.2007 №99-Ц).

Вартість основних засобів на 01.01.2007 р. становила 61732,0 тис. грн. Станом на 01.01.2008 р. первісна вартість основних засобів склала 84000,0 тис. грн., інших необоротних нематеріальних активів - 20302,0 тис. грн. Зміни сталися за рахунок надходження нової техніки, вибуття основних засобів.

Знос основних фондів - 56,2%

Таблиця 2.6. Надходження та вибуття основних засобів в ІОЦ за 2007 рік (тис. грн) [9]

Найменування	Од. виміру	Надійшло	Вибуло
1. Будівлі	тис. грн.	327	-
2. Машини та обладнання	- " -	21800	13653
3. Інструмент, прилади та інвентар	- " -	13	9
4. Транспортні засоби	- " -	117	56
5. Малоцінні необоротні матеріальні активи	- " -	261	192
Разом:	- " -	22518	13910

Таблиця 2.7. Показники ефективності планового бюджетування діяльності ІОЦ за 2006 - 2007 рр. (тис. грн) [9]

Види діяльності	Доходи план 2007р.	Доходи Звіт 2007/2006	Витрати План 2007р.	Витрати Звіт 2007/2006	Прибу-ток План 2007р.	Прибуток Звіт 2007/2006
Перевезення	46007	41165 39251,5	46007	40240 38395,1	-	+925 +856,4
Підсобно-допо- міжна	2441	3617 4032,4	1928	2936 3105,2	+513	+681 +927,2
в тому числі:
Транспортно-експедиційні операції Тех ПД	1535	2281 2123,4	1228	1824	+307	+457
Інші	906	1336 1909	700	1112	+206	+224
УСЬОГО	48448	44782 43283,9	47935	43176 41500,3	+513	+1606 +1783,6
Інші доходи і витрати операційної діяльності	19	98 48,4	420	894 857,2	-401	-796 808,8
Інші доходи та витрати	6	1 0,7	-	29	6	-28 0,7
Фінансові витрати	-	-	-	996	-	-996
УСЬОГО ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ВІД ЗВИЧАЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ	48473	44881 43333	48355	45095 42357,5	+118	214 +975,5

Доходи за 2007р. склали 3617 тис. грн. при плані 2441 тис. грн. Збільшення доходів до плану на 1176 тис. грн. (на 48,2%).

Фактичні витрати склали 2936,0 тис. грн. при плані 1928,0 тис. грн., що збільшено на 1008 тис. грн., при зростанні доходних надходжень на 1176 тис. грн.

У результаті підсобно-допоміжної діяльності за 2007 рік Інформаційно-обчислювальним центром в цілому було отримано прибуток у сумі 681 тис. грн. при плані 513 тис. грн. Збільшення прибутку до плану склало 168 тис. грн. (на 32,7%) за рахунок збільшення доходів по транспортно-експедиційним операціям та іншим послугам.

Протягом 2007 року переглядались ціни на всі послуги, при зміні витрат та технології робіт. В цілому - ціни зросли.

Фактична рентабельність склала 23,2% при плані 26,6% через передачу ГІОЦ з 1 квітня звітного року права надання інформаційних послуг стороннім організаціям (наказ від 28.02.2007 №124-Ц).

Таблиця 2.8. Структура доходів від діяльності ІОЦ за 2006 - 2007 рр. (тис. грн) [9]

Д О Х О Д И ІОЦ	2006р.	2007р.	+, -
ВСЬОГО доходів по ПДД (реалізація) в порівняних умовах, в тому числі	4032,4	3617	-415,4
Транспортно-експедиційні операції	2123,4	2281	+157,6
Інші види діяльності, в тому числі:	1909,0	1336	-573
інформування про місцеположення вагонів	1659,8	495	-1164,8
надання кодів вантажоодержувачам і вантажовід-правникам	158,0	47	111,0
технічне обслуговування, програмно - технологічне забезпечення (договорів)	12,5	13	+0,5
послуги з реклами (дог)	42,2	46	+3,8
інші послуги	36,5	75	+38,5
компенсація доходів ГІОЦ за наказом №124-Ц	0	660	+660

Доходи по операційній діяльності склали 98,0 тис. грн. при плані 19,0 тис. грн. Збільшення доходів склало 79,0 тис. грн. до плану 2007р.

За 2007 рік доходи отримані у вигляді:

операційної оренди активів 40,0 тис. грн.,

доходів від цільового фінансування-39,0 тис. грн.,

інших доходів 19,0 тис. грн., а саме:

відшкодування збитків 17,0 тис. грн.,% банку - 2,0 тис. грн.

