Размещено на http://www.allbest.ru/

22

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финансовый университет)

Челябинский филиал Финуниверситета

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №

по дисциплине Бюджетная система РФ

на тему Бюджетный процесс

Челябинск - 2012

• План

Введение

Понятие бюджетного процесса и его участники

Бюджетное планирование

Составление проекта бюджета муниципального района

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Одним из механизмов, позволяющих государству проводить экономическую и социальную политику, является финансовая система общества и входящий в ее состав государственный бюджет.

Бюджет -- это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления.

Федеральный бюджет, являясь основным финансовым планом государства, дает органам власти реальную экономическую возможность осуществления властных полномочий. Он отражает размеры необходимых государству финансовых ресурсов и определяет тем самым налоговую политику в стране. Бюджет фиксирует конкретные направления расходования средств, перераспределение национального дохода и валового внутреннего продукта, что позволяет ему выступать в качестве эффективного регулятора экономики.

Бюджетная процесс Российской Федерации - регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджеты, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением.

В теоретической части работы мы постараемся раскрыть суть бюджетной процесса, его содержание, задачи и принципы организации.

В практическом задании - составим бюджет района по предоставленным нам данным.

ПОНЯТИЕ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА И ЕГО УЧАСТНИКИ

Бюджетный процесс в российском законодательстве -- деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных участников по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности

Длительность бюджетного процесса определяется бюджетным периодом, т.е. временем, которое необходимо исполнительным органам для осуществления всех четырех стадий бюджетного процесса, установлен с 1 января по 31 декабря (календарный год). Бюджетный период начинается с момента принятие решения исполнительными органами о начале составления бюджета и заканчивается утверждением отчета об исполнении бюджета законодательными органами. Продолжительность бюджетного процесса значительно дольше бюджетного периода, так как в бюджетный процесс включается время, необходимое для бюджетного планирования последующего бюджетного контроля и других действий.

Одной из гарантий реализации задач и целей бюджетного процесса является соблюдение требований, подчиняющих бюджетный процесс как особый вид деятельности уполномоченных органов. Эти требования следует обозначить в качестве "принципов бюджетного процесса". Под принципами бюджетного процесса понимаются основополагающие требования, предъявляемые к осуществлению деятельности уполномоченных субъектов, развивающейся в рамках бюджетных отношений процессуального характера и направленной на своевременное и качественное осуществление стадий бюджетного процесса.

Принципы, положенные в основу бюджетного процесса, следует объединить в три группы:

1) общеправовые принципы бюджетного процесса;

2) принципы бюджетного процесса, вытекающие из принципов, свойственных бюджетной системе государства в целом;

3) принципы, отражающие сущность бюджетного процесса как специфической сферы формирования и развития бюджетных правоотношений.

Общеправовые принципы бюджетного процесса представляют собой требования общего характера к деятельности уполномоченных субъектов в рамках бюджетного процесса, правовые границы бюджетных процессуальных правоотношений. Такие требования предъявляются не только к бюджетным процессуальным правоотношениям, но и к правовым отношениям вообще. Указанными требованиями являются, например: законность, подконтрольность, разграничение компетенции органов власти в бюджетном процессе.

В соответствии с Бюджетным кодексом, правительство России вносит на рассмотрение Государственной Думы проект федерального бюджета на очередной финансовый год не позднее 1 октября. Федеральный бюджет разрабатывается в соответствии с положениями ежегодного Бюджетного послания Президента РФ.

Федеральный бюджет рассматривается Госдумой в трёх чтениях.

В первом чтении принимаются основные параметры бюджета. Рассматривается:

· прогнозируемый объём доходов в очередной год и плановый период, с выделением объёма нефтегазовых доходов;

· приложения, с нормативами распределения доходов между уровнями бюджетной системы;

· общий объём расходов;

· верхний предел государственного внешнего и внутреннего долга;

· нормативная величина резервного фонда;

· дефицит или профицит федерального бюджета;

По Бюджетному кодексу, в процессе первого чтения Госдума не имеет права увеличивать доходы и дефицит федерального бюджета, если на эти изменения отсутствует положительное заключение правительства. В случае отклонения в первом чтении проекта федерального бюджета Госдума может:

· предоставить законопроект в согласительную комиссию(состав: совет федерации, правительство, Госдума);

· вернуть в правительство на доработку;

· поставить вопрос о доверии правительству.

Во втором чтении Госдума утверждает бюджет по разделам. Рассматривает:

· приложение к ФЗ, устанавливающие перечень главных администраторов доходов и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета;

· бюджетные ассигнования по разделам;

· программа предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов;

· программа государственно внутренних и внешних заимствований;

В третьем чтении -- по подразделам. Утверждается ведомственная структура расходов федерального бюджета.

После принятия федерального бюджета Госдумой, в течение 5 дней передает на рассмотрение в Совет Федерации, который рассматривает его, отклоняет или утверждает, в течение 14 дней. Одобренный Советом Федерации, закон передается в течение 5 дней Президенту РФ для подписания и обнародования в СМИ.

1. Участниками бюджетного процесса являются:

· Президент Российской Федерации;

· высшее должностное лицо субъекта Российской Федерации, глава муниципального образования;

· законодательные (представительные) органы государственной власти и представительные органы местного самоуправления (далее - законодательные (представительные) органы);

· исполнительные органы государственной власти (исполнительно-распорядительные органы муниципальных образований);

· Центральный банк Российской Федерации;

· органы государственного (муниципального) финансового контроля;

· органы управления государственными внебюджетными фондами;

· главные распорядители (распорядители) бюджетных средств;

· главные администраторы (администраторы) доходов бюджета;

· главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита бюджета;

· получатели бюджетных средств.

БЮДЖЕТНОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Значительная часть бюджетного процесса связана с подготовкой и утверждением проекта бюджета. Эта часть бюджетного процесса называется бюджетным планированием, которая включает в себя три стадии - составление, рассмотрение и утверждение бюджета.

Составление бюджета

Правительство РФ принимает постановление о разработке бюджета на предстоящий финансовый год. Далее организуется работа по составлению проекта бюджета: прогнозируется социально-экономическое развитие, прорабатываются и согласовываются основные показатели развития. При этом базовыми макроэкономическими показателями для формирования параметров бюджета являются объем валового внутреннего продукта, темпы его роста, предполагаемый уровень инфляции, курс доллара США и другие.

Вместе с проектом федерального бюджета на очередной финансовый год Правительство представляет в Гос. Думу: 1) предварительные итоги социально-экономического развития РФ за истекший период текущего года; 2) прогноз социально-экономического развития РФ; 3) основные направления бюджетной и налоговой политики; 4) прогноз консолидированного бюджета РФ; 5) основные принципы и расчеты по взаимоотношениям федерального бюджета с бюджетами субъектов РФ; 6) порядок индексации заработной платы работников бюджетной сферы; 7) федеральные целевые программы; 8) программы приватизации государственных и муниципальных предприятий; 9) расчеты по статьям классификации бюджета; 10) международные договоры РФ, вступившие в силу и содержащие ее финансовые обязательства; 11) программу государственных внешних заимствований РФ и предоставления государственных кредитов иностранным государствам, структуру внешнего долга РФ; 12) структуру государственного внутреннего долга РФ и программу внутренних заимствований, предусмотренных для финансирования дефицита федерального бюджета; 13) программу предоставления гарантий Правительства.

Кроме того, Правительство РФ представляет оценку ожидаемого исполнения федерального бюджета за текущий год и консолидированного бюджета за отчетный год. Президент РФ корректирует представленный ему бюджет, бюджетное послание вносится в Федеральное собрание и публикуется в печати. Бюджетное послание включает в себя основные показатели социально-экономического развития РФ, сводный финансовый баланс по территории РФ, основные направления бюджетной политики РФ, сведения о государственных доходах на территории РФ, проект консолидированного бюджета РФ, оценку исполнения бюджетов предыдущего и текущего финансового года.

Бюджетное послание Президента РФ раскрывает задачи и стратегию в области социально-экономического развития и бюджетной политики. Это послание является основой постановления Правительства РФ по разработке проекта федерального бюджета и прогноза социально-экономического развития. Министерство экономического развития и торговли РФ на основе постановления Правительства и бюджетного послания Президента разрабатывает сценарные условия функционирования экономики РФ на планируемый трехлетний период с детальной проработкой показателей первого планируемого года. Все подготовленные документы направляются в Комитет Гос. Думы по бюджету, налогам, банкам и финансам, который принимает решение о рассмотрении проекта бюджета в Гос. Думе.

Проект бюджета разрабатывается Минфином России и передается на рассмотрение и утверждение в Гос. Думу. Утверждение бюджета в Государственной Думе осуществляется поэтапно - происходит детализация его параметров на последующих чтениях в рамках ранее принятых общих показателей. В течение 40 дней со дня внесения в Гос. Думу проекта бюджета на предстоящий год он рассматривается в первом чтении. При этом Гос. Дума обсуждает концепцию и прогноз социально-экономического развития Российской Федерации, основные направления бюдж. и налоговой политики, основные принципы взаимоотношений федерального бюджета с бюджетами субъектов РФ.

Рассматриваются основные характеристики федерального бюджета на предстоящий год: 1) доходы в разрезе групп, подгрупп и статей классификации доходов бюджетов РФ; 2) распределение доходов от федеральных налогов и сборов между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов Федерации; 3) размеры несбалансированности (дефицит) федерального бюджета в абсолютных цифрах и в процентах к расходам, источники покрытия бюджетного дефицита; 4) общий объем расходов федерального бюджета в целом. При отклонении проекта бюджета в первом чтении Гос. Дума может: 1) передать законопроект в согласительную комиссию по уточнению основных характеристик бюджета; 2) возвратить законопроект в Правительство РФ на доработку; 3) поставить вопрос о доверии Правительству.

Во втором чтении утверждаются расходы федерального бюджета по разделам бюджетной функциональной классификации в пределах общего объема расходов федерального бюджета, утвержденного в первом чтении.

В третьем чтении Гос. Дума обсуждает расходы федерального бюджета по подразделам функциональной классификации, по всем уровням ведомственной классификации, федеральным целевым программам.

В четвертом чтении Государственная Дума в течение 10 дней рассматривает проект бюджета в целом.

Принятый Гос. Думой федеральный Закон о федеральном бюджете на предстоящий год в течение пяти дней со дня его принятия передается Совету Федерации, где рассматривается в порядке, предусмотренном Конституцией РФ. Закон вступает в силу после подписания Президентом РФ со дня официального опубликования в средствах массовой информации. В случае если закон о федер. бюджете не вступил в силу до 1 января планируемого года, Правительство РФ имеет право до принятия закона расходовать бюджетные средства ежемесячно в размере одной двенадцатой от сумм фактически произведенных текущих расходов за предшествующий год. Оказание финансовой помощи субъектам РФ из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ в этом случае будет производиться в долях, утвержденных соответствующей статьей федерального Закона о федеральном бюджете на год, предшествующий планируемому. Составление бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов осуществляется их финансовыми органами в соответствии с законодательством. 

Исполнение бюджета

Исполнение бюджета: цель - обеспечить поступление доходов и финансирование расходов в пределах утвержденных бюджетов. Исполнение бюджета начинается после утверждения бюджета законодательными органами. Совет Министров РФ организуют порядок исполнения бюджета. Эта стадия бюджетного процесса включает выполнение доходной и расходной частей бюджета. Органы исполнительной власти в процессе исполнения бюджета могут вносить изменения в пределах утвержденных ассигнований по статьям функциональной бюджетной классификации. Все бюджеты исполняются на основе принципа единства кассы, который предусматривает зачисление всех поступающих доходов на единый бюджетный счет и осуществление финансирования всех расходов с единого бюджетного счета. Исполнение бюджетов осуществляется в соответствии с бюджетной классификацией на основе росписи бюджетных расходов.

Бюджетная роспись - документ, кот содержит детальные показатели доходов, средств заимствований и расходов утвержденного бюджета в соответствии с действующей бюджетной классификацией и направляется для сведения в органы представительной власти и контрольно-счетные органы.

Бюджетная роспись составляется в фин. органе на основании показателей бюджета. Роспись бюджетных расходов утверждается Мин финансов РФ и передается для исполнения в Казначейство РФ - орган, исполняющий бюджет. Утвержденная роспись доходов и расходов бюджета служит документом, который регламентирует взыскание платежей в бюджет и открытие кредитов для финансирования мероприятий, предусмотренных в бюджете. Если в процессе исполнения бюджета снижается поступление доходов, что приводит к падению финансирования расходов не более чем на 5% годовых показателей, финансовые органы вводят режим сокращения расходов бюджета. При сокращении финансирования более чем на 5%, но не более 10% режим сокращения расходов вводит исполнительный орган власти. Сокращение расходов осуществляется в одной пропорции для всех затрат и всех получателей бюджетных средств. При сокращении финансирования более чем на 10% годовых назначений вносятся изменения и дополнения в закон о бюджете. Доходы, полученные при исполнении бюджета сверх утвержденных законом показателей, направляются на уменьшение размера дефицита и на выплаты по долговым обязательствам. Исполняющий бюджет орган имеет право перемещать бюджетные средства между разделами и статьями в пределах 10% бюджетных ассигнований. 

Контроль за исполнением бюджета

Контроль за исполнением бюджета - важный этап бюджетного процесса. Контроль за исполнением федерального бюджета осуществляется Счетной палатой РФ - независимым, постоянно действующим органом государственного финансового контроля. На других уровнях бюджетной системы контроль за исполнением бюджетов осуществляется контрольно-счетной палатой и контрольной комиссией соответствующего уровня. В РФ контроль за исполнением бюджета имеет две формы - парламентский и административный. Парламентский контроль предполагает следующие права соответствующих представительных органов власти: 1) получение от органов исполнительной власти необходимых сопроводительных материалов при утверждении бюджета; 2) получение от органов, исполняющих бюджеты, оперативной информации об исполнении бюджета; 3) утверждение отчета об исполнении бюджета; 4) создание собственных контрольно-счетных органов для проведения внешнего аудита бюджетов; 5) вынесение оценки деятельности исполнительных органов по исполнению бюджетов.

Административный контроль предполагает: 1) право проведения проверок главных распорядителей и получателей бюджетных средств; 2) право получения информации, необходимой для контроля за соблюдением бюджетного законодательства; 3) право требовать устранения выявленных нарушений бюджетного законодательства; 4) право проверок. 

Составление проекта бюджета муниципального района

I. Данные для расчета доходов бюджета

1. Налог на имущество физических лиц.

В текущем году начислен в сумме 32000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

2. Земельный налог.

Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываются по следующей формуле:

Ni = (Hhi * Kи - Ппзи)*Нс.г.н. , (1)

где Ni - прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;

Hhi - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района; Kи - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;

Ппзи - сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

Нс.г.н. - нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога.

По данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году - 108 000 тыс.руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году -- 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем голу - 1700 тыс.руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году - 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

3. Единый налог на вмененный доход.

В текущем году данный налог начислен в сумме 272000 тыс.руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

4. Транспортный налог (от физических лиц).

Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН = М * Ст, (2)

где ТН - планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога; М - общая мощность в лошадиных силах, Ст - ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

5. Налог на доходы физических лиц.

Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст, (3)

где НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц; СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами; НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода; Ст - ставка налога на доходы физических лиц.

Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786658 руб.

6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

II. Данные для расчета расходов бюджета

1. План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.

Выпуск:

из 4-х классов -- 120 чел.;

из 9-х классов -- 150 чел.;

из 11-х классов -- 70 чел.;

Прием:

в 1-й класс -- 50 чел.;

в 5-е классы -- 125 чел.;

в 10-е классы -- 80% выпуска 9-х классов. (150 * 80 % = 120 человек)

2. Среднегодовая наполняемость классов в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.

3. Среднегодовые показатели рассчитываются по формулам:

(4)

где Кср -- среднегодовое количество классов (учащихся); К01.01 -- количество классов (учащихся) на 1 января; К01.09 -- количество классов (учащихся) на 1 сентября;

4. Среднегодовое количество классов рассчитывается с точностью до десятых, а учащихся -- до целых.

5. Количество педагогических ставок по группе классов = (Число учебных часов по тарификации) / (Плановая норма организационной нагрузки учителя).

6. Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1--4 кл. -- 20 часов в неделю; 5--9 кл. -- 18 часов в неделю; 10-11 кл. -- 18 часов в неделю.

7. Количество педагогических ставок на 1 класс = (Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01) / (Количество классов в данной группе на 01.01).

8. Среднегодовое количество педагогических ставок = (Количество педагогических ставок на 1 класс) * (Среднегодовое количество классов в каждой группе).

9. Средняя ставка учителя в месяц = (Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов) / (Количество педагогических ставок в данной группе классов на 01.01).

10. ФЗП в год = (Средняя ставка учителя в месяц) * (Среднегодовое количество педагогических ставок) * (12 месяцев).

11. Начисления на ФПЗ планируются в размере 26 %.

12. Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1-4 классов.

13. Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.

14. Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%.

15. Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле:

,

где Кср -- среднегодовое количество коек; К01.01 -- количество коек на начало года; КН -- количество развернутых новых коек; т -- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

16. Число койко-дней = (Среднегодовое число коек) * (Число дней функционирования 1 койки).

17. На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 5%.

18. На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов: - на приобретение оборудования - на 15 %;

- на капитальный ремонт - на 5%.

19. Ожидаемое исполнение расходов на образование и здравоохранение - на уровне плана текущего года.

20. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:- текущий год - 100000 руб.

- за 6 месяцев - 55000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов -- на 5%.

21. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

- текущий год -- 100 000 руб.;

- за 6 месяцев -- 50% плана;

- ожидаемое исполнение -- на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов -- на 10%.

22. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

- текущий год -- 300 000 руб.;

- за 6 месяцев -- 50% плана;

- ожидаемое исполнение -- на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов -- на 7,5%.

23. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:

- текущий год -- 900 000 руб.;

- за 6 месяцев -- 400 000 руб.;

- ожидаемое исполнение -- на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов -- на 15%.

24. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год -- 100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение -- на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.

25. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

- текущий год - 270 000 руб.;

- за 6 месяцев - 140 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется - 350 000 руб.

26. Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

1. Налог на имущество физических лиц

проект: 32 000 тыс. руб. + 32 000 тыс.руб. * 25 / 100 = 40 000 тыс. руб.

2. Земельный налог

в текущем году: 108 000 тыс.руб. * 65 / 100 = 70200 тыс. руб.

проект: (108 000 тыс.руб. * 1,8 - 1700 тыс.руб.)*100/100=192 700 тыс.руб.

3. Единый налог на вмененный доход

проект: 272 000 тыс.руб. * 272 000 тыс.руб. * 15/100 = 312800 тыс.руб.

4. Транспортный налог

Показатель
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в том числе: - с мощностью до 100 л.с. - с мощностью от 100 до 150 л.с.	12 358 5865 6493
2. Общая мощность в лошадиных силах, в том числе: - с мощностью до 100 л.с. - с мощностью от 100 до 150 л.с.	1 284 965 440 875 844 090
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.	20
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.	32 452 020
6. Норматив отчислений в бюджет города, %	100
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс.руб.	32 452.2

5. Налог на доходы физических лиц

Показатель
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб.	21 331 851
2. Налоговые вычеты -- всего, руб. в том числе: - профессиональные - имущественные - социальные - стандартные	2 875 640 1 911 946 136 984 7 311 819 399
3.Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб.	18 456 211
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.	2 399 307,43
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс.руб.	959,723

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель	Текущий год	Проект на следующий год
	Принято	среднегодовое	Проект	среднегодовое
	на 01.01.	на 01.09.		на 01.01.	на 01.09.
1.Число классов
всего	38	45	40,3	45	43,3	44,4
в том числе
1-4 классы	15	18	16,0	18	14,8	16,9
5-9 классы	18	20	18,7	20	19,0	19,7
10-11 классы	5	7	5,7	7	9,5	7,8
2. Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1001
в том числе:
1-4 классы	300	396	332	396	326	373
5-9 классы	450	480	460	480	455	472
10-11 классы	90	140	107	140	190	157
3. Наполняемость классов
1-4 классы	20	22	21	22	22	22
5-9 классы	25	24	25	24	24	24
10-11 классы	18	20	19	20	20	20

В текущем году:

Находим среднегодовое кол-во показателей по формуле 4:

- количество классов

1-4 классы (15х8+18х4)/12=16

5-9 классы(18х8+20х4)/12=18,7

10-11 классы(5х8+7х4)/12=5,7

- число учащихся по группе классов:

1-4 классы (300х8+396х4)/12=332

5-9 классы(450х8+480х4)/12=460

10-11 классы(90х8+140х4)/12=107

- наполняемость классов по группе классов:

1-4 классы (20х8+22х4)/12=21

5-9 классы(25х8+24х4)/12=25

10-11 классы(18х8+20х4)/12=19

Проект на следующий год:

Число классов, количество учащихся и наполняемость классов на 01.01 в проекте на следующий год соответствует числу классов на 01.09 текущего года.

Рассчитываем число учащихся на 01.09. на следующий год, учитывая данные по выпуску и приему учащихся.

1-4 классы 396-120+50=326

5-9 классы480-150+125=455

10-11 классы140-70+120=190

Рассчитываем число классов на 01.09 следующего года путем деления числа учащихся по группе классов на наполняемость классов:

1-4 классы 326 / 22=14,8

5-9 классы455 / 24=19

10-11 классы190 / 20= 9,5

Среднегодовое количество показателей на следующий год находится аналогично (по формуле 4):

- количество классов

1-4 классы (18х8+14,8х4)/12=16,9

5-9 классы(20х8+19х4)/12=19,7

10-11 классы(7х8+9,5х4)/12=7,8

- число учащихся по группе классов:

1-4 классы (396х8+326х4)/12=373

5-9 классы(480х8+455х4)/12=472

10-11 классы(140х8+190х4)/12=157

- наполняемость классов по группе классов:

1-4 классы (22х8+22х4)/12=22

5-9 классы(24х8+24х4)/12=24

10-11 классы(20х8+20х4)/12=20

бюджетный планирование контроль

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Группы классов	Количество классов	Данные тарификационного списка	Количество педагогических ставок	Средняя ставка учителя в месяц	ФЗП в год, руб.
	На 01.01	На 01.09	Среднегодовое	Число учительских часов	Заработная плата в месяц	По группе классов	На 1 класс	Среднегодовое
	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект	Тек.	Проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 кл.	15	18	18	14,8	16	16,9	546	555	5976	6240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	25,4	218,9	224,86	75652	68537
5-9 кл.	18	20	20	19	18,7	19,7	745	702	17384	16547	41,4	39	2,3	2	43	39,4	420,02	424,28	216730	200600
10-11 кл.	5	7	7	9,5	5,7	7,8	238	291	5503	6100	13,2	16,2	2,6	2,3	14,8	18	416,19	377,32	73916	81501
1. Итого	38	45	45	43,3	40,3	44,4	1529	1548	28863	28887									366298	350638
2. ФЗП руководящего, админ.-хоз. и учебно-вспомогательного состава	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	65000	76105
3. Итого тарифный ФЗП	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	431298	426743
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в% к общему ФЗП 20%	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	86260	85349
5. Общий ФЗП по школе	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	517558	512092

Кол-во пед.ставок по группе классов= число учебных часов по тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя

Текущий год

1-4 классы546 / 20 = 27,3

5-9 классы745 / 18=41,4

10-11 классы238 / 18=13,2

Проект на следующий год

1-4 классы555 / 20 = 27,8

5-9 классы702 / 18=39

10-11 классы291 / 18=16,2

Кол-во пед.ставок на 1 класс= кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01 / кол-во классов в данной группе на 01.01

Текущий год

1-4 классы27,3 / 15 = 1,8

5-9 классы41,4 / 18=2,3

10-11 классы13,2 / 5= 2,6

Проект на следующий год

1-4 классы27,8 / 18 = 1,5

5-9 классы39 / 20= 2

10-11 классы16,2 / 7 =2,3

Среднегодовое кол-во пед.ставок = Кол-во пед.ставок на 1 класс * Среднегодовое кол-во классов в каждой группе

Текущий год

1-4 классы1,8х16=28,8

5-9 классы2,3х18,7=43

10-11 классы2,6х5,7=14,8

Проект на следующий год

1-4 классы1,5х16,9=25,4

5-9 классы2х19,7=39,4

10-11 классы2,3х7,8=18

Средняя ставка учителя в месяц = Общая сумма начисленной з/платы по тарификации данной группы ставок / Кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01

Текущий год

1-4 классы5976 / 27,3 = 218,9

5-9 классы17384 / 41,4= 420,02

10-11 классы5503 / 13,2= 416,19

Проект на следующий год

1-4 классы6240 / 27,8= 224,86

5-9 классы16547 / 39= 424,28

10-11 классы6100 / 16,2= 377,32

ФЗП в год= Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое кол-во пед.ставок * 12 месяцев

Текущий год

1-4 классы218,9х28,8х12=75651,84

5-9 классы420,02х43х12=216730,32

10-11 классы416,19х14,8х12=73915,34

Проект на следующий год

1-4 классы224,86х25,4х12=68537,33

5-9 классы424,28х39,4х12=200599,58

10-11 классы377,32х18х12=81501,12

Итого в текущем году: 75651,84+216730,32+73915,34= 366298 руб.

Итого на следующий год:68537,33+200599,58+81501,12=350638 руб.

ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава:

В текущем году: 65000 руб.

На следующий год:76105 руб.

Итого тарифный ФЗП:

В текущем году: 431298 руб.

На следующий год:426743 руб.

Дополнительный ФЗП (надтарифный)

В текущем году: 86260 руб.

На следующий год:85349 руб.

Общий ФЗП по школе:

В текущем году: 517558 руб.

На следующий год:512092 руб.

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы:
среднегодовое кол-во классов	40,3	44,4
расходы на 1 класс, в руб.	250	250
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	10075	11100
2. Учебные и прочие расходы:
среднегодовое кол-во 1--4 классов	16	16,9
норма расходов на 1 класс, руб.	150	150
сумма расходов на 1--4 классы, руб.	2400	2535
среднегодовое кол-во 5--9 классов	18,7	19,7
норма расходов на 1 класс, руб.	300	300
сумма расходов на 5--9 классы, руб.	5610	5910
среднегодовое кол-во 10--11 классов	5,7	7,8
норма расходов на 1 класс, руб.	250	250
сумма расходов на 10--11 классы, руб.	1425	1950
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.	9435	10395

В текущем году

Итого хоз. и команд. расходов на все классы: 250х40,3=10075 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов на 1-4 классы 150х16=2400 руб.

- сумма расходов на 5-9 классы300х18,7=5610 руб.

- сумма расходов на 10-11 классы 250х5,7=1425 руб.

Итого учебных расходов и прочих расходов: 9435 руб.

Проект на следующий год

Итого хоз. и команд. расходов на все классы 250*44,4=11100 руб.

Учебные и прочие расходы:

- сумма расходов на 1-4 классы150х16,9=2535 руб.

- сумма расходов на 5-9 классы300х19,7=5910 руб.

- сумма расходов на 10-11 классы 250х7,8=1950 руб.

Итого учебных расходов и прочих расходов: 10395 руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1--4 кл.	332	373
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	266	298
3. Расходы по заработной плате в год:
на 1 учащегося, руб.	200	200
на всех учащихся, руб.	53200	59600
4. Начисления на заработную плату: 26 %
на 1 учащегося, руб.	52	52
на всех учащихся, руб.	13832	15496
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.	250	250
на всех учащихся, руб.	66500	74500
6. Расходы на питание:
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.	35	35
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание в год, руб.	2308880	2586640
Итого расходов на ГПД, руб.	2442412	2736236

Среднегодовое число учащихся в ГПД

В текущем году 332х80/100=266 уч-ся

Проект на следующий год373х80/100=298 уч-ся

Расходы по заработной плате

В текущем году 200х266=53200 руб.

Проект на следующий год200х298=59600 руб.

Начисления на заработную плату

В текущем году 52х266= 13832руб.

Проект на следующий год52х298=15496 руб.

Расходы на мягкий инвентарь

В текущем году 250х266= 66500 руб.

Проект на следующий год250х298=74500 руб.

Расходы на питание

В текущем году 35х266х248= 2308880 руб.

Проект на следующий год35х298х248= 2586640 руб.

Итого расходов на ГПД

В текущем году 2 442 412 руб.

Проект на следующий год 2 736 236 руб.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель	Принято в текущ. году	Проект на след. год
1. Заработная плата педагогического персонала	366289	350638
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	65000	76105
3. Всего ФЗП	517558	512092
4. Начисления на заработную плату (26%)	134565	133144
5. Хозяйственные и командировочные расходы	10075	11100
6. Учебные и прочие расходы	9435	10395
7. Расходы на ГПД	2442412	2736236
Итого расходов на текущее содержание школ	3114045	3402967

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года	250	300
на конец года	300	350
среднегодовая (прирост с 01. 07)	275	325
2. Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.	250	250
на всех детей, руб.	68750	81250
3. Начисления на заработную плату, руб.	17875	21125
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	45	45
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	61875	73125
расходы на питание всех детей в год, руб.	2784375	3290625
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	515	515
на оборудование всех новых мест, руб.	25750	25750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	320	320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	88000	104000
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	630	630
на всех детей, руб.	173250	204750
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	25	25
на всех детей в год, руб.	6875	8125
8. Всего расходов, руб.	3158000	3727500
в том числе:
средства родителей	6875	8125
финансирование из бюджета	3151125	3719375

В текущем году

Среднегодовое число детей (250х6)+(300х6)/12=275 детей

Расходы на заработную плату 250х275=68750 руб.

Начисления на заработную плату 68750х26/100=17875 руб.

Расходы на питание 45х275х225=2784375 руб.

Расходы на мягкий инвентарь

- на оборудование новых мест(300-250)х515=25750 руб.

- на дооборудование всех ранее действ.мест 320х275=88000 руб.

Хоз. и прочие расходы 630х275= 173250 руб.

Родительская плата 25х275=6875 руб.

Всего расходов, в т.ч. 3158000 руб.

- средства родителей 6875 руб.

- финансирование из бюджета 3151125 руб.

Проект на следующий год

Среднегодовое число детей (300х6)+(350х6)/12=325 детей

Расходы на заработную плату 250х325=81250 руб.

Начисления на заработную плату 81250х26/100=21125 руб.

Расходы на питание 45х325х225=3290625руб.

Расходы на мягкий инвентарь

- на оборудование новых мест(300-250)х515=25750 руб.

- на дооборудование всех ранее действ.мест 320х325=104000 руб.

Хоз. и прочие расходы 630х325= 204750 руб.

Родительская плата 25х325=8125 руб.

Всего расходов, в т.ч. 3727500 руб.

- средства родителей 8125 руб.

- финансирование из бюджета 3719375 руб.

7. Свод расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполн-е	Проект на след. год
1. ДОУ в городах	3 151 125	1575562,5	3 151 125	3 719 375
2. ДОУ в сельской местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах	3 114 045	1557022,5	3 114 045	3 402 967
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	750 000	375 000	750 000	800 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	560 200	280 100	560 200	610 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча	31 140	15 570	31 140	34 030
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов	9 796 624	4 969 215	9 796 624	10 870 492
14. Приобретение инвентаря и оборудования	1 200 000	500 000	1 200 000	1 440 000
15. Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	12 496 624	6 269 215	12 496 624	14 010 492

Фонд всеобуча

В текущем году 3114045х1/100=31140 руб.

Исполнение за 6 месяцев 31140/2=15570 руб.

Проект на следующий год 3402967х1/100=34030 руб.

Приобретение инвентаря и оборудования

Проект на следующий год1200000+1200000х20/100=1440000 руб.

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ

1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Наименование отделения, показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день, руб.	Сумма расходов в год, руб.
								Питание	Медикаменты	Питание	Медикаменты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности	1. Хирургические койки	68	86	82	С 01.04	320	26240	24	18	629760	472320
	2. Детские койки	59	65	62	С 01.07	320	19840	22	28	436480	555520
	3. Терапевтические койки	62	80	76	С 01.04	340	25840	21	17	542640	439280
	4. Родильные койки	40	50	41	-	330	13530	25	26	338250	351780
	5. Прочие койки	80	90	83	С 01.10	350	29050	20	30	581000	871500
	ИТОГО:	309	371	344	х	х	х	х	х	2528130	2690400
2. Больницы и диспансеры в городах	1. Хирургические койки	90	95	92	С 01.08	300	27600	23	24	634800	662400
	2. Детские койки	90	110	105	С 01.04	320	33600	25	26	840000	873600
	3. Терапевтические койки	140	170	163	С 01.04	310	50530	21	20	1061130	1010600
	4. Родильные койки	120	130	124	С 01.08	330	40920	27	29	1104840	1186680
	5. Прочие койки	100	110	103	С 01.10	320	32960	22	30	725120	988800
	ИТОГО:	540	615	587	х	х	х	х	х	4365890	4722080

Среднегодовое кол-во коек рассчитывается по формуле Кср=К01.01+Кн*m/12:

Больницы и диспансеры в сельской местности:

- хирургические койки70+(86-70)х9/12=82 шт.

- детские койки55+(60-55)х6/12=62 шт.

- терапевтические койки62+(80-62)х9/12=76 шт.

- родильные койки40+(50-40)/12=41 шт.

- прочие койки80+(90-80)х3/12=83 шт.

Больницы и диспансеры в городах:

- хирургические койки90+(95-90)х5/12=92 шт.

- детские койки90+(110-90)х9/12=105 шт.

- терапевтические койки140+(170-140)х9/12=163 шт.

- родильные койки120+(130-120)х5/12=124 шт.

- прочие койки100+(110-100)х3/12=103 шт.

Число койко-дней рассчитываем путем умножения среднегодового числа коек на число дней функционирования 1 койки:

Больницы и диспансеры в сельской местности

- хирургические койки82х320=26240

- детские койки62х320=19840

- терапевтические койки76х340=25840

- родильные койки41х330=13530

- прочие койки83х350=29050

Больницы и диспансеры в городах

- хирургические койки92х300=27600

- детские койки105х320=33600

- терапевтические койки163х310=50530

- родильные койки124х330=40920

- прочие койки103х320=32960

Сумма расходов в год:

- на питание

Больницы и диспансеры в сельской местности

- хирургические койки24х26240=629760 руб.

- детские койки22х19840=436480 руб.

- терапевтические койки21х25840=542640 руб.

- родильные койки25х13530=338250 руб.

- прочие койки20х29050=581000 руб.

Итого: 2528130 руб.

Больницы и диспансеры в городах

- хирургические койки 23х27600=634800 руб.

- детские койки 25х33600=840000 руб.

- терапевтические койки21х50530=1061130 руб.

- родильные койки27х40920=1104840 руб.

- прочие койки 22х32960=725120 руб.

Итого: 4365890 руб.

- на медикаменты

Больницы и диспансеры в сельской местности

- хирургические койки18х26240=472320 руб.

- детские койки28х19840=555520 руб.

- терапевтические койки17х25840=439280 руб.

- родильные койки26х13530=351780 руб.

- прочие койки30х29050=871500 руб.

Итого: 2690400 руб.

Больницы и диспансеры в городах

- хирургические койки24х27600=662400 руб.

- детские койки26х33600=873600 руб.

- терапевтические койки 20х50530=1010600 руб.

- родильные койки29х40920=1186680 руб.

- прочие койки 30х32960=988800 руб.

Итого: 4722080 руб.

2. План амбулаторно-поликнических посещений. Планирование медикаментов

Должность	Число ставок должностей	Расчет нормы обслуживания в час	Число часов работы в день	Дневная нагрузка	Число Рабоч. дней в году	Годовая нагрузка	Число врачебных посещений	Сред. расход на медик-ты на 1 посещение	Сумму расходов на медик-ты, руб.
		в полик-ке	на дому	в полик-ке	на дому	в полик-ке	на дому	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14,00
1. Терапия	2,5	5	2	3	3	15	6	21	281	5901	14752,5	8	118020,00
2. Хирургия	1	9	1,25	4,5	0,5	40,5	0,625	41,125	281	11556,13	11556,13	22	254234,8
3. Гинекология	0,5	5	1,25	4,5	0,5	22,5	0,625	23,125	281	6498,13	3249,06	18	58483,1
4. Педиатрия	2,5	5	2	2,5	3	12,5	6	18,5	281	5198,5	12996,25	11	142958,8
5. Неврология	0,5	5	1,25	5		25	х	25	281	7025	3512,5	5	17562,50
6. Дерматология	0,5	8	1,25	5	х	40	х	40	281	11240	5620	15	84300,00
7. Стоматология	1,5	3	х	5	х	15	х	15	281	4215	6322,5	20	126450,00
ВСЕГО:	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	802009

44

Дневная нагрузка = число часов работы в день х расчет нормы обслуживания в час

В поликлинике На домуВсего

- терапия3х5=15 ч.3х2=6 ч.15+6=21 ч.

- хирургия4,5х9=40,5 ч.0,5х1,25=0,625 ч.40,5+0,625=41,125 ч.

- гинекология4,5х5=22,5 ч.0,5х1,25=0,625ч. 22,5+0,625=23,125ч.

- педиатрия2,5х5=12,5 ч.3х2=6 ч.12,5+6=18,5

- неврология5х5=25 ч. -25 ч.

- дерматология5х8=40 ч. -40 ч.

- стоматология5х3=15 ч. -15 ч.

Годовая нагрузка = общая дневная нагрузка х число рабочих дней

- терапия 21х281=5901 ч.

- хирургия41,125х281=11556,13 ч.

- гинекология 23,125х281=6498,13 ч.

- педиатрия 18,5х281=5198,5 ч.

- неврология 25х281=7025 ч.

- дерматология 40х281=11240 ч.

- стоматология 15х281=4215 ч.

Число врачебных посещений = годовая нагрузка х число ставок должностей

- терапия 5901х2,5=14752,5

- хирургия 11556,13х1=11556,13

- гинекология 6498,13х0,5=3249,06

- педиатрия 5198,5х2,5=12996,25

- неврология 7025х0,5=3512,5

- дерматология 11240х0,5=5620

- стоматология 4215х1,5=6322,5

Сумма расходов на медикаменты = средний расход медикаментов на 1 посещение х число врачебных посещений

- терапия 8х14752,5=118020 руб.

- хирургия22х11556,13=254234,8 руб.

- гинекология 18х3249,06=58483,1 руб.

- педиатрия11х12996,25=142958,8 руб.

- неврология 5х3512,5=17562,5 руб.

- дерматология 15х5620=84300 руб.

- стоматология 20х6322,5=126450 руб.

Итого: 802009 руб.

3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое количество коек	х	587	х	344
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	900	800	850
3. Годовой ФЗП в год, руб.	500000	528300	300000	292400

Проект на следующий год

Годовой ФЗП

- в городах900х587=528300 руб.

- в сельской местности850х344=292400 руб.

4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на след. год	Принято в текущем году	Проект на след. год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	х	587	х	344
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	250	250	250	250
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб.	х	146750	х	86000
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года	х	540	х	309
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	600	600	600	600
3. Итого расходов на дооборудование, руб.	х	324000	х	185400
4. Прирост коек за год	х	75	х	62
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	800	800	800	800
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб.	х	60000	х	49600
7. Всего расходов на мягкий инвентарь	х	384000	х	235000

Проект на следующий год

Канцелярские и хозяйственные расходы

- итого в городах 250х587=146750 руб.

- итого в сельской местности 250х344=86000 руб.

Мягкий инвентарь

- в городах

Итого расходов на дооборудование 600х540=324000 руб.

Итого расходов на оборудование новых коек 800х75=60000 руб.

Итого расходов 384000 руб.

- в сельской местности

Итого расходов на дооборудование 600х309=185400 руб.

Итого расходов на оборудование новых ко 800х62=49600 руб.

Итого расходов 235000 руб.

5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров	500000	528300	300000	292400
2. Начисления на заработную плату (26%)	130000	137358	78000	76024
3. Питание	3200000	4365890	2500000	2528130
4. Медикаменты	3000000	4722080	2800000	2690400
5. Мягкий инвентарь	х	384000	х	235000
6. Канцелярские и хозяйственные расходы	х	146750	х	86000
7. Приобретение оборудования	250000	287500	150000	172500
8. Капитальный ремонт	1200000	1260000	700000	735000
9. Прочие расходы	400000	450000	300000	350000
Итого расходов	8680000	12281878	6328000	7165454

Проект на следующий год

Приобретение оборудования

- в городах 250000+250000х15/100=287500 руб.

- в сельской местности 150000+150000х15/100=172500 руб.

Капитальный ремонт

- в городах 1200000+1200000х5/100=1260000 руб.

- в сельской местности 700000+700000х5/100 = 735000 руб.

6. Свод расходов по амбулаторно-поликническим учреждениям, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	650000	700000
2. Начисления на заработ. плату (26%)	169000	182000
3. Медикаменты	802009	900000
4. Мягкий инвентарь	х	300000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	х	150000
6. Приобретение оборудования и инвентаря	330000	379500
7. Капитальный ремонт	1000000	950000
8. Прочие расходы	х	250000
Итого расходов	2951009	3811500

Проект на следующий год

Приобретение оборуд. и инвентаря 330000+330000х15/100 =379500 руб.

Капитальный ремонт1000000-1000000х5/100=950000 руб.

7. Свод расходов на здравоохранение, руб.

Учреждение	Текущий год	Проект на следующий год
	принято	исполнено за 6 мес.	ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	8 680 000	4 340 000	8 680 000	12 281 878
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	6 328 000	3 164 000	6 328 000	7 165 454
3. Амбулаторно-поликнические учреждения	2 951 009	1 475 504,5	2 951 009	3 811 500
4. Прочие учреждения здравоохранения	2 400 000	1 200 000	2 400 000	2 600 000
Итого расходов	20 359 009	10 179 504,5	20 359 009	25 858 832

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, год (тыс.руб.)

Показатели	Текущий год	Проект на следующий год
	принято	исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение
1	2	3	4	5
Наименование доходов
1.Налог на имущество физических лиц	32000	16000	32000	40000
2. Земельный налог	70200	35100	70200	192700
3.Единый налог на вмененный доход	272000	136000	272000	312800
4. Транспортный налог	32452,02	16266,01	32452,02	32452,02
5.Налог на доходы физических лиц	786,66	393,33	786,66	959,72
6. Неналоговые доходы	500	250	500	575
ИТОГО доходов	407938,68	203969,34	407938,68	579486,74
Дотации и субвенции из бюджета области	1394923,81	657482,81	1394923,81	1487852,42
ВСЕГО доходов	1802862,49	861452,15	1802862,49	2067339,16
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	100 000	55 000	100 000	105 000
2.Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 000	50 000	100 000	110 000
3.Национальная экономика	300 000	150 000	300 000	322 500
4.Жилищно-коммунальное хозяйство	900 000	400 000	900 000	1 035 000
5. Охрана окружающей среды	100 000	50 000	100 000	105 000
6. Образование	12 496,62	6 269,22	12 496,62	14 010,5
7.Культура, кинематография и СМИ	270 000	140 000	270 000	350 000
8.Здравоохранение и спорт	20 359,01	101 79,50	20 359,01	25 858,83
ИТОГО расходов	1802855,63	861448,72	1802855,63	2067369,33
Субвенции в областной бюджет	-	-	-	-
ВСЕГО расходов	1802855,63	861448,72	1802855,63	2067369,33
Оборотная кассовая наличность	36 057,11	17 228,97	36 057,11	41 347,39

Пояснительная записка к проекту бюджета района

Для анализа составленного проекта бюджета рассмотрим динамику изменения показателей и структуру планируемого бюджета.

Показатели	Прирост по отношению к текущему году, %

Подобные документы

• Исследование бюджетного процесса в Российской Федерации

  Понятие бюджетного процесса и его принципы. Полномочия участников бюджетного процесса. Составление, рассмотрение и исполнение проекта бюджета. Доходы и расходы федерального бюджета на 2007г. Проблемы в области бюджетного процесса и способы их решения.
  
  курсовая работа [58,0 K], добавлен 07.10.2008
  

• Бюджетный процесс в муниципальном образовании

  Сущность и значение бюджета муниципального образования (местный бюджет). Участники бюджетного процесса, его стадии в муниципальном образовании. Главные признаки полноценного местного бюджета. Повышение эффективности организации бюджетного процесса.
  
  курсовая работа [82,0 K], добавлен 11.12.2012
  

• Доходы и расходы государственного бюджета Российской Федерации

  Доходы государственного бюджета. Расходы государственного бюджета. Бюджетный дефицит. Причина бюджетного дефицита. Анализ динамики доходов и расходов федерального бюджета РФ. Понятие бюджета. Принципы бюджетной системы. Характер бюджетного сальдо.
  
  курсовая работа [43,3 K], добавлен 12.07.2008
  

• Бюджетный процесс

  Общие положения организации бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса, а также их полномочия. Компетенция органов власти. Стадии бюджетного процесса. Составление проектов бюджетов. Исполнение бюджета и контроль за исполнением бюджетов.
  
  курсовая работа [30,2 K], добавлен 04.12.2008
  

• Бюджетный процесс

  Составление проекта бюджета. Основные стадии бюджетного процесса. Полномочия органов государственной власти и местного управления и самоуправления в области бюджетного процесса. Рассмотрение и утверждение бюджета, отчет и контроль за его исполнением.
  
  контрольная работа [44,3 K], добавлен 21.06.2011
  

• Анализ бюджетного процесса на примере города Томска

  Понятие бюджетного процесса, его стадии и характеристика. Участники бюджетного процесса и их полномочия. Особенности бюджетного процесса муниципального образования (на примере г. Томск). Основные пути совершенствования бюджетного процесса в городе.
  
  курсовая работа [65,6 K], добавлен 21.04.2016
  

• Бюджетный процесс. Этапы бюджетного процесса

  Составление и рассмотрение проектов бюджетов. Утверждение и исполнение бюджетов, контроль за их исполнением. Основные принципы организации бюджетного процесса, его участники. Этапы разработки проекта федерального бюджета. Субъекты бюджетного планирования.
  
  презентация [476,2 K], добавлен 17.12.2013
  

• Бюджетный процесс

  Элементы и виды государственного бюджета, его роль в осуществлении социально-экономических задач. Основные принципы бюджетного устройства. Понятие и задачи бюджетного процесса, его стадии и участники. Порядок составления и рассмотрения проектов бюджетов.
  
  контрольная работа [30,4 K], добавлен 13.02.2014
  

• Бюджетное планирование и бюджетный процесс

  Основы бюджетного планирования. Составление проекта бюджета. Понятие и принципы бюджетного процесса. Анализ бюджета и исследование его роли в проведении экономической политики государства на примере Республики Марий Эл. Методы прогноза развития бюджета.
  
  курсовая работа [135,6 K], добавлен 27.02.2009
  

• Бюджетное устройство Российской Федерации

  Финансовая система Российской Федерации как механизм экономического и социального регулирования. Понятие бюджета государства: классификация, доходы и расходы, правовая форма. Участники бюджетного процесса РФ. Основные принципы бюджетного федерализма.
  
  реферат [32,7 K], добавлен 26.05.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам