Совершенствование структуры капитала предприятия (на примере ООО "Альметьевское УТТ-1")
Основные элементы и показатели оценки структуры капитала предприятия. Характеристика деятельности и анализ элементов структуры капитала на примере ООО "Альметьевское УТТ-1". Способы и направления оптимизации структуры капитала исследуемого предприятия.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 03.06.2012 |
| Размер файла | 112,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Основные показатели оценки структуры капитала предприятия представлены следующими: цена собственного капитала, общей цена предприятия, стоимость собственного капитала, средневзвешенная из стоимостей каждого вида капитала, средняя стоимость капитала, коэффициент финансовой независимости, отношение суммарных обязательств к суммарным активам и другие.
Анализируя структуру капитала ООО «Альметьевское УТТ-1» необходимо отметить, что исследуемого предприятие максимально эффективно использует его. ООО «Альметьевское УТТ-1» отказалось от основных фондов в пользу аренды с целью повысить рентабельность активов и увеличить эффект финансового рычала. Также ООО «Альметьевское УТТ-1» полностью в конце исследуемого периода перестроилось на самый дешевый вид заемного капитала - кредиторскую задолженность.Все же анализ структуры капитала ООО «Альметьевское УТТ-1» в аспекте собственных средств показал неблагоприятные тенденции, а именно достаточно весомый вес заемного капитала (более 50%) с 2008 по 2010 года. Это свидетельствует о не устойчивом финансовом положении ООО «Альметьевское УТТ-1», что крайне важно в современных условиях хозяйствования. Анализ структуры капитала показал соответственно снижение собственного капитала. Рассматривая структуру собственного капитала за 2008-2010 года, можно сделать вывод о том, что большую часть собственного капитала (более 50%) формирует нераспределенная прибыль. Весь заемный капитал более чем на 90% сформирован за счет краткосрочных займов. Это свидетельствует о том, что ООО «Альметьевское УТТ-1» оперативно подходит к управлению данным элементом капитал, избегая рисковых ситуаций, характерных для долгосрочного кредитования.
Структура капитала ООО «Альметьевское УТТ-1» такова, что наблюдается снижение зависимости от внешних займов. Однако в течение исследуемого периода ООО «Альметьевское УТТ-1» чрезмерно реализует возможность использовать заемные средства. Активы в большей части финансируются за счет займов. Проведенная оценка качества структуры капитала предприятия ООО «Альметьевское УТТ-1» позволяет сделать следующий вывод. Некачественный состав капитала с точки зрения доходности подтверждается тем, что снижение рентабельности собственного капитала после уплаты налогов наблюдается на фоне роста чистой прибыли предприятия. Эффект финансового рычага демонстрирует повышающую тенденцию, что свидетельствует о положительном эффекте использования заемных средств. Однако чрезмерный объем кредиторской задолженности привел к тому, что ликвидность баланса снизилась.
В результате проведенного анализа структуры капитала предлагаются следующие пути ее совершенствования:
? снизить кредиторскую задолженность до уровня формирующего ликвидность деятельности и соответственно безопасность:
? использовать факторинг для изыскания денежных средств для перестройки структуры капитала;
? увеличить удельный вес кредиторской задолженности с трехмесячным периодом кредитования.
Данные мероприятия позволят увеличить удельный вес собственных средств и ликвидировать дефицит денежных средств, который был отмечен в 2010 году в результате нерациональной структуры капитала. Структура кредиторской задолженности улучшится, что снизит стоимость заемного капитала до 16,7 %.
Список использованной литературы
1. Баканов, М.И., Мельник М.В., Шеремет А. Д.Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 536 с.
2. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - М.: Фнникс, 2006. - 552 с.
3. Барчуков А.И. Планирование структуры капитала для достижения финансовой устойчивости предприятия в условиях инфляции/ А.В. Барчуков, К.Ю. Гузенко //Финансовый менеджмент. -2010. -№1. -С.47-60.
4. Бланк И.А. основы финансового менеджмента: учебное пособие. В 2 т. - К.: Эльга, Ника-цент, 2009. - 624с.
5. Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - СПб.: Ника центр, 2007. -624 с.
6. Бородина, Е.И. Финансы предприятия: Учебник. - М.: ПБОЮЛ,2006. - 328с.
7. Гинзбург, А.И. Экономический анализ: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2003. -176 с.
8. Грибов, В.Д., Грузинов, В.П.Экономика предприятия: учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006. -336с.
9. Донцова, Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: практикум. - М.: Дело и Сервис, 2004. - 144 с.
