Анализ источников формирования ресурсной базы и эффективность ее использования в ЗАО "ВТБ-24"

привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

выдавать банковские гарантии;

осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять

следующие сделки:

выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в дeнeжной форме;

приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

оказание консультационных и информационных услуг и пр.

- осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;

- предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- приобретать, продавать или иным образом отчуждать акции и доли в уставных капиталах юридических лиц;

- осуществлять лизинговые операции;

- оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством.

Банковские операции и иные сделки осуществляются Банком, как в рублях, так и в иностранной валюте.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

2.3. Оценка тенденции ресурсной базы ВТБ24

Банк входит в состав участников консолидированной группы Банка ВТБ (открытого акционерного общества) (далее по тексту - Банк ВТБ) и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 20 банков и финансовых компаний в 19 странах мира и предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.

Наблюдательным советом Банка ВТБ была утверждена стратегия развития Банка, направленная на создание крупного розничного банка в рамках группы ВТБ, каким является ВТБ24 (ЗАО).

В рамках утвержденной долгосрочной стратегии развития Банка разрабатывается и постоянно обновляется широкая линейка продуктов и услуг для клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса.

Об успешности внедрения утвержденной стратегии свидетельствует рост основных показателей по размещению (кредитованию) и привлечению средств:

3. За 2011 год активы Банка увеличились в 1,3 раза до 1 172 334 882 тыс. рублей. На 01.01.2011 этот показатель составлял 900 576 110 тыс. рублей.

4. За 2011 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,1 раза до 114 721 049 тыс. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 104 095 435 тыс. рублей.

5. Чистая ссудная задолженность за 2011 год выросла в 1,35 раза и на 01.01.2012 составила 993 854 041 тыс. рублей (738 788 583 тыс. рублей на аналогичную дату предшествующего года).

6. Средства, размещенные в кредитных организациях, выросли по сравнению с предыдущим годом в 2,37 раз и составили 14 227 578 тыс. рублей.

7. Средства на счетах клиентов по сравнению с 01.01.2011 выросли в 1,4 раза и на 01.01.2012 составили 999 313 870 тыс. рублей (710 928 102 тыс. рублей на 01.01.2011).

8. Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2011 года вырос более чем в 1,3 раза и на 01.01.2012 превысил 671 997 257 тыс. рублей, на конец 2010 года данный показатель составлял 523 542 562 тыс. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

9. Средства, привлеченные от кредитных организаций, выросли на 16,6% и составили 55 659 651 тыс. рублей.

10. В 2011 году произошло снижение размера денежных средств, привлеченных за счет выпуска облигаций банка в 3,9 раз, их сумма составила 10 380 275 тыс. рублей (на конец 2010 года данный показатель составлял 40 415 284 тыс. рублей).

11. Чистые вложения в ценные бумаги уменьшились в 1,87 раз и составили 30 623 399 тыс. рублей.

12. Инвестиции в дочерние и зависимые организации по сравнению с предыдущим годом уменьшились на 17% и составили 743 121 тыс. рублей.

В 2011 году уставный капитал Банка не изменился и составляет 50 730 197 тыс. рублей.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2012 составил 11,0% (на 01.01.2011 данный норматив составлял 12,9%) при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10%.

Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов. Все это позволило Банку добиться в 2011 году существенного роста прибыли.

Прибыль после налогообложения Банка за 2011 год составила 26 597 318 тыс. рублей, что в 1,58 раза больше, чем в предыдущем отчетном периоде (за 2010 год данный показатель составлял 16 811 250 тыс. рублей).

Деятельность Банка ориентирована на максимально качественное банковское обслуживание клиентов, поэтому линейка продуктов и услуг предоставляется также в филиалах Банка, которые работают во всех экономически значимых регионах страны. На 01.01.2012 региональная сеть состояла из 8 филиалов, 186 дополнительных офисов, 330 операционных офисов, 7 операционных касс вне кассового узла.

Устойчивое финансовое положение Банка и динамичное увеличение основных финансовых показателей его деятельности были оценены известными рейтинговыми агентствами:

- Fitch Ratings: по международной шкале долгосрочный рейтинг - BBB, прогноз «Стабильный», краткосрочный рейтинг F3. Национальный долгосрочный рейтинг - AAA (rus), прогноз «Стабильный».

- Moody's Investors Service: долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте - Baa1; краткосрочный рейтинг эмитента - P-2; рейтинг финансовой устойчивости D -. Долгосрочный кредитный рейтинг - Aaa.ru по национальной шкале.

2.4 Проблемы формирования ресурсной базы ЗАО ВТБ 24»

Все проблемы, связанные с формированием ресурсной базы «ВТБ 24» можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам, можно отнести изменение общеполитической и общеэкономической ситуации в стране и регионе. К внутренним проблемам можно отнести отсутствие грамотной депозитной политики, недостаточная капитализация, неоптимальная структура пассивов, низкое качество управления, слабое развитие современных банковских технологий, несовершенство проводимых операций, в том числе недостаточный уровень обслуживания клиентов. Каждая из этих проблем влияет на источники, посредством которых формируется ресурсная база коммерческого банка «ВТБ 24».

С начала функционирования двухуровневой банковской системы основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 80% от общего объема банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится 20%, что в целом отвечает структуре, сложившейся в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, в которых доля уставного фонда занимает более 2%. Вторая половина собственных средств - прибыль текущего года.

В настоящее время в условиях отсутствия на рынке ликвидных и доходных финансовых инструментов, сужения рынка межбанковских кредитов особую важность приобретает вопрос формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим разработки стратегии управления собственными и привлеченными средствами, которые образуют кредитные ресурсы коммерческого банка «ВТБ 24».

В условиях относительной стабилизации валютного рынка, уменьшения доходности и ликвидности на основных сегментах финансового рынка, снижения финансовой маржи важное значение приобретает диверсифицированное управление кредитными ресурсами коммерческого банка с учетом риска по отдельным видам банковских вложений. При работе с минимальной маржой банкам необходимо точно определить стоимость привлекаемых ресурсов. При определении стоимости необходимо учесть затраты, понесенные для их привлечения и обработки, с последующим размещением по цене выше стоимости привлечения и обслуживания данного вида ресурса. Целью этого процесса является достижение максимальной прибыльности операций при соблюдении минимально возможного уровня риска.

В результате, коммерческий банк «ВТБ 24» в настоящее время поставлен перед необходимостью существенной перестройки своей деятельности в соответствии с новыми макроэкономическими условиями относительной финансовой стабилизации.

К основным особенностям структуры кредитных ресурсов банка «ВТБ 24» на данном этапе развития банковской системы можно отнести небольшую величину собственного капитала, его низкий удельный вес в активах, преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающих возможности долгосрочных вложений. Кроме того, следует отметить низкую долю депозитов в пассивах и высокую - остатков по счетам предприятий и организаций, несовпадение структуры пассивов и активов, а также остроту проблемы ликвидности активов.

3. Основные решения для повышения эффективности формирования и использования ресурсной базы банка ЗАО «ВТБ 24»

3.1 Стратегические подходы для повышения эффективности формирования ресурсной базы ЗАО «ВТБ 24»

При формировании ресурсной базы необходимо выработать долгосрочные цели, определять способы их достижения, то есть разрабатывать стратегию и тактику обеспечения банка «ВТБ 24» новыми ресурсам, что позволит увеличить ресурсную базу и избежать, возникающие в этом процессе, проблемы. Новые цели ставят задачу выработки новой стратегии, а тактика определяет методы и приемы для решения наилучшим образом конкретной ситуации. Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы.Для эффективного планирования формирования банковских ресурсов необходимо во первых - определить цели и задачи (табл. 3.1).

Таблица 3.1 Целевые ориентиры и приоритетные задачи по формированию банковских ресурсов

Направление деятельности	Приоритетные задачи	Целевые ориентиры
1.Привлечение средств физических лиц	Реструктуризация вкладов населения для обеспечения сбалансированности вкладов населения и размещения средств по срокам.	Повышение доли вкладов с фиксированными сроками; Повышение доли безналичных переводов в обороте
2.Привлечение средств юридических лиц	Усиление позиций на рынке депозитов юридических лиц путем создания собственной клиентской базы;	Размещение средств юридических лиц в депозиты, начисление процентов на остатки расчетных счетов.
3.Увеличение собственных средств банка	Максимизация прибыли за счет увеличения объемов кредитования	Увеличение доли доходной части активов, снижение непроизводственных активов, снижение резервов на возможное обесценение ценных бумаг, на потери по ссудам.

Во вторых - выбрать метод управления банковскими ресурсами.

Интенсивное развитие, где происходит привлечение дополнительных ресурсов для расширения сферы влияния на рынке, включает три основные разновидности: глубокое внедрение на рынок, расширение границ рынка и совершенствование продукта (услуг).

В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы:

1. Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк «ВТБ 24» осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же продукт (услугу), что и конкурент. Подобная стратегия характерна для нашей страны в силу стремительного роста количества вновь образуемых коммерческих банков в первые годы развития банковской системы России, стремлением вновь создаваемых банков проникать на уже занятые рынки, а также в связи с постепенным освоением этими банками новых видов операций, которые уже достаточно широко используются другими банками. Такая стратегия имеет место в условиях роста или ненасыщенного целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае следует быть готовым к усилению конкуренции на рынке.

2. Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.

3. Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще - модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках. Данная стратегия используется в условиях господства неценовой конкуренции.

4. Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг. Именно эта стратегия привела к универсализации банковской деятельности.

5. Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта. Данная стратегия может привести к объединению в различных формах банковских учреждений, тем самым увеличение ресурсной базы.

Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 80% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал.

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций.

Исходя из того, что затраты по обслуживанию расчетных счетов наименьшие, поскольку по ним не уплачиваются проценты, очевидно, что увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе с точки зрения затрат банка является положительным. Однако расчетные счета - это самый непредсказуемый инструмент, поэтому не рекомендуется завышать их долю в мобилизованных средствах, чтобы не ослаблять ликвидность банка Предлагаемый рядом экономистов уровень данного вида ресурсов в пределах 30% в общей сумме ресурсов является оптимальным для российских банков в современных условиях.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлеченных средств, что позволяет осуществить кредитование на длительные сроки под более высокий процент.

В целях устойчивого привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности. Учитывая существующие приоритеты, целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальные формы депозитных договоров. При этом необходима разработка разных видов договоров, предусматривающих простое и сложное начисление процентов, начисление процентов на средний остаток по счету, депозит до востребования с минимальной суммой остатка и т. д.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны, постоянно, заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

- депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;

- депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;

- особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

- должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам;

- организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

- банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее уровень, который был бы привлекателен для клиентов. Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозиты, тем больший процент гарантирует банк.

Поэтому грамотная депозитная политика это, прежде всего, программа эффективного управления рисками в области пассивных операций. В ее основу ставятся постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами банка по срокам и процентным ставкам. При определении уровня диверсифицированности целесообразно исходить из критериев распределения депозитов по географическому и отраслевому признакам, их размеров и видов, сроков привлечения и ряда других признаков по аналогии с классификацией ссуд при анализе кредитного портфеля коммерческого банка.

Анализ изменений структуры пассивов кредитных организаций говорит о том, что заметно увеличилась сумма средств (депозитов) на счетах физических лиц, которые выросли за 2012 г. на 463,5 млрд. рублей, или на 30 процентов. В общем объёме ресурсной базы коммерческих банков уменьшилась сумма средств предприятий и организаций на расчётных, текущих и прочих счетах. И хотя банки ежегодно наращивают кредитование экономики, тем не менее, в структуре источников инвестиций удельный вес банковских кредитов составляет всего лишь около 8 процентов. Практически финансирование инвестиций в большей степени лежит на предприятиях, которые используют для этого собственные средства.

На основе исследования особенностей такого вида ресурсов как межбанковские кредиты, а также условий обращения денежных средств на рынке данных ресурсов и их влияния на ресурсную базу, можно рекомендовать банкам избегать высокого удельного веса межбанковских кредитов в общем объеме мобилизованных средств, так как это ведет к удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку кредиты других банков являются самым дорогим инструментом пополнения ресурсной базы. Доля этого источника пополнения ресурсной базы не должна превышать 1/3 от всего объема ресурсов. Однако в условиях, когда привлечение депозитов затруднено, банки вынуждены обращаться к межбанковским кредитам для пополнения своих ресурсов[57].

Устойчивость ресурсной базы коммерческих банков во многом зависит от срочности привлекаемых средств. Вот несколько возможных направлений привлечения средне- и долгосрочных ресурсов.

Первое расширение для коммерческих банков возможностей выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещение, как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Чтобы усилить роль российских банков как эмитентов ценных бумаг, надо повысить уровень их прозрачности и качество корпоративного управления, включая управление рисками.

Второе использование средств институциональных инвесторов. Пока банки, согласно законодательству, не могут осуществлять управление активами небанковских финансовых учреждений.

Третье внесение изменений и дополнений в статью 837 Гражданского кодекса РФ, разрешающее банкам вводить безотзывные вклады.

На данный момент ГК РФ обязывает банк выдавать клиенту весь вклад или его часть по первому требованию. Банковский кризис 2004 года показал, что такое положение грозит устойчивости кредитных организаций. Было предложено ввести новый вид вклада - безотзывной, средства с которого можно изъять только в конце срока договора .

Правительство РФ одобрило предлагаемые поправки в статью 837 ГК РФ при условии, что безотзывными могут быть только депозиты, гарантированные по закону о страховании вкладов.

Четвёртое надо повысить доверие между участниками рынка межбанковского кредитования (МБК) и создать отлаженную систему рефинансирования коммерческих банков. Многое в этом вопросе зависит от действий Банка России как кредитора последней инстанции и желания участников рынка МБК следовать более жёстким стандартам раскрытия информации.

Пятое - существенный источник кредитных ресурсов остатки на счетах "ЛОРО", открываемых банкам-корреспондентам.

Шестое - новым этапом формирования ресурсной базы является внедрение системы страхования вкладов. Данная проблема не является чисто российским явлением. Практически все страны с развитой банковской деятельностью также сталкивались с ней и давно поняли социально-политическую и экономическую целесообразность уверенности своих граждан в надежности размещения их средств в банках.

Реальным доказательством необходимости решения этих задач в России послужил банковский кризис 2008 года. В современных условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции.

В настоящее время Россия стала далеко не первой страной, столкнувшейся в 2008 - 2009 гг. с экономическим кризисом и кризисом банковской системы в частности. Экономическая ситуация ухудшилась не за один день, этому предшествовал ряд других процессов, происходивших как в самой стране, так и за ее пределами, последствия которых постепенно накапливались.

В течение первых восьми месяцев 2008 г. развитие российской экономики и банковской системы проходило весьма динамично -- рост темпов ВВП составил примерно 8% в год. В сентябре 2008 г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально. Начался мощный отток частного капитала, который сопровождался резким падением цен на акции на российских фондовых биржах. Российские компании и банки оказались отрезанными от иностранных. Ухудшилась ситуация с ликвидностью кредитных организаций. Некоторые банки начали задерживать платежи и выдачу средств с вкладов населения. В результате усиливавшегося недоверия банков друг к другу, резко снизились объемы операций межбанковского кредитования .

Спасение финансовой системы оборачивается ростом государственной задолженности. Кризис накладывает тяжелое бремя на публичные финансы. На стоимость ресурсов для коммерческих банков влияет изменение стоимости основных статей банковских пассивов, то есть в первую очередь изменение ставок по депозитам населения и предприятий. Для поддержания своей деятельности коммерческие банки не могут кредитовать под меньший процент, чем ставки по депозитам. При этом в российских условиях последние должны быть как минимум нулевыми в реальном выражении, чтобы стимулировать сбережения. Ставки в экономике определяются, прежде всего, уровнем инфляции, формированием стимулов к сбережению и уровнем риска. В современных условиях нестабильности экономического положения банков следует особое внимание уделить именно пассивным операциям банков.

Особенностью регулирования пассивных операций банков является наличие государственного надзора за деятельностью банков, а также осуществление Банком России денежно кредитного регулирования. Поэтому внутрибанковское регулирование пассивных, операций должно обеспечивать соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора, а также адекватность пассивных операций коммерческого банка проводимой Банком России денежно-кредитной политике. Кроме того, регулирование пассивных операций может включать совершенствование организационной структуры банка, разработку новых и совершенствование действующих, инструктивных и методических материалов, корректировку приоритетов и методов осуществления банковской политики в области привлечения ресурсов, принятие конкретных мер по ограничению рисков [58].

Формирование пассивных операций и увеличение ресурсов коммерческих банков должно быть гарантировано рядом факторов: устойчивой их работой, ростом доверия к банкам со стороны потенциальных инвесторов, разнообразием видов вкладов, расширением банковских услуг, эффективной процентной политикой.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Пассивы в любом банке призваны обеспечить оптимальный объём привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Банка России, а развитие ресурсного обеспечения - реализации принципов, целей и планов банка. Традиционно качество пассивов банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, включая краткосрочные межбанковские кредиты. Поэтому в сложившейся ситуации коммерческим банкам необходимо уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

1) разрабатывать собственную депозитную политику;

2) особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;

3) разнообразить виды вкладов;

4) расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;

5) проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

В рамках бизнес-плана на 2012 год в составе приоритетных задач Банка рассматриваются следующие направления:

Ш Увеличение доли рынка по кредитованию населения и привлечению средств;

Ш Улучшение качества обслуживания клиентов;

Ш Повышение лояльности и удержание действующих клиентов банка;

Ш Продолжение региональной экспансии, открытие новых объектов сети;

Ш Управление затратами;

Ш Управление рисками и проблемной задолженностью;

Ш Развитие сети устройств самообслуживания.

3.2 Пути совершенствования депозитных операций в банке для эффективности формирования ресурсной базы в банке ЗАО «ВТБ 24»

Банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Рис. 13. Пути совершенствования депозитных операций Составлено из беседы с сотрудником ВТБ24

Таблица 10. Структура и динамика пассивов ВТБ 24 за 2009-2011 годы

№ п/п	Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на отчётную дату на 1 янв 2012	Данные на отчётную дату на 1 янв 2011	Данные на отчётную дату на 1 янв 2010	Данные на 1 января 2009 года	Доля на 1 янв 2012	Доля на 1 янв 2011	Доля на 1 янв 2010, %	Доля на 1 янв 2009, %
	Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	25 206 498	0	0	0,00	4,20
12	Средства кредитных организаций	36145218	40234146	40 056 107	76 710 910	3,56	4,27	5,67	12,79
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	912516344	846344125	612 920 167	461 728 580	89,75	89,87	86,81	76,95
13.1	Вклады физических лиц	756319294	684349219	548 472 810	389 156 279	74,39	72,67	77	65
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
15	Выпущенные долговые обязательства	51236652	45982210	40 458 443	31 039 323	5,04	4,88	5,73	5,17
16	Прочие обязательства	15113342	8563210	11 334 298	4 998 191	1,49	0,91	1,61	0,83
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	1679825	661413	1 316 419	316 312	0,17	0,07	0,19	0,05
18	Всего обязательств	1016691381	941785104	706 085 434	599 999 814	100,00	100,00	100,00	100,00
			Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	51134246	50928315	50 730 197	50 636 514	59,51	62,55	60,17	65,44
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	0	0	0	476 498	0,00	0,00	0,00	0,62
	(участников)
21	Эмиссионный доход	22782564	22710314	22 693 020	22 625 380	26,51	27,89	26,92	29,24
22	Резервный фонд	1117345	1024346	999 657	888 535	1,30	1,26	1,19	1,15
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг,	0	0	4 109	0	0,00	0,00	0,00	0,00
	имеющихся в наличии для продажи
24	Переоценка основных средств	7724	7724	7 724	7 724	0,01	0,01	0,01	0,01
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1744216	1300219	1 660 959	1 660 959	2,03	1,60	1,97	2,15
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	9146315	5446325	8 216 289	1 083 596	10,64	6,69	9,75	1,40
27	Всего источников собственных средств	85932410	81417243	84 311 955	77 379 206	100%	100%	100,00	100,00

Проанализировав таблицу сделаем следующие выводы:

· Наибольший удельный вес (89,75%) в объеме привлеченных средств занимают средства клиентов (темп роста повышается);

· Доля вкладов населения в общем объеме обязательств составляет 74,39% .

При панике среди населения банк с таким показателем рисует оказаться банкротом.

· Средства кредитных организаций снизились на 9,23 процентных пункта;

· Выпущенные долговые обязательства демонстрируют тенденцию стабильности.

В целом изменения долей источников собственных средств не являются значительными, но у банка «ВТБ 24» есть большая конкуренция с другими банками. Одним из путей совершенствования депозитных операций служит оказание новых финансовых услуг.

Приведу пример: Сбербанк в прошлом году устраивал акцию - взятие ипотечного кредита под 8% годовых. Это очень удачное взятие кредита для клиента, т.к. процент очень мал. Естественно это привлекло множество клиентов. Устраивая подобные услуги банк улучшает свои показатели и его конкурентоспособность повышается.

Этому же методу я хочу предложить следовать и банку ЗАО «ВТБ 24», привлекаю таким способом новых клиентов. Устраивая подобные акции, банк стремиться повысить свой уровень и подняться по отношению к Сбербанку.

Выводы и предложения

В данном курсовом проекте рассмотрена краткая характеристика ЗАО «Банк ВТБ24», представлена его организационно-функциональная структура, освещены особенности организации кредитования, депозитных и кассовых операций, проведен анализ основных показателей деятельности, анализ кредитных операций банка с физическими и юридическими лицами, организация безналичных депозитных и кассовых операций банка.

На основании внутренних документов банка и нормативно-правовых актов были составлены схемы взаимодействия сотрудников при осуществлении кредитования, организации депозитных и кассовых операций, а также схемы документооборота. В работе рассмотрены основные виды предлагаемых в банке кредитных продуктов, виды вкладов и кассовых операций, а также тарифы по ним, приведены расчёты процентов по вкладам и кредитам, составлены графики платежей.

В курсовой также приведены сравнительные характеристики условий кредитования и предоставления вкладов в различных банках.

В итоге проделанной работы можно отметить следующие выводы:

-на сегодняшний день ВТБ 24 - один из крупнейших российских банков;

- устойчивое финансовое положение Банка и динамичное увеличение основных финансовых показателей его деятельности были оценены известными рейтинговыми агентствами;

- ВТБ 24 располагает достаточно широким ассортиментом кредитных продуктов и вкладов, учитывающих разнообразные потребности клиентов;

- процесс организации кредитования, депозитных и кассовых операций чётко организован и регламентирован внутренними документами банка, а также нормативными и законодательными актами, а качество обслуживания и эффективность проведения операций зависит от квалификации и уровня профессионализма работников.

В качестве заключительного вывода по проделанной работе, отметим, что организация кредитования, депозитных и кассовых операций в банке находится на достаточно высоком уровне, хотя в ситуации острой конкуренции необходимо постоянно развивать конкурентные преимущества и совершенствовать свою деятельность. По мимо этого тенденция развития банка последнего времени привела к увеличению большого количества клиентской базы, что требует увеличения количества обслуживающих сотрудников и строительство новых офисов.

депозитный операция коммерческий банк

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».

2 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 // СПС «КонсультантПлюс».

3 О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Центрального Банка России от 24.04.2008 № 318-П //СПС «КонсультантПлюс».

II. Специальная литература

4) Ежеквартальный отчёт по ценным бумагам за 1 кваратал 2012 года банка ВТБ24 (ЗАО)

5) Правила кредитования банка ВТБ24

6) Пояснительная записка к годовому отчёту по состоянию на 1.01.2012банка ВТБ24 (ЗАО)

7) Регламент о порядке проведения операций по депозитам банка ВТБ24

8) Устав ЗАО «ВТБ 24», утвержденный Протоколом Общего собрания акционеров.

Приложения

Приложение 1

Законодательные акты и нормативные документы в области кредитования физических лиц

№ п / п	Законодательные акты, нормативные документы	Дата утверждения номер
1	Законодательный уровень
1.1	Гражданский Кодекс РФ (часть первая)	От 30.11.1994 № 51-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)
1.2	Гражданский Кодекс РФ (часть вторая)	От 26.01.1996 № 14-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями)
1.5	Федеральный Закон «О залоге»	От 29.05.1992 № 2872-1 (с последующими изменениями и дополнениями)
2	Нормативный уровень
2.1	Положение Банка России «О правилах бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ	От 05.12.2002 № 205-П (с последующими изменениями и дополнениями)
2.2	Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»	От 31.08.1998 № 54-П (с последующими изменениями и дополнениями)
2.3	Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»	От 26.03.2004 №254-П (с последующими изменениями и дополнениями)
2.4	Положение Банка России «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ»	От 01.04.2003 №222-П (с последующими изменениями и дополнениями)
2.5	Положение Банка России «О порядке начисления процентов
3	Методический уровень
3.1	Инструкция ЦБР «Об обязательных нормативах банков»	От 16.01.2004 № 110-И (с последующими изменениями и дополнениями)
3.2	Письмо Банка России «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 № 54-П»	От 05.10.1998 № 273-Т
3.3	Письмо Банка России «О применении Положений Банка России от 26.06.1998 № 39-П, от 31.08.1998 № 54-П, а также методических рекомендаций Банка России от 14.10.1998 № 285-Т»	От 24.03.1999 № 104-Т
3.4	Инструкция предоставления физическим лицам кредитов по продукту «Кредит наличными (без поручительства)» №119	От 25.12.2008 №1356
3.5	Инструкция предоставления физическим лицам кредитов по продукту «Потребительский кредит с обеспечением» №134	От 25.12.2008 №1356
3.6	Инструкция «О порядке предоставления физическим лицам нецелевых кредитов под залог квартир и комнат в многоквартирных домах» №137	От 11.04.1008 №328

Приложение 2

Законодательные акты и нормативные документы в области кредитования юридических лиц

№ п/п	Законодательные акты, нормативные документы	Дата утверждения, номер	Назначение законодательных и нормативных актов
1	2	3	4
Законодательный уровень
1	Конституция РФ	от 12.12.1993, принята всенародным голосованием (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ)	ст.8 - гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Пункт ж ст.71 - определяет, что в ведении РФ находится установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.
2	Гражданский кодекс РФ Часть 1	от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994)(ред. от 27.12.2009)	Ст.60 определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, в пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков. Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64. В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства(ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406). глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств» подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3) , поручительство (§5), банковская гарантия (§6).
3	Гражданский кодекс РФ Часть 2	от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (в ред. от 17.07.2009)	термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" - как разновидности займа.
4	Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»	от 02.12.1990 № 395-1 (с изм. И доп., вступившими в силу с 01.01.2010	отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.
5	Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации»	от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2009) (с изм. И доп., вступившими в силу с 01.01.2010)	статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков. Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 процентов размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).
6	Закон Российской Федерации № 2872-1 «О залоге»	от 29 мая 1992г. ( в ред. от 26.06.2006 N 129-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ)	Даёт определение залога, его экономическую сущность, определяются правила документального оформления договора залога его форма
7	Федеральный закон № 218-ФЗ «О кредитных историях»	от 22 декабря 2004 года (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 110-ФЗ)	Определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй
Нормативный уровень
8	Положение ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»	от 31 августа 1998 года № 54-П (утв. ЦБ РФ 05.10.1998 № 273-Т)	устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций
9	Положение ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета»	от 26 июня 1998 года № 39-П (в ред. от 16 июня 2008 г. № 2028-У)	определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций
10	Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»	От 16.12.2003 г. № 242-П (ред. от 30.11.2004)	Система внутреннего контроля в кредитных организациях
11	Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»	от 26.03.2004 № 254-П	Устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам
Методический уровень
12	Инструкция ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»	от 30.06.97г. № 62а	Определяет назначение резерва на возможные потери по ссудам, устанавливает порядок оценки кредитных рисков по выданным ссудам, регламентирует правила формирования этого резерва
13	Методические рекомендации к Положению Банка России “О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета”	от 26.06.98г. № 39-П (ЦБ РФ, 14.10.98г. № 285-Т)	Детализирует процесс принятие решения о выдаче кредита и последующий контроль
14	Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков»	от 16.01.2004 № 110-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)	Нормативы банков
15	Инструкция ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»	от 01.10.97г. № 1 с последующими изменениями и дополнениями	Обязательные экономические нормативы банков
16	Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»	от 31.08.98г. № 54-П (письмо ЦБ РФ от 05.10.98г. № 273-Т)	Детализирует порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учет указанных операций

Приложение 3

Кредитный договор

«___» _________ ____ года № ________________

г. ______________

____________________________________________, именуемый в дальнейшем Банк, в лице ____________________________, действующего на основании ___________________________________________, и ____________________________________________, документ, удостоверяющий личность: _____________________________, выдан _____________, проживающ. ___ по адресу _________________

зарегистрированный по адресу: ______________________, дата рождения _______________, именуемый(-ая) в дальнейшем Заемщик,

заключили настоящий Договор о нижеследующем.

Предмет Договора

1.1. Банк обязуется предоставить Заемщику кредит в сумме ________________ (________________) _____________ на срок по «___» _________ ____ года (включительно), а Заемщик обязуется своевременно возвратить сумму кредита и уплатить Банку установленные настоящим Договором проценты и иные платежи на условиях настоящего Договора.

Условия кредитования

2.1. Кредит предоставляется на потребительские нужды.

Кредит предоставляется путем зачисления суммы кредита на:

- Банковский счет Заемщика, открытый в Банке на имя Заемщика в валюте кредита на основании Заявления-Анкеты Заемщика (далее - «банковский счет №1»)/банковский счет Заемщика, предусматривающий использование платежной банковской карты, открытый в Банке на имя Заемщика в валюте кредита на основании Заявления-Анкеты Заемщика (далее-«счет платежной банковской карты Заемщика»),

- Банковский счет Заемщика № _________________, открытый в валюте кредита в Банке (далее - «банковский счет №1»)/банковский счет Заемщика, предусматривающий использование платежной банковской карты, №_____________ (далее - «счет платежной банковской карты Заемщика»), открытый в валюте кредита в Банке.

(Выбирается в зависимости от ситуации)

Кредит предоставляется только при выполнении Заемщиком всех нижеперечисленных условий:

2.1.1. передачи Заемщиком Банку:

паспорта транспортного средства (в случае, если Заемщик оформляет залог ТС);

в залог простых векселей (далее - ценные бумаги) общей вексельной суммой ___________ (в случае, если Заемщик оформляет в залог ценные бумаги);

- документа, подтверждающего согласие супруги (-га) Заемщика на передачу Банку в залог ТС/ценных бумаг в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по настоящему Договору, содержащего заявление о том, что данное согласие не находится в противоречии с условиями брачно-семейных соглашений между Заемщиком и его (ее) супругой (-гом) (в случае, если Заемщик состоит в официальном браке. Данный документ может быть составлен супругой (-гом) в простой письменной или нотариальной форме. Составление документа в простой письменной форме допускается только в присутствии работника Банка, после установления им личности супруги (-га) на основании документа, удостоверяющего личность); (Данный абзац исключается без согласования с ЮУ)

- заключенного с _____________________________ (необходимо указать полное наименование соответствующей страховой компании) договора страхования ТС от рисков повреждения, утраты (гибели), угона на страховую сумму, равную полной стоимости приобретаемого ТС, на срок не менее срока, указанного в п.1.1. настоящего Договора плюс _1_ месяц. Указанный договор страхования должен быть заключен с указанием Банка в качестве Залогодержателя. (Данный абзац исключается без согласования с ЮУ).

2.2. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку ______% (____________) процент____ годовых, начисляемых на остаток текущей ссудной задолженности по основному долгу. При расчете процентов количество дней в месяце и в году принимается равным календарному.

Размер полной стоимости кредита, а также перечень и размеры платежей, включенных и не включенных в расчет полной стоимости кредита, содержатся в Уведомлении о полной стоимости кредита (далее - Уведомление).

Уведомление, предоставленное Банком Заемщику до заключения настоящего Договора, подтверждающее факт ознакомления Заемщика с размером полной стоимости кредита, перечнем и размерами платежей, включенных и не включенных в расчет полной стоимости кредита, является неотъемлемой частью настоящего Договора.