Витрати іншої операційної діяльності:

Витрати по операційній діяльності за 2007 рік склали 894 тис. грн. при плані 420 тис. грн., що на 36,8 тис. грн. більше факту (857,2 тис. грн) 2006 року. Збільшення витрат до плану 2007р. склало 474 тис грн., за рахунок:

інші штрафи, пені, неустойки - 1,0 тис. грн.

матеріальна допомога непрацюючим - 123,0 тис. грн.

витрати на здешевлення побутового палива, відпущеного

непрацюючим - 1,0 тис. грн.

інші доходи і витрати - 769,0 тис. грн.

Збільшення планового збитку відбулося за рахунок відрахувань профкому, зокрема на придбання путівок (452,0 тис. грн) для лікування та оздоровлення працівників (сума яких не планувалась за наказом від 11.01.2007 р. № 21/Н).

Інші витрати за 2007 рік склали 28 тис. грн. при плані 0,0 тис. грн. через переоцінку необоротних активів і фінансових інвестицій.

Станом на 01.01.2007 р. дебіторська заборгованість складала 28,3 тис. грн., на 01.01.2008 р. - 10,0 тис. грн., з них:

позики та кредити працівникам - 8,0 тис. грн.,

по розрахунках зі страхування - 2,0 тис. грн.

Кредиторська заборгованість на початок року склала 1956,7 тис. грн., на кінець - 3890,0 тис. грн. В порівнянні до 2006 р. кредиторська заборгованість збільшена на 1933,3 тис. грн. чи на 98,8%, зокрема по господарській діяльності на 2176,6 тис. грн. чи на 352% до м. р. Так, на початок року вона становила 618,4 тис. грн., на кінець-2795,0 тис. грн.

Таблиця 2.9. Показники кредиторської заборгованості ІОЦ за 2006 - 2007 рр. (тис. грн) [9]

Найменування	2006 рік, тис. грн.	2007 рік, тис. грн.	Відхилення, ( - / +)
- за товари, роботи, послуги	618,4	2795,0	2176,6
- бюджет	117,3	98,0	-19,3
- зі страхування	359,5	180,0	-179,5
- по оплаті праці	818,7	778,0	-40,7
- інші	42,8	39,0	-3,8
Разом:	1956,7	3890,0	1933,3

Збільшення кредиторської заборгованості по господарській діяльності на 2176,6 (в т. ч. "капітальні вкладення (обладнання)" - 2202,9 т. грн), ІОЦ ДГТО “Південно-Західна з-ця”-108,0 тис. грн., ТОВ НВФ "ТМСофт"-400,0 тис. грн., ЗАТ "Інком"-300,0 тис. грн., ДТЕ "Теплорозрахунковий центр" - 37,0 тис. грн., СПД Солтисюк Олег Віталійович-99,0 тис. грн., ЗАТ "Інком"-48,0 тис. грн., Дніпроліфт-1,0 тис. грн., ТОВ "Чистий Світ-К"-7,0 тис. грн., ТОВ "БМС Консалтінг"-1749,0 тис. грн., ДП "Дніпрозалізничпроект"-46,0 тис. грн.

За 2007 рік обсяг ремонту основних засобів склав 589,0 тис. грн. при запланованому 415,0 тис. грн.

Таблиця 2.10. Показники виконання плану капітального ремонту в ІОЦ за 2007 рік (тис. грн) [9]

Вид ремонту	План, тис. грн.	Факт, тис. грн.	Відхилення, (+ / -)
Господарчий	40	6	-34
Внутріпідрядний	140	438	298
Підрядний	235	145	-90
Всього:	415	589	174

Відбулось перевищення ремонту основних засобів, виконаному внутрішнім підрядом (при плані 140,0 тис. грн. виконання становить 438,0 тис. грн) у зв'язку з виконанням ремонтних робіт БМЕУ-1,2,5 по ремонту виробничих приміщень 6-го поверху ІОЦ для забезпечення умовами праці ДП ПКТБ АСУЗТ (п.15 наказу від 12.02.2007 №099-Ц).

Річний план капітальних вкладень на 2007 рік складав 36 591 тис. грн. Фактичне виконання 2007 року складає 36 080 тис. грн. - 98,6% до плану, що вище факту 2006р. на 126% (факт 2006р. - 15 935 тис. грн)

Таблиця 2.11. Показники виконання плану капітальних інвестицій в ІОЦ за 2007 рік (тис. грн) [9].