10. Дроздов В.В., Дроздова Н.В. Экономический анализ: практикум. - СПб.: Питер, 2006. - 240 с.
11. Журавлев, В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. - СПб.: Политехника, 2007. - 127 с.
12. Канке, А.А., Кошевая И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2008.- 288 с.
13. Киперман, Г. Эффективность управления затратами// Микроэкономика. -2008. -№2. - С.54-58.
14. Ковалев, В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: ПБОЮЛ,2007. - 432с.
15. Кувяткина Н.Н. Методика внутреннего контроля и анализа элементов резервного капитала/ Н.Н. Кувяткин//Экономический анализ: теория и практика. -2010. -№6. -С.44-49.
16. Луценко С.И. Баланс интересов между участниками при формировании финансовой структуры капитала компании/ С.И. Луценко //Финансовый менеджмент. -2009. -№5. -С.63-73.
17. Луценко С.И. Ргулирование структуры капитала российскими компаниями/ С.И. Луценко //Финансовый менеджмент. -2009. -№4. -С.42-47.
18. Луценко С.И. Характеристика финансовой структуры капитала компании/ С.И. Луценко //Финансовый менеджмент. -2010. -№3. -С.38-49.
19. Павлова, Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: Учебное пособие. - М.: Дрофа, 2007. - 467 с.
20. Прыкина, Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. - М.: Юнити-Дана, 2006. - 407с.
21. Прыкина, Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. - М.: Юнити-Дана, 2006. - 407с.
22. Пястолов, С. М. Анализ финансово- хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. - М.: Академия, 2006. - 336 с.
23. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Мн.: Новое знание, 2008. - 688с.
24. Сергеева, М.Н. Экономика предприятия: Учебник для вузов. - Мн.: Дрофа, 2007. - 540с.
Приложения Приложение 1
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2008 года
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0615551 |
|||
|
Дата |
31.12.2009 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Альметьевское УТТ-1» |
по ОКПО |
00219454 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1101000032 |
||
|
Вид деятельности деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта |
по ОКВЭД |
09.12.6 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое Акционерное Общество/ Смешанная Российская собственность с долей собственности субъектов РФ |
по ОКОПФ / ОКФС |
4941 |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
784 |
||
|
Местонахождение (адрес): 423461 Россия, Республика Татарстан, г. Альметьевск |
||||
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
|
|
|
Основные средства |
120 |
|
|
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0 |
3 638 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|
|
Итого по разделу I |
190 |
0 |
3 638 |
|
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
Запасы, в том числе: |
210 |
4 549 |
6 833 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
3 591 |
3 463 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
|
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
|
|
|
|
товары отгруженные |
215 |
3 |
654 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
955 |
2 716 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
230 |
|
9 543 |
|
|
покупатели и заказчики |
231 |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты),в том числе: |
240 |
38 898 |
22 650 |
|
|
покупатели и заказчики |
241 |
34 221 |
11 683 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
|
Денежные средства |
260 |
2 952 |
63 291 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
|
Итого по разделу II |
290 |
46 399 |
102 317 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
46 399 |
105 955 |
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
1 500 |
735 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
-765 |
0 |
|
|
Добавочный капитал |
420 |
|
|
|
|
Резервный капитал, в том числе: |
430 |
|
|
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|
|
промежуточные дивиденты (выплаченные) |
|
|
-20999 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
470 |
6736 |
59 241 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
7 471 |
38 977 |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
0 |
1 493 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
120 |
181 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
120 |
1 674 |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
34 817 |
54 666 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
2 214 |
1 012 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
8 916 |
10 723 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
515 |
508 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
9 599 |
22 498 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
13 573 |
19 925 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
765 |
0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
3226 |
10631 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
|
Итого по разделу V |
690 |
38 808 |
65 297 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
46 399 |
105 948 |
Приложение 2
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2009 года
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0615551 |
|||
|
Дата |
31.12.2009 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Альметьевское УТТ-1» |
по ОКПО |
00219454 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1101000032 |
||
|
Вид деятельности деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта |
по ОКВЭД |
09.12.6 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое Акционерное Общество/ Смешанная Российская собственность с долей собственности субъектов РФ |
по ОКОПФ / ОКФС |
4941 |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
784 |
||
|
Местонахождение (адрес): 423461 Россия, Республика Татарстан, г. Альметьевск |
||||
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
|
|
|
Основные средства |
120 |
|
|
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
3 638 |
2 830 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|
|
Итого по разделу I |
190 |
3 638 |
2 830 |
|
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
Запасы, в том числе: |
210 |
6 833 |
7 959 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
3 463 |
4921 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
|
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
|
|
|
|
товары отгруженные |
215 |
654 |
3 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
2 716 |
3 035 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
230 |
9 543 |
11748 |
|
|
покупатели и заказчики |
231 |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты),в том числе: |
240 |
22 650 |
18203 |
|
|
покупатели и заказчики |
241 |
11 683 |
5 861 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
|
Денежные средства |
260 |
63 291 |
52 580 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
|
Итого по разделу II |
290 |
102 317 |
90 490 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
105 955 |
93 320 |
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
735 |
735 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
0 |
|
|
|
Добавочный капитал |
420 |
|
|
|
|
Резервный капитал, в том числе: |
430 |
|
|
|
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
|
|
промежуточные дивиденты (выплаченные) |
|
-20999 |
-17245 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
470 |
59 241 |
54 435 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
38 977 |
37 925 |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
1 493 |
1 328 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
181 |
160 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
1 674 |
1 488 |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
|
|
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
54 666 |
44 958 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
1 012 |
2787 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
10 723 |
7 764 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
508 |
326 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
22 498 |
17 200 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
19 925 |
16 881 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
0 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
10631 |
8949 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
|
Итого по разделу V |
690 |
65 297 |
53 907 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
105 948 |
93 320 |
Приложение 3
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010 года
|
Коды |
||||
|
Форма № 1 по ОКУД |
0615551 |
|||
|
Дата |
31.12.2009 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Альметьевское УТТ-1» |
по ОКПО |
00219454 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1101000032 |
||
|
Вид деятельности деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта |
по ОКВЭД |
09.12.6 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое Акционерное Общество/ Смешанная Российская собственность с долей собственности субъектов РФ |
по ОКОПФ / ОКФС |
4941 |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
784 |
||
|
Местонахождение (адрес): 423461 Россия, Республика Татарстан, г. Альметьевск |
||||
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
||
|
Основные средства |
120 |
|
305 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
2 830 |
2022 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
||
|
Итого по разделу I |
190 |
2 830 |
2 327 |
|
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
Запасы, в том числе: |
210 |
7 959 |
10818 |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
4921 |
5151 |
|
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
|
||
|
товары отгруженные |
215 |
3 |
3 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
3 035 |
5664 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в том числе: |
230 |
11748 |
12791 |
|
|
покупатели и заказчики |
231 |
|
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты),в том числе: |
240 |
18203 |
32914 |
|
|
покупатели и заказчики |
241 |
5 861 |
28757 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
||
|
Денежные средства |
260 |
52 580 |
43805 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
||
|
Итого по разделу II |
290 |
90 490 |
100 328 |
|
|
БАЛАНС |
300 |
93 320 |
102 655 |
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
735 |
735 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
||
|
Добавочный капитал |
420 |
|
||
|
Резервный капитал, в том числе: |
430 |
|
||
|
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
||
|
промежуточные дивиденты (выплаченные) |
|
-17245 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
470 |
54 435 |
41202 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
37 925 |
41 937 |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
1 328 |
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
160 |
129 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
||
|
Итого по разделу IV |
590 |
1 488 |
129 |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
|
||
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
44 958 |
60 589 |
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
2787 |
2392 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
7 764 |
18967 |
|
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
326 |
4364 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
17 200 |
19134 |
|
|
прочие кредиторы |
625 |
16 881 |
15732 |
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
|
||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
8949 |
||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
||
|
Итого по разделу V |
690 |
53 907 |
60 589 |
|
|
БАЛАНС |
700 |
93 320 |
102 655 |
Приложение 4
Отчет о прибылях и убытках за 2008 г.
|
Коды |
||||
|
Форма №2 по ОКУД |
0615551 |
|||
|
Дата |
31.12.2009 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Альметьевское УТТ-1» |
по ОКПО |
00219454 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1101000032 |
||
|
Вид деятельности деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта |
по ОКВЭД |
09.12.6 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое Акционерное Общество/ Смешанная Российская собственность с долей собственности субъектов РФ |
по ОКОПФ / ОКФС |
4941 |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
784 |
||
|
Местонахождение (адрес): 423461 Россия, Республика Татарстан, г. Альметьевск |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
10 |
628565 |
123941 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
539288 |
114179 |
|
|
Валовая прибыль |
29 |
89 277 |
9 762 |
|
|
Коммерческие расходы |
30 |
0 |
26 |
|
|
Управленческие расходы |
40 |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
50 |
89 277 |
9 736 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
60 |
|
|
|
|
Проценты к уплате |
70 |
11276 |
|
|
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
|
|
|
|
Прочие доходы |
90 |
1 380 |
186 |
|
|
Прочие расходы |
100 |
4972 |
827 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
85 685 |
9 095 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
60 |
120 |
|
|
Налог на приьыль (доп расчет) 24% за 2008г. |
|
|
|
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
21809 |
2239 |
|
|
Дополнительные расчеты по налогу на прибыль |
151 |
35 |
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
63 816 |
6 736 |
Приложение 5
Отчет о прибылях и убытках за 2009 г.
|
Коды |
||||
|
Форма № 4 по ОКУД |
0615551 |
|||
|
Дата |
31.12.2009 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Альметьевское УТТ-1» |
по ОКПО |
00219454 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1101000032 |
||
|
Вид деятельности деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта |
по ОКВЭД |
09.12.6 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое Акционерное Общество/ Смешанная Российская собственность с долей собственности субъектов РФ |
по ОКОПФ / ОКФС |
4941 |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
784 |
||
|
Местонахождение (адрес): 423461 Россия, Республика Татарстан, г. Альметьевск |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
10 |
560577 |
628565 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
488728 |
539288 |
|
|
Валовая прибыль |
29 |
71 849 |
89 277 |
|
|
Коммерческие расходы |
30 |
|
0 |
|
|
Управленческие расходы |
40 |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
50 |
71 849 |
89 277 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
60 |
|
|
|
|
Проценты к уплате |
70 |
8575 |
11276 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
|
|
|
|
Прочие доходы |
90 |
1331 |
1 380 |
|
|
Прочие расходы |
100 |
2 292 |
4972 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
70 888 |
85 685 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
9 |
60 |
|
|
Налог на приьыль (доп расчет) 24% за 2008г. |
|
84 |
|
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
14492 |
21809 |
|
|
Дополнительные расчеты по налогу на прибыль |
151 |
|
35 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
56 303 |
63 816 |
Приложение 6
Отчет о прибылях и убытках за 2010 г.
|
Коды |
||||
|
Форма № 4 по ОКУД |
0615551 |
|||
|
Дата |
31.12.2009 |
|||
|
Организация: Общество с ограниченной ответственностью «Альметьевское УТТ-1» |
по ОКПО |
00219454 |
||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
1101000032 |
||
|
Вид деятельности деятельность автомобильного грузового специализированного транспорта |
по ОКВЭД |
09.12.6 |
||
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: Открытое Акционерное Общество/ Смешанная Российская собственность с долей собственности субъектов РФ |
по ОКОПФ / ОКФС |
4941 |
||
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
784 |
||
|
Местонахождение (адрес): 423461 Россия, Республика Татарстан, г. Альметьевск |
||||
|
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
10 |
640802 |
560577 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
544977 |
488728 |
|
|
Валовая прибыль |
29 |
95 825 |
71 849 |
|
|
Коммерческие расходы |
30 |
|
||
|
Управленческие расходы |
40 |
|
||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
50 |
95 825 |
71 849 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
60 |
|
||
|
Проценты к уплате |
70 |
364 |
8575 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
80 |
|
||
|
Прочие доходы |
90 |
1583 |
1331 |
|
|
Прочие расходы |
100 |
11177 |
2 292 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
86 231 |
70 888 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
31 |
9 |
|
|
Налог на приьыль (доп расчет) 24% за 2008г. |
|
65 |
84 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
19262 |
14492 |
|
|
Дополнительные расчеты по налогу на прибыль |
151 |
|
||
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
66 873 |
56 303 |
Расчет коэффициента финансовой рентабельности ООО «Альметьевское УТТ-1» при различных значениях коэффициента финансового левериджа
|
Показатель |
2010 г. |
1 вариант |
2 вариант |
3 вариант |
4 вариант |
5 вариант |
6 вариант |
|
|
1. Сумма собственного капитала, тыс.руб. |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
38 977 |
|
|
2. Возможная сумма заемного капитала, тыс.руб. |
66 971 |
166 971 |
266 971 |
366 971 |
466 971 |
566 971 |
666 971 |
|
|
3. Общая сумма капитала, тыс.руб. |
105 948 |
205 948 |
305 948 |
405 948 |
505 948 |
605 948 |
705 948 |
|
|
4. Коэффициент финансового левериджа, ед. |
1,72 |
4,28 |
6,85 |
9,42 |
11,98 |
14,55 |
17,11 |
|
|
5. Коэффициент валовой рентабельности активов, % |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
84,0 |
|
|
6. Ставка процента за кредит без риска, % |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
