Анализ доходов и расходов банка
Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами. Оценка эффективности финансовой деятельности банка, исследование экономической эффективности управления, результативности мультипликатора и уровня финансовой прочности банка.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.05.2015 |
| Размер файла | 75,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
01.04.13
01.07.13
01.10.13
01.01.14
С2
Уставный капитал
29 257 581
29 257 581
29 257 581
29 257 581
29 257 581
4,15
4,03
5,45
5,00
4,94
С3
резервный фонд
2 085 996
2 085 996
2 085 996
2 085 996
2 085 996
0,30
0,29
0,39
0,36
0,35
С4
Добавочный капитал
4 020 568
4 387 794
4 385 506
4 378 429
4 340 842
0,57
0,60
0,82
0,75
0,73
С5
Амортизация
5 817 583
6 008 646
6 173 022
6 312 416
6 447 075
0,83
0,83
1,15
1,08
1,09
С9
Прибыль
7 472 179
7 472 299
8 012 570
8 019 645
8 057 234
1,06
1,03
1,49
1,37
1,36
С12
Резервы на возможные потери
30 196 904
30 767 903
31 534 006
32 051 289
29 910 097
4,29
4,24
5,88
5,48
5,05
С1
Собственный капитал
78 850 811
79 980 219
81 448 681
82 105 356
80 098 825
11,19
11,02
15,18
14,03
13,53
С8
Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы
1 641 563
1 615 416
1 730 265
1 583 045
1 687 782
0,23
0,22
0,32
0,27
0,29
С10*
Доход
238 881 024
276 884 897
87 130 699
135 876 566
180 209 058
33,91
38,15
16,24
23,21
30,43
С13
Доходы будущих периодов
17 073
19 480
16 650
16 824
20 981
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
С14
Собственные средства в расчетах
0
0
0
0
0
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
С15
Собственные средства - брутто
319 390 471
358 500 012
170 326 295
219 581 791
262 016 646
45,34
49,40
31,74
37,51
44,25
А15
Совместная деятельность
2 639 420
2 527 445
2 527 592
2 720 139
2 812 839
А20
Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги
47 029 650
47 089 675
45 963 041
47 129 184
46 312 984
А24*
Прочие дебиторы
3 774 613
3 626 285
4 213 989
4 377 211
3 854 160
А26
Капитализированные активы
18 626 285
19 088 678
19 767 292
19 757 566
19 160 431
А27
Нематериальные активы
605 039
606 628
610 545
611 372
612 981
А30
Переоценка ценных бумаг - положительные разницы
1 204 926
1 178 685
1 293 535
1 165 526
1 270 264
А31
"Собственные" средства, отвлеченные в расчеты
0
0
0
0
0
А32
Отвлеченные средства за счет прибыли
0
0
0
0
0
А33*
Расходы и убытки
237 302 395
276 338 028
87 529 819
135 921 463
179 681 433
С16
Сумма иммобилизации
311 182 328
350 455 424
161 905 813
211 682 461
253 705 092
С17
Собственные средства - нетто
6 549 507
6 409 692
6 673 567
6 299 461
6 602 791
Баланс
704 452 028
725 764 613
536 609 108
585 325 358
592 117 411
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Проверка
0
0
0
0
0
Таблица 4. Доходы нарастающим итогом
|
|
Доходы |
1 квартал 2013 |
полугодие 2013 |
9 месяцев 2013 |
год 2013 |
|
|
Д3 |
Начисленные и полученные проценты |
8 380 677 |
16 788 056 |
25 718 324 |
35 257 973 |
|
|
Д2 |
Процентные доходы |
8 380 677 |
16 788 056 |
25 718 324 |
35 257 973 |
|
|
Д5 |
Доходы по операциям с ценными бумагами |
330 812 |
720 412 |
1 043 738 |
1 472 225 |
|
|
Д7 |
Дивиденды |
147 |
45 450 |
45 771 |
46 087 |
|
|
Д8 |
Прочие операционные доходы |
11 582 620 |
21 616 127 |
33 972 824 |
45 453 792 |
|
|
Д9 |
Положительная переоценка |
14 386 486 |
41 496 113 |
64 885 948 |
83 803 871 |
|
|
Д10 |
Комиссии и вознаграждения |
2 814 005 |
5 932 781 |
9 419 561 |
13 126 258 |
|
|
Д6 |
Операционные доходы (кроме процентных) |
28 783 258 |
69 090 471 |
108 324 104 |
142 430 008 |
|
|
Д12 |
Штрафы |
276 989 |
446 416 |
691 858 |
938 302 |
|
|
Д13 |
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
69 809 |
70 959 |
72 966 |
74 409 |
|
|
Д14 |
Прочие доходы |
20 741 |
14 385 |
25 576 |
36 141 |
|
|
Д11 |
Прочие доходы |
367 539 |
531 760 |
790 400 |
1 048 852 |
|
|
Д1 |
Совокупный доход -Всего |
37 862 286 |
87 130 699 |
135 876 566 |
180 209 058 |
|
|
|
По ОПУ |
37 862 286 |
87 130 699 |
135 876 566 |
180 209 058 |
|
|
|
Проверка |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 5. Динамика объема и структуры совокупных доходов
|
|
Доходы |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
|||||||
|
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|||
|
Д3 |
Начисленные и полученные проценты |
8 380 677 |
8 407 379 |
8 930 268 |
9 539 649 |
22,13 |
17,06 |
18,32 |
21,52 |
|
|
Д2 |
Процентные доходы |
8 380 677 |
8 407 379 |
8 930 268 |
9 539 649 |
22,13 |
17,06 |
18,32 |
21,52 |
|
|
Д5 |
Доходы по операциям с ценными бумагами |
330 812 |
389 600 |
323 326 |
428 487 |
0,87 |
0,79 |
0,66 |
0,97 |
|
|
Д7 |
Дивиденды |
147 |
45 303 |
321 |
316 |
0,00 |
0,09 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Д8 |
Прочие операционные доходы |
11 582 620 |
10 033 507 |
12 356 697 |
11 480 968 |
30,59 |
20,36 |
25,35 |
25,90 |
|
|
Д9 |
Положительная переоценка |
14 386 486 |
27 109 627 |
23 389 835 |
18 917 923 |
38,00 |
55,02 |
47,98 |
42,67 |
|
|
Д10 |
Комиссии и вознаграждения |
2 814 005 |
3 118 776 |
3 486 780 |
3 706 697 |
7,43 |
6,33 |
7,15 |
8,36 |
|
|
Д6 |
Операционные доходы (кроме процентных) |
28 783 258 |
40 307 213 |
39 233 633 |
34 105 904 |
76,02 |
81,81 |
80,49 |
76,93 |
|
|
Д12 |
Штрафы |
276 989 |
169 427 |
245 442 |
246 444 |
0,73 |
0,34 |
0,50 |
0,56 |
|
|
Д13 |
Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
69 809 |
1 150 |
2 007 |
1 443 |
0,18 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Д14 |
Прочие доходы |
20 741 |
-6 356 |
11 191 |
10 565 |
0,05 |
-0,01 |
0,02 |
0,02 |
|
|
Д11 |
Прочие доходы |
367 539 |
164 221 |
258 640 |
258 452 |
0,97 |
0,33 |
0,53 |
0,58 |
|
|
Д1 |
Совокупный доход -Всего |
37 862 286 |
49 268 413 |
48 745 867 |
44 332 492 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Таблица 6. Расходы нарастающим итогом
|
|
Расходы |
1 квартал 2013 |
полугодие 2013 |
9 месяцев 2013 |
год 2013 |
|
|
Р2 |
Процентные расходы |
4 677 881 |
9 431 186 |
14 151 162 |
18 419 570 |
|
|
Р4 |
Расходы по операциям с иностранной валютой |
969 659 |
1 992 911 |
2 655 403 |
3 140 142 |
|
|
Р4* |
Отрицательная переоценка |
12 951 594 |
37 933 382 |
60 468 022 |
78 315 953 |
|
|
Р4** |
Прочие операционные расходы |
11 660 976 |
22 764 400 |
35 998 918 |
46 094 822 |
|
|
Р3 |
Операционные расходы (кроме процентных) |
25 582 229 |
62 690 693 |
99 122 343 |
127 550 917 |
|
|
Р6 |
Расходы на содержание АУП |
2 941 998 |
6 110 862 |
8 972 556 |
11 849 010 |
|
|
Р7 |
Хозяйственно-организационные и управленческие расходы |
2 707 803 |
4 668 651 |
7 291 524 |
12 670 604 |
|
|
Р8 |
Амортизация |
224 934 |
447 832 |
663 308 |
882 002 |
|
|
Р12 |
Уплаченная комиссия |
809 679 |
1 731 675 |
2 909 996 |
4 194 911 |
|
|
Р5 |
Расходы по обеспечению функциональной деятельности |
6 684 414 |
12 959 020 |
19 837 384 |
29 596 527 |
|
|
Р9 |
Расходы по операциям с ценными бумагами |
277 518 |
1 185 282 |
1 423 551 |
2 176 347 |
|
|
Р11 |
Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем |
54 643 |
143 241 |
232 729 |
330 144 |
|
|
Р13 |
Штрафы уплаченные |
1 138 |
4 934 |
6 292 |
15 720 |
|
|
Р14 |
Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
82 163 |
92 169 |
96 426 |
105 599 |
|
|
Р15 |
Прочие расходы и убытки |
37 896 |
257 915 |
375 784 |
605 245 |
|
|
Р10 |
Прочие расходы |
175 840 |
498 259 |
711 231 |
1 056 708 |
|
|
Р1 |
Расходы - всего |
37 397 882 |
86 764 440 |
135 245 671 |
178 800 069 |
|
|
|
По ОПУ |
37 397 882 |
86 764 440 |
135 245 671 |
178 800 069 |
|
|
|
Проверка |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 7. Динамика объема и структура расходов
|
|
Расходы |
тыс. руб. |
удельный вес, % |
|||||||
|
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|||
|
Р2 |
Процентные расходы |
4 677 881 |
4 753 305 |
4 719 976 |
4 268 408 |
12,51 |
9,63 |
9,74 |
9,80 |
|
|
Р4 |
Расходы по операциям с инвалютой |
969 659 |
1 023 252 |
662 492 |
484 739 |
2,59 |
2,07 |
1,37 |
1,11 |
|
|
Р4* |
Отрицательная переоценка |
12 951 594 |
24 981 788 |
22 534 640 |
17 847 931 |
34,63 |
50,60 |
46,48 |
40,98 |
|
|
Р4** |
Прочие операционные расходы |
11 660 976 |
11 103 424 |
13 234 518 |
10 095 904 |
31,18 |
22,49 |
27,30 |
23,18 |
|
|
Р3 |
Операционные расходы (кроме процентных) |
25 582 229 |
37 108 464 |
36 431 650 |
28 428 574 |
68,41 |
75,17 |
75,15 |
65,27 |
|
|
Р6 |
Расходы на содержание персонала |
2 941 998 |
3 168 864 |
2 861 694 |
2 876 454 |
7,87 |
6,42 |
5,90 |
6,60 |
|
|
Р7 |
Хозяйственно-организационные и управленческие расходы |
2 707 803 |
1 960 848 |
2 622 873 |
5 379 080 |
7,24 |
3,97 |
5,41 |
12,35 |
|
|
Р8 |
Амортизация |
224 934 |
222 898 |
215 476 |
218 694 |
0,60 |
0,45 |
0,44 |
0,50 |
|
|
Р12 |
Уплаченная комиссия |
809 679 |
921 996 |
1 178 321 |
1 284 915 |
2,17 |
1,87 |
2,43 |
2,95 |
|
|
Р5 |
Расходы по обеспечению функциональной деятельности |
6 684 414 |
6 274 606 |
6 878 364 |
9 759 143 |
17,87 |
12,71 |
14,19 |
22,41 |
|
|
Р9 |
Расходы по операциям с ценными бумагами |
277 518 |
907 764 |
238 269 |
752 796 |
0,74 |
1,84 |
0,49 |
1,73 |
|
|
Р11 |
Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем |
54 643 |
88 598 |
89 488 |
97 415 |
0,15 |
0,18 |
0,18 |
0,22 |
|
|
Р13 |
Штрафы уплаченные |
1 138 |
3 796 |
1 358 |
9 428 |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
0,02 |
|
|
Р14 |
Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
82 163 |
10 006 |
4 257 |
9 173 |
0,22 |
0,02 |
0,01 |
0,02 |
|
|
Р15 |
Прочие расходы и убытки |
37 896 |
220 019 |
117 869 |
229 461 |
0,10 |
0,45 |
0,24 |
0,53 |
|
|
Р10 |
Прочие расходы |
175 840 |
322 419 |
212 972 |
345 477 |
0,47 |
0,65 |
0,44 |
0,79 |
|
|
Р1 |
Расходы - всего |
37 397 882 |
49 366 558 |
48 481 231 |
43 554 398 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
Таблица 8. Факторный анализ процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами
|
|
Показатель |
тыс. руб. |
изменение в процентах |
||||||
|
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
|||
|
ОД |
Процентные доходы и доходы от операций с ценными бумагами |
8 711 489 |
8 796 979 |
9 253 594 |
9 968 136 |
х |
х |
х |
|
|
1 |
Изменение размера доходов |
х |
85 490 |
456 615 |
714 542 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
|
V |
Остатки на счетах на конец периода |
383 991 102 |
377 602 070 |
376 056 236 |
365 809 666 |
х |
х |
х |
|
|
R |
Уровень процентной ставки |
2,27 |
2,33 |
2,46 |
2,72 |
х |
х |
х |
|
|
2 |
Влияние изменения величины активов на величину изменения доходов |
х |
-14 884 500 |
-3 803 825 |
-27 921 406 |
-174,11 |
-8,33 |
-39,08 |
|
|
3 |
Влияние изменения величины процентной ставки на изменение величины доходов |
х |
23 433 500 |
49 465 325 |
99 375 606 |
274,11 |
108,33 |
139,08 |
Таблица 9. Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
|
|
Показатель |
тыс. руб. |
изменение в процентах |
||||||
|
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
|||
|
ОР |
Процентные расходы и расходы по операциям с ценными бумагами |
4 955 399 |
5 661 069 |
4 958 245 |
5 021 204 |
х |
х |
х |
|
|
1 |
Изменение размера расходов |
х |
705 670 |
-702 824 |
62 959 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
|
w |
Остатки на счетах на конец периода |
385 061 557 |
367 264 601 |
366 282 813 |
365 743 567 |
х |
х |
х |
|
|
Q |
Уровень процентной ставки |
1,29 |
1,54 |
1,35 |
1,37 |
х |
х |
х |
|
|
2 |
Влияние изменения величины пассивов на величину изменения расходов |
х |
-27 432 482 |
-1 329 013 |
-740 318 |
-38,87 |
1,89 |
-11,76 |
|
|
3 |
Влияние изменения величины процентной ставки на изменение величины расходов |
х |
97 999 482 |
-68 953 387 |
7 036 218 |
138,87 |
98,11 |
111,76 |
Таблица 10. Динамика объема и структуры прибыли
|
|
Показатель |
тыс. руб. |
||||
|
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|||
|
1 |
Процентные доходы |
8 380 677 |
8 407 379 |
8 930 268 |
9 539 649 |
|
|
2 |
Процентные расходы |
4 677 881 |
4 753 305 |
4 719 976 |
4 268 408 |
|
|
Е1 |
Процентная прибыль (убыток) |
3 702 796 |
3 654 074 |
4 210 292 |
5 271 241 |
|
|
3 |
Доходы по операциям с ценными бумагами |
330 812 |
389 600 |
323 326 |
428 487 |
|
|
4 |
Расходы по операциям с ценными бумагами |
277 518 |
907 764 |
238 269 |
752 796 |
|
|
Е2 |
Прибыль (убыток) по операциям с ценными бумагами |
53 294 |
-518 164 |
85 057 |
-324 309 |
|
|
5 |
Операционные доходы (кроме процентных) и прочие доходы |
29 150 797 |
40 471 434 |
39 492 273 |
34 364 356 |
|
|
6 |
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы |
32 442 483 |
43 705 489 |
43 522 986 |
38 533 194 |
|
|
Е3 |
Прибыль (убыток) от прочей деятельности |
-3 291 686 |
-3 234 055 |
-4 030 713 |
-4 168 838 |
|
|
Е5 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
464 404 |
-98 145 |
264 636 |
778 094 |
|
|
|
Налог на прибыль |
253 884 |
-164 463 |
-65 938 |
158 920 |
|
|
Е4 |
Прибыль (убыток) |
210 520 |
66 318 |
330 574 |
619 174 |
|
|
|
По ОПУ |
210 520 |
66 318 |
330 574 |
619 174 |
|
|
|
проверка |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 11. Динамика нормы прибыли на капитал
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
|
Н1 |
Норма прибыли на капитал |
0,003 |
0,001 |
0,004 |
0,008 |
|
|
Н2 |
Использование активов |
0,053 |
0,078 |
0,087 |
0,075 |
|
|
Н3 |
Мультипликатор капитала |
9,005 |
7,820 |
6,860 |
7,259 |
|
|
Н4 |
Прибыльность (маржа прибыли) |
0,006 |
0,001 |
0,007 |
0,014 |
Таблица 12. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал
|
|
Показатель |
абсолютное изменение |
относительное изменение, % |
|||||
|
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
|||
|
1 |
Изменение нормы прибыли на капитал |
-0,0018 |
0,0032 |
0,0036 |
100,0000 |
100,0000 |
100,0000 |
|
|
2 |
Влияние изменения уровня использования активов на изменение нормы прибыли на капитал |
0,0013 |
0,0001 |
-0,0005 |
-68,7291 |
2,8889 |
-15,0136 |
|
|
3 |
Влияние изменения мультипликатора капитала на изменение нормы прибыли на капитал |
-0,0005 |
-0,0001 |
0,0002 |
28,1071 |
-3,4874 |
5,6766 |
|
|
4 |
Влияние изменения маржи прибыли на изменение нормы прибыли на капитал |
-0,0026 |
0,0032 |
0,0039 |
140,6220 |
100,5985 |
109,3370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проверка |
0,0000 |
0,0000 |
0,0000 |
|
|
|
Таблица 13. Факторный анализ прибыли
|
|
Показатель |
абсолютное изменение |
относительное изменение, % |
|||||
|
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
|||
|
1 |
Изменение размера прибыли |
-144 202 |
264 256 |
288 600 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
|
2 |
Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли |
3 443 |
873 |
-2 728 |
-2,39 |
0,33 |
-0,95 |
|
|
3 |
Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли |
101 475 |
7 609 |
-43 739 |
-70,37 |
2,88 |
-15,16 |
|
|
4 |
Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли |
-41 499 |
-9 185 |
16 538 |
28,78 |
-3,48 |
5,73 |
|
|
5 |
Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли |
-207 622 |
264 959 |
318 530 |
143,98 |
100,27 |
110,37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проверка |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Таблица 14. Факторный анализ процентной прибыли
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
|
D1 |
Процентная прибыль |
3 756 090 |
3 135 910 |
4 295 349 |
4 946 932 |
|
|
А1 |
Производительные активы (среднее за квартал) |
384 108 975 |
379 953 171 |
375 357 918 |
348 573 172 |
|
|
С1 |
Капитал (среднее за квартал) |
79 415 515 |
80 714 450 |
81 777 019 |
81 102 091 |
|
|
К2 |
Прибыльность капитала |
0,0473 |
0,0389 |
0,0525 |
0,0610 |
|
|
K3 |
Достаточность капитала |
0,2068 |
0,2124 |
0,2179 |
0,2327 |
|
|
Показатель |
абсолютное изменение |
относительное изменение, % |
|||||
|
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
2 квартал 2013 -1 квартал 2013 |
3 квартал 2013 - 2 квартал 2013 |
4 квартал 2013 - 3 квартал 2013 |
|||
|
1 |
Изменение процентной прибыли |
-620 180 |
1 159 439 |
651 583 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
|
|
2 |
Влияние изменения величины производительных активов на размер изменения процентной прибыли |
-40 638 |
-37 927 |
-306 507 |
6,55 |
-3,27 |
-47,04 |
|
|
3 |
Влияние изменения величины прибыльности капитала на размер изменения процентной прибыли |
-663 390 |
1 090 280 |
643 318 |
106,97 |
94,04 |
98,73 |
|
|
4 |
Влияние изменения величины “достаточности капитала” на размер изменения процентной прибыли |
83 849 |
107 086 |
314 772 |
-13,52 |
9,24 |
48,31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проверка |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Таблица 15. Консолидированный баланс
|
Агрегат |
Статья |
тыс. руб. |
|||||
|
01.01.13 |
01.04.13 |
01.07.13 |
01.10.13 |
01.01.14 |
|||
|
М1 |
Ликвидные средства |
29 276 464 |
21 628 695 |
27 937 632 |
33 595 377 |
26 927 138 |
|
|
М2 |
Текущие активы |
342 759 074 |
337 321 634 |
332 142 459 |
319 347 341 |
282 625 739 |
|
|
М3 |
Вложения и иммобилизация |
