Разработка направлений совершенствования финансового состояния ПАО "Сбербанк России"

Далее проанализируем структуру пассивов, представленную в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ структуры пассивов банка 2013-2015 гг.

Пассивы	01.01.2014 млн. руб.	В % к итогу	01.01.2015 млн. руб.	В % к итогу	01.01.2016 млн. руб.	В % к итогу
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	1967035	12,09	3515818	16,17	768989	3,39
Средства кредитных организаций	630459	3,87	794856	3,66	618364	2,72
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11128035	68,37	14026723	64,50	17722423	78,05
вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей	7655695	47,04	7999052	36,78	10221285	45,01
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	34050	0,21	617944	2,84	228167	1,00

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 78 % за счет средств клиентов, затем идут источники собственных средств. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации также составляли значительную долю, но на 0.01.2016 их доля очень сильно сократилась и составила 3,39 %.

Далее мы проанализируем динамику и структуру активов банка. Анализ динамики активов представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Анализ динамики активов банка 2013 - 2015 гг.

Активы	01.01.14 млн. руб.	01.01.15 млн. руб.	Изменение млн. руб.	01.01.16 млн. руб.	Изменение млн. руб.	Темп роста %
Денежные средства	717320	1240712	523392	732790	-507922	-40,94
Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	408803	369676	-39127	586685	217009	58,70
обязательные резервы	112129	142522	30393	118363	-24159	-16,95
Средства в кредитных организациях	94301	356487	262186	355985	-502	-0,14
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	144663	825688	681025	405978	-419710	-50,83
Чистая ссудная задолженность	11978007	15889379	3911372	16869803	980424	6,17
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1744228	1745490	1262	2316357	570867	32,71
инвестиции в дочерние и зависимые организации	310871	385839	74968	536732	150893	39,11
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	403988	366474	-37514	436472	69998	19,10
Требование по текущему налогу на прибыль	261	67058	66797	19774	-47284	-70,51
Отложенный налоговый актив	0	0	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	468070	478612	10542	477355	-1257	-0,26
Прочие активы	315457	407184	91727	505716	98532	24,20
Всего активов	16275097	21746760	5471663	22706916	960156	4,42

В результате анализа можно сделать следующие выводы.

Денежные средства за 2013 год равны 717 320 млн. рублей, в 2014 году они увеличились на 523 392 млн. рублей, а в 2015 году их сумма уменьшилась. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации за 2013 год составили 408 803 млн. рублей и с каждым годом только увеличивались. Обязательные резервы в начале выросли, но потом сократились по отношению к 2014 году на 24 159 млн. рублей и на 01.01.2016 г. составили 118 363 млн. рублей. Средства в кредитных организациях увеличивались, но потом немного сократились. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в 2014 году значительно увеличились, а в 2015 году сократились в 2 раза. Чистая ссудная задолженность с каждым годом увеличивалась и в 2015 году составляет 16 869 803 млн. рублей. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи, с каждым годом только увеличивались. Инвестиции в дочерние и зависимые организации с каждым годом увеличивались и в 2015 году составили 536 732 млн. рублей. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, вначале сократились, но потом увеличились. Требование по текущему налогу на прибыль вначале увеличилось, а потом сократилось. Отложенный налоговый актив за весь анализируемый период равен 0. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы вначале увеличились, а потом уменьшились на 1 257 млн. рублей. Прочие активы с каждым годом увеличивались и в 2015 году составили 505 716 млн. рублей. Сумма активов за анализируемый период только увеличивалась и на 2015 год составила 22 706 916 млн. рублей.

Далее анализ динамики должен быть обязательно дополнен анализом структуры активов, который рассмотрим на примере таблица 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ структуры активов банка 2013 - 2015 гг.

Активы	01.01.2014 млн.руб.	В % к итогу	01.01.2015 млн.руб.	В % к итогу	01.01.2016 млн.руб.	В % к итогу
Денежные средства	717320	4,41	1240712	5,71	732790	3,23
Средства кредитных организаций в Центральном Банке РФ	408803	2,51	369676	1,70	586685	2,58
обязательные резервы	112129	0,69	142522	0,66	118363	0,52
Средства в кредитных организациях	94301	0,58	356487	1,64	355985	1,57
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	144663	0,89	825688	3,80	405978	1,79
Чистая ссудная задолженность	11978007	73,60	15889379	73,07	16869803	74,29
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1744228	10,72	1745490	8,03	2316357	10,20
инвестиции в дочерние и зависимые организации	310871	1,91	385839	1,77	536732	2,36
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	403988	2,48	366474	1,69	436472	1,92
Требование по текущему налогу на прибыль	261	0,00	67058	0,31	19774	0,09
Отложенный налоговый актив	0		0	0,00	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	468070	2,88	478612	2,20	477355	2,10
Прочие активы	315457	1,94	407184	1,87	505716	2,23
Всего активов	16275097	100,00	21746760	100,00	22706916	100,00

Основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность (порядка 73%), затем идут чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы. А остальные показатели имеют маленький удельный вес.

Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее.

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению доходов, поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.

Для начала проанализируем динамику доходов банка, представленную в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Динамика доходов банка

Доходы	01.01.2014 млн.руб.	01.01.2015 млн.руб.	Изменение млн.руб.	01.01.2016 млн.руб.	Изменение млн.руб.
1. Процентные доходы	1273092	1586513	313421	1924285	337772
2. Другие доходы от банковских операций и других сделок	319503	541934	222431	666648	124714
3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	103145	386635	283490	5934	-380701
4. Доходы от участия в капитале других организаций	3931	5114	1183	3508	-1606
5. Положительная переоценка	6471485	39579481	33107996	84206047	44626566
6. Другие операционные доходы	1376540	2698246	1321706	4486371	1788125
7. Прочие доходы	13251	43885	30634	68944	25059
Всего доходов	9560947	44841808	35280861	91361739	46519931

Процентные доходы на 2013 год составили 1 273 092 млн. рублей. С каждым годом они увеличивались и на 01.01.2016 года составили 1 924 285 млн. рублей. Другие доходы от банковских операций и других сделок тоже увеличивались и в 2015 году 666 648 млн. рублей. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки сначала увеличились, а потом очень сильно сократились. Доходы от участия в капитале других организаций вначале увеличились, потом сократились. Положительная переоценка с каждым годом только увеличивалась. Другие операционные доходы увеличились. Прочие доходы увеличивались за анализируемый период и в 2015 году составили 68 944 млн. рублей. В целом можно сказать, что доходы с 2013 по 2015 год увеличились и в 2015 году составили 91 361 739 млн. руб.

Далее в таблице 2.7 рассмотрим структуру доходов банка.

Таблица 2.7 - Структура доходов банка

Доходы	01.01.2014 млн.руб.	В % к итогу	01.01.2015 млн.руб.	В % к итогу	01.01.2016 млн.руб.	В % к итогу
1.Процентные доходы	1273092	13,32	1586513	3,54	1924285	2,11
2.Другие доходы от банковских операций и других сделок	319503	3,34	541934	1,21	666648	0,73
3.Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	103145	1,08	386635	0,86	5934	0,01
4.Доходы от участия в капитале других организаций	3931	0,04	5114	0,01	3508	0,00
5.Положительная переоценка	6471485	67,69	39579481	88,26	84206047	92,17
6.Другие операционные доходы	1376540	14,40	2698246	6,02	4486371	4,91
7.Прочие доходы	13251	0,14	43885	0,10	68944	0,08
Всего доходов	9560947	100,00	44841808	100,00	91361739	100,00

Из приведенных в таблице данных видно, что преобладающая часть доходов, полученных банком, представляет собой положительную переоценку. Другими источниками доходов анализируемого коммерческого банка являются процентные доходы и другие операционные доходы.

Далее следует проанализировать динамику и структуру расходов банка (таблицы 2.8 и 2.9).

Таблица 2.8 - Динамика расходов банка

Расходы	01.01.14 млн.руб.	01.01.15 млн.руб.	Изменение млн.руб.	01.01.16 млн.руб.	Изменение млн.руб.
1.Процентные расходы	525527	702309	176782	1131345	429036
2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	113790	285334	171544	445375	160041
3.Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки	97318	401715	304397	9434	-392281
4.Отрицательная переоценка	6460599	39427305	32966706	84220079	44792774
5.Другие операционные расходы	1392113	3015735	1623622	4704359	1688624
6.Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	478469	586387	107918	511785	-74602
7.Прочие расходы	12528	23049	10521	57480	34431
8.Налог на прибыль	87968	94270	6302	45625	-48645
Итого расходов	9168312	44536105	35367793	91125482	46589377

Процентные расходы в анализируемом периоде только росли и в 2015 году составили 1 131 345 млн. рублей. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам в анализируемом периоде тоже только увеличивались. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки вначале поднимались, а потом резко сократились. Отрицательная переоценка увеличилась и в 2015 году составила 84 220 079 млн. рублей. Другие операционные расходы выросли. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации сначала увеличились, но потом сократились на 74 602 млн. рублей. Прочие расходы увеличились и 2015 году составили 57 480 млн. рублей. Налог на прибыль сначала увеличился, а потом уменьшился и в 2015 году составил45 625 млн. рублей. В целом расходы увеличились на 46 589 377 млн. рублей.

Еще мы рассмотрим структуру расходов.

Таблица 2.9 - Структура расходов банка

Расходы	01.01.2014 млн.руб.	В % к итогу	01.01.2015 млн.руб.	В % к итогу	01.01.2016 млн.руб.	В % к итогу
1.Процентные расходы	525527	5,73	702309	1,58	1131345	1,24
2.Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	113790	1,24	285334	0,64	445375	0,49
3.Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки	97318	1,06	401715	0,90	9434	0,01
4.Отрицательная переоценка	6460599	70,47	39427305	88,53	84220079	92,42
5.Другие операционные расходы	1392113	15,18	3015735	6,77	4704359	5,16
6.Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	478469	5,22	586387	1,32	511785	0,56
7.Прочие расходы	12528	0,14	23049	0,05	57480	0,06
8.Налог на прибыль	87968	0,96	94270	0,21	45625	0,05
Итого расходов	9168312	100,00	44536105	100,00	91125482	100,00

Наибольший удельный вес в расходах занимает отрицательная переоценка (92,42% в 2015 году). Затем идут другие операционные расходы, но доля их снижается. А остальные показатели имеют маленький удельный вес.

Прибыль коммерческого банка - это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между всеми доходами и расходами (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Показатели прибыли за 2013 - 2015 гг.

Показатель	2013 млн.руб.	2014 млн.руб.	2015 млн.руб.
Прибыль до налогообложения	502 789	429 206	306 890
Прибыль после налогообложения	377 649	311 213	218 387

За анализируемый период прибыль данного банка уменьшается.

Чистая прибыль банка - это прибыль, остающаяся в распоряжении банка.

Динамический анализ прибыли банка за ряд отчетных периодов позволяет:

- определить среднее значение прибыли;

- выявить периоды деятельности банка с наибольшими объемами прибыли.