|
|
7. Премия за риск, % |
0 |
0,5 |
2,5 |
4,5 |
6,5 |
8,5 |
10,5 |
|
|
8. Ставка процента за кредит без риска, % |
20,0 |
20,5 |
22,5 |
24,5 |
26,5 |
28,5 |
30,5 |
|
|
9. Сумма валовой прибыли без процентов за кредит (3х5/100), тыс.руб. |
88997,1 |
172997,9 |
256998,7 |
340999,5 |
425000,3 |
509001,0 |
593001,8 |
|
|
10. Сумма уплачиваемых процентов за кредит (2х8/100), тыс.руб. |
13394 |
34229 |
60068 |
89908 |
123747 |
161587 |
203426 |
|
|
11. Сумма валовой прибыли с учетом уплаты процентов за кредит, тыс.руб. |
75603 |
138769 |
196930 |
251092 |
301253 |
347414 |
389576 |
|
|
12. Ставка налога на прибыль, выраженная десятичной дробью, тыс.руб. |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
|
|
13. Сумма налога на прибыль, тыс.руб. |
18145 |
33305 |
47263 |
60262 |
72301 |
83379 |
93498 |
|
|
14. Сумма чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, тыс.руб. |
57458 |
105464 |
149667 |
190830 |
228952 |
264035 |
296078 |
|
|
15. Коэффициент рентабельности собственного капитала (коэффициент финансовой рентабельности, 14х100/1), % |
147,42 |
270,58 |
383,99 |
489,60 |
587,40 |
677,41 |
759,62 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Сущность, цели и задачи формирования капитала предприятия, типы моделей его структуры, методические подходы к оценке. Организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия, определение его рыночной стоимости, оптимизация капитала.
курсовая работа [71,2 K], добавлен 05.12.2014Сущность, функции и классификация капитала предприятия. Практика применения метода оптимизации структуры капитала на основе критерия максимизации рентабельности капитала и анализа зависимости "EBIT-EPS" в российских условиях на примере ОАО "Сильвенит".
курсовая работа [2,9 M], добавлен 10.10.2013Значение собственного капитала в деятельности организации, методика оптимизации его структуры. Анализ собственного капитала ОАО "КамАЗ", его динамика и эффективность использования. Рекомендации по совершенствованию структуры собственного капитала.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 17.10.2013Сущность структуры капитала, концепции управления им. Методология расчета совокупного капитала. Анализ состава, структуры и коэффициентов собственного и заемного капитала ЗАО "Стирол Пак", основные направления повышения эффективности их использования.
курсовая работа [72,5 K], добавлен 08.09.2010Изучение состава, структуры капитала конкретного предприятия, рассмотрение различных подходов к определению оптимальной структуры капитала. Расчет соотношения собственного и заемного капитала, а также оптимальной структуры капитала данного предприятия.
курсовая работа [85,6 K], добавлен 23.12.2012Теоретические аспекты цены и структуры капитала предприятия. Факторы и риски, влияющие на финансовое состояние предприятия. Анализ цены и структуры капитала на примере предприятия ОАО "Автоваз". Основные методы оценки цены основных источников капитала.
курсовая работа [116,5 K], добавлен 11.03.2014Теоретические основы оптимизации структуры капитала в целях финансового оздоровления предприятия. Структура капитала и факторы ее формирования. Методы и этапы оптимизации структуры капитала. Анализ финансового состояния и структуры капитала ОАО "СНХЗ".
курсовая работа [83,5 K], добавлен 28.04.2014Изучение понятия капитала предприятия и его структуры. Собственные и заемные средства. Критерии оптимизации структуры капитала. Оценка степени стабильности финансового развития предприятия и уровня финансовых рисков, генерирующих угрозу его банкротства.
реферат [68,8 K], добавлен 08.12.2013Понятие и теоретические аспекты структуры капитала компании. Основные показатели и теории формирования структуры капитала. Компромисс между налоговым щитом и издержками финансовой хрупкости. Выбор показателей структуры капитала и его детерминантов.
курсовая работа [61,8 K], добавлен 30.09.2016Капитал и его структура. Цена капитала и методы ее оценки. Теоретические основы управления капиталом. Теории структуры капитала. Анализ структуры капитала ОАО "Самарский резервуарный завод". Предложения по оптимизации структуры капитала организации.
курсовая работа [83,9 K], добавлен 24.12.2010
