Анализ финансовых результатов предприятия

464 997

99%

7

Стоимость основных средств предприятия

тыс. рублей

129 781

225 053

173%

209 656

93%

8

Уставный капитал

тыс. рублей

237

237

100%

237

100%

9

Собственный капитал

тыс. рублей

7 091

19 973

282%

32 703

164%

10

Доля собственного капитала в валюте баланса

%

2%

4%

193%

7%

166%

11

Привлечённые кредиты и займы

тыс. рублей

177 289

266 255

150%

249 005

94%

12

Чистые активы

тыс. рублей

7 091

12 138

171%

28 682

236%

13

Среднесписочная численность работающих на предприятии

чел.

1 135

1 266

111%

1 141

90%

14

Фонд оплаты труда

тыс. рублей

217 243

250 511

115%

263 645

105%

15

Среднемесячная заработная плата

тыс. рублей

15,95

16,49

103%

19,26

117%

16

Налоговые платежи в бюджеты всех уровней

тыс. рублей

30 940

35 862

116%

39 707

111%

в том числе

налог на прибыль организаций

тыс. рублей

-

-

369

налог на имущество организаций

тыс. рублей

2 341

2 953

126%

4 444

150%

налог на доходы физических лиц

тыс. рублей

28 599

32 909

115%

34 894

106%

Анализ реализации за 2012 год.

Всего отгружено за 2012 год 20531,7 тонн готовой продукции на сумму 1092053,9 тыс. рублей с учетом НДС. Это несколько ниже плановых показателей и ниже уровня 2011 года на 3235 тонн.

Таблица 2. Реализация готовой продукции за период 2010-2012 годы

Группа	2010 год	2011 год	2012 год	Изменение тек. года к предыдущему	Тр тек. год к предыдущему, %
	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.
Хлеба	16 805,6	471 645,5	14 998,5	485 157,6	12 628,0	431 313,2	-2 370,5	-53 844,4	84%	89%
Булочные и сдобные	2 742,1	137 703,4	2 634,4	156 072,2	2 288,7	137 313,9	-345,8	-18 758,3	87%	88%
Слоеные изделия	666,0	73 142,7	710,5	89 501,5	732,1	87 924,4	21,6	-1 577,1	103%	98%
Бараночные изделия	635,0	30 704,3	594,2	33 035,0	468,6	27 162,0	-125,6	-5 873,0	79%	82%
Крекер	107,5	6 214,0	87,1	6 146,5	69,1	4 798,3	-18,1	-1 348,1	79%	78%
Сухарные изделия	472,9	31 970,0	356,6	27 579,6	360,9	28 806,8	4,3	1 227,2	101%	104%
Конд.печенье	263,2	23 953,0	236,8	23 768,8	192,4	19 946,2	-44,4	-3 822,5	81%	84%
Конд. пряники	1 297,0	69 756,7	1 259,1	81 477,0	1 017,7	67 218,0	-241,4	-14 259,0	81%	82%
Конд. бисквитно-кремовая прод.	1 197,2	201 221,9	1 206,5	225 178,3	1 116,3	214 555,0	-90,2	-10 623,3	93%	95%
Конд. вафли	674,7	53 286,6	570,9	55 031,1	555,0	52 430,8	-15,9	-2 600,3	97%	95%
Конд. шоколадные фигурки	0,6	243,6	0,8	341,4	0,7	291,3	0,0	-50,1	96%	85%
Прочие	1 027,3	16 447,6	1 111,1	20 936,6	1 102,1	20 293,9	-9,1	-642,6	99%	97%
Всего	25 889,0	1 116 289,3	23 766,7	1 204 225,6	20 531,7	1 092 053,9	-3 235,0	-112 171,7	86%	91%

Падение продаж обусловлено рядом следующих причин:

1. Общее падение спроса на массовые хлеба из муки 1 сорта. Сегодня на одного человека в год в России приходится 58 кг хлеба, тогда как в Германии -- более 80 кг. Основная причина снижения спроса -- улучшение уровня жизни населения. Раньше отрезали толстый ломтик хлеба и тоненький ломтик колбаски, а сейчас наоборот. По сравнению с прошлым годом производство хлеба в ОАО «Знак Хлеба» уменьшилось на 8,9 процента.

2. Осложнение ситуации по реализации продукции через сетевых ретейлеров. Это объясняется возникновением у последних собственных минипекарен, что приводит к вымыванию нашей продукции из общего объема продаж крупных сетевых продавцов. Нужно отметить, что основная доля (около 25% от общего объема) продаж хлебобулочной продукции ОАО «Знак Хлеба» приходится на сетевых ретейлеров (сети Красный Яр, Командор, Каравай, О'Кей, Метро).

3. Частично можно объяснить тем, что в России и в Красноярском крае возникла тенденция, охватившая определенный слой потребителей, ушедших с рынка хлеба и хлебобулочных изделий, которые, приобретая хлебопечки, сами на свою семью начали выпекать хлеб и хлебобулочные изделия исключительно из натуральных ингредиентов. Одновременно расширилась номенклатура хлебопечек на рынке бытовой техники. Ее поставляют на российский рынок уже 26 известных зарубежных производителей бытовой техники.

4. Обострение конкурентной борьбы среди хлебопекарных предприятий. Для входа на рынок производства хлеба и хлебобулочных нет каких-либо значимых барьеров, и в связи с этим в последние годы открылось много частных пекарен, зачастую не имеющих контроля качества и применяющих схемы ухода от налогов, но отнимающих у крупных производителей часть объемов производства и реализации в силу более гибкой ценовой политики.

На рынке предприятий г.Красноярска, производящих хлеб и хлебобулочные изделия, ОАО «Знак Хлеба» занимает от 28 до 30% общей производимой продукции.

Таблица 3. Основные конкуренты

Товарные рынки	Основные конкуренты
Хлебобулочные изделия	Саяны (ИП Гусейнов), Дивхлеб, Лагуна-М, Каравай, Березовский хлебозавод, Командор (собственное производство), Хлебный двор, ПКФ Красноярье
БКП	Мирель, Везувий, Сладкая жизнь, Мегаполис, Красный яр (собственное производство), Командор (собственное производство), Алонда
Пряники	Контех, Яшкино, Каравай
Печенье	Джаганатх, Черногорский пищкомбинат, Арго-кондитер
Вафли	Яшкино, Краскон, Сладонеж, Черногорский пищекомбинат
Бараночные	Алешино, Дедушка ЧОЙ, Каравай
Крекер	Минусинская кондитерская фабрика, Яшкино
Замороженные п/ф (теста)	Сибирский гурман, Восход, Хозяюшка,собственное производство ТС
Полувыпеченные изделия	Восход Бейкер (ТМ BonApe), Каравай (ТМ Бельгийские пекарни)

Основные рынки сбыта

ѕ Собственная торговая сеть

ѕ Сетевая розничная торговля (сетевые ритейлеры)