311 182 328 |
350 455 424 |
161 905 813 |
211 682 461 |
253 705 092 |
|
|
М4 |
Прочие активы |
21 234 162 |
16 358 860 |
14 623 204 |
20 700 179 |
28 859 442 |
|
|
|
БАЛАНС |
704 452 028 |
725 764 613 |
536 609 108 |
585 325 358 |
592 117 411 |
|
|
L1 |
Средства из системы расчетов |
10 356 951 |
6 688 866 |
7 220 685 |
7 735 619 |
9 163 593 |
|
|
L2 |
Привлеченные средства - всего |
374 704 606 |
360 575 735 |
359 062 128 |
358 007 948 |
320 937 172 |
|
|
L2.1 |
В том числе: до востребования |
120 778 308 |
111 833 940 |
116 226 173 |
120 496 036 |
109 702 052 |
|
|
L2.2 |
Срочные депозиты |
228 315 045 |
224 950 651 |
219 936 396 |
213 376 339 |
195 531 024 |
|
|
L2.3 |
Ценные бумаги и долговые обязательства |
21 177 723 |
19 409 852 |
18 029 374 |
16 080 578 |
13 093 560 |
|
|
L2.4 |
Прочие кредиторы |
4 433 530 |
4 381 292 |
4 870 185 |
8 054 995 |
2 610 536 |
|
|
L2.5 |
Привлеченные средства-нетто |
355 085 031 |
343 286 720 |
344 957 335 |
337 636 870 |
293 708 483 |
|
|
L3 |
Собственные средства - всего |
319 390 471 |
358 500 012 |
170 326 295 |
219 581 791 |
262 016 646 |
|
|
L3.1 |
В том числе: стержневой капитал |
78 850 811 |
79 980 219 |
81 448 681 |
82 105 356 |
80 098 825 |
|
|
L3.2 |
Собственные средства-брутто |
319 390 471 |
358 500 012 |
170 326 295 |
219 581 791 |
262 016 646 |
|
|
L3.3 |
Собственные средства-нетто |
6 549 507 |
6 409 692 |
6 673 567 |
6 299 461 |
6 602 791 |
|
|
|
БАЛАНС |
704 452 028 |
725 764 613 |
536 609 108 |
585 325 358 |
592 117 411 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проверка |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Таблица 16. Коэффициентный анализ деятельности банка
|
Агрегат |
Коэффициент |
|
|||||
|
01.01.13 |
01.04.13 |
01.07.13 |
01.10.13 |
01.01.14 |
|||
|
|
Ликвидность |
|
|
|
|
|
|
|
G1 |
Коэффициент покрытия |
1,0213 |
1,0219 |
1,0230 |
1,0216 |
1,0252 |
|
|
G2 |
Норма денежных резервов |
1,3200 |
1,2398 |
1,3164 |
1,3866 |
1,3253 |
|
|
G3 |
Коэффициент трансформации |
0,0547 |
0,0370 |
0,0533 |
0,0703 |
0,0564 |
|
|
|
Устойчивость |
|
|
|
|
|
|
|
G4 |
Коэффициент надежности |
0,8524 |
0,9942 |
0,4744 |
0,6133 |
0,8164 |
|
|
G5 |
Коэффициент адекватности капитала |
0,2469 |
0,2231 |
0,4782 |
0,3739 |
0,3057 |
|
|
G6 |
Коэффициент маневренности |
2,0657 |
2,1850 |
2,0474 |
1,9043 |
1,9017 |
|
|
|
Состояние оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
|
G7 |
Коэффициент состояния собственных оборотных средств |
0,0167 |
0,0171 |
0,0178 |
0,0169 |
0,0195 |
|
|
G8 |
Коэффициент иммобилизации |
0,0210 |
0,0183 |
0,0412 |
0,0298 |
0,0260 |
|
|
G9 |
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств |
0,0205 |
0,0179 |
0,0392 |
0,0287 |
0,0252 |
|
|
|
Активность |
|
|
|
|
|
|
|
G10 |
Коэффициент использования привлеченных средств-нетто |
0,9755 |
0,9706 |
0,9948 |
0,9929 |
0,9429 |
|
|
G11 |
Рамбурсная способность |
х |
9,7099 |
7,3032 |
7,3552 |
7,6574 |
|
|
G12 |
Коэффициент использования активов |
1,2638 |
1,0709 |
2,3143 |
1,7651 |
1,3339 |
|
|
|
Риск |
|
|
|
|
|
|
|
G13 |
Коэффициент рискованных активов |
0,2300 |
0,2371 |
0,2452 |
0,2571 |
0,2834 |
|
|
G14 |
Коэффициент чувствительных пассивов |
0,0177 |
0,0180 |
0,0188 |
0,0180 |
0,0207 |
|
|
G15 |
Коэффициент безубыточности |
0,3323 |
0,2894 |
0,9305 |
0,6041 |
0,4458 |
Таблица 17. Расчет финансовой прочности
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
|
1 |
Совокупный доход |
37 862 286 |
49 268 413 |
48 745 867 |
44 332 492 |
|
|
2 |
Условно-переменные расходы |
30 713 468 |
43 091 952 |
41 602 867 |
33 795 255 |
|
|
3 |
Промежуточный доход |
7 148 818 |
6 176 461 |
7 143 000 |
10 537 237 |
|
|
4 |
Коэффициент прибыли |
0,1888 |
0,1254 |
0,1465 |
0,2377 |
|
|
5 |
Условно-постоянные расходы |
6 684 414 |
6 274 606 |
6 878 364 |
9 759 143 |
|
|
6 |
Доход, обеспечивающий безубыточность |
35 402 663 |
50 051 296 |
46 939 916 |
41 058 878 |
|
|
7 |
Уровень финансовой прочности, % |
6,50 |
-1,59 |
3,70 |
7,38 |
Таблица 18. Показатели результативности банковской деятельности
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
|
1. Показатель прибыльности |
|
|
|
|
||
|
1 |
Норма прибыли на капитал |
0,27 |
0,08 |
0,40 |
0,76 |
|
|
2 |
Прибыльность активов |
0,03 |
0,01 |
0,06 |
0,11 |
|
|
3 |
Прибыльность |
0,56 |
0,13 |
0,68 |
1,40 |
|
|
4 |
Доходность активов |
5,29 |
7,81 |
8,69 |
7,53 |
|
|
5 |
Достаточность капитала |
11,11 |
12,79 |
14,58 |
13,78 |
|
|
2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность |
|
|
||||
|
1 |
Удельный вес непроцентных расходов |
18,12 |
13,39 |
14,55 |
22,79 |
|
|
2 |
Удельный вес процентных расходов |
80,65 |
86,81 |
84,91 |
75,45 |
|
|
3 |
Процентная доходность активов |
1,22 |
1,39 |
1,65 |
1,69 |
|
|
4 |
Непроцентная доходность активов |
4,08 |
6,41 |
7,04 |
5,84 |
|
|
5 |
Процентная маржа |
0,98 |
0,83 |
1,14 |
1,42 |
|
|
6 |
Доходная база |
53,71 |
60,20 |
66,91 |
59,21 |
|
|
7 |
Процентный “разброс” |
0,98 |
0,77 |
1,11 |
1,49 |
|
|
3. Отношение к активам |
|
|
|
|
||
|
1 |
Процентных расходов |
0,69 |
0,90 |
0,88 |
0,85 |
|
|
2 |
Непроцентных расходов |
4,54 |
6,92 |
7,76 |
6,55 |
|
|
3 |
Расходов на содержание АУП |
0,41 |
0,50 |
0,51 |
0,49 |
|
|
4 |
Маржи непроцентного дохода |
4,08 |
6,41 |
7,04 |
5,84 |
|
|
4. Прочие |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами |
89,85 |
80,04 |
69,31 |
58,16 |
|
|
2 |
Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам |
2,48 |
2,92 |
3,58 |
3,39 |
Таблица 19. Показатели эффективности управления
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
|
1. Показатель экономической эффективности |
|
|
|
|
||
|
1 |
Экономическая результативность |
101,24 |
99,80 |
100,55 |
101,79 |
|
|
2 |
Доля затрат на управление |
17,87 |
12,71 |
14,19 |
22,41 |
|
|
3 |
Рентабельность деятельности |
0,56 |
0,13 |
0,68 |
1,42 |
|
|
2. Показатели контроля над расходами |
|
|
||||
|
1 |
Расходы на АУП |
0,41 |
0,50 |
0,51 |
0,49 |
|
|
2 |
Хозяйственные расходы |
0,38 |
0,31 |
0,47 |
0,91 |
|
|
3 |
Прочие расходы |
0,02 |
0,05 |
0,04 |
0,06 |
|
|
4 |
Коэффициент затрат |
9,53 |
12,82 |
14,36 |
12,48 |
Таблица 20. Расчет добавленной стоимости
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
|
1 |
Совокупный капитал |
81 062 281 |
82 405 356 |
83 450 411 |
82 756 407 |
|
|
2 |
Процент прибыли к совокупному капиталу |
0,26 |
0,08 |
0,40 |
0,75 |
|
|
3 |
Норма прибыли на привлеченный капитал |
1,32 |
1,54 |
1,35 |
1,44 |
|
|
4 |
Добавленная стоимость |
1 278 397 |
1 338 226 |
1 461 046 |
1 813 512 |
Таблица 21. Расчет мультипликационного эффекта капитала
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
|
1 |
Прибыль |
210 520 |
66 318 |
330 574 |
619 174 |
|
|
2 |
Привлеченные средства |
376 163 079 |
366 773 707 |
366 013 190 |
347 922 166 |
|
|
3 |
Операционные затраты |
4 955 399 |
5 661 069 |
4 958 245 |
5 021 204 |
|
|
4 |
Мультипликатор капитала |
9,005 |
7,820 |
6,860 |
7,259 |
|
|
5 |
Уровень процентной ставки по группе пассивов |
1,29 |
1,54 |
1,35 |
1,37 |
|
|
6 |
Активы |
715 108 321 |
631 186 861 |
560 967 233 |
588 721 385 |
|
|
7 |
Экономическая рентабельность |
0,72 |
0,91 |
0,94 |
0,96 |
|
|
8 |
Результативность мультипликатора капитала |
-5,08 |
-4,96 |
-2,82 |
-3,01 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Анализ валюты баланса коммерческого банка. Оценка результативности деятельности коммерческого банка. Анализ доходов. Анализ расходов. Анализ финансового результата.
дипломная работа [296,2 K], добавлен 30.04.2003Место банка ЗАО КБ "Росинтербанк" в банковской системе. Группировки и классификации доходов банка. Анализ динамики доходов банка на основе базисных и цепных показателей динамики. Определение тенденции в изменении доходов методом укрупненных интервалов.
курсовая работа [173,7 K], добавлен 16.04.2012Теоретические основы налогообложения доходов от операций по ценным бумагам. Проблема исчисления доходов и прибыли от операций с ценными бумагами. НДФЛ при покупке ценных бумаг по цене ниже рыночной. Операции с безвозмездно полученными ценными бумагами.
курсовая работа [48,7 K], добавлен 26.12.2011Основная деятельность банка - кредитные операции. Анализ деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности. Основные методы анализа банка. Анализ доходов и расходов. Анализ активов и пассивов. Возможности улучшения деятельности банка.
курсовая работа [162,7 K], добавлен 04.12.2008Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк России" и оценка его положения на рынке страны. Анализ активов, пассивов, доходов, расходов. Предложения по повышению эффективности деятельности.
дипломная работа [611,8 K], добавлен 06.04.2014Изучение состава и структуры расходов коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк". Анализ доходов и расходов банка по комбинированной и факторной методике. Особенности процентных, комиссионных, торговых и других банковских операционных расходов.
курсовая работа [68,1 K], добавлен 13.12.2014Теоретические и правовые основы формирования доходов федерального бюджета, структура его доходов, расходов и её анализ. Анализ и оценка формирования доходов, проблемы и пути совершенствования налоговых поступлений и укрепление доходной базы государства.
курсовая работа [59,0 K], добавлен 12.01.2011Экономическая сущность и понятие финансов коммерческого банка. Методы управления затратами и их структура. Источники доходов и их виды. Анализ прибыли и расходов ООО "Живаго Банк". Разработка финансовой стратегии. Перспективы развития организации.
курсовая работа [108,8 K], добавлен 15.06.2014Понятие и природа деловых бумаг, разновидности и отличительные признаки. Характер налогообложения операций с ценными бумагами согласно российскому законодательству. Методики отражения процентных доходов по ценным бумагам в налоговом учете и отчетности.
курсовая работа [83,5 K], добавлен 14.12.2009Анализ финансовой структуры и эффективности использования активов и капитала предприятия. Оценка финансовой устойчивости и состояния дебиторской и кредиторской задолженностей предприятия. Составление финансового плана по форме доходов и расходов.
курсовая работа [231,0 K], добавлен 24.11.2011