№ п/п	Найменування об'єктів	План	Джерела фінансування	Виконан-ня	Оплачено (власні)	Кредит. заборг. (власні)
			лізинг	власні
	ВСЬОГО:	36591	21573	15018	36079,6	12004,0	2503,1
I	Капітальне будівництво	180	0	180	139,5	22,8	116,7
1.1	Реконструкція улаштування електропостачання інженерного корпусу ІОЦ м. Дніпропетровськ	80	0	80	52	22,80	29,2
1.2	Інші обєкти	100	0	100	87,5		87,5
ІІ	Модернізація	115	0	115	64,9	64,9	0,0
					48		48,0
ІІІ	Машини, механізми та обладнання	32516	21573	10943	31964,3	10102,2	289,6
3.1	Придбання центрального обчислювального комплексу АСК ВП УЗ	4089	0	4089	4088,2	4047,2	41,0
3.2	Створення центрів керування МПД залізниць	500	500	0	573,8
3.3	Побудова ЛОМ в управліннях, ДН	150	150	0	125,9
3.4	Модернізація МПД	3100	3100	0	3100
3.5	Придбання квитково-касового обладнання	2400	0	2400	1630,5	1630,5	0,0
					766,8	766,8	0,0
3.6	Сервери, ПЕОМ, друкуючі пристрої, інше комп'ютерне обладнання	3932	3754	178	126,1	125,1	1,0
					3869,4
					52,0	52,0	0,0
3.7	Впровадження та модернізація систем забезпечення стабільної роботи обчислювальної техніки	600	0	600	70,2	70,2	0,0
					10,9	10,9	0,0
					389,5	272,1	117,4
					75,5	73,5	2,0
					7,2		7,2
					16,8	16,8	0,0
3.8	Придбання автомобілів	70	0	70	90	90,0	0,0
3.9	Розвиток функціонального складу АРМ графіста та впровадження на робочих місцях	60	0	60	61,1	61,1	0,0
3.10	Дооснащення робочих місць АРМ ТВК	992	0	992	821,3	821,3	0,0
					168,9	146,9	22,0
3.11	Дооснащення АРМ прийомоздавальника	644	494	150	489
					152,6	152,6	0,0
3.12	Автоматизована система паспортизації, експлуатації, контролю під'їзних колій промислових підприємств	60	0	60	56,6	56,6	0,0
3.13	Впровадження АСУ "Локбриг " рівня ТЧ та окремих АРМів	1151	1151	0	1078,1
3.14	Обладнання робочих місць працівників ВЧД (ПТО) засобами очислювальної техніки та зв'язку	400	400	0	304,7
3.15	Впровадження АСК "Експлуатація та ремонт пасажирських вагонів та обслуговування пасажирів у поїздах" (АСК ЕРПВ)	1700	0	1700	1697,9	1697,9	0,0
3.16	Впровадження в структурних підрозділах залізниць автоматизованого ведення бухгалтерського обліку (оснащення персональними комп'ютерами)	9610	9610	0	4231
					5377
3.17	Підсистема автоматизованного оформлення передавальної відомості "Прикордона система". Автоматизоване робоче місце працівника контори передач	574	574	0	564
3.18	Впровадження АС статистичної звітності рівня залізниці	150	150	0	129,1
3.19	Автоматизація робочого місця інженера по контактній мережі	10	0	10	10,7	10,7	0,0
3.20	Впровадження автоматизо-ваної системи управління кадрами залізничного тран-спорту на рівнях залізниці та лінійних підприємствах (АСУ КАДРИ)	1299	1299	0	1339,5
3.21	Впровадження програмно-апаратного комплексу цифрового підпису	500	0	500
3.22	Апаратно-програмне забез-печення концентраторів інформації	100	0	100	99		99,0
3.23	Впровадження АСК ВВП УЗ в повному обсязі на залізницях	391	391	0	391
3.24	Придбання компютерів для обладнання робочих місць працівників відділів з контролю доходів від вантажних перевезень	34	0	34
IV	Необоротні активи	80	0	80	9,1	9,1	0,0
					29,8	29,8	0,0
					125	125	0,0
V	Придбання та ліцензування загальносистемного про-грамного забезпечення	3700	0	3700	1650,2	1650,2	0,0
					300		300,0
					1748,8		1748,8

Характеристика економічної, фінансової та виробничої діяльності ІОЦ ДП "Придніпровська залізниця" за 2007 - 2008 рр. наведена в табл.2.12 - 2.22.

Таблиця 2.12. Виконання об'ємних показників діяльності ІОЦ за 2008 рік [10]

Найменування показників	Один. виміру	2007 р. З в і т	2008 р. П л а н	2008 р. З в і т	% до плану	% до Звіту
Обсяг опрацьованої інформації	млн. дес. знаків	278660,9	292900,0	301832,2	103,0	108,3

Виробнича програма 2008 року виконана. План по обсягу опрацьованої інформації перевиконано на 3%, що на 8% більш ніж у минулому році.

