Деятельность Центрального банка России на рынке ценных бумаг и валютном рынке

Однако все ограничения, касающиеся разделения операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте на текущие, связанные с движением капитала, относятся и к физическим лицам-резидентам.

Перевод иностранной валюты из РФ за рубеж может осуществляться как со счетов физических лиц в российских банках, так и без открытия таких счетов.

Таким образом, валютная политика Центрального банка России играет важную роль в экономике страны, так как является составной частью не только внутренней, но и внешней экономической политики. Валютное регулирование и валютный контроль охватывают все сферы обращения валютных ценностей и экономических взаимоотношений резидентов с нерезидентами. Дополнительные затраты на реализацию валютного регулирования и валютного контроля, которые несут все участники этого процесса, достаточно велики.

6. Исследование структуры активов и пассивов коммерческого банка на

основе публикуемой отчетности

Исследуем структуру активов и пассивов кредитной организации Закрытое акционерное общество «Банк Русский Стандарт» на основе отчетности.

Таблица 2 - Анализ бухгалтерского баланса ЗАО «Банк Русский Стандарт» на 1 июля 2009 года

Сравнение валюты баланса отчетного и предыдущего периода показывает, что в функционировании предприятия имеют место негативные тенденции. Значение итоговой строки уменьшается, что нельзя оценить положительно.

Анализируя структуру пассивов, следует заметить, что банк имеет на достаточный размер уставного капитала и резервов и составляет и в предыдущем, и в отчетном периоде не более 1% пассивов. Источники собственных средств составляют в отчетном и предыдущем периоде 15,66% и 15,52% соответственно. В структуре обязательств наибольший удельный вес имеют средства клиентов, т.е. депозиты. В активах же более весомой оказалась чистая ссудная задолженность, т.е. это те средства, которые выданы юридическим и физическим лицам в виде ссуды и кредитов.

Если рассматривать показатели динамики, то можно выделить ряд положительных и отрицательных моментов. Положительной оценки заслуживает увеличение чистых вложений в ценные бумаги и финансовые активы(на 182,4%) и инвестиций(на 35,75%). Негативным является уменьшение денежных средств и обязательных резервов на10,4 и 72,36% соответственно.

В пассиве наблюдается уменьшение как обязательств, так и собственных средств, что связано с уменьшением общей суммы пассивов. Наблюдается так же значительное сокращение выпущенных долговых обязательств (на 49,95%) и увеличение статьи «прочие обязательства» на 26,08%. В источниках собственных средств так же есть небольшие изменения. Это увеличение нераспределенной прибыли на 18,7%. Негативным является то, что в отчетном году наблюдается убыток, что говорит о значительном уменьшении рентабельности работы банка.

Для более глубокого анализа деятельности кредитной организации ЗАО «Банк Русский Стандарт» необходимо исследование показателей, оценивающих работу банка, его надежность и устойчивость. С этой целью рассчитаем ряд коэффициентов.

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл):

Кмл=(3305222+3942478)/84047421=0,0862, или 8,62%

Данный коэффициент показывает, что 8,62% обязательств банка могут быть погашены по первому требованию за счет ликвидных активов.

2. Уровень доходных активов (Кда), показывающий долю доходных активов в общем объеме активов:

Доходные активы в данном случае отражают сумму средств в кредитных организациях, вложений в ценные бумаги, паи и акции и кредитов предприятиям, организациям, населению и равны:

Доходные активы=2897405+21146463+116473865=140517733 тыс.руб.

Тогда уровень доходных активов составит:

Кда=140517733/165421628=0,85, или 85%

Так как нормальным значением данного показателя считается 65-70%, то в нашем случае наблюдается достаточно высокая доля доходных активов, что нельзя оценить положительно. Ведь практически все доходные активы являются рискованными и их высокая доля увеличивает неустойчивось банка. Данной кредитной организации необходимо уменьшать долю таких активов, чтобы уменьшить риски неплатежей по обязательствам и по текущим операциям.

3. Коэффициент размещения платных средств (Кпс), показывающий долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные операции:

Платные привлеченные средства в данном случае определяются как сумма средств ЦБ, средств кредитных организаций, средств клиентов и выпущенных банком долговых обязательств и равны:

Платные привлеченные средства=19055000+18148603+84047421+

+10526753=131777777 тыс.руб.

Тогда коэффициент размещение платных средств составит:

Кпс=131777777/140517733=0,938, или 93,8%

Общепринятое нормальное значение этого коэффициента не должно превышать 1,0. Наше значение удовлетворяет данному условию, свидетельствуя о правильном использовании платных ресурсов.

4. Коэффициент общей стабильности (Кос), позволяющий сопоставить доходы и расходы по всем видам деятельности банка:

Кос=43003149/25531781=1,68

В данном случае суммы доходов и расходов банка были взяты из Отчета о прибылях и убытках. Данный коэффициент характеризует работу банка как эффективную, так как расходы полностью покрываются за счет полученных доходов.

5. Коэффициент кредитной стабильности (Ккс):

Ккс=8048752/20070624=0,40

Коэффициент показывает, что процентные расходы составляют 40% от процентных доходов, что характеризует работу банка на кредитном рынке как стабильную.

6. Коэффициент рентабельности активов (Кра), оценивающий уровень рентабельности всех активов:

Прибыль представим как разницу между нераспределенной прибылью прошлых лет и убытком за отчетный период

Кра=(24820950-934437)/165421628=0,14

Низкая норма прибыли, возможно, является следствием чрезмерных операционных расходов.

7. Коэффициент достаточности капитала, показывающий долю собственного капитала банка в структуре пассивов:

Кдк=29028140/165421628=0,18

Уровень капитала считается достаточным, если его доля в структуре пассивов равна 20%. Наш показатель не совсем соответствует требованию достаточности, поэтому кредитной организации следует увеличить данный показатель за счет увеличения уставного капитала и резервного фонда.

8. Доля уставного фонда в капитале банка (Куф):

Куф=1272883/29028140*100=4,38%

Данный коэффициент показывает, что капитал банка лишь на 4,38% сформирован из средств учредителей.

9. Коэффициент полной ликвидности (Кпл),характеризующий сбалансированность активных и пассивных операций банка.

Кпл=(3305222+3942478)/10526753=0,69

Как показывает коэффициент полной ликвидности, банк не способен полностью расплачиваться по своим обязательствам, так как ликвидные активы меньше суммы текущих обязательств. Это говорит о том, что банк скорее всего расходует привлеченные средства на привлеченные нужды

10. Коэффициент эффективности использования основных средств (Коф):

Коф=4889632/165421628=0,0296, или 2,96%

Таким образом, доля вложений банка в недвижимость и оборудование, которые не приносят никакого дохода, составляет 2,96%

Заключение

Исследования в области деятельности ЦБ РФ помогли решению поставленных задач курсовой работы. На основании этого можно сделать следующие выводы:

Центральный банк России является одновременно банком и органом государственной власти. Роль ЦБ РФ чрезвычайно важна в экономике страны, так как он является органом государственной власти. Банк России -- это основной проводник денежно-кредитной политики, направленной на стабилизацию денежного обращения. Защищая и обеспечивая устойчивость рубля, ЦБ регулирует совокупную денежную массу Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. Немаловажным является и то, что деятельность Центрального банка РФ способствует социально-экономическому развитию России и повышения роли экономики России на международной арене.

Центральный банк РФ осуществляет свои функции через банковские операции: активные и пассивные. Активные операции для ЦБ РФ они являются первичными. Вложения в ценные бумаги могут осуществляться Центральным банком с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигации в ходе проведения денежно-кредитной политики. Источниками ресурсов центрального банка служат вклады коммерческих банков и их обязательные резервы, зачисляемые на специальные счета, а также вклады казначейства (средства госбюджета), депозиты государства и коммерческих банков, выпуск собственных ценных бумаг.

Центральный банк РФ является главным органом, применяющим денежно-кредитные инструменты государственного регулирования экономики. Главная цель денежно-кредитной политики - регулирование хозяйственной конъюнктуры путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения, создание условий достижения устойчивого роста производства, стабильного уровня цен, высокого уровня занятости и баланса внешнеэкономической деятельности. Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются процентные ставки по операциям Банка России, нормативы обязательных резервов, операции на открытом рынке, рефинансирование кредитных организаций, валютные интервенции с целью воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег, установление ориентиров роста денежной массы, прямые количественные ограничения, выпуск от своего имени облигаций, размещаемых и обращаемых только среди кредитных организаций.

Фактически Центральный Банк России выполняет функции агента Министерства финансов Российской Федерации по обслуживанию, а также органа регулирования и контроля. Основополагающей целью операционной деятельности Центрального банка на открытом рынке является помощь экономике России в достижении общего уровня производства, характеризующегося полной занятостью и стабильностью цен. Для осуществления своих функций на открытом рынке Центральный Банк России может открывать представительства в иностранных государствах.

В России действует двухсторонняя система валютного регулирования и валютного контроля. Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством РФ. Банк России как орган валютного регулирования, обладает такими полномочиями, как определение порядка обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, выдача, приостановление действия или отзыв лицензии на право осуществления валютных операций, опубликование статистики валютных операций по международным стандартам. Центральный банк РФ устанавливает официальные курсы иностранных валют к рублю Российской Федерации в целях использования при расчете доходов и расходов государственного бюджета, для всех видов платежно-расчетных отношений.

Список используемых источников

1. ФЗ РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банки России)» №86-ФЗ от 27.06.2002 г.

2. ФЗ РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173 от 10.12.2003 г.

3. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвинова. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

4. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки. Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М. : КноРус, 2006.

5. Малахова, Н. Г.Деньги. Кредит. Банки. Учеб. пособие / Н. Г. Малахова. - 2-е изд., доп. и перераб. - Ростов н/Д : Феникс, 2008.

6. Жуков Е.Ф.Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, 2005.

7. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2002.

8. Лаврушин И. О.Банковское дело. Учебник / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2006.

9. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник для студентов вузов/ под ред. О.И. Лаврушина; Фин. Акад. При Правительстве Рос Федерации. - Изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005.

10. Белоглазова Г. Н.Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт-издат, 2006.

11. Дорофеев Б.Ю. Валютное право России. Учебник/ Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. - М.: НОРМА 2005.

12. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство. Учебник/ Под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Вуз. учебник, 2006

13. Красавина Л.И. Международные Валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник./ Под ред. Красавиной Л.И. - 3-е издание, перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005

14. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб.пособие/ Колпаклва Г.М. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006.

15. Поляк Г.Б.Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, 2006.

16. Моисеев, С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь / С. Р. Моисеев. - М.: Дело и сервис, 2006

17. Батракова, Л.Г, Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. Учебное пособие/ Батракова Л.Г. - М.: Логос,2008.

18. www. credits. ru.

19. www.wikipedia.org

банк россия кредитный коммерческий

Приложение

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 1 июля 2009 г. Кредитной организации - Закрытое акционерное общество "Банк Русский Стандарт" - ЗАО АКБ "Банк Русский Стандарт"

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 2 квартал 2009 г.

Размещено на Allbest.ru