В соответствии с бельгийским законодательством SWIFT SCRL (торговая марка SWIFT)

Система SWIFT объединяет немногим менее 8 тыс. банков и финансовых организаций, расположенных в 205 странах мира, у которых насчитывается более 20 тыс. терминалов. Все финансовые институты, независимо от их географического положения, имеют возможность круглосуточного взаимодействия друг с другом 365 дней в году. Ежедневно по сети SWIFT передается более 10 млн сообщений суммарной стоимостью более 7 трлн долл. США.

Около 90 % всех международных переводов в долларах США осуществляется через другую систему -- CHIPS (Clearing House Assotlation's Interbank Payments System). Эта система частная и ее участниками являются крупнейшие нью-йоркские банки (прямые участники), а через последних и их банки-корреспонденты (косвенные участники). Статус прямого участника имеют банки, удовлетворяющие повышенным требованиям с точки зрения размера активов (для иностранных банков не менее 10 млрд долл. США). В отличие от Fedwire CHIPS не осуществляет проводок по корреспондентским счетам банков-участников, но (в отличие от SWIFT) CHIPS вычисляет чистые дебетовые и кредитовые позиции банков-участников, т.е. это больше чем просто телекоммуникационная система. Система CHIPS основана на двустороннем клиринге (неттинге): по окончании операционного дня каждый банк-участник осуществляет индивидуальное урегулирование со всеми другими на нетто-основе. Хотя переводы осуществляются в режиме реального времени, но банки-получатели при использовании системы CHIPS (в отличие от Fedwire) не обязаны исполнять поручения банков-отправителей или безотзывно кредитовать счета бенефициаров до момента завершения межбанковского урегулирования (т.е. получения покрытия от банка-отправителя), однако на практике клиентам разрешено пользоваться поступившей суммой на предварительной основе.

Процесс урегулирования осуществляется однократно в течение дня и начинается около 16.30 по нью-йоркскому времени, когда система прекращает прием платежных поручений. Затем компьютеры системы вычисляют и доводят участникам их чистые позиции. К 17.45 банки с чистыми дебетовыми позициями должны перевести средства через систему Fedwire в Нью-Йоркский Федеральный резервный банк, который к 18.00 зачисляет средства на счета участников с кредитовыми позициями, после чего все счета участников в этом банке должны иметь нулевое сальдо. Если один из банков-участников не урегулировал свое чистое дебетовое сальдо, все входящие и исходящие из этого банка переводы аннулируются и для всех банков вычисляются новые сальдо.

В Беларуси любой платеж в белорусских рублях между клиентами двух банков безальтернативно исполняется через корреспондентские счета этих банков в Национальном банке Республики Беларусь. Другие варианты (установление прямых корреспондентских отношений непосредственно между банками) законодательством не допускаются.

Иная ситуация в России, где децентрализация и установление корреспондентских отношений между банками (напрямую или через частные клиринговые палаты) приветствуется со стороны Центрального банка Российской Федерации. На территории России платеж в российских рублях может быть исполнен одним из следующих способов, причем право выбора маршрута платежа принадлежит банку-отправителю:

1) через корреспондентские счета, открытые в Банке России. При этом могут открываться два корсчета:

а) в расчетно-кассовом центре (РКЦ) Банка России. В структуре Национального банка Республики Беларусь надобности в подразделениях, аналогичных РКЦ в России нет, что объясняется географической компактностью территории Беларуси. РКЦ могут быть головные, межрайонные и районные, и действуют они в составе территориальных учреждений (ТУ) Банка России.

Основные функции РКЦ состоят:

- в осуществлении расчетов по корреспондентским счетам коммерческих банков;

- кассовое обслуживание банков. Если банк-отправитель и банк-получатель обслуживаются в различных территориальных РКЦ, то в функции РКЦ банка-отправителя входит списание средств с его счета и отсылка кредитового авизо в РКЦ банка-получателя. Расчеты через систему РКЦ осуществляются с использованием документов в электронной форме, но с дублированием (обменом) на бумажных носителях. При, этом зачисление средств на лицевые счета клиентов осуществляется лишь на основании расчетных документов на бумажных носителях (п. 10 Указания Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 1997 г. № 95-У «Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи»). В РКЦ установлено единое время (местное) с 10.00 до 17.00, в течение которого осуществляется прием информации о платежах (расчетных документов), однако время окончания операционного дня может и отодвигаться на более позднее;

б) в операционно-кассовом центре Банка России. Это подразделение обеспечивает пользователей системы валовых расчетов в режиме реального времени (далее - СВР, аналог белорусской BISS) средствами удаленного доступа к их корсчету в Федеральном расчетном центре (ФРЦ) и обеспечивает их операционно-кассовое обслуживание. Банк-отправитель, участвующий в СВР, на основании платежного документа клиента составляет электронный платежный документ, неся ответственность за сохранение в нем неизменными реквизитов, указанных клиентом, проставляет на нем собственные коды аутентификации и передает его в ФРЦ. Прием электронных платежных документов осуществляется ФРЦ независимо от величины текущего остатка средств на его счете. Однако неоплаченные ввиду недостаточности средств на счете в ФРЦ документы могут находиться в очереди только в течение операционного дня. По его окончании может быть осуществлена специальная процедура урегулирования, имеющая целью частичную оплату документов из картотеки.

Расчет в СВР осуществляется в режиме реального времени в два этапа:

- дебетуется счет банка-отправителя (с этого момента платеж считается безотзывным) и кредитуется счет ФРЦ;

- дебет счета ФРЦ -- кредит счета банка-получателя (в последнем случае платеж считается окончательным).

2) через корреспондентские счета, открытые в других банках;

3) через корреспондентские счета, открытые в специализированных клиринговых палатах, имеющих лицензию Банка России. Создание таких клиринговых палат не получило широкого распространения, так как более затратно по сравнению с обычным установлением коротношений режима «корреспондент со счетом» или «корреспондент без счета»;

4) через счета межфилиальных расчетов, если клиенты обслуживаются в разных филиалах одного банка [30, c. 29].

В государствах ЕС в связи с переходом на единую валюту евро была создана и с января 1999 г. функционирует трансъевропейская платежная система - TARGET (Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System). Архитектура ее двухуровневая:

1) на первом находятся 15 национальных платежных систем брутто-расчетов (СВР) в режиме реального времени стран-участниц;

2) на втором - платежный механизм Европейского Центрального банка (ЕЦБ). TARGET создавалась как строго децентрализованная платежная система, так как все платежи через нее проводятся национальными платежными системами (СВР) на двусторонней основе. В функции ЕЦБ входит отслеживать и контролировать расчеты, особенно завершение платежей в конце дня, а также поддержание ликвидности [30, c. 31].

Национальные платежные системы -- участницы TARGET связаны между собой общей коммутационной системой «Interlinking System», через которую на основе двусторонних счетов взаимоувязываются национальные СВР. Система состоит из телекоммуникационной сети, подключенной в каждой стране к местному интерфейсу, именуемому «национальным коммуникационным компонентом». Эти компоненты во взаимосвязи с национальными СВР обеспечивают международные платежи. Роль национальных коммуникационных компонентов состоит, в частности, в преобразовании национальных стандартов платежных поручений в единый стандарт «Interlinking System» и наоборот.

Операционное время системы (по европейскому времени) с 7.00 до 17.00 (для клиентских платежей) или 18.00 (для межбанковских). Важно, что оно перекрывает в начале дня операционное время платежной системы Банка Японии, а в конце дня - американской Fedwire. Базовый принцип функционирования, заложенный в системе TARGET, заключается в том, что исполнение платежных поручений в каждой СВР производится последовательно на непрерывной основе. TARGET должна обеспечивать немедленный и окончательный расчет по всем платежам при условии, что у банка-отправителя есть необходимые средства или он имеет возможность получения овердрафта у своего центрального банка. Таким образом счет банка-получателя не будет кредитоваться до тех пор, пока не будет дебетован счет банка-отправителя. При нормальных условиях среднее время осуществления международного перевода через TARGET (между моментами списания средств с дебета счета отправителя платежа до их зачисления в кредит счета получателя) занимает от нескольких секунд до 2 мин.

Децентрализация платежей в рамках ЕС означает, что ни банки, ни их клиенты не обязаны рассчитываться только через TARGET либо любую другую платежную систему. В частности, альтернативой может стать Европейская клиринговая система (Euro Clearing System - ECS).

Она создана еще в 1986 г. при Европейской банковской ассоциации для упрощения расчетов в экю, а затем - в евро. Принципиальные отличия ECS от TARGET: 1) Европейская клиринговая система управляется частными банками, тогда как трансъевропейская платежная система - европейской системой центральных банков; 2) члены ECS - коммерческие банки (72 на конец 2000 г.), TARGET - 16 национальных платежных систем, контролируемых центральными банками; 3) ECS - система нетто-платежей, TARGET - брутто-платежей в режиме реального времени [30, c. 32].

Агентом по расчетам для ECS до 1999 г. выступал Банк международных расчетов (г. Базель), а после этой даты - Европейский центральный банк. Операционное время ECS -с 7.30 до 16.00 по среднеевропейскому времени. «Агентом по выравниванию позиций» для ECS выступает SWIFT, чей головной компьютер (netting computer) определяет нетто-балансы участников и осуществляет переводы. К концу операционного дня SWIFT выдает предварительный баланс каждого банка, чтобы у них было время для приобретения ликвидности. Банки с короткой позицией обязаны урегулировать свою задолженность путем проведения платежа в ЕЦБ через TARGET. Если банк-участник не смог закрыть свою позицию, риски обязаны взять на себя остальные банки-участники. Для повышения надежности клирингового процесса ECS введена единая структура обязательств (single obligation structure), в которой баланс полученных и отправленных платежных поручений, рассчитанный для каждого банка, признается как единственное правовое основание, т.е как консолидированное платежное обязательство или требование индивидуального участника системы ко всему сообществу, состоящему из остальных участников системы.

В Германии - одном из основных внешнеторговых партнеров Беларуси существует несколько платежных систем. Помимо TARGET, которая активно используется и для внутренних платежей, в этой стране существуют четыре платежных системы, управляемых Немецким Федеральным банком (Deutschebundesbank) или его филиалами (Landes-zentralbanken) и использующих корсчета, открытые там.

1) EAF-2 - электронная система платежей, расположенная во Франкфуртё-на-Майне. Поскольку ее участниками могут быть и зарубежные банки, то после введения евро она стала выполнять роль не только основной немецкой, но и в определенном смысле международной платежной системы. EAF-2 сочетает в себе элементы как системы брутто (на первом этапе) , так и нетто (на втором) расчетов. На первом этапе (8.00 - 12.45) банки-участники обмениваются платежными поручениями, причем обмен идет блоками (с 20-минутными интервалами), а входящие и исходящие платежи в каждом блоке уже зачтены. На втором этапе, который начинается с 13.00 все ранее не обработанные на двусторонней основе брутто-платежи подлежат многостороннему неттингу. Для исходящих платежей, которые остались непокрытыми, через час клиринговый сеанс повторяется. Если и после этого у банка-участника осталась чистая, дебетовая позиция, то она не принимается системой, но такой участник может осуществить расчет в тот же день через систему ELS.

2) «Abrechnung» (дословно - «расчет») -- местные клиринговые системы, расположенные в крупных городах (важнейшая - во Франкфурте-на-Майне) осуществляющие многосторонний неттинг в тот же день. Основаны на использовании бумажных документов, поэтому постепенно теряют свое значение.

3) ELS (Elektronische Schalter - дословно «электронная касса») -- центр обработки электронных платежей Немецкого Федерального банка. Это система брутто-платежей в режиме реального времени, использующая корсчета банков в Deutschebundesbank. Используется как электронная связь, так и телекс. Стандарты сообщений - как национальные, так и принятые SWIFT. Стоимость услуг сравнительно высока, поэтому обрабатываются в основном крупные платежи.

4) DTA - используется для массовых платежей (в отличие от всех других платежных систем не занимается межбанковскими платежами), а также для так называемого прямого дебета, на долю которого в Германии приходится до 40 % всех платежей. Использует передачу платежных инструкций между банками и Landeszentralbanken в электронной форме, но на магнитных носителях. Поэтому срок платежа - 1-3 дня в зависимости от места нахождения банков.

Таким образом, в настоящее время механизм международных расчетов является динамично развивающимся сегментом международных экономических отношений и позволяет эффективно и своевременно осуществлять платежи в рамках внешнеторговой, финансовой и прочих видов экономической деятельности.

аккредитивный расчет оценка эффективность

2. Анализ проведения международных расчетов в коммерческих банках Республики Беларусь