Таблиця 2.13. Виконання кошторисного плану ІОЦ по витратам на оплату праці за 2007 - 2008 рр. [10]

Найменування показників	Один. виміру	2007 р. З в і т	2008 р. П л а н	2008 р. З в і т	+,-, % до плану	+,-, % до звіту
1. Контингент всього по ІОЦ, в тому числі:	чол.	902	868	852	16	50
- в експлуатації	чол.	892	858	842	-16	-50
в т. ч. в капремонті	чол.	1	1	1	-	-
- в ПДД	чол.	10	10	10	-	-
2. Середня зарплата по ІОЦ одного штатного працівника облікового складу у т. ч.: в експлуатації в ПДД	грн.	1897,54 1901,35 1558,33	2397,56 2400,64 2133,33	2523,57 2527,81 2166,67	105,3 105,3 101,6	133,0 133,0 139,0
3. Середня зарплата одного працівника в еквіваленті повної зайнятості у т. ч.: в експлуатації в ПДД	грн.	1962,82 1967,52 1558,33		2667,60 2673,89 2166,67		135,9 135,9 139,0



Рис.2.2 Динаміка середньої заробітної плати по ІОЦ ДП "Придніпров-ська залізниця" помісячно у 2006 році [8]

Рис.2.3 Динаміка середньої заробітної плати по ІОЦ ДП "Придніпров-ська залізниця" помісячно у 2007 році [9]

Рис.2.4 Динаміка середньої заробітної плати по ІОЦ ДП "Придніпров-ська залізниця" помісячно у 2008 році [10]

У 2008 році контингент по основній діяльності підприємства утримувався в кількості 852 чол., що нижче плану на 16 чол. та нижче звіту 2007 року на 50 чол. внаслідок реструктуризації регіональних відділів єдиного ТехПД.

Контингент в експлуатації також нижче плану на 16 чол. та нижче звіту 2007 року на 50 чол. - по загальним для підприємства причинам.

По ПДД контингент утримувався в межах плану та дорівнюється звіту минулого року.

Середня заробітна плата одного працівника в еквіваленті повної зайнятості становить 2667,60 гривень (згідно з інструкцією зі статистики заробітної плати від 27.01.2004 № 114/8713), що на 35,9% більше, ніж у 2007 році році.

Реальна заробітна плата становить в середньому на 1 чол. - 2523,57 гривень, що на 33,0% більше, ніж у 2007 року та на 5,3% більше плану.

Експлуатаційні витрати по перевезеннях за 2008 рік становили 54087 тис. грн., що нижче плану витрат на 6535 тис. грн. та вище рівня минулого року на 13847 тис. грн.

Аналіз експлуатаційних витрат до плану (табл.2.32):

"фонд оплати праці" - збільшення на 824 тис. грн., та "відрахування на соціальні заходи" збільшення на 81 тис. грн., через нарахування винагороди за підсумками роботи за 2007 рік у розмірі посадових окладів, відповідно до телеграфної вказівки від 12.02.2008 № Н/202а (при плані 50%) та з підвищенням на: 5% з 01.05.2008 посадових окладів, згідно вказівки від 05.05.2008 НЦ-2/63, на 8% з 01.07.2008р. посадових окладів, згідно вказівок: від 04.07.2008 Н/92; виплата вислуги працівникам зі стажем роботи більше одного року (наказ від 27.11.2007р. №559-Ц), Укрзалізниці НР Ц-2/102 від 01.09.2008 про проведення індексації грошових коштів (за грудень, у розмірі 1,7%);

"матеріали" - економія на 24 тис. грн., в тому числі "матеріали без ремонтів" - економія на 24 тис. грн.; "матеріали на ремонти" - економія на 19 тис. грн.

"паливо" - економія на 28 тис. грн. у зв'язку з антикризовими заходами;

"амортизаційні відрахування" - економія на 4563 тис. грн. тому, що при плануванні амортизаційних відрахувань очікувалась переоцінка ОФ з k=2,7, по залізниці отримано k=1,8, по обчислювальній техніці k=0;

"інші" - економія на 2705 тис. грн.

Таблиця 2.14. Виконання кошторисного плану ІОЦ по експлуатаційним витратам за 2007 - 2008 рр. (тис. грн) [10]