ѕ Магазины крупного, среднего и мелкого формата

ѕ Муниципальные госучереждения

ѕ Оптовые компании, базы

Таблица 4. Основные конкуренты по каналам сбыта

Группа товара	Канал Сбыта
	Супермаркеты	Оптовые базы	Торговые точки города	Покупатели Красноярского края
Хлеб	Лагуна, Каравай, Осколков,Хлеб 2000, Березовка, Дихлеб, ИП Язев		Сафари, Сибирский хлеб, Каравай, ИП Гусейнов, Шила, Березовка, Саяны, Лагуна, Дихлеб	г.Боготол "Феникс"
Батоны,сдоба	Лагуна, Каравай		Сафари, Сибирский хлеб	г.Боготол "Феникс"
Кексы	ОАО "КБК Черемушки"		ИП Дудов, ИП Беляев
Баранки, сушки	АРО,Алешино, Абакан, Черногрск, Хлебный дом	Дедушка Чой	Дедушка Чой, ИП Миронова, ИП Дудов, Черногорск
Соломка	Абакан, Алешино, Черногорск, ЧИО	Абакан, Алешино, Черногорск, ЧИО	Абакан, Алешино, Черногорск, ЧИО
Вафли	АРО, Сладонеж, Краскон, Сладко, Саяногроск, Рот-фронт, МКЗ	1 Мая, Саратов	Яшкино, Сладонеж, Коломенское
Торты вафельные	АРО, Сладонеж, Большевик, Красный Октябрь, Нестле, Сударушка, Сладко	1Мая, Саратов, аравай, Восход, Хозторг	Яшкино, Красный октябрь, Большевик
Торты,пирожные	Хлебпром, Мирель, Везувий, Березовка		Везувий, ИП Стефанишин, ИП Белянина, Армен Русь, Мирель, Березовка, Саяны
Пряники	АРО, Контех, Яшкино, Восход, Русич, Хлебный дом, Полет, Минусинск, Наш Лидер	Пряничный дом, Контех	Контех, Яшкино, Дедушка Чой, Красная звезда ,Ясная поляна	Краскон
Печенье,крекеры	Яшкино, Черногорск, Любимый край, Посиделкино, Конфи, Ясная поляна	Ясная поляна, Тула, ЧИО, Сладонеж	Дедушка Чой, Яшкино, Посиделкино, Кемерово, Любятово, Черногорск	г.Боготол ИП Шутова
Сухари	АРО, Каравай, Черногорск	Ангарск	Ангарск, Черногорск, Абакан
Тесто	Хлебный дом, Талосто-продукты, Хозяюшка, Добрыня, Звездный		Саяны, Сиб.хлеб, Хозяюшка, Добрыня, ИП Матюхина
ОГВ	Восход-Беккер, Собственное производство		Хозяюшка, Рублевочка	г.Боготол "Феникс"

Сеть ТД «Красноярский хлеб» составляет 20% общего объема реализации. Более пяти лет ОАО «Знак Хлеба» через розничную сеть ТД «Красноярский хлеб» проводит акцию «Хлеб для пенсионеров», в рамках которой реализует хлеб фирменный из муки 1 сорта пенсионерам и инвалидам по сниженной цене (от 10,50 руб./булку в январе 2008 года - до 17 руб./булку в настоящий период).

Из таблицы ниже видно, что самый большой прирост объемов продаж составляет 146 тонн за 2012 год по сравнению с 2011 годом или на 10% по группе «Покупатели Красноярского края». Самое большое падение объемов реализации наблюдается по группе «Супермаркеты» и составило 687 тонн или на 12% меньше показателя 2011 года. Выросли доли в общем объеме продаж по группам «Фирменная торговля», «Супермаркеты», «Межрегиональные покупатели», «Покупатели Красноярского края», «Государственный заказ», «Общепит». По остальным каналам сбыта наблюдается падение, в частности большое падение по доли в объеме продаж у группы контрагентов «Муниципальные учреждения» -1,62%.

Таблица 5. Динамика объемов реализации в разрезе групп покупателей

Группа контрагента	ед. изм.	Период	изменение текущего года к предыдущему	изменение доли в реализации
		2010	2011	2012	тонн	%	%
Покупатели Красноярского края (26/28)	тонн	928	1 477	1 624	146	10%	1,68%
Государственный заказ (26/24)	тонн	437	535	631	96	18%	0,82%
Межрегиональные покупатели (26/29)	тонн	150	184	195	11	6%	0,17%
Общепит(кафе,столовые,рестораны) (26/5)	тонн	390	413	423	10	2%	0,32%
Мелкие сети (26/6)	тонн	2	0	0	0		0,00%
Крупный магазин (26/1)	тонн	45	15	0	-15	-100%	-0,06%
Не торгующие организации (26/27)	тонн	250	109	81	-28	-26%	-0,07%
Оптовые базы (26/31)	тонн	924	738	558	-180	-24%	-0,40%
Прочие (26/22)	тонн	3 471	3 316	2 907	-409	-12%	0,15%
Закрытые,переименованные торговые точки (26/7)	тонн	2 128	530	109	-422	-80%	-1,72%
Торговые точки города (26/3)	тонн	4 645	4 360	3 822	-537	-12%	0,20%
Муниципальные учреждения (26/38)	тонн	2 043	1 581	1 040	-541	-34%	-1,62%
Фирменная торговля (26/30)	тонн	4 874	4 580	4 015	-565	-12%	0,21%
Супермаркеты (26/21)	тонн	5 602	5 674	4 987	-687	-12%	0,32%
Общий итог	тонн	25 890	23 513	20 392	-3 121	-13%	x

Анализ производства за 2012 год.

Произведено товарной продукции в 2012г. на сумму - 1 017 023,3 тыс. рублей, к предыдущему 2011г. в сопоставимых ценах это составило 92%. В натуральном выражении хлебобулочных изделий было выработано 19 713,3 тонн, что на 3 223,4 тонн ниже 2011 года или 86 % к уровню предыдущего года.

Таблица 6. Производство за период 2010-2012 год

Группа	2010 год	2011 год	2012 год	изменение показателей текущего года к предыдущему
				абсолютное	%
	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.	тонн	тыс. руб.
Хлеба	16 139,6	439 995,3	14 461,5	453 041,6	12 130,0	407 293,7	-2 331,6	-45 747,8	83,9%	89,9%
Булочные и сдобные	2 400,8	118 328,8	2 301,8	132 720,4	1 979,9	117 549,9	-321,8	-15 170,4	86,0%	88,6%
Слоеные изделия	721,0	74 041,9	787,3	92 496,7	805,1	92 431,9	17,8	-64,8	102,3%	99,9%
Бараночные изделия	641,1	29 547,9	594,1	31 275,1	464,8	25 739,3	-129,3	-5 535,8	78,2%	82,3%
Крекер	107,9	5 924,2	92,1	6 050,0	67,3	4 422,9	-24,8	-1 627,1	73,1%	73,1%
Сухарные изделия	475,6	30 877,4	360,6	26 495,9	356,7	27 365,1	-4,0	869,2	98,9%	103,3%
Конд.печенье	200,8	18 264,0	186,0	18 253,9	146,1	15 140,3	-39,9	-3 113,6	78,5%	82,9%
Конд. пряники	1 291,8	63 047,2	1 264,2	74 003,7	997,6	60 389,4	-266,6	-13 614,3	78,9%	81,6%
Конд. бисквитно-кремовая прод.	1 224,8	185 746,7	1 192,7	197 332,1	1 128,9	197 057,0	-63,8	-275,1	94,7%	99,9%
Конд. вафли	668,0	50 561,3	572,7	52 391,2	545,1	50 250,0	-27,6	-2 141,2	95,2%	95,9%
Конд. шоколадные фигурки	0,6	213,2	0,8	305,3	0,7	294,8	0,0	-10,5	97,6%	96,6%
Прочие	1 006,3	15 591,3	1 122,8	19 308,1	1 091,1	19 089,0	-31,8	-219,1	97,2%	98,9%
Всего	24 878,3	1 032 139,1	22 936,7	1 103 674,0	19 713,3	1 017 023,3	-3 223,4	-86 650,7	85,9%	92,1%

Диаграмма 1.

Диаграмма 2.

Слоеных изделий было выработано за 2012 год 805 тонн, что на 18 тонн больше, чем в 2011 году и составило 102% к уровню прошлого года.

Всего выработано продукции по группе хлеба за 2012 год - 12130 тонн. Общее снижение объёмов производства хлеба за 2012 год на 2332 тонны и составило-84% к уровню прошлого года.

Тортов и пирожных было выработано за 2012 г. -1066,1 тонн и осталось на уровне 2011 года.

Бараночных изделий выработано за 2012 год 465 тонн, что на 129 тонн ниже уровня 2011 года и составило 78% к уровню прошлого года.

Сухарных изделий выработано 357 тонн за 2012 год и составило 100% к уровню 2011 года.

Вафельной продукции за 2012 год выработано 545 тонн, что на 28 тонн ниже уровня 2011 года и составило 95% к уровню прошлого года.

Кондитерских пряников произведено 998 тонн за 2012 год, что на 267 тонн ниже уровня 2011 года и составило 80% к уровню прошлого года.

Структура себестоимости выпуска готовой продукции ОАО «Знак Хлеба».

В структуре себестоимости за 2012 год произошли следующие изменения. Всего себестоимость 1 тонны готовой продукции в 2012 году составила 48,76 тыс. руб., что выше уровня 2011 года на 2,57 тыс. руб. или на 5,6%.

Таблица 7. Динамика доли расходов в себестоимости за период 2010-2012 годы

статья затрат	ед. изм.	2010	Доля, %	2011	Доля, %	2012	Доля, %	Отклонение
Основное сырье (мука)	тыс. руб.	114 425,25	11,76%	136 433,17	12,88%	130 591,75	13,44%	0,57%
Прочие основные материалы	тыс. руб.	226 964,34	23,33%	234 536,86	22,14%	191 351,33	19,70%	-2,44%
Упаковочные материалы	тыс. руб.	60 671,11	6,24%	62 885,15	5,94%	55 178,72	5,68%	-0,25%
ТЗР	тыс. руб.	8 151,41	0,84%	4 948,02	0,47%	5 096,62	0,52%	0,06%
Услуги естеств. монополий	тыс. руб.	30 426,09	3,13%	34 784,46	3,28%	38 835,18	4,00%	0,71%
ФОТ	тыс. руб.	170 454,46	17,52%	182 795,67	17,25%	183 060,44	18,85%	1,59%
Налоги с ФОТ	тыс. руб.	44 663,37	4,59%	52 210,00	4,93%	44 572,60	4,59%	-0,34%
Амортизация	тыс. руб.	17 823,88	1,83%	16 856,46	1,59%	18 996,28	1,96%	0,36%
Общепроизводственные расходы	тыс. руб.	84 926,15	8,73%	94 254,20	8,90%	73 891,97	7,61%	-1,29%
Административные расходы	тыс. руб.	59 914,01	6,16%	71 596,75	6,76%	75 837,78	7,81%	1,05%
Коммерческие расходы	тыс. руб.	149 977,37	15,42%	168 147,99	15,87%	153 909,05	15,85%	-0,03%
Всего себестоимость	тыс. руб.	968 397,43	100,0%	1 059 448,73	100,0%	971 321,72	100,00%

ѕ Доля основного сырья (муки) увеличилась с 12,9% в 2011 году до 13,4% в 2012 году. В пересчете на 1 тонну готовой продукции расход основного сырья (муки) составил 6,54 тыс. руб., что выше уровня 2011 года на 9,07%. Это объясняется увеличением цен на муку осенью 2012 года.

ѕ Незначительный рост доли административных затрат на 1% по сравнению с 2011г. объясняется увеличением расходов на ФОТ административного персонала в связи с ликвидацией ООО КФ «Актив» и переводом персонала в ОАО «Знак Хлеба».

ѕ Доля в себестоимости УЕМ в 2012 году составила 4%, что выше уровня 2011 года на 0,7%. В пересчете на 1 тонну готовой продукции расходы составили 1,52 тыс. руб., что выше уровня 2011 на 23%. Это связано с ежемесячным увеличением тарифов на электроэнергию.

ѕ Доля коммерческих расходов в 2012 году осталась практически на уровне 2011 года и составила 15,9%.

В 2012 году наблюдается снижение зарплатоёмкости продукции на 5,6%, материалоемкость снизилась на 2,4% к уровню 2011г.

Диаграмма 3

Модернизация и обновление

С целью повышения эффективности работы во всех сферах деятельности и удержания своих позиций на рынке, продолжаются мероприятия по совершенствованию организационной структуры, функций и методов управления, минимизации затрат и совершенствованию технологий и модернизации оборудования с целью расширения рынков сбыта и обновления ассортимента востребованной на рынке продукции.

Технологическая служба

Технологической службой за 2012 год были проведены мероприятия по улучшению качества продукции, расширению ассортимента и улучшению санитарного состояния структурных подразделений.

Из новинок лидером продаж в 2012 году стал Хлеб из пшеничной муки первого сорта подовый массой 0,5 кг. Динамика объема продаж составила в 2012 году от 1,5 тонны в августе до 60 тонн в октябре. Данный продукт удостоен награды «Лучший продовольственный товар в Красноярском крае».

В рамках обновления ассортимента в 2012 году были разработаны следующие виды новой продукции:

ѕ Кекс пасхальный «Панеттон Ванильный»;

ѕ «Витушка» с карамельной начинкой;

ѕ Хлеб «Низкокаллорийный», «Английский плоский»;

ѕ Пироги «Праздничные» с брусничным, яблочным, абрикосовым джемами;

ѕ Штрудель с яблоками;

ѕ Торт с фотодекором;

ѕ Хлеб «Житный»;

ѕ «Хлеб из пшеничной муки первого сорта» (социальный);

ѕ Печенье сдобное глазированное;

ѕ Вафли «Артек», «Зебра»;

ѕ Пирожное «Орешек».

В 2012 году согласно плану оптимизации производства и концентрации производства на 2-х площадках Компанией были выполнены следующие мероприятия:

1. Демонтаж хлебной линии на Головном Хлебозаводе.

2. Демонтаж и перенос оборудования с площадки Хлебозавода №3.

3. Произведена частичная механизация упаковки на Хлебозаводе №1.

4. Установлены 2 упаковочно-резательных автомата для хлеба и булочных изделий.

5. Установлена двухскоростная тестомесильная машина для замеса новых видов изделий по прогрессивным технологиям.

6. Произведен монтаж растаривателя муки и устройства для осуществления валки муки с различными хлебопекарными свойствами.

7. На Хлебозаводе №2 в пряничном цехе установлены барьеры для предотвращения перекрестного загрязнения.

8. Произведен монтаж промышленной мойки для качественной обработки тары и инвентаря.

9. Закуплен и введен в эксплуатацию «Deco Plotter» для прогрессивной технологии нанесения фотодекора на поверхность тортов и пирожных.

10. На Хлебозаводе №2 установлена дополнительно ротационная печь для выпечки пряников «Фирменных», печенья овсяного и вновь внедренных кексов «Венских».

Традиционно коллектив ОАО «Знак Хлеба» в 2012 году принимал участие в городских и краевых выставках и чемпионатах.

Участие в IX открытом Чемпионате по Хлебопечению "Пекарь Сибири 2012":

ѕ золотая медаль в номинации "Декоративная выпечка";

ѕ серебряная медаль в номинации "Ржано-пшеничные хлеба";

ѕ серебряная медаль в номинации "Сдобная выпечка";

ѕ золотая медаль в номинации "Пшеничные хлеба";

ѕ путёвка на хлебопекарную выставку ИБА 2012.

Участие в конкурсе "Лучший продовольственный товар в Красноярском крае-2012":

ѕ в номинации "хлебобулочные изделия": "Батончик к чаю"

ѕ в номинации "хлеб ": "Хлеб из пшеничной муки первого сорта"

ѕ в номинации "мучные кондитерские изделия": пирожное песочное "Шоколадно-вишневое"

ѕ в номинации " мучные кондитерские изделия ": за хорошие вкусовые качества и оригинальное оформление: торт бисквитный "К юбилею".

Участие в специализированной выставке Агропромышленный форум Сибири ВК "Красноярская ярмарка":

ѕ Медаль за отличные вкусовые показатели "Хлеба подового из пшеничной муки первого сорта".

ОАО «Знак Хлеба» стал Золотым призером Интернет-конкурса "Товарный знак 2012 года" и получил следующие призы и награды:

ѕ главный приз сувенир "Африканский слон";

ѕ диплом за участие в региональном-конкурсе "Товарный знак 2012";

ѕ диплом в специальной номинации "За выразительность и динамичность товарного знака";

ѕ диплом "За активное продвижение бренда, оригинальность замысла, идейное содержание товарного знака и вклад в развитие потребительского рынка города Красноярска";

ѕ Благодарность В.Б. Тычинину за вклад в развитие интеллектуальной собственности, предпринимательства и бизнеса Красноярского края, Хакасии и Тувы;

ѕ сертификат на услуги компании "Ярпатент" на суммы 25000 руб. и 3000 руб.;

ѕ сертификат на размещение рекламной информации в еженедельнике "Аргументы недели. Енисей" в объеме 2/3 полосы на сумму 21120 руб.;

ѕ сертификат на приобретение товаров и услуг GreenCart 2000 руб..

Энергослужба

В 2012 году была проведена ревизия энергопаспортов всех промышленных площадок. Разработаны таблицы по планированию расходов на электроэнергию, исходя из обновленных энергопаспортов и рассчитанных норм расхода электроэнергии на 1 тонну готовой продукции.

В 2012 году, несмотря на проведенные мероприятия по переводу производства хлеба на одну площадку Хлебозавода №1 и сокращением потребления электроэнергии, энергоемкость производства повысилась с 3,2 % до 3,5%,. Это связано с ежемесячным ростом тарифов на энергоносители.

Автотранспорт

Средний объем перевезенной продукции в 2012 году составляет 290,6 тонн, это 8,7 тонн меньше уровня прошлого года. Продукция вывозилась 19 единицами транспорта. Средние расходы на одну машину составили 83,1 тыс. рублей, что на 11% превышает уровень 2011 года. Это связано с ростом цен на ГСМ. Средняя цена ГСМ в 2012 году сложилась на уровне 20,89 рублей за 1 литр, тогда как в 2011 году она составила 18,4 рублей за 1 литр. В октябре 2012 года произошло выбытие площадки Ремонтной базы, соответственно сократились расходы на ее содержание:

ѕ Коммунальные расходы - на 215,4 тыс. рублей;

ѕ Амортизация ОС - на 169,2 тыс. рублей;

ѕ Земельный налог - на 148,8 тыс. рублей.

Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью акционерного Общества

Таблица 8. Основные факторы риска

1. Отраслевые риски
Содержание риска	Возможные потери	Меры предупреждения и снижения риска
Падение спроса на услуги отрасли	Спад производства и как следствие потеря прибыли	Поддержание уровня конкурентоспособности продукции за счет обеспечения высокого качества производимой продукции, снижения затрат и гибкой ценовой политики.
Рост тарифов на энергоносители	Потери прибыли	Снижение удельного расхода топливно-энергетических ресурсов, оптимизация цен на услуги.
Утечка квалифицированных кадров и подбор нового персонала с недостаточным опытом работы	Потеря качества продукции и конкурентоспособности предприятия. Потеря заказов и прибыли.	Гибкая кадровая политика. Своевременное повышение уровня заработной платы производственного и обслуживающего персонала
Низкая платежеспособность покупателей (заказчиков)	Риск отвлечения денежных средств в дебиторскую задолженность	Отслеживание дебиторской задолженности
Увеличение количества конкурирующих предприятия, занимающихся изготовлением и продажей аналогичной нашему предприятию продукции, что может привести к снижению объемов производства	Потеря прибыли	Гибкая ценовая политика, маркетинговые мероприятия по продвижению продукции, расширение рынков сбыта.
2. Страновые и региональные риски
Содержание риска	Возможные потери	Меры предупреждения и снижения риска
Ограниченное число заказчиков	Низкий уровень загрузки производства и как следствие потеря прибыли	Расширение рынка сбыта, поддержание высокого уровня качества выпускаемой продукции, индивидуальный подход к каждому клиенту. Расширение производства за счет освоения выпуска новых изделий.
3. Финансовые риски.
Содержание риска	Возможные потери	Меры предупреждения и снижения риска
Рост цен на материалы	Потеря прибыли	Поиск заказов из давальческого сырья.
4. Правовые риски.
Содержание риска	Возможные потери	Меры предупреждения и снижения риска
Изменение налогового законодательства	Потеря прибыли в случае увеличения количества налогов и ставок налоговых платежей	Своевременное повышение цен на выпускаемую продукцию.
5. Риски, связанные с деятельностью предприятия.
Содержание риска	Возможные потери	Меры предупреждения и снижения риска
Высокая конкуренция	Потеря клиентов и как следствие потеря прибыли	Поддержание уровня конкурентоспособности на товары и услуги за счет обеспечения высокого качества работ и гибкой ценовой политики.
Низкий уровень заказов	Потеря прибыли и квалифицированных кадров	Активизация рекламной деятельности, поиск новых рынков сбыта, поддержание уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции за счет обеспечения высокого качества и гибкой ценовой политики. Освоение выпуска новой продукции.

Проблемы и пути их решения.

В таблице приведены факторы микросреды, оказывающие влияние на деятельность предприятия.

Таблица 9. SWOT анализ деятельности предприятия

Сильные стороны предприятия	Возможности
Лидер на рынке хлебобулочных и кондитерских изделий	Постоянный спрос на продукцию
Широкий охват каналов сбыта	Рост рынка кондитерских изделий
Доступ к каналам сбыта	Рост спроса на фасованную продукцию
Собственная торговая сеть	Расширение сбытовой сети сетевых ретейлеров
Наличие службы логистики	Разнообразие предложений поставщиков сырья
Известность и хорошая репутация компании и бренда «Красноярский хлеб»	Наличие автоматизированных технологических линий производства хлебобулочных и кондитерских изделий
Размер компании	Новые технологии упаковки и упаковочного оборудования
Местоположения компании	Рост спроса на натуральную продукцию
Технология производства	Государственная поддержка
Слабые стороны предприятия	Угрозы
Отсутствие возможности быстрого реагирования на изменения внешней среды	Давление со стороны сетевой розницы (бонусы, скидки, отсрочки платежа), ограниченность полочного пространства
Большая доля ручного труда в производстве и упаковки продукции	Высокая сырьевая зависимость от поставщиков
Слабая мотивация персонала	Невысокие барьеры для появления новых игроков
Текучесть кадров	Агрессивная политика конкурентов
Невыполнение заявок производством вследствие отсутствия сырья, вынужденных остановок оборудования	Усиление конкуренции со стороны сетевой розницы
Отсутствие четкой маркетинговой политики	Рост цен на сырье
Отсутствие работы с полочным пространством	Негативный резонанс общественности на повышение цен

SWOT анализ предприятия показал, что у предприятия есть остаются проблемы, решение которых требует вложений и проведения целого комплекса мероприятий.

1) В связи с ростом цен на сырьё, увеличением транспортных тарифов, тарифов на энергоносители, тарифов на ГСМ цены на продукцию будут повышаться, поэтому необходимо акцентировать внимание на систематических исследованиях политики ценообразования конкурентов и реакцию потребителей на повышение цен.

2) Кроме того, остается ряд продукции, рентабельность которой отрицательна. Ведется постоянный ассортиментный анализ и разрабатываются мероприятия по оптимизации ассортимента и прекращению перекрестного субсидирования продукции.

3) Возвраты ГП в течение 2012 года возросли, темп роста к 2011 году 102,1% в натуральных показателях и 103,5% - в денежном выражении. Процент возврата в продажах в среднем колеблется от 3,8 в летний период до 3,21 в зимний период. Экспедиционный брак, наоборот, снижается, темпы роста от 85% до 98%

4) В рамках борьбы за снижение этих показателей рассматривается комплекс мер, начиная с борьбой за качество продукции, оптимизацию логистической цепочки, своевременность доставки продукции покупателям, усиление контроля ГП.

5) Влияние угроз внешней среды со стороны конкурентов (агрессивная политика конкурентов, усиление конкуренции со стороны сетевой розницы, невысокие барьеры для появления новых игроков) ослабляется такими сильными сторонами предприятия как известность и хорошая репутация компании, широкий охват каналов сбыта.

6) Для удержания позиций компании необходимо поддержание политики продвижения компании: реклама в СМИ, акции в местах продаж, участие в ярмарках, дегустации, имиджевые мероприятия.

7) В связи с положительной динамикой роста демографических показателей, среднедушевых денежных доходов населения края, ВВП, а также замедлением роста уровня инфляции возможен рост продаж более дорогостоящей продукции. Исходя из снижения спроса на массовые хлеба, изменений структуры потребления в сторону натуральных продуктов и тенденций к стремлению общественности к здоровому образу жизни следует включить в маркетинговый план расширение ассортимента «здоровой» продукции.

Размещено на Allbest.ur