Рисунок 2.2 - Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 гг.

Из рисунка 2.2 видно, что прибыль за анализируемый период сначала увеличивалась, а после 2013 года начала снижаться. Самая большая прибыль была в 2013 году.

Завершающей характеристикой прибыльности банка являются рентабельность и норма прибыли.

Общий экономический смысл показателей рентабельности проявляется в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого затраченного банком рубля (собственного и заемного). В банковской практике рассчитывается несколько показателей рентабельности.

Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):

Rобщ = ·100%, %, (2.1)

Rобщ (2013) = (503 789 482 / 1 551 803 582) · 100% = 32,46%.

Rобщ (2014) = (429 206 312 / 2 081 350 747) · 100% = 20,62%.

Rобщ (2015) = (306 899 927 / 2 393 047 767) · 100% = 12,82%

Следовательно, в 2015 году 87,18% (100% - 12,82%) доходов банка направляется на возмещение своих расходов.

Этот показатель уточняется показателем рентабельности банка, рассчитываем как отношение объема чистой (П), полученной за определенный период, к акционерному капиталу (К) уставному фонду:

R1 = ·100%, %, (2.2)

Характеризует эффективность использования средств собственников банка.

R1 (2013) = (377 649 350 / 67 760 844) · 100% = 557,32%

R1 (2014) = (311 212 961 / 67 760 844) · 100% = 459,28%

R1 (2015) = (218 387 307 / 67 760 844) · 100% = 322,29%

Больше всего объема прибыли на 1 рубль уставного фонда приходится на 2013 год.

Другим важным показателем общей рентабельности работы банка является норма прибыльности активов (ROA -return on assets), показывающий объем прибыли, приходящийся на рубль банковских активов. Он используется при анализе эффективности активных операций банка, эффективности управления банком в целом и определяется по следующей формуле:

R2 = · 100%, %, (2.3)

R2 (2013) = (377 649 350 / 16 275 097 230) · 100% = 2,32%

R2 (2014) = (311 212 961 / 21 746 760 144) · 100% = 1,43%

R2 (2015) = (218 387 307 / 22 706 916 093) · 100% = 0,96%

Объем прибыли приходящийся на 1 рубль банковских активов также сокращается.

Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, так как не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим более реальный результат прибыльности активных операций:

R3 = · 100%, %, (2.4)

Таким образом, будет определен объем прибыли, приходящийся на 1 рубль доходных активных операций.

R3 (2013) = (377 649 350 / 14 365 186 723) · 100% = 2,63%

R3 (2014) = (311 212 961 / 19 183 518 771) · 100% = 1,62%

R3 (2015) = (218 387 307 / 20 384 595 297) · 100% = 1,07%

Падение рентабельности активов говорит об не эффективном использовании имущества банка.

Таблица 2.11 - Показатели анализа доходов и расходов

№	Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечание
1	Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов		Оценивает соотношение безрискового и рискового доходов банка	Чем выше значение показателя, тем лучше
2	Соотношение процентных доходов и расходов		Оценивает доходность операций банка, связанных с риском	Рост показателя свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка при росте рисков
3	Коэффициент безрискового покрытия расходов		Показывает, насколько доходы от безрисковых операций банка покрывают совокупные расходы банка	Должен стремиться к единице
4	Коэффициент эффективности затрат		Оценивает эффективность работы банка, его возможность покрывать расходы доходами	Коэффициент должен быть > 1; если коэффициент = 1, то это точка безубыточности, а если < 1, то банк убыточен

Далее мы рассчитаем показатели доходов и расходов из таблицы 2.11.

- Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов

(2013) = 188 907 201 / 1 339 004 869 = 0,141

(2014) = 241 114 334 / 1 661 885 356 = 0,145

(2015) = 297 700 676 / 1 999 027 786 = 0,150

Показатель растет, что говорит об увеличении безрискового дохода банка.

- Соотношение процентных доходов и расходов

(2013) = 1 339 004 869 / 526 327 031 = 2,54

(2014) = 1 661 885 356 / 702 161 479 = 2,37

(2015) = 1 999 027 786 / 1 132 369 508 = 1,76

Доходность операций банка уменьшается.

- Коэффициент безрискового покрытия расходов

(2013) = 188 907 201 / 1 192 224 953 = 0,158

(2014) = 241 114 334 / 1 812 365 240 = 0,133

(2015) = 297 700 676 / 2 190 733 955 = 0,136

Расходов больше, чем доходов от безрисковых операций банка.

- Коэффициент эффективности затрат

(2013) = 1 551 803 582 / 1 192 224 953 = 1,3

(2014) = 2 081 350 747 / 1 812 365 240 = 1,15

(2015) = 2 393 047 767 / 2 190 733 955 = 1,09

Показатель приближается к точке безубыточности.

Почти все показатели уменьшились, что говорит об не эффективной работе банка.

2.3 Анализ показателей эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России»

Деятельность коммерческих банков неразрывно связана с соблюдением разнообразных нормативов. Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

1) Нормативы достаточности капитала банка:

- норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) ? 8%;

- норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1) ? 4,5%;

- норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) ? 5,5% (с 01.01.2015 г. Н1.2 ? 6,0%);

2) Нормативы ликвидности:

- норматив мгновенной ликвидности (Н2) ? 15%;

- норматив текущей ликвидности (Н3) ? 50%;

- норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ? 120%;

3) Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) ? 25%;

4) Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) ? 800%;

5) Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) ? 50%;

6) Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) ? 3%;

7) Норматив использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) ? 25%.

Таблица 2.12 - Обязательные нормативы деятельности ПАО «Сбербанка России»

Экономический показатель	Нормативное значение	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
Н1.1	min 4,5%	0,0	8,2	7,9
Н1.2	min 6,0%		8,2	7,9
Н1.0	min 8%	12,9	11,6	11,9
Н2	min 15%	53,6	74,3	116,4
Н3	min 50%	58,5	66,4	154,4

На основе приведенных данных из таблицы 2.12, можно сделать вывод, что ни один показатель не превышает максимально/минимально допустимого значения. И, следовательно, есть основание полагать, что на сегодняшний день «Сбербанк России», является финансово-устойчивым банком.

Проанализируем финансовое состояние банка по методике Иванова. Все коэффициенты рассчитываются на основе публикуемой отчетности, а именно бухгалтерским балансом и отчетам о финансовых результатах.

1. Коэффициент мгновенной ликвидности (К1) - позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди».

К1 = , (2.5)

К1 (13) = (717 319 916 + 408 802 599) / (630 459 333 + 11 128 035 158) = 1 126 122 515 / 11 758 494 491 = 0,096

К1 (14) = (1 240 712 425 + 369 675 704) / (794 856 364 + 14 026 723 547) = 1 610 388 129 / 14 821 579 911 = 0,108

К1 (15) = (732 789 740 + 586 685 384) / (618 363 818 + 17 722 423 458) = 1 319 475 124 / 18 340 787 276 = 0,072

2. Уровень доходных активов (К2) - показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка будут превышать его расходы.

К2 = ,(2.6)

К2 (13) = (94 301 261 + 144 662 649 + 11 978 006 945 + 1 744 228 260 + 403 987 608) / 16 275 097 230 = 0,883

К2 (14) = (356 487 333 + 825 688 140 + 15 889 379 335 + 1 745 489 852 + 366 474 111) / 21 746 760 144 = 0,882

К2 (15) = (355 984 910 + 405 977 877 + 16 869 803 465 + 2 316 356 734 + 436 472 311) / 22 706 916 093 = 20 384 595 297 / 22 706 916 093 = 0,90

3. Коэффициент размещения платных средств (К3) - показывает, какая доля платных размещенных ресурсов направляется в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1,0 - 1,2 - это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению.

К3 = , (2.7)

К3 (13) = (1 967 035 549 + 630 459 333 + 11 128 035 158 + 404 518 757) / / 14 365 186 723 = 0,984

К3 (14) = (3 515 817 946 + 794 856 364 + 14 026 723 547 + 513 402 485) / / 19 183 518 771 = 0,983

К3 (15) = (768 989 234 + 618 363 818 + 17 722 423 458 + 647 694 355) / / 20 384 595 297 = 19 757 470 865 / 20 384 595 297 = 0,97

4. Коэффициент общей дееспособности (К4) позволяет оценить стабильность работы банка.

К4 = , (2.8)

К4 (13) = (526 327 031 + 17 681 758 + 466 383 410 + 125 140 132 + (39 730 874 + 568 + 1 712 + 1 797 855 + 15 161 613)) / (1 339 004 869 + 3 930 718 + 188 907 201 + (3 293 721+7 712 218 + 216 484 + 8 737 371)) = 0,688

К4 (14) = (702 161 479 + 23 939 331 + 598 666 217 + 117 993 351 + (279 570 299 + 64 381 373 + 12 662 037 + 617 + 1 472 913 + 11 517 623)) / / (1 661 885 356 + 5 332 089 + 241 114 334 + (172 702 496 + 78 023 + 238 449)) = 0,871

К4 (15) = (1 132 369 508 + 31 759 583 + 619 806 168 + 88 512 620 + 258 867 154 + 12 676 170 + 3 541 006 + 695 + 6 152 110 + 5 155 700 + 31 893 241) / (1 999 027 786 + 3 508 086 + 297 700 676 + 91 277 379 + 1 533 840) = 2 190 733 955 / 2 393 047 767 = 0,915

5. Коэффициент рентабельности активов (К5) - позволяет определить уровень рентабельности всех активов.

К5 = , (2.9)

К5 (13) = 377 649 350 / 16 275 097 230 = 0,023

К5 (14) = 311 212 961 / 21 746 760 144 = 0,014

К5 (15) = 218 387 307 / 22 706 916 093 = 0,010

6. Коэффициент достаточности капитала (К6) - показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 90-80% от валюты баланса банка.

К6 = , (2.10)

К6 (13) = 1 935 201 136 / (1 935 201 136 + 14 339 896 094) = 0,119

К6 (14) = 1 982 338 496 / (1 982 338 496 + 19 764 421 648) = 0,091

К6 (15) = 2 328 152 606 / 22 706 916 093 = 0,102

7. Доля уставного фонда в капитале банка (К7) - показывает, в какой степени капитал сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка.

К7 = , (2.11)

К7 (13) = 67 760 844 / 1 935 201 136 = 0,035

К7 (14) = 67 760 844 / 1 982 338 496 = 0,034

К7 (15) = 67 760 844 / 2 328 152 606 = 0,029

8. Коэффициент полной ликвидности (К8) - характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности.