Елементи витрат	2007 р. З в і т	2008 р. П л а н	2008 р. З в і т	до плану +,-	до 2007р +,-
Фонд оплати праці, в т. ч.	20352	24717	25541	+824	+5189
фонд оплати праці на ремонти	-	4	1	-3	+1
Відрахування на соціальні заходи	7474	9272	9353	+81	+1879
в т. ч. відрахування на соціальні заходи на ремонти		2		2
Матеріали усього, в т. ч.:	255	267	243	-24	-12
матеріали без ремонтів	249	233	228	-5	-21
матеріали на ремонти	6	34	15	-19	+9
Паливо в тис. грн.:	64	111	83	-28	+19
кількість в тонах дизпалива ціна в грн.	15 4266,67	25 4440,00	13 6384,62	52% 143,8%	86,7% 149,6%
Електроенергія в тис. грн.	646	955	750	-205	+104
електроенергія в тис. кВт - годин електроенергія в копійках	1996,04 32,36	1884,9 50,67	1798,8 41,69	95,4% 82,28%	90,1% 128,83%
Амортизаційні відрахування	7377	14800	10237	-4563	+2860
Інші усього, в т. ч.	4072	10500	7880	-2620	+3808
інші на ремонти	583	250	335	+85	-248
інші без ремонтів	3489	10250	7545	-2705	+4056
У С Ь О Г О витрат по перевезеннях у тому числі:	40240	60622	54087	6535	+13847
витрати на ремонти	589	290	351	+61	-238

Аналіз експлуатаційних витрат до минулого 2007 року:

"фонд оплати праці" - збільшення на 5189 тис. грн., "відрахування на соц. заходи" - збільшення на 1879 тис. грн. пояснюється збільшенням посадових окладів та тарифних ставок згідно з вказівками Укрзалізниці.

"матеріали" - зменшення на 12 тис. грн., з них:

на ремонти - збільшення на 9 тис. грн., у зв'язку з виробничою необхідністю у ремонті обладнання;

без ремонтів - зменшення на 21 тис. грн.

"паливо" - збільшення на 19 тис. грн., у зв'язку з підвищенням тарифів та через поїздки до станцій Баглій, Вільногірск, Вечерній Кут, Мудрьона, Славгород та ін. з метою виконання "Координаційного плану розробок та впровадження інформаційно-обчислювальних та телекомунікаційних систем та технологій на залізничному транспорті" по підключенню обладнання мережі передачі даних до цифрової транспортної мережі (згідно з наказом від 16.10.2008 № Н/383а).

"електроенергія" - збільшення на 104 тис. грн. у зв'язку з підвищенням тарифів в середньому на 18,9 відсотків.;

"амортизаційні відрахування" - збільшення на 2860 тис. грн. в зв'язку з надходженням нової техніки, згідно плану капітальних вкладень;

"інші" - збільшення на 3808 тис. грн., з них:

без ремонтів - збільшення на 4056 тис. грн., в основному по рядку 55 "супроводження комп'ютерних програм" у зв'язку з укладанням договору з ДП ПКТБ АСУ ЗТ та збільшенням вартості послуг ГІОЦ;

на ремонти - зменшення на 248 тис. грн.

Первісна вартість основних фондів на 01.01.2009 становить 87467 тис. грн. Вартість основних фондів (залишкова) - 33417 тис. грн. Знос основних виробничих фондів за 2008 рік становив 54050 тис. грн. (62%).

Вартість основних засобів на 01.01.2008 р. становила 84000 тис. грн. Станом на 01.01.2009 р. первісна вартість основних засобів склала 87467 тис. грн., інших необоротних нематеріальних активів - 28592 тис. грн. Зміни сталися за рахунок надходження нової техніки, вибуття основних засобів.

Таблиця 2.15

Надходження та вибуття основних засобів в ІОЦ за 2008 рік (тис. грн)

	Надійшло	Вибуло
1. Будівлі	-	-
2. Машини та обладнання	4231	871
3. Інструмент, прилади та інвентар	29	1
4. Транспортні засоби	-	-
5. Малоцінні необоротні матеріальні активи	121	42
РАЗОМ	4381	914

Фондовіддача у 2008 році - 1,77 що на 26,4% більш попереднього року. Це пов'язане зі збільшенням виручки від реалізації продукції на 16,4% до минулого року та збільшенням основних фондів (3467 тис. грн), що надійшли до тих, що вибули.

Фондоозброєність у звітному році (на 1 працюючого) становить 41,2.

Вона збільшилась на 19,4% до минулого року через збільшення середньорічної вартості основних фондів на 12,7% до середньоспискової чисельності.

Фондоємність у 2007 році - 0,7, за звітний період - 0,6. Зменшення сталося за рахунок незначного збільшення середньорічної вартості основних фондів, а саме - 12,7%, при зростанні виручки від реалізації продукції на 16,4%.

Таблиця 2.16. Показники ефективності використання основних засобів в ІОЦ за 2006 - 2008 рр. (грн. /грн) [8-10]

	2006 рік	2007 рік	2008 рік
Фондовіддача	1,75	1,4	1,77
Фондоозброєність	17,2	34,5	41,21
Фондоємність	0,6	0,7	0,57

Балансовий прибуток (без обліку податку) за підсумками роботи у 2008 році становить - 1388 тис. грн.

У результаті підсобно-допоміжної діяльності за 2008 рік інформаційно-обчислювальним центром в цілому був отриманий прибуток у сумі 1116,0 тис. грн. при плані 501,0 тис. грн. Збільшення прибутку до плану становило 615,0 тис. грн. (на 122,8%) в основному за рахунок збільшення доходів по інформаційних послугах.

Доходи за 2008 рік становили 4209,0 тис. грн. при плані 3016,0 тис. грн. Збільшення доходів до плану на 1193,0 тис. грн. (на 39,6%).

Витрати за 2008 рік становили 3093,0 тис. грн. при плані 2515,0 тис. грн. Економія витрат до плану на 578,0 тис. грн. (на 23%).

Таблиця 2.17. Показники ефективності планового бюджетування діяльності ІОЦ за 2007 - 2008 рр. (тис. грн) [10]

Види діяльності	Доходи план 2008р.	Доходи Звіт 2008/2007	Витрати План 2008р.	Витрати Звіт 2008/2007	Прибуток План 2008р.	Прибуток Звіт 2008/2007
Перевезення	60622	57865 41165	60622	54087 40240	-	+3778 +925
Підсобно-допо- міжна	3016	4209 3617	2515	3093 2936	+501	+1116 +681
в тому числі:
Транспортно-експедиційні операції Тех ПД	1800	2509,7 2280,9	1440	2007,8 1824,7	+360,0	+501,9 +456,2
Інші	1216	1699,3 1336,1	1075	1085,8 1111,3	+141,0	+613,5 +224,8
УСЬОГО	63638	62074 44782	63137	57180 43176	+501	+4894 +1606
Інші доходи і витрати операційної діяльності	22	264 98	1068	900 894	-1046	-636 796
Інші доходи та витрати	1	8 1	-	- 29	1	8 28
Фінансові витрати	-	-	2921	2878 996	-2721	-2878 996
УСЬОГО ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ВІД ЗВИЧАЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ	63661	62346 44881	67126	60958 45095	3465	+1388 214

До звіту минулого року прибуток збільшений на 435,0 тис. грн. (на 63,9%) у зв'язку зі збільшенням доходів на 592,0 тис. грн. (на 16,4%) за рахунок інформаційних послуг.

Фактична рентабельність за 2008 рік становить 36,1% при плані 19,9%. Збільшення рентабельності до плану становило 16,2% у зв'язку зі збільшенням прибутку на 122,8%. Рентабельність до звіту минулого року збільшена на 12,9% в зв'язку зі збільшенням прибутку на 63,9%.

Доходи по операційній діяльності становили 264 тис. грн. при плані 22 тис. грн. Збільшення доходів до плану становило 242 тис. грн. в основному за рахунок оренди приміщень, відсотків, одержаних від банку.

За 2008 рік доходи отримані у вигляді:

операційної оренди активів - 245 тис. грн.,

доходів від цільового фінансування-14 тис. грн.,

інших доходів - 5 тис. грн., а саме:

оприб. не врахованих раніше запасів - 1 тис. грн.,% банку - 2 тис. грн., відшкодування збитків - 2 тис. грн.

Протягом 2008 року доходи від іншої діяльності були отримані від списання (ліквідації) необоротних активів в сумі 8 тис. грн. (при плані 1 тис. грн).

Інші доходи за 2008 рік перевищують інші доходи за 2007 рік на 7 тис. грн. за рахунок списання необоротних активів.

Витрати по операційній діяльності за 2008 рік становили 900 тис. грн. при плані 1068 тис. грн., що на 6 тис. грн. більше факту 2007 року (за рахунок різниці між фактичними витратами на утримання гуртожитку та граничним розміром плати).

При рівні дебіторської заборгованості у 2007 - 2008 роках 10-16 тис. грн., кредиторська заборгованість на початок року становила 3890,0 тис. грн., на кінець року - 5546 тис. грн. В порівнянні до 2007 року кредиторська заборгованість у 2008 році збільшена на 1656 тис. грн. чи на 42,6%, зокрема по господарській діяльності на 239 тис. грн. чи на 8,6% до 2007 року. Так, на початок року вона становила 2795,0 тис. грн., на кінець - 3034 тис. грн.

Таблиця 2.18. Показники кредиторської заборгованості ІОЦ за 2007 - 2008 рр. (тис. грн) [10]

Показники кредиторської заборгованості, тис. грн.	2007 рік	2008 рік	відхилення
- за товари, роботи, послуги	2795	3034	239
- бюджет	98	225	127
- зі страхування	180	513	333
- по оплаті праці	778	1331	553
- інші	39	443	404
РАЗОМ:	3890	5546	1656

Збільшення кредиторської заборгованості через неможливість подальшого фінансування робіт згідно попереднього кошторису з боку ДП "Придніпровська залізниця" (розпорядження від 28.10.2008 №НЗЕ-8/584 про неухильне виконання "ЗАХОДІВ щодо стабілізації фінансового стану Придніпровської залізниці у IV кварталі 2008 року", пункт 2 розділу Підтримка ліквідності підприємства) виникло:

по господарській діяльності через несплату за договорами з:

ДП ПКТБ АСУ ЗТ - 189,0 тис. грн., ЗАТ"Інком" - 745 тис. грн., ЗАТ"Мальва" - 1072 тис. грн., ПП "Алмаз" - 3 тис. грн., ПНВП "Синапс" - 20 тис. грн., ТОВ "НПП Енергія" - 499 тис. грн., УДСО при УМВС України - 9 тис. грн., ОКП "Дніпротеплоенерго" - 95 тис. грн, ТОВ "Трайфл" - 1,0 тис. грн., ТОВ "Темп" - 1,0 тис. грн, ТОВ "ТМ Софт" - 400,0 тис. грн.;

інші зобов'язання - через винагороду по фінансовому лізингу.

Джерел для сплати кредиторської заборгованості у ІОЦ ДП "Придніпровська залізниця", окрім фінансування з боку ДП "Придніпровська залізниця" (див. баланс - Додаток Б), немає, тому ІОЦ за результатами 2008 року знаходиться в стані технічного банкрутства (неплатоспроможності кредиторам).

Показники плану капітального ремонту у 2008 році наведені в табл.2.19. При плані ремонтів технічних засобів у розмірі 290 тис. грн. фактичні витрати становили 351 тис. грн, перевитрати становили 61 тис. грн.,

Таблиця 2.19. Показники виконання плану капітального ремонту в ІОЦ за 2008 рік (тис. грн) [10]

Види ремонту	План	факт	відхилення
господарчий спосіб	40	16	-24
внутрішній підряд	100	205	+105
підрядний спосіб	150	130	-20
УСЬОГО:	290	351	+61

Показники виконання плану капітальних вкладень в ІОЦ за 2008 рік наведені в табл.2.20.

Річний план на 2008 рік становить 18354 тис. грн. Фактичне виконання 2008 року становить 10680 тис. грн. - 58,19% до плану, що нижче факту 2007 року на 70% (факт 2007 р. - 36080 тис. грн)

Недовиконання плану капітальних інвестицій сталося у зв'язку з неможливістю укладання витратних договорів та з призупиненням робіт по укладених договорах (з ЗАТ "Мальва" договір від 05.08.2008 №ПР/ІОЦ-08826/НЮ "Побудова об"єктів АС ОППЗТ на Придніпровській залізниці" - 4 000 тис. грн." та "Придбання обладнання для ЛОМ пунктів продажу пасажирських квитків" - 2 730 тис. грн) через тяжкий фінансовий стан залізниці і, як наслідок, неможливість подальшого фінансування робіт (розпорядження від 28.10.2008 №НЗЕ-8/584 про неухильне виконання "ЗАХОДІВ щодо стабілізації фінансового стану Придніпровської залізниці у IV кварталі 2008 року", п.1,2 розділу Підтримка ліквідності підприємства).

Таблиця 2.20. Показники виконання плану капітальних інвестицій в ІОЦ за 2008 рік (тис. грн) [10]

№ п/п	Найменування об"ектів	Сума, всього	Вико- нання	Примітка
1.	Капітальне будівництво:	4000	0,0
1.1	Побудова ЛОМ пунктів продажу пасажирських квитків	4000	0	Роботи по договору призупинено
2	Механізми та обладнання:	10264	7244,3
2.1	Оснащення ЦУП засобами обчислювальної техніки та зв'язку (Дебальцеве, Кр. Ріг)	600	663,2	Виконано
2.2	Впровадження АРМ ДСП, ДСЦ, ДНЦ, графісти	200	199,5	Виконано
2.3	Впровадження АСК ЕРПВ	600	0	Не виконано
2.4	Оснащення підприємств локомотивного господарства залізниць засобами зв'язку та обчислювальної техніки	180	182,7	Виконано
2.5	Автоматизація робочого місця інженера по контактній мережі	11	10,6	Виконано
2.6	Автоматизація робочого місця інженера по тяговим підстанціям	11	10,6	Виконано
2.7	Оснащення засобами обчислювальної техніки працівників юридичних служб залізниць	58	63,0	Виконано
2.8	Впровадження АС статистичної звітності рівня залізниці	61	65,0	Виконано
2.9	Модернізація МПД (Придбання обладнання для побудови МПД та для підключення до мережі зв'язку)	1998	2000,0	Виконано
2.10	Створення системи керування МПД на залізницях (програмно-технічні засоби для центрів керування)	200	197,9	Виконано
2.12	Сервери, ПЕОМ, друкуючі пристрої, інше комп'ютерне обладнання	1205	1076,9	Виконано
2.13	Придбання квитково-касового обладнання	750	747,3	Виконано
2.14	Впровадження програмно-апаратного комплексу цифрового підпису (в т. ч. носії ключів цифрового підпису)	500	0	Не виконано
2.16	Модернізація систем забезпечення стабільної роботи обчислювальної техніки	694	498,9	Виконано
2.17	Придбання обладнання для ЛОМ пунктів продажу пасажирських квитків	2730	1271,5	Роботи по договору призупинено
2.18	Автоматизація бухгалтерського обліку	256	257,2	Виконано
2.19	Придбання автонавантажувача	210	0	Не виконано

Подобные документы

• Економіко-математичне моделювання в менеджменті

  Управлінське рішення як концентроване вираження процесу управління. Економіко-математичне моделювання процесів прийняття управлінських рішень. Окремі випадки економіко-математичного моделювання в менеджменті на прикладі прогнозування та планування.
  
  курсовая работа [41,2 K], добавлен 24.03.2012
  

• Економіко-математичне моделювання діяльності кредитних спілок

  Аналіз особливостей функціонування кредитних спілок в Україні. Розробка методології аналізу економічних процесів в кредитних спілках та побудова економіко-математичних моделей діяльності кредитних спілок в умовах переходу економіки до ринкових відносин.
  
  автореферат [34,3 K], добавлен 06.07.2009
  

• Економіко–математичне моделювання

  Розвиток методології економіко-математичного моделювання. Економіко-математичні моделі в працях вітчизняних економістів. Математичне моделювання і зовнішньополітичні дослідження. Простір індикаторів в системі міжнародних відносин: задачі метатеорії.
  
  реферат [228,8 K], добавлен 01.07.2008
  

• Прогнозування показників банківської системи України за допомогою економетричних методів

  Методи економічного прогнозування, їх відмінні особливості, оцінка переваг та недоліків. Моделі прогнозування соціально-економічних об’єктів. Принципи вибору моделей та комбінування прогнозів. Прогнозування показників розвитку банківської системи.
  
  курсовая работа [813,1 K], добавлен 18.02.2011
  

• Застосування моделей прогнозування для підприємств гірничообробної промисловості

  Економіко-математичне моделювання як спосіб вивчення господарської діяльності. Аналіз коефіцієнтів оборотності капіталу. Оцінка факторів, що впливають на ділову активність. Застосування моделей прогнозування для підприємств гірничообробної промисловості.
  
  курсовая работа [274,5 K], добавлен 06.09.2013
  

• Використання економіко-математичних методів для прогнозування (на прикладі підприємства ТОВ "Бучацький сирзавод")

  Стратегічна діагностика ефективності системи управління збутовою діяльністю. Прогнозування обсягів реалізації продукції ТОВ "Бучацький сирзавод" з використанням методів економіко-математичного моделювання на базі прикладного програмного забезпечення ЕОМ.
  
  дипломная работа [2,8 M], добавлен 16.09.2014
  

• Економіко-математичне моделювання процесу товароруху обліку продовольчої продукції (на прикладі приватного підприємства "Бардаков")

  Аналіз діяльності підприємства громадського харчування: формування витрат, товарна політика. Сутність економіко-математичного та інформаційно-логічного моделювання. Моделювання сукупного попиту та пропозиції. Побудова прототипу системи автоматизації.
  
  дипломная работа [2,8 M], добавлен 14.05.2012
  

• Математичні моделі операційного менеджменту будівельного підприємства

  Модель оптимального виробництва, збуту і зберігання продукції. Поєднання фінансово-економічного аналізу та економіко-математичних методів. Координація діяльності структурних підрозділів. Підготовка і оформлення наказів. Структура майна підприємства.
  
  курсовая работа [6,0 M], добавлен 20.02.2011
  

• Економіко-математичні моделі прогнозування інфляції в Україні

  Інфляція як економічна категорія, прогнозування її рівня в Україні. Інфляція попиту та пропозиції як головні причини систематичного зростання цін. Особливості методології прогнозування інфляційного процесу. Методи регресійного та факторного аналізу.
  
  презентация [195,7 K], добавлен 11.02.2010
  

• Прогнозування зміни економічних показників у часі ВАТ "Вагоно-ремонтний завод"

  Структурна схема ВАТ "Вагоно-ремонтний завод". Аналіз фінансового та економічного стану підприємства. Методики побудови апроксимаційних нелінійних залежностей за допомогою методу Ньютона нелінійного оптимального пошуку. Розробка методики прогнозування.
  
  дипломная работа [986,3 K], добавлен 08.03.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам