Роль векселя в кредитно-расчётных отношениях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Векселя как финансовый инструмент появились давно, но и в наше время вопросы, связанные с выпуском и обращением векселей, не теряют своей актуальности. Это вызвано тем, что вексель - один из наиболее распространенных объектов гражданского правоотношения, использующийся российскими юридическими и физическими лицами в их финансово-хозяйственной деятельности. Неслучайно поэтому сегодня существует довольно противоречивая арбитражная практика по делам о вексельном обращении.

Актуальность подобного исследования предопределяется, в первую очередь, необходимостью решения ряда теоретических и практических проблем, возникающих в процессе применения векселя в коммерческом обороте. В частности, одной из наиболее значимых представляется проблема определения соотношения вексельного и общегражданского законодательства. Обширную научную дискуссию порождают проблемы выявление оснований возникновения вексельных обязательств. В литературе отсутствует единое мнение о характере правоотношений, складывающихся при использовании векселя в качестве инструмента расчётов по сделкам.

С другой стороны, своевременной задачей представляется исследование формирующейся практики применения вексельного законодательства, в результате которой могут быть выявлены как недостатки существующей нормативной базы, так и случаи неправильного применения вексельного законодательства в процессе практической деятельности правоприменительных органов (прежде всего - арбитражных судов), а также самих участников вексельного обращения.

Подобно иным видам ценных бумаг как особой разновидности объектов гражданских прав вексель представляет определённую ценность лишь в связи с удостоверяемыми имущественными правами. Соответственно, наиболее существенным с точки зрения юридической характеристики векселя представляется анализ юридической природы вексельных обязательств.

Предметом исследования являются гражданские правоотношения, устанавливаемые в результате совершения вексельных сделок по выдаче, передаче, акцепту векселя и установлению вексельного поручительства. В целях наиболее полного выявления особенностей возникновения анализируемых правоотношений в предмет исследования также включаются гражданские правоотношения, обосновывающие установление вексельных обязательств.

Целью дипломной работы является исследование наиболее значимых теоретических и практических проблем, возникающих в процессе применения векселя в коммерческом обороте, и определение возможных путей их решения. Для достижения указанной цели автором поставлены следующие задачи:

- исследовать дискуссионную проблему юридической природы вексельных обязательств;

- изучить свойства векселя и вексельного обязательства и выявить их влияние на анализируемые правоотношения;

- проанализировать действующее вексельное законодательство Российской Федерации и практики его применения;

- описать соотношение вексельных и схожих общегражданских институтов;

- установить роль векселя в кредитно-расчётных отношениях;

- определить узловые противоречия в действующем законодательстве России, которые затрудняют осуществление и защиту прав участников вексельных правоотношений;

- сформулировать предложения по совершенствованию действующего вексельного законодательства.

1. Понятие и содержание вексельного обращения

Вексель как инструмент кредитно-расчётных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. Возникновение векселя относится к античности. В Древней Греции его появление было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а так же при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства. Это порождало множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из за громоздкости монет.

Как выход из создавшегося положения появилась сделка, связанная с переводом и обменом денег и состоявшая во внесении определённому лицу суммы денег в одном месте суммы денег с обязательством последнего оплатить такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, то есть вексельная сделка.

Слово «вексель» происходит от немецкого «Wechsel», что означает перемещение чего-либо кем-то из одного места в другое, а также перевод или мену. Собственно термина, который мог бы заменить транскрипцию немецкого, русский язык не выработал. Этот термин, как и обозначаемый им институт, попал в Россию из-за границы. Окончательным его утверждением мы обязаны автору первого русского Вексельного устава 1729 г. Именно с его изданием в русском праве утвердился новый институт с наименованием вексель и появилось подразделение, названное вексельным правом. Белов В.А. Вексельное право: Учебник. - М.: ЮрИнфоР, 2003. - С. 9.

Однако не всегда субъекты экономических отношений в силу разных причин могли одновременно исполнить свои долга, что увеличивало риск просто не получить причитающегося по сделке. Поэтому на практике и в юриспруденции появилась такая категория как займ. Обобщенно займ можно представить как задолженность одного лица перед другим в течение какого-то периода времени, что, в общем-то, подтверждается действующим законодательством.

Вексель как раз и опосредствует кредитные отношения, или является своего рода ссудой. Но особенность его состоит в том, что, будучи определённый как ценная бумага может становиться самостоятельным объектом имущественных отношений. С экономической точки зрения ценность векселя заключается, во-первых, в его абстрактности, и, во-вторых, оборачиваемости. Выданный вексель уже не имеет какой либо правовой связи с основанием его выдачи. Основанием выдачи, как правило, являются заемные отношения между векселедателем и первым держателем векселя, которые он опосредствует. Камфер Ю. Договоры, связанные с применением векселей // Экономика и жизнь - 2001. - №13. - С. 19. Предоставление займа влечёт возникновение различных рисков, главный из которых не возврат ссуды. Именно для защиты прав законных владельцев векселя абстрактность, т.е. независимость субъективной обязанности, выраженной в тексте векселя, от основания его выдачи и платежа, гарантирует самоcтоятельное исполнение долгов по векселю. И, как следствие, абстрактность порождает способность быть не только кредитным инструментом, но и средством расчётов. Вряд ли бы новый векселедержатель векселя согласился бы приобретать его, если бы в нём указывалось основание его выдачи, или условие платежа. Приобретая вексель, приобретается продукт - ценная бумага особого вида.

Таким образом, вексельное обязательство является универсальным средством имущественных отношений. С момента выдачи векселя между векселедателем и первым векселедержателем (ремитентом) возникают кредитные отношения. С момента его дальнейшего отчуждения ремитентом возникают отношения именно по поводу этого векселя. Вексельное обязательство, как бы, последовательно опосредствует два вида обязательственных отношений, проходит две стадии: во-первых, отношения по предоставлению займа, и, во-вторых, отношения по передаче векселя по индоссаменту, в основе которого, как правило, лежит контракт об отчуждении векселя.

Экономические потребности определяют правовую природу любого «надстроечного» элемента. И вексель не является исключением из этого правила.

В настоящее время в современной цивилистической науке существует множество взглядов на правовую основу векселей. Взгляды эти давно уже известны и сводятся в основном к нескольким вопросам: что собой представляет сущность векселя и с какого момента наступает обязанность по векселю.

Сущность ценных бумаг - это право, носителем которого они являются, т.е. в данном случае правовое содержание и есть сущность вещи. Это пожалуй главное отличие ценных бумаг от других объектов гражданских прав. Об этом говорил М.М. Агарков, указывая, что «право овеществляется в бумаге». Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М.: ВолтерсКлувер, 2005. - С. 174.

Что характерно, так это системная целостность вещных и обязательственных прав ценных бумаг. С одной стороны, есть обязательство, которое выражено в вещи, через её признаки, форму и реквизиты. С другой стороны, сама эта вещь, как и любая другая материя, является самостоятельным объектом вещных прав.

Смысл и цель такого явления вполне понятны - достижение максимального удобства в процессе участия в денежно-товарных отношениях.

По существу, ценные бумаги являются юридической фикцией. Такой же фикцией являются и деньги. В классическом виде ценные бумаги как и денежные знаки являются стоимостным заменителями реальных товаров. Однако сама по себе стоимость бумаги определяется той совокупностью прав, которые она удостоверяет. Демушкина Е.С. Правовой статус безналичных денег и безналичных ценных бумаг // Право и экономика - 1996. - № 19. - С. 35.

Следующий вопрос, который хотелось бы рассмотреть - это вопрос о моменте возникновении вексельного обязательства.

Все теории, объясняющие этот вопрос, принято делить на договорные и внедоговорные. Первая по времени возникновения точка зрения состоит в понимании векселя как договора: в основании вексельного обязательства лежит договор, то есть соглашение двух лиц, одно из которых выдает вексель, принимая на себя обязанность платежа (например, векселедатель, акцептант, индоссант), другое получает право требовать осуществления такого платежа путем принятия векселя.

Как реакция на договорную теорию появилась совершенно противоположная - теория одностороннего волеизъявления (креационная теория) ? вексельное обязательство порождается односторонним актом создания векселя, которым векселедатель обязывает себя, предоставляя другому лицу право требования платежа; причем вексель становился таковым с момента выбытия его из обладания векселедателя без наличия встречной воли приобретателя векселя (её основоположники немецкие юристы правоведы И.Э. Кунце, Г. Зигель).

Согласно взглядам её представителей, вексель считается таковым с момента его создания, т.е. как только перо на бумаге выполнило последний реквизит вексельное обязательство можно считать состоявшимся, даже независимо от способа его выбытия из обладания векселедателя. Следствием этой теории стало наделение векселя крайней абстрактности и крайнего формализма. Как произошло выбытие векселя становится неважно, даже если он был украден или потерян Белов В.А. Вексельное законодательство Росси. М.: ЮринфоР, 1999. - С. 38-40..

Российская практика гражданского оборота ближе ко второму варианту, т. е. обязательство по векселю считается возникшим с момента составления векселя. Поскольку обычно выдача векселей на практике сопровождается оформлением сторонами договора, т. е. оформляется в общегражданском порядке, то договор имеет первостепенное значение с точки зрения определения момента возникновения прав по векселю. Если договором специально не оговорено иное, вексель считается действительным и обязательства по нему - возникшими с момента его составления. Иванов. Д. Практика предотвращения ошибок при осуществлении операций с векселями// Рынок ценных бумаг - 2005 г. - № 5 - С. 57.

1.1 Вексель как объект гражданских правоотношений

Легальное определение векселя даётся в Гражданском Кодексе РФ. Векселем признаётся ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.

Существует и другое мнение А. Фельдмана, который полагает, что первичное свойство коммерческого векселя - это дублирование договора поставки с отсрочкой платежа. А сам вексель, по его мнению, логичнее вывести из перечня ценных бумаг, подчинив его только вексельному законодательству. Фельдман А. Вексель и вексельное обращение в Росии// Рынок ценных бумаг - 1996. - № 18. - С. 13.

Рассмотрим вексель как ценную бумагу. В российском праве под ценной бумагой признаётся «документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении». Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 № 51-ФЗ п. 1 ст. 142.

Этим определением, а также статьями 144 и 147 ГК устанавливаются признаки ценной бумаги или определённые критерии разграничения, которые можно обозначать как признаки ценных бумаг. К таковым указанные статьи относят: документарность (литеральность), начало презентации, формальность, публичную достоверность, оборотоспособность. Такие признаки ценных бумаг являются классическими.

Векселю присуще большинство классических признаков ценных бумаг и это качество выделяет его в системе российских ценных бумаг среди абсолютного большинства их видов, которые признает российское законодательство.

Традиционный подход к определению признаков ценной бумаги демонстрируют работы Е.А. Суханова, М.М. Агаркова. Так, профессор Е.А. Суханов указывает характерные для неё признаки: литтеральность, легитимация, презентация, абстрактность и публичная достоверность.

Анализ идей М. Агаркова позволяет указать как на признаки ценной бумаги: 1) оборотоспособность; 2) публичную достоверность; 3) абстрактность; 4) начало презентации; 5) легитимацию. Агарков М.М. Ценные бумаги на предъявителя. Избранные труды по гражданскому праву. М.: Статут, 2002. - С. 111. Сам М.М. Агарков в отношении каждого из названных признаков делал различные оговорки, которые сводились к их относительности.

Под литеральностью понимается возможность требовать исполнения только того, что прямо обозначено в ценной бумаге. Отсюда необходимость установления и соблюдения строго формальных реквизитов, при отсутствии хотя бы одного из которых документ теряет свойства ценной бумаги (становится недействительным).

Принцип Начала презентации, свойственный классической теории ценных бумаг означает, что только в случае предъявления обязанному лицу возможна беспрепятственная реализация выраженного в документе права, ибо лишь предъявление бумаги гарантирует осуществление права управомоченного лица и лишь предъявителю подлинника этого документа обязанное лицо должно предоставить исполнение. Другие документы, используемые в обороте, могут доказывать наличие или содержание известных правоотношений (расписка, текст договора и т.п.), но не становятся обязательным условием реализации составляющих их прав. Суханов Е.А. Гражданское право: В 4 т. Том 1. Общая часть: Учебник 3-е изд. М.: Волтерс Клувер, 2008. - С. 231. Поэтому начало презентации отличает вексель от других ценных бумаг, имеющих гражданско-правовое значение.

Наглядный пример неприменения принципа презентации - именные акции. Достаточно проанализировать положения статей 7, 8 ФЗ «О рынке ценных бумаг», а также статей 51, 57 ФЗ «Об акционерных обществах», чтобы сделать вывод о том, что для осуществления прав, удостоверенных ценными бумагами, сами ценные бумаги не предъявляются. Реализация прав осуществляется на основании реестра акционеров, имеющих право на участие в общем собрании. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О рынке ценных бумаг" ст. 51. Причем инициатором его созыва в большинстве случаев выступает само обязанное по ценной бумаге лицо.

Как справедливо отмечал К.П. Победоносцев, вексельное требование предъявляется не иначе как с документом в руках; потерявший вексель теряет вместе с тем и требование. Победоносцев К.П. Курс гражданского права. Третья часть. Договоры и обязательства. М.: Статут, 2003. - С. 211.

Оборотоспособностъ не может быть признана универсальным признаком. В современном обороте существуют такие правовые конструкции ценных бумаг, которые предполагают практически полное запрещение их передачи. К примеру - именной чек.

Под абстрактностью применительно к векселю, на наш взгляд, необходимо понимать независимость действительности ценной бумаги от действительности юридической сделки, породившей её выдачу. Судебная практика трактует абстрактность векселя следующим образом: при рассмотрении исковых требований, основанных на векселе, суд не обязан исследовать, в силу каких правовых оснований и обязательств он был выдан. Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 21.02.2011 по делу № А43-12977/2010. Однако абсолютной индифферентности к сделке ставшей причиной выдачи векселя абстрактность не означает. Абстрактность векселя не заходит так далеко, чтобы отсутствие, недействительность, либо аннулирование основной сделки не имели никакого правового значения для силы вексельного требования.

Ограничение абстрактности состоит в том, что если при отсутствии правового основания для выдачи векселя (например, не соблюдение предписанной законом формы основной сделки или другие причины, по которым основная сделка считается недействительной), возможно возражение против безосновательного обогащения по отношению к первому держателю векселя. Оно основано на том, что при выдаче векселя должно быть защищено содержание обязательства должника, которое кредитор по векселю при отсутствии, недействительности или отмене основной сделки получил без законного основания. Поэтому должник может требовать от первого держателя возврата векселя (за исключением случаев, когда он при выдаче векселя знал о недостатке основной сделки). В этом случае бремя доказательства недействительности основной сделки несёт должник по векселю. Мошенский С.З. Вексель. Базовые концепции. Киев-Ровно: Планета-Друк, 2007. -- С. 18.

Должник может предъявить возражения непосредственному получателю платежа по векселю, если последний при его приобретении сознательно действовал в ущерб должнику. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341. «Положение о переводном и простом векселе». Ст. 17. Но даже если кредитор по векселю выдвигает требования по возмещению ущерба в отношении третьего лица, то для обоснования причинённого ущерба он не может предъявить требования по основной сделке. Таким образом, абстрактность векселя ограничивается, но не устраняется полностью.

Отличительной, от иных ценных бумаг, чертой векселя является безусловность. Среди правоведов нет однозначного подхода к свойству безусловности ценной бумаги. Например, по мнению И.В. Рукавишниковой, «требование безусловности вексельного обязательства призвано воспретить участникам вексельных правоотношений включать в текст документа такие условия, при наличии которых было бы невозможно однозначно утверждать, что вексельное обязательство будет исполнено...». Руковишникова И.В. Вексель как объект гражданских правоотношений. - М.: ЮрИнфор, 2000.- С.31. В.А. Белов, Ф.А. Гудков и другие исследователи, как правило, безусловность связывают с отсутствием каких-либо дополнительных осложнений обязанностей участников вексельных отношений. Согласно ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе, утверждённое Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 (далее - Положение, Положение о переводном и простом векселе), в векселе должно содержаться ничем не обусловленное предложение или обещание оплатить определённую вексельную сумму.

Подобно свойству абстрактности безусловность векселя вовсе не означает, что вексельный текст вообще не может содержать какого бы то ни было условия. Условия могут содержаться в векселя, а в ряде случаев (в переводном векселе, например) с неизбежностью содержаться в скрытом или явном виде. Вишневский А. А. Вексельное право. -- М.: Юристъ, 1996 г. - С. 10. Так, к условию в векселе можно отнести плавающую процентную ставку, различную в зависимости от времени предъявления векселя к оплате.

Публичная достоверность, которая, по мнению некоторых авторов традиционно считается отличительным признаком ценной бумаги, не является актуальной для всех видов ценных бумаг, что объясняется ее тесной связью с абстрактностью. Публичная достоверность означает, что обязанное по ценной бумаге лицо может выдвигать надлежащим образом легитимированному обладателю лишь такие возражения, которые вытекают из содержания самого документа или касаются действительности бумаги, либо основаны на непосредственных отношениях между должником по ценной бумаге и её обладателем.Новоселова Л.А. Вексель в хозяйственном обороте. Комментарий практики рассмотрения споров. М.: Статут. 2004. - С. 20. В. Белов конкретизирует эту позицию: «публичная достоверность означает, во-первых, что отказ от исполнения обязательства, воплощенного в ценной бумаге, лицу, легитимируемому бумагой, возможен лишь в случаях: а) ее несоответствия реквизитам; б) доказанности факта подлога или подделки; в) доказанности недобросовестности держателя. Во-вторых, что должник освобождает себя от обязательства по ценной бумаге, исполнив таковое легитимированному по ней реквизитами бумаги лицу, хотя бы должник и не проверял иных обстоятельств». Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 1996. - С. 97,98.

Необходимо добавить, что согласно Постановлению Пленума Верховного суда РФ №33, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ №14 от 4 декабря 2000 года № 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей» (далее - Постановление Пленумов № 33/14) законный векселедержатель не обязан доказывать существование и действительность своих прав, они предполагаются существующими и действительными. Бремя доказывания обратного лежит на весельном должнике, то есть на истце. Постановление Пленума ВС РФ №33, Пленума ВАС РФ №14 от 4.12.2000 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей». п. 9.

Отсюда можно сделать вывод, что институт ценных бумаг не допускает абсолютного отсутствия возражений обязанного лица.

Не является универсальным признаком строго формальный характер ценной бумаги, который означает, что вексельное обязательство должно быть заключено в форму письменного документа, содержащего все предусмотренные для векселя реквизиты. Формальность векселя отличается большой строгостью - при отсутствии какого бы то ни было из реквизитов документ лишается вексельной силы в силу императивных положений вексельного права, не принимающих во внимание существо обязательства и волю сторон.

Вексельное обязательство отличается от других долговых обязательств тем, что его формализм распространяется как на собственно письменность формы, так и на содержание вексельного обязательства, выраженного в реквизитах. Г.Ф. Шершеневич по этому поводу отмечал: «Установленная форма есть сущность вексельного (а не вообще) обязательства как со стороны письма, так и со стороны содержания». Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права: Вексельное право. Морское право: Т. 3. М.: Статут, 2003. - с. 274.

Формальность векселя, иными словами, означает, что документ этот должен составляться по строго установленной форме. Сама же форма в вексельном обязательстве как раз и устанавливается путём указания реквизитов векселя, поэтому нарушения порядка указания вексельных реквизитов есть не что иное, как дефект формы векселя.

Как мы уже упомянули, вексель может быть составлен только в письменной форме, что подтверждается Законом «О переводном и простом векселе», ст. 4 которого прямо указывает: «Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе)». Можно предположить, это связано с тем, что законодатель опасался, что с применением «бездокументарного» векселя на данном рынке возникнут злоупотребления по его выдаче, а именно хищения с электронных баз информации о их выдаче.

Однако действующие международно-правовые акты не препятствуют выпуску векселя в электронной форме. Так, ст. 1 и 2 Конвенции о единообразном законе о простом и переводном векселе (далее -Единообразный вексельный закон) трактуют вексель как документ, а под ним вполне может подразумеваться и информация, зафиксированная в электронном виде. Конвенция о единообразном законе о простом и переводном векселе (заключена в Женеве 07.06.1930).

Помимо этого, ст. 3 Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых противоречий законов о переводных и простых векселях от 7 июня 1930 г., устанавливает, что «форма, в которой приняты обязательства по переводному или простому векселю, определяются законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны».

Как видим, обе дефиниции позволяют понимать под документом информацию в электронной форме и, следовательно, не препятствуют выпуску электронных ценных бумаг. В.А. Белов так охарактеризовал безналичную форму выпуска ценных бумаг: «игнорирование... элементарного здравого смысла». Белов В. А. Вексельная ответственность // Закон, 2000. - № 3. - С. 28.

Необходимо отметить, что в специальной литературе поднимался вопрос об экономической обоснованности бездокументарного вексельного оборота. Эту точку зрения выразил в своей работе Б. Семенов: «Совершенно неочевидно, что для векселедателя лучше: «разориться» на бумажный бланк векселя со многими степенями защиты или же выпустить вексель в бездокументарной форме и платить за обслуживание его обращения комиссию агенту». Семенов Б. Бездокументарные векселя: быть или не быть // Рынок Ценных Бумаг, 1996. - № 21. - С. 48

Д. Березин в своей статье ««Электронный» вексель: будущая реальность или фантастика?» Березин Д. «Электронный» вексель: будущая реальность или фантастика// Рынок ценных бумаг, 2006. - №4. - С. 108. так описывает преимущества «бездокументарных» векселей: «Затраты на обеспечение электронного вексельного оборота компенсируются меньшими потерями времени, сокращением командировочных расходов, минимизацией затрат на верификацию ценной бумаги. Помимо этого, использование «бездокументарных» векселей способствует развитию технической оснащенности хозяйствующих субъектов и повышению уровня квалификации их сотрудников. Нельзя упускать из виду и гарантийную функцию оператора «безбумажного» вексельного оборота. В связи со сказанным представляется, что введение данной формы вексельного обращения имеет положительную направленность и способствует позитивным изменениям».

1.2 Соотношение вексельного и гражданского права

Существование вексельного права, отличающегося некоторой своеобразностью, обусловлено, по всей видимости, историческими причинами, а именно - высокой степенью независимости вексельных правоотношений от иных гражданских правоотношений. Исторически в течение веков платёж по векселю считался важнейшим и первостепенным перед всеми остальными, а выдача векселя рассматривалась как надёжная гарантия получения денег.

В своих исследованиях отечественные цивилисты неоднократно подчёркивали, что вексельное право является гражданско-правовым институтом. Так, например, П.Ю. Дробышев отмечает, что «под вексельным правом понимается раздел в структуре науки гражданского права… вексельное право является целостным институтом самостоятельной отрасли гражданского права». Дробышев П.Ю. Вексель в коммерческом обороте. Дисс. канд. юр. наук. Спб 1996 г. - с. 22.

Другой исследователь, Л.Ю. Добрынина, рассматривает вексельное право в более широком смысле, полагая, что ему свойственны и некоторые гражданско-процессуальные черты. Добрынина Л.Ю. Основные проблемы развития вексельного права в России на современном этапе. Дис. канд. юр. наук. Екатеринбург, 1997. - С. 5. По-видимому, данное утверждение не лишено смысла в силу наличия в вексельном праве некоторых процессуальных норм, например в главе 6 Положения о переводном и простом векселе, называющейся «О платеже», главе 7 («Иск в случае неакцепта или неплатежа») и т.д.

Важной особенностью вексельного права является превалирование в нём императивных, а не диспозитивных, как характерно гражданскому праву, положений. Данное обстоятельство объяснимо строгостью и формализмом векселя.

Хоть вексельное право и является институтом отрасли гражданского права, однако общегражданские нормы в плане регулирования вексельного обращения играют вспомогательную роль. Об этом прямо говорит абзац 2 ст. 815 ГК, указывающий, что «с момента выдачи векселя правила настоящего параграфа могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат закону о простом и переводном векселе». Эта позиция разъясняется в Постановлении Пленумов № 33/14, которое гласит следующее: «При рассмотрении споров необходимо иметь в виду, что вексельные сделки (в частности, по выдаче, акцепту, индоссированию, авалированию векселя, его акцепту в порядке посредничества и оплате векселя) регулируются нормами специального вексельного законодательства. Вместе с тем данные сделки регулируются также и общими нормами гражданского законодательства о сделках и обязательствах (статьи 153 - 181, 307 - 419 Гражданского кодекса Российской Федерации)». Постановление Пленума ВС РФ №33, Пленума ВАС РФ №14 от 4.12.2000 г. «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей». 2 абз., п. 1. Так, Высший Арбитражный Суд РФ в определении от 16.03.09 указал: «Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении иска, исходил из того, что порядок выдачи векселя и его индоссирования урегулирован специальными нормами вексельного законодательства, следовательно признание оспариваемых сделок по индоссированию векселей недействительными возможно при наличии условий, предусмотренных специальными нормами права». Постановление ВАС Уральского округа № Ф09-10510/08-С4 от 16.03.09 г.

Обнаруживаются особенности в ответственности участников вексельных правоотношений. Так в ст. 47 Положения сказано: «Все выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие переводный вексель или поставившие на нем аваль являются солидарно обязанными перед векселедержателем». Постановление ЦИК СССР от 7.8.37 № 104/1341 «Об утверждении Положения о переводном и простом векселе» ст. 47. Однако юридическая природа общегражданских солидарных обязательств имеет некоторые различия с обязательствами векселеучастников и говорить об их полном сходстве представляется некорректным. Можно сказать, что определяя признаки ответственности обязанных по векселю лиц, вексельное законодательство частично модифицирует основные направления института солидарной ответственности. Рукавишникова И. Вексель: соотношение норм гражданского и вексельного права// Рынок ценных бумаг, 1999. - № 6. - С. 75. Сказанное в статье 324 ГК РФ: «В случае солидарной обязанности должник не вправе выдвигать против требования кредитора возражения, основанные на таких отношениях других должников с кредитором, в которых данный должник не участвует» не находит прямого подтверждения в нормах вексельного законодательства, но согласуется с абстрактным характером вексельного обязательства. Подобные проблемы отчасти была разрешены в Постановлении Пленумов №33/14, в п. 38 которого указано, что отношения, возникающие при возложении солидарной вексельной ответственности, регулируются нормами ст. 47-51 Положения. В связи с этим нормы Гражданского кодекса РФ (ст. 322-325) о солидарных обязательствах к солидарной вексельной ответственности не применяются. Таким образом, высшие судебные органы России признали «особый статус» вексельной ответственности, которая, хотя и именуется в Положении солидарной, не является таковой с точки зрения общегражданских норм.

Исходя из вышесказанного, в случаях отсутствия специальных норм в вексельном законодательстве судам следует применять общие нормы Гражданского Кодекса к вексельным сделкам с учетом их особенностей.

1.3 Вексельное законодательство

Институту вексельного права соответствует институт вексельного законодательства. Современной мировой законодательной практике известны три основные системы вексельного права, на основе которых большинство стран унифицировало национальное вексельное законодательство. Первая система вексельного права основана на Женевских вексельных конвенциях от 7 июня 1930 г. Их участниками являются, прежде всего, страны с континентальной системой права, в том числе и Российская Федерация. Вторая система вексельного права, существующая в странах, воспринявших систему «общего права», основывается на Законе Великобритании, кодифицирующем право, относящееся к переводным, простым векселям и чекам от 18 августа 1882 года и Единообразном торговом кодексе США 1962 года. Третья система вексельного права существует в странах, вексельное законодательство которых базируется на нормах, закреплённых в Торговом кодексе Франции 1807 года.

В целях проведения международной унификации вексельного права, обусловленной потребностями международного торгового оборота, Комиссией Организации Объединённых Наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) 9 декабря 1988 года была принята Конвенция ООН о международных переводных и международных простых векселях, которая до сих пор не вступила в силу: «Настоящая Конвенция вступает в силу в первый день месяца, следующего за истечением двенадцати месяцев после даты сдачи на хранение десятой ратификационной грамоты или документа о принятии, утверждении или присоединении». Резолюция Генеральной Ассамблеи ООН 43/165 от 9.12.1988 г. Конвенция «О международных переводных и международных простых векселях» ст. 89. Российская Федерация не относится к числу стран, ратифицировавших её.

В Российском праве первым по значимости нормативный акт, в котором содержаться нормы вексельного права можно признать Гражданский кодекс РФ. В ст. 143 ГК РФ вексель отнесён к ценным бумагам. В ст. 815 ГК РФ дано определение векселя как ничем не обусловленное обязательство векселедателя (заёмщика) либо иного указанного в векселе плательщика (акцептанта) выплатить по наступлении определённого срока полученные взаймы денежные средства. При этом указывается, что отношения, возникающие по переводному или простому векселю, регулируются соответствующим законом. Это ещё раз подчёркивает специфику норм вексельного права: даже являясь институтом права гражданского вексельное право подчиняется только соответствующим нормам вексельного права. Общие нормы гражданского права, являясь по своей сущности образующими для вексельного права, имеют второстепенную юридическую силу, поскольку иное не установлено законом о переводном и простом векселе.

Вексельное законодательство России представлено, в первую очередь, Положением о переводном и простом векселе, и применяемыми в соответствии с международными обязательствами России, вытекающими из её участия в Женевских вексельных конвенциях, а также Федеральным законом «О переводном и простом векселе». Несмотря на наименование, он фактически не содержит норм вексельного права, основное внимание уделяя вопросам чисто технического свойства, возникшим в практике применения норм Положения о векселях. Белов В.А. Вексельное право: Учебник. - М.: ЮрИнфоР, 2003. - С. 48.

Существует мнение, что Положение о переводном и простом векселе устарело и должно быть заменено в России неким иным нормативным актом, который был бы призван детализировать правовое регулирование вексельного обращения. Белов В.А. Вексельное законодательство России: Научно-практический комментарий. 2-е изд. М.: ЮрИнфоР, 1999. - С. 31. Однако Единый Вексельный Закон, на котором основано наше Положение, используется с 1930 года большей частью Западной Европы, и до сих пор не теряет своего авторитета и успешно применяется.

Следует отметить, что, несмотря на преимущественной использование векселя в связи с осуществляемой предпринимательской деятельностью, названные нормативные акты не предусматривают дифференциации правового регулирования в зависимости от субъектного состава участников соответствующих правоотношений. Нормы Положения о переводном и простом векселе и ФЗ «О переводном и простом векселе» (исключая статью 2 Закона, предусматривающую ограничение пассивной вексельной дееспособности РФ, субъектов РФ, городских, сельских поселений и других муниципальных образований) распространяются в равной степени на всех участников гражданского оборота вне зависимости от конкретных экономических целей установления вексельных правоотношений.

Вексельные отношения помимо материальных норм регулируются общими процессуальными нормами. В главе 11 Гражданского Процессуального Кодекса РФ предусмотрена особая процедура производства в суде первой инстанции на основании судебного приказа. К требованиям, по которым выдаётся судебный приказ, отнесён протест нотариуса по векселю в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта. Гражданский процессуальный кодекс РФ от 14 ноября 2002 г. № 138-ФЗ ст. 122. Порядок искового производства по делам о взыскании вексельного долга производится в соответствии с предметной и субъектной подведомственностью.

Немаловажную роль в вексельном законодательстве занимают и нормативные акты федеральных органов исполнительной власти. К таковым относятся: Указ президента РФ № 1662 - «Об улучшении расчётов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» и Постановление Правительства РФ № 1094 “Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца».

Практика выработала определённое отношение к отдельным вопросам вексельного обращения, которые нашли своё отражение в нормативных актах судебных инстанций, решения по которым разработаны из различных споров по делам, вытекающих из обращения векселей. К ним относятся: Постановление Пленумов № 33/14 и Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 3, Высшего Арбитражного Суда РФ № 1 от 5 февраля 1998 г., в котором выработан общий принцип подведомственности дел при рассмотрении споров по вопросам взыскании вексельной суммы на основании протеста векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта.

Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного суда РФ № 18 от 25.07.97 г. содержит рекомендации, выработанные с учётом практики в арбитражных судах по разрешению споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте.

Необходимо заметить, что современное состояние нормативной базы вексельного обращения оставляет довольно много вопросов, что потребовало создания определённых стандартов и правил деятельности на вексельном рынке. Такие положения разработала негосударственная некоммерческая организация, названная Ассоциация Участников Вексельного Рынка (далее - Ассоциация, АУВЕР), учреждённая по инициативе Банка России в 1996 году.

Целью создания Ассоциации является обеспечение условий деятельности участников вексельного обращения, соблюдение профессиональной этики на вексельном рынке, установление правил и стандартов проведения операций с векселями, обеспечивающих эффективную деятельность на вексельном рынке, и контроль за их соблюдением, защита прав членов Ассоциации, а также координация деятельности членов Ассоциации, способствующей созданию и развитию национального вексельного рынка.

Система стандартов АУВЕР отражает обычаи делового оборота - источник вексельного права. В настоящее время обсуждаются перспективы изменения и дополнения Стандартов АУВЕР с учетом наработанной практики вексельного обращения.

При этом надо учитывать тот факт, что все стандарты, правила и рекомендации разработанные АУВЕР носят чисто рекомендательный характер. Тем не менее, и они могут служить определенным регулятором, способствующим упорядочению вексельного обращения.

Таким образом, основные выводы данного параграфа выглядят следующим образом:

Во-первых, являясь институтом права гражданского вексельное право подчиняется только соответствующим нормам вексельного права а общегражданские нормы в плане регулирования вексельного обращения играют вспомогательную роль.

Во-вторых, присущие векселю и вексельному обязательству свойства абстрактности, безусловности и оборотоспособности способствуют широкому распространению векселя как инструмента кредитно-расчётных отношений.

В-третьих, совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Реквизиты векселя неразрывно связаны с его формой.

И, наконец, сложившейся нормативной базы, регулирующей вексельное обращение явно недостаточно. Данное обстоятельство, с одной стороны сглаживается правоприменительной практикой, но, с другой, усугубляется стихийным законотворчеством.

Назрела необходимость в принятии нормативного акта, регулирующего бездокументарное обращение векселей, основные принципы, методы такого регулирования.

вексель коммерческий оборот ценный

Глава 2. Функции векселя в коммерческом обороте.

2.1 Вексель как способ кредитования субъектов предпринимательской деятельности

Способность векселя выступать в качестве метода кредитования субъектов права определяется тем, что по общему правилу, выдача векселя первому векселеприобретателю, а также индоссирование векселя индоссату есть ни что иное как установление между соответствующими лицами кредитного отношения в широком значении этого понятия.

Оговорка «по общему правилу» важна по стольку, поскольку в действительности можно представить себе случаи выдачи или индоссирования векселей без возникновения кредитного отношения. Например, так будет в случае выступления векселя в роли способа обеспечения платежа по основной сделке, при условии, что и оплата векселя должна произойти непосредственно после его выдачи. В данном случае вопрос о том, предоставлен ли векселедателю или индоссанту кредит или не предоставлен, во многом определяется субъективным восприятием последствий вексельной сделки указанными лицами. Возможно, ещё более ярким примером выдачи векселя без установления кредитного отношения является передача векселя в дар векселеприобретателю.

Установление кредитного отношения в широком смысле путём выдачи или индоссирования векселя означает, что таким образом соответствующему должнику предоставляется отсрочка по оплате долга, возникшего на основании той сделки, во исполнение которой и выдан (индоссирован вексель). Дробышев П.Ю. . Указ. соч. С. 118. Особенно характерны в этом отношении товарные векселя, выдача которых векселедателями отсрочивает оплату ими приобретённых у векселеполучателей товаров. Непосредственно заёмного отношения в данном случае не возникает, так как нет прямого предоставления денежных средств не условиях срочности и возвратности векселеполучателями.

Значимость применения векселя в качестве инструмента коммерческого кредитования предпринимателей определяется, прежде всего, практическими соображениями, среди которых можно назвать его относительную доступность, способствование укреплению платежной дисциплины, независимость от банковских учреждений. Для денежно кредитной сферы в целом широкое применение коммерческого кредита предпринимателями означает сокращение потребности в банковских кредитных ресурсах.

Коммерческий кредит путём выдачи векселя возникает лишь в случае, когда основной сделкой по отношению к сделке вексельной выступает купля-продажа товаров, оказание услуг, производство работ. Иначе обстоит дело при выдаче финансовых векселей. Финансовым векселем оформляется денежный долг по сделке займа денежных средств. Именно последняя будет считаться основной сделкой по отношению к сделке выдаче векселя (так будет и в том случае, если моменты передачи денег векселедателю и получения от него векселя совпадают). Кредитное отношение между векселедателем и векселеприобретателем будет выступать в своём чистом виде - непосредственно заёмным отношением. Из самого текста векселя мы не можем установить характер вексельной сделки, предшествовавшей выдаче векселя, но её действительное содержание важно для нас в связи с тем, что финансовый вексель не несёт в себе кредитной функции, поскольку лишь оформляет кредитное правоотношение, возникшее в форме займа, но не устанавливает его непосредственно. Иначе при товарном векселе - сама сделка купли-продажи не несёт в себе элемента кредитования покупателя, за исключением купли-продажи с рассрочкой или отсрочкой платежа.

Коммерческое кредитование предпринимателей в вексельной форме может практиковаться не во всех случаях, оно имеет свои зримые пределы. Эти отношения могут охватывать лишь некоторую часть товарооборота, главным образом оптовую торговлю. Красавина Л.Н. Денежное обращение и кредит при капитализме. М.: Финансы и статистика, 1989. - С. 118. Как бы ни была удобна вексельная форма расчёта, она не может, да и не должна заменять собою иные его методы.

Коммерческое вексельное кредитование может иметь не только форму отсрочки оплаты цены по товарным сделкам, но также и форму рассрочки платежа, авансирования и предварительной оплаты. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ ст. 823. Это проистекает из самого универсального характера векселя - там, где по сделке у стороны отношения существует денежное право требования, это право может быть обличено в вексельную форму.

Предоставление коммерческого кредита в любой из указанных выше форм самым тесным образом связано с выполнением векселем функции средства расчётов по сделкам, а в том, что касается выдачи авансовых векселей, также и с обеспечительной их функцией. Однако здесь нельзя не сказать о том, что коммерческое вексельное кредитование в форме авансирования и предварительной оплаты имеет обратную по сравнению отсрочкой и рассрочкой платежа направленность: коммерческий кредит оказывается таким образом не покупателю а продавцу товара, поскольку встречное удовлетворение от последнего покупателю поступает лишь через некоторый период времени с момента получения всех или части денег за товар.

Так же как разнообразны формы коммерческого вексельного кредитования предпринимателей, разнообразны и способы установления посредством вексельных операций иных типов кредитных отношений.

Широко применяемой является форма кредитования участников предпринимательской деятельности посредством учёта векселей. Учёт векселей происходит в форме передачи векселя банку по индоссаменту - банк становится векселедержателем.

Итак, предприятие может учесть вексель в банке до наступления срока платежа по нему, т.е. передать банку все права на вексель по индоссаменту, получив взамен вексельную сумму, уменьшенную на учётный процент (дисконт) за досрочное получение денег. Обычным условием такого договора в случае неполучения платежа является возможность возврата неоплаченного и протестованного векселя клиенту и возвращения им суммы кредита и процентов банку. Банки, как правило, принимают к учёту векселя надёжно обеспеченные. Это означает, что в векселе должны присутствовать лица с надёжной, с точки зрения банка, платёжеспособностью, с которых может быть взыскан долг в случае неплатежа.

Проверив кредитоспособность клиента, банк определяет размер учётного кредита - сумму, в пределах которой клиент может учитывать векселя.

В случае с учётом векселя, как и при коммерческом вексельном кредите, между участниками отношения не возникает непосредственно заёмного обязательства. Это позволяет говорить о том, что и здесь мы имеем дело с кредитным отношением в широком смысле этого понятия. Учётом векселя предоставление кредита осуществляется в косвенной форме, индоссат как бы ссужает индоссанту денежные средства для его нужд с последующим их возвратом путём получения платежа по векселю от иного лица, либо даже от данного индоссанта в силу солидарной ответственности последнего по векселю.

Коммерческий вексельный кредит и косвенный кредит путём учёта векселя имеют много общих черт. Во-первых, одинаковым может быть само содержание обеих операций: коммерческий кредит может быть предоставлен покупателю посредством получения от него векселя по индоссаменту. Во-вторых, ни в одном из указанных случаев не устанавливается непосредственно заёмного отношения. В-третьих, может не быть различий в определении субъектного состава участников операции: учёт веселя допустим и не банком. В этих условиях представляется правильным проводить различия между двумя этими формами установления и существования кредитных отношений по той конкретной хозяйственной цели, которые преследуют участники отношений - расчёт по товарной сделке или досрочное приобретение денежных средств на собственные нужды.

2.2 Использование векселя при расчётах по сделкам

Одним из возможных способов использования векселя в коммерческом обороте, наряду с применением его в качестве формы кредита и обеспечения исполнения обязательств (обеспечительные векселя), является возможность использования векселя при расчетах по сделкам. Предметом исследования в настоящем параграфе является рассмотрение вопроса о юридической природе замены обязательства уплатить определенную денежную сумму вексельным обязательством.

В общем смысле под расчётной функцией векселя понимают его способность выступать в качестве средства платежа по обязательствам. При обсуждении данной функции векселя возникает ряд вопросов, связанных с установлением юридического и экономического соотношения между векселем и деньгами, а также судьбой того обязательства, в расчёт по которому выдан вексель.

В литературе достаточно часто можно встретить высказывание о том, что векселя являются, по своей сути, кредитными деньгами. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. Минск: Мисанта, 1998 г. - С. 44. Этим термином подчёркивается неразрывность в осуществлении векселем обеих своих функций - расчётной и кредитной, однако, его использование не позволяет оценить различия в правовом значении векселей и денег в собственном смысле слова.

Вексель, будучи ценной бумагой, является документом, удостоверяющим денежное обязательство. Это означает, что вексель, по наступлении оговорённого в нём срока подлежит обмену на определённую сумму денег. Разменность векселя является первым его существенным отличием от денег. Дробышев П.Ю. Указ. соч. С. 129.

Следующим важным отличием денежных знаков от векселей является то, что в отношении первых действует принудительный курс, выражаемый их нарицательной стоимостью, курс же векселей складывается на основе спроса и предложения и обозначается термином «цена векселя». При этом под последней понимается не та сумма, которая обозначена в самом его тексте и подлежит уплате по наступлении срока, а то количество денежных единиц, которое фактически выплачивается за приобретение векселя, например, при его учёте.

Деньги отличаются от векселей и тем, что являются законным платёжным средством, то есть таким, всеобщность и обязательность которого к примеру в оплате любых денежных обязательств установлена законом. Вексель не является законным платёжным средством в том смысле, что отсутствует принудительность в принятии его в оплату. Не может идти речи также о всеобщей платёжной функции векселя. Например, векселем нельзя рассчитаться по алиментному обязательству, обязательству о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью человека, иному обязательству неразрывно связанному с личностью кредитора. Такое ограничение платёжности векселя содержится в законе и определяется тем, что индоссамент является, наряду с цессией, видом уступки права требования, недопустимой в отношении указанных обязательств (ст. 383, п. 3 ст. 389 ГК). Таким образом, сам торговый оборот (его практика и обыкновения), а не предписания закона является тем способом, которым поддерживается платёжность векселей.