К8 = , (2.12)

К8 (13) = 15 491 309 238 / 14 130 048 797 = 1,096

К8 (14) = 20 793 906 900 / 18 850 800 342 = 1,103

К8 (15) = 21 704 070 421 / 19 757 470 865 = 1,098

Таблица 2.13 - Аналитические коэффициенты

Коэффициент	2013	2014	2015	Нормативное значение
Коэффициент мгновенной ликвидности (K1)	0,096	0,108	0,072	Не опред-ся
Уровень доходных активов (К2)	0,883	0,882	0,90	<0,75
Коэффициент размещения платных средств (К3)	0,984	0,983	0,97	<1,2
Коэффициент общей дееспособности (К4)	0,688	0,871	0,915	<1
Коэффициент рентабельности активов (К5)	0,023	0,014	0,010	0,005-0,05
Коэффициент достаточности капитала (К6)	0,119	0,091	0,102	>0,1
Доля уставного фонда в капитале банка (К7)	0,035	0,034	0,029	0,5
Коэффициент полной ликвидности (К8)	1,096	1,103	1,098	>1,05

1. Коэффициент мгновенной ликвидности позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». В исследуемом периоде в 2013 году он составил 0,096, в 2014 увеличился до 0,108, а в 2015 году упал до 0,072. Это означает, что в 2013 году может быть погашено 0,096 обязательств по первому требованию за счет ликвидных активов, в 2014 - 0,108, а в 2015 году 0,072. Спад произошел из-за увеличения средств клиентов, включая вклады населения.

2. Уровень доходных активов (К2) - показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы. Он завышен у моего банка и увеличивается. Необходимо уменьшить число доходных активов.

3. Коэффициент размещения платных средств (К3) -показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доходные (платные) операции. Если коэффициент выше 1,0-1,2 - это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов используется не по назначению. Они отвлекаются либо на собственные нужды, либо в недоходные операции, что приводит к образованию убытков в банке. Он соответствует норме.

4. Коэффициент общей дееспособности (К4) позволяет оценить стабильность работы банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они недостаточны, то у банка скоро могут возникнуть проблемы. Допустимое значение меньше 1. Данный показатель увеличился, но находится в допустимом значении. Доходы превышают расходы, что говорит о стабильной работе банка.

5. Коэффициент рентабельности активов (К5)-позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое соотношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. Допустимое значение для данного коэффициента - 0,005 - 0,05. У данного банка он соответствует норме, что говорит об эффективной деятельности банка.

6. Коэффициент достаточности капитала (К6) -показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Нормативное значение больше 0,1. У данного банка этот показатель в 2013 и в 2015 году соответствовал норме, а в 2014 году меньше нормы.

7. Доля уставного фонда в капитале банка (К7) - коэффициент показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Нормативное значение 0,5. Данный показатель меньше нормы.

8. Коэффициент полной ликвидности (К8) - характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Причем, ликвидные активы должны превышать величину текущих обязательств банка. Нормативное значение больше 1,05. У данного банка этот показатель лучше нормативного.

На основании проведенного анализа, данный банк можно считать достаточно надежным. Единственное он очень рискует, чтобы получить наибольшую доходность.

Изучим рейтинги банков по методике Banki.ru по показателям: по активам нетто (таблица 2.14), по чистой прибыли (таблица 2.15), по суммам вкладов физических лиц (таблица 2.16) и по вложениям в ценные бумаги (таблица 2.17).

Таблица 2.14 - Рейтинг банков по активам нетто по методике Banki.ru

Наименование банка	Занятые места в рейтинге по годам
	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
ВТБ	2	2	2
ВТБ 24	4	4	5
Газпромбанк	3	3	3
Промсвязьбанк	10	11	11
Райффайзенбанк	12	13	14
Россельхозбанк	5	8	6
Сбербанк России	1	1	1
ЮниКредит Банк	9	10	10

Таблица 2.15 - Рейтинг банков по чистой прибыли по методике Banki.ru

Наименование банка	Занятые места в рейтинге по годам
	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
ВТБ	2	5	3
ВТБ 24	6	3	97
Газпромбанк	4	6	712
Промсвязьбанк	11	196	10
Райффайзенбанк	5	4	5
Россельхозбанк	22	817	715
Сбербанк России	1	1	1
ЮниКредит Банк	7	11	12

банковский финансовый ликвидность

Таблица 2.16 - Рейтинг банков по суммам вкладов физических лиц по методике Banki.ru

Наименование банка	Занятые места в рейтинге по годам
	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
ВТБ	86	73	59
ВТБ 24	2	2	2
Газпромбанк	4	4	3
Промсвязьбанк	9	8	9
Райффайзенбанк	5	6	7
Россельхозбанк	6	5	5
Сбербанк России	1	1	1
ЮниКредит Банк	26	25	15

Таблица 2.17 - Рейтинг банков по вложениям в ценные бумаги по методике Banki.ru

Наименование банка	Занятые места в рейтинге по годам
	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
ВТБ	4	2	2
ВТБ 24	8	7	10
Газпромбанк	2	4	3
Промсвязьбанк	19	46	24
Райффайзенбанк	13	42	30
Россельхозбанк	7	8	8
Сбербанк России	1	1	1
ЮниКредит Банк	17	22	20

Из таблиц видно, что Сбербанк находится по всем показателям на первом месте. А из суммы вкладов физических лиц можно сделать вывод, что люди доверяют этому банку.

Все последствия для банка во многом были обусловлены такими факторами, как неблагоприятная сырьевая конъюнктура, в частности значительное падение цен на нефть, действие международных секторальных санкций, введенных против России и снижение потребления домохозяйств.

3. Совершенствование деятельности ПАО «Сбербанк России»

3.1 Мероприятия по совершенствованию деятельности банка

1. Программа обратного выкупа автомобилей («buy-back»).

ПАО «Сбербанк РФ» участвует в Госпрограмме льготного автокредитования в 2018 году.

Льготный государственный автокредит - денежный кредит на покупку нового автомобиля при действующих льготных условиях. Для того, чтобы поддерживать спрос на приобретение автомобилей собранных в России, Госдума разработала в 2009 году государственную программу кредита на автомобиль, которая действует по сегодняшний день.

В 2012 году на реализацию этого проекта было выделено более 5 миллиардов рублей. Благодаря данной программе, возросла потребительская активность на авторынке России. Однако не только для банков, но и для желающих приобрести автомобиль были выдвинуты определенные условия.

Условия программы государственно субсидирования:

- Общая стоимость автомобиля не должна превышать 750000 рублей;

- Масса транспортного средства не более 3,5 тонн;

- От момента выпуска автомобиля должно пройти не более 1 года;

- Сроки выплаты кредита составляют 3 года;

- Предоплата составит около 15% от стоимости автомобиля;

- Сборка авто должна производиться в России;

- Автомобиль не находился на регистрационном учете в соответствии с законодательством РФ (не распространяется на автомобили , бывшие в употреблении);

Программа государственного кредитования автомобилей (госавтокредита) в 2018 году заключается в выплате 2/3 части от общей суммы кредита государством. То есть, если ставка вашего кредита 15%, то выплачивать вы будете всего, лишь 8-9%. Именно этот факт спровоцировал небывалый спрос на приобретение отечественного автомобиля. В 2012 году для желающих приобрести автомобиль через программу автокредитования процентная ставка составляла не более 11%. Такой вид займа был доступен по всем видам займа во всех банках Российской Федерации. В качестве залогового имущества выступал приобретаемый автомобиль, но главным преимуществом было не обязательное страхование КАСКО.

В 2018 году, данная программа позволяет приобрести автомобиль не только российского производства, но и зарубежного. Льготные условия предоставляются для оформления договора на покупку нового автомобиля, находящегося в утвержденных списках Министерства промышленности торговли РФ. Самыми популярными моделями на первое полугодие 2018 года оказались LADA,Renault и Nissan. В общей сумме они занимают почти 31% всего рынка. Список автомобилей государственной программы льготного автокредитования в 2018 году пополнился до 50 моделей.

Кто может стать участником кредитной программы государственного субсидирования?

Приобрести автомобиль в кредит по госпрограмме может любой гражданин РФ в возрасте от 21 года до 65 лет. Покупатель (физическое лицо) обязан предоставить паспорт гражданина России с постоянной или временной регистрацией в том районе, где планируется покупка.

Так же необходим второй документ, удостоверяющий личность, это могут быть водительские права. Помимо этого, необходимо справку 2-НДФЛ за последние 3 месяца с работы, где стаж работы не менее 1 года. Копия трудовой книжки, заверенная работодателем, а так же копию трудового договора.



Рисунок 3.1 - Перечень моделей, выбранных для Государственной программы автокредитования

В зависимости от банка, список будет несколько отличаться. К примеру, госпрограмма (господдержка) автокредитования с 1 апреля 2018 в Сбербанке ввела возможность оформления кредита всего по двум документам, но от этого изменится первоначальный взнос, который составит не менее 30% от стоимости авто.

Так же есть общие условия, по которым кредит не может быть выдан, это:

- Наличие плохой кредитной истории;

- Для женщин возраст детей которых менее 6 месяцев;

Данная программа создала не самые лучшие условия для банков. Она выдвинула настолько жесткие требования, что им пришлось пройти некий отбор, который не все смогли преодолеть. Основные условия банков, которые помогли обойти конкурентов и выбиться в лидеры, это уставной капитал банка более 70 миллиардов рублей и 50% акций банка в управлении у правительства РФ. Но в дальнейшем данные правила были смягчены и список банков-участников расширился в разы. На сегодняшний день аккредитацию предоставляют порядка 90 банков и Сбербанк РФ возглавляет этот список.

Сбербанк выдает автокредит в 2016 году не только для покупки нового автомобиля, но и для приобретения подержанного средства передвижения. Но для этого существуют определенные ограничения. Автомобиль российского и китайского производства не должен быть в эксплуатации дольше 5 лет, остальные - не более 10 лет.

Для того чтобы был предоставлен автокредит необходимо знать следующие обязательные условия:

- 21 год: потенциальный заемщик должен достигнуть определенного возраста, а именно 21 года;

- 75 лет: заемщик должен успеть погасить автокредит до достижения максимального возрастного ограничения;

- паспорт РФ: клиент должен иметь паспорт, удостоверяющий, что он гражданин России;

- регистрация: потенциальный клиент должен постоянно или временно быть зарегистрирован в регионе, где находится Сбербанк;

- кредитная история, которая должна быть положительной, не иметь каких-либо темных пятен, то есть проблем с погашением, задолженностей и прочего;

- 6-месячный стаж: заемщик должен проработать на последнем рабочем месте не менее 6 месяцев;

- 5-летний стаж: в общем, рабочий стаж клиента должен быть не менее 5 лет;

- платежеспособность: заемщик должен подтвердить свою возможность ежемесячно оплачивать автокредит путем взятия справки с места работы.

На сегодняшний день ПАО «Сбербанк РФ» предлагает автокредиты физическим лицам на следующих условиях (таблицы 3.1-3.3):

Таблица 3.1 - Программа автокредита новый автомобиль

Легковой автомобиль	- новый импортный - новый отечественный
Срок кредитования	3 мес. -- 5 лет
Валюта кредита	рубли РФ
Первоначальный взнос	15 - 50%
Минимальная сумма кредита	45 000 (рубли РФ)
Максимальная сумма кредита	5 000 000 (рубли РФ)
Процентная ставка	15.0 -- 16.0
Обеспечение	залог приобретаемого автомобиля

Таблица 3.2 - Требования к заемщику

Возраст на момент выдачи кредита	21 год
Возраст на момент окончания договора	- мужчины - 75, - женщины - 75 лет
Гражданство заемщика	Российская Федерация
Регистрация	постоянная или временная регистрация. Кредит предоставляется в отделениях Сбербанка России по месту регистрации Заемщика
Работа	официально подтвержденный ежемесячный доход
Общий трудовой стаж:	не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет (не распространяется на "зарплатных" клиентов)
Стаж на последнем месте работы	не менее 6 мес.
Обязательные документы:	- заявление-анкета; - паспорт заемщика/ созаемщика; заверенная копия / - выписка из трудовой книжки (если доход подтверждается справкой 2-НДФЛ). При взносе свыше 40% - без подтверждения доходов и занятости
Подтверждение доходов:	- справка за последние 6 мес. по форме 2-НДФЛ / по образцу государственного учреждения / по форме банка. - Для пенсионеров - справка о размере пенсии из ПФР. Для ИП - налоговая декларация

Таблица 3.3 - Комиссия банка

За ведение ссудного кредита	нет
Неустойка за нарушение сроков	0,5 процента от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки
Погашение кредита	ежемесячно равными аннуитетными платежами
Досрочное погашение кредита	осуществляется без комиссий и возможно не ранее даты 4-го платежа в соответствии с графиком платежей
Страхование	обязательное страхование от рисков утраты, угона и ущерба в пользу банка в течение всего срока действия кредитного договора. Стоимость страхования может быть включена в сумму получаемого кредита

Мы предлагаем дополнить перечень выдаваемых автокредитов программой «Автокредит с обратным выкупом».

Такое кредитование уже давно используется в Европе и США, и сейчас эта схема является одним из самых популярных способов покупки автомобилей. Преимущество ее состоит в том, что применение такой схемы позволяет снизить ежемесячный платеж на 20-30 процентов по сравнению с обычным кредитом. Сама же схема работает следующим образом: покупатель вносит первоначальный платеж в размере 10-20 процентов от стоимости автомобиля, часть стоимости автомобиля затем выплачивается в кредит, а последний платеж (обычно это порядка 35 процентов от стоимости автомобиля, иногда до 50 %), погашается одним из выбранных покупателем способов после окончания срока кредитования.

Таким образом, программа обратного выкупа автомобилей (buy-back) позволяет погашение от одной трети до почти половины суммы кредита перенести до конца срока кредита.

Отложенный до конца срока платеж клиент может сделать за счет собственных или заемных средств, а также за вырученные денежные средства от продажи автомобиля автосалону или любому другому заинтересованному лицу.

Заем средств у банка по такой программе может также предполагать, что покупатель заключает договор не только с банком, но и с автосалоном, который обязуется выкупить автомобиль в конце срока кредитования по цене не меньшей, чем сумма последнего, самого крупного платежа. Второй вариант: автосалон забирает старую машину, а покупатель оформляет новый кредит на новую машину.

Автокредитование с обратным выкупом - это относительно новый вид автокредитования. Программы, по которым кредитуют клиентов некоторые банки по схеме «buy-back» представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Программы кредитования банков по схеме «buy-back»

Банк	Автомобиль	Размер первого взноса (%)	Срок кредитования (мес.)	Ставка (% годовых)	Размер отсроченной задолженности (%)
"Балтийский"	Audi, Jaguar, Mercedes, Volvo, Volkswagen, Skoda, Nissan	от 10	до 36	9 ($), 13 (руб.)
Банк "Сосьете Женераль Восток"	Audi, Volkswagen, Skoda	от 15	12-36	от 9 ($)	50-25
Московский кредитный банк	Volvo	от 10	до 36	от 10,5 ($)	40
Первый республиканский банк	любой автомобиль иностранного производства	от 10	до 36	от 10 ($)	50
Промсвязьбанк	Audi, Hyundai, Mitsubishi	От 10	24-36	От 10	50-35
Райффайзенбанк	Audi, BMW, Land Rover, MINI, Jaguar, Mercedes, Volvo	от 20	12-36	От 10	45-25
"Союз"	Hyundai, Peugeot, Suzuki, Kia, Citroen, Renault, Nissan, Volvo, Audi	от 0	24-36	от 9,9 ($)	50-30

Для Банка можно предложить следующую программу автокредитования по схеме "buy-back":

- срок кредитования - 36 месяцев;

- размер первоначального взноса - 10 % от стоимости автомобиля;

- процентная ставка - 13 %.

- размер отсроченной задолженности - 35 %.

Внедрение данной программы в банке существенно улучшают условия автокредитования как для банка, так и для клиентов. Улучшение благосостояние населения, наблюдаемое в последние годы в РФ увеличивает потребности населения и в настоящее время клиенты готовы покупать уже новые автомобили «бизнес-класса» и «премиум-класса».

Проведем расчет эффективности данного вида кредитования для заемщика и банка.

Предположим, что клиент запросил автокредит в банке по схеме «buy-back» для покупки автомобиля стоимостью 400 000 руб. на срок 36 месяцев под 13 % годовых.

Размер первоначального взноса составит 40 000 руб.

