Налоговая база и сумма налога
Прямые расходы ООО "Орион". Сумма расходов предприятия, связанные с продажей продукции покупных товаров. Доходы предприятия: выручка от реализации товаров собственного производства и от перепродажи товаров. Нахождение суммы амортизационных отчислений.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | задача |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.05.2012 |
| Размер файла | 11,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Задача
расход выручка налог база
Рассчитать налоговую базу и сумму налога на 2008 год, если;
выручка от реализации товаров собственного производства (в т.ч. НДС) составила - 7020 тыс. руб.
выручка от перепродажи товаров (в т. ч. НДС) - 960 тыс. руб.
покупная стоимость которых составила - 650 тыс. руб.
В связи с освоением новых технологий по производству продукций организация продала излишки упаковочного материала на сумму 50 тыс. руб. (без НДС), остаточная стоимость по которой данный материал числился на балансе на счете «10» - 40 тыс. руб.
Кроме того, было продано холодильное оборудование, которое числилось в основных средствах за 30 тыс. руб. (без НДС).
Других доходов у организации не было.
Прямые расходы ООО «Орион», связанные с производством продуктов питания составили 4100 тыс. руб., в т.ч. расходы на остаток незавершенного производства по состоянию на 1 июля 2008 г. - 200 тыс. руб. Услуги и работы в пользу третьих лиц ООО «Орион» не оказывала.
Расходы, связанные с продажей продукции покупных товаров составили 900 тыс. руб. Кроме того, были произведены амортизационные отчисления - 15 тыс. руб. и списана в связи с истечением срока давности дебиторская задолженность в сумме 50 тыс. руб. Остаточная стоимость проданного холодильного оборудования составила 25 тыс. руб.
Решение.
Доходы предприятия:
- выручка от реализации товаров собственного производства - 7020 тыс. руб.
НДС=7020*18/118=1071 тыс. руб.
- выручка от перепродажи товаров (в т. ч. НДС) - 960 тыс. руб.
НДС=960*18/118=146 тыс. руб.
- продажа излишков упаковочного материала на сумму 50-40=10 тыс. руб.
- продажа холодильного оборудования - 30-25=5 тыс. руб.
Итого: 7020-1071+960-146+10+5=6778 тыс. руб.
Расходы:
- покупная стоимость 650 тыс. руб.
НДС=650*18/118=99 тыс. руб.
- производство 4100 тыс. руб.
НДС=4100*18/118=625
- расходы, связанные с продажей продукции 900 тыс. руб.
- амортизационные отчисления 15 тыс. руб.
- списана дебиторская задолженность 50 тыс. руб.
Итого: 650-99+4100-625+900+15+50=4991 тыс. руб.
Сумма НДС=1071+146-99-625=493 тыс. руб.
Налог на прибыль: (6778-4991)*0,2=357,4 тыс. руб.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Доходы предприятия, выручка от реализации, внереализационные доходы предприятия, доходы брутто и нетто, расходы предприятия, себестоимость продукции. Сумма всех налогов, которую должно уплатить предприятие при переходе на налог на вмененный доход.
контрольная работа [55,4 K], добавлен 09.10.2002Определение доходов и расходов. Доходы предприятия, выручка от реализации, внереализационные доходы предприятия, доходы брутто и нетто, расходы предприятия, себестоимость продукции. Расчет НДС в бюджет. Расчет валовой прибыли.
курсовая работа [49,3 K], добавлен 09.10.2002Расчет суммы налоговых вычетов отчетного периода. Налоги и отчисления, производимые от фонда оплаты труда работников или начисленных из выручки. Налоговая база земельного налога. Методика определения прибыль к налогообложению и налога на прибыль.
контрольная работа [30,4 K], добавлен 15.01.2012Расход фонда заработной платы как показатель финансового плана предприятия. Составляющие расходов на оплату труда. Расходы по договорам в случаях добровольного страхования. Совокупная сумма взносов работодателей. Планирование трудовых показателей.
реферат [35,9 K], добавлен 11.11.2011Сущность акцизов как косвенного налога на продажу товаров массового потребления. Характеристика подакцизных товаров, налоговая база и особенности ее определения. Классификация операций, подлежащих налогообложению акцизом, основные виды налоговых ставок.
курсовая работа [35,4 K], добавлен 14.10.2010Определение суммы НДС к оплате на предприятии, выпускающем и реализующем промышленную продукцию. Налог на прибыль: основные показатели. Сумма налога на доходы налогоплательщика. Определение суммы ЕСН на доходы адвоката, зачисляемой в федеральный бюджет.
контрольная работа [26,8 K], добавлен 15.04.2010Цель налоговых льгот, их социально-экономическое значение. Освобождение от уплаты налога (налоговая привилегия). Сумма НДС по реализованным товарам, начисленная в пользу бюджета. Определение налоговой суммы с доходов (прибыли) налогоплательщика.
курсовая работа [23,0 K], добавлен 23.12.2014Налог на добавленную стоимость. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров, работ, услуг. Сроки уплаты налога в бюджет различными лицами. Сумма акцизов, предъявляемая продавцом покупателю. Порядок отнесения сумм акциза.
реферат [21,6 K], добавлен 21.03.2011Объекты, налогоплательщики, налоговая база, ставки налога на доходы физических лиц. Принципы определения доходов. Проблемы, связанные с исчислением налога на доходы физических лиц и контролем уплаты его в бюджет. Изменения налогового законодательства.
курсовая работа [32,2 K], добавлен 12.05.2009Расходы организации на рекламу, их состав и основные виды. Особенности применения налоговой льготы. Стоимость единицы товаров, определяемая исходя из всех расходов организации (с учетом сумм НДС, предъявленных поставщиками таких рекламных товаров).
презентация [411,0 K], добавлен 15.07.2015