Таблица 3.5 - Расчет ежемесячных платежей при обычной схеме кредитования

№ платежа	Дата платежа	Сумма платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Остаток задолженности
1	Май, 2016	12 745,58	7 795,58	4 950,00	352 204,42
2	Июнь, 2016	12 745,58	7 902,77	4 842,81	344 301,66
3	Июль, 2016	12 745,58	8 011,43	4 734,15	336 290,23
4	Август, 2016	12 745,58	8 121,59	4 623,99	328 168,64
5	Сентябрь, 2016	12 745,58	8 233,26	4 512,32	319 935,38
6	Октябрь, 2016	12 745,58	8 346,47	4 399,11	311 588,91
7	Ноябрь, 2016	12 745,58	8 461,23	4 284,35	303 127,68
8	Декабрь, 2016	12 745,58	8 577,57	4 168,01	294 550,11
9	Январь, 2017	12 745,58	8 695,51	4 050,06	285 854,60

Общая сумма расходов по обслуживанию кредита равна 458 840,80 + 40000,00 = 498840,80.

Сумма отсроченного платежа составит 35 %, т.е. 174594 руб.

То есть клиенту необходимо погасить до окончания срока кредитования 284 246 руб.

Средний ежемесячный платеж клиента составил бы при обычном погашении автокредита 12 746 руб.

Но так как его последний платеж должен быть равен 174594, а погасить за три года он должен 284 246, то его ежемесячный платеж составит:

284 246 / 36 = 7 896 рублей.

По окончанию срока кредитования заемщик может погасить задолженность в размере 174 594 руб. самостоятельно, либо продать автомобиль автосалону или физическому лицу. Если автомобиль эксплуатировался аккуратно, то стоимость автомобиля через 3 года может составить до 70% от первоначальной стоимости (то есть стоимость автомобиля может составить 280 000 руб.). В таком случае заемщик сможет вернуть сумму задолженности в банк в размере 174 594 руб., причем у него еще останется денежная сумма в размере:

280 000 - 174 594 = 105 406 руб.

Данной суммы заемщику хватит на покупку в кредит следующей машины.

2. Увеличение объемов кредитования малого и среднего бизнеса под гарантии и поручительство Правительства РФ

Экономическая нестабильность в стране: спад производства, обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты, снижение платежеспособного спроса физических и юридических лиц; - заставляет банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу.

Одна треть всех промышленных предприятий страны являются убыточными, 85% всех сельскохозяйственных предприятий - неплатежеспособными. Кредитный сектор является производной от реального сектора, ввиду этого развитие кредитования реального сектора сформирует предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие между ростом доходности банковской отрасли и ухудшением состояния финансов национальной экономики.

Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данном случае банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим лицам невыгодно получать кредиты по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало.

ПАО «Сбербанк РФ» относится к банкам, которые кредитуют в том числе и малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком.

В тоже время промышленность на данный момент испытывает большие трудности - снижение производства, сокращение сотрудников, уменьшение прибыли и как следствие снижение сумм поступающих налогов, которые являются основным источником денежных средств для бюджетов.

Правительству было бы выгодно иметь хорошо работающие, стабильно дающие прибыль (и как следствие налоги) предприятия. Поэтому можно предложить расширить кредитование индивидуальных предпринимателей, желающих начать свой бизнес, а также предприятия малого и среднего бизнеса под гарантию или поручительства Правительства.

При этом, по таким кредитам может быть предложена пониженная льготная кредитная ставка 14 %.

3. Совершенствование ипотечного кредитования

В настоящее время развитие жилищной ипотеки в России замедляется из-за следующих факторов:

1. Ограниченный платежеспособный спрос населения.

Причина - в нынешней недоступности ипотечных кредитов на жилье. Большинство банков предлагает для ипотеки слишком высокие годовые проценты - 10-13% и выше, короткий срок выплаты долга - от нескольких месяцев до 10лет, первоначальный взнос из средств покупателя -30-35%. В таких кредитных условиях большинство людей не могут позволить себе покупку жилья.

2. Низкие объемы и невысокое качество строительства нового жилого в субъектах Российской Федерации обуславливают недостаточность предложений и высокую стоимость квартир на рынке жилья. Жилищный фонд Российской Федерации (вторичный рынок) сильно стареет, и даже достаточное количество ветхих и аварийных домов не может стать основой для ипотечного кредитования. При этом при купле и продаже данных квартир, как правило, возникают правовые споры о собственности на жилье. Поэтому, основной упор в развитии ипотеки нужно делать на новостройки. Но при малом, объеме строительства возникает риск, что с развитием ипотечного кредитования и увеличением спроса населения на покупку жилья цены на квартиры резко возрастут. Ситуацию усугубляют и неблагоприятная экономическая ситуация в стране, и растущая инфляция, и недостаточная законодательная база. В таких условиях банки не дают долгосрочных кредитов или, страхуя себя, назначают высокие годовые проценты.

3. Низкие темпы разработки и совершенствования законодательства о недвижимости.

Известно, что большое значение для развития рынка жилья имеет земельное законодательство. Однако Земельный кодекс Российской Федерации на момент его принятия в 2000 году содержал не менее чем в 29 статьях отсылки на законы или нормы, которые еще предстояло создать. В 2003 году положение практически не изменилось. Лишь 21.12.2014 года принят федеральный закон № 172 - ФЗ «О переводе земель или земельных участков из одной категории в другую», который вступил в законную силу с 05.01.2005 года. важный для развития жилищного строительства законопроект «О переводе земель из одной категории в другую».

До настоящего времени многие федеральные законы, содержащие нормы, регулирующие отношения, связанные с недвижимостью, имеют различные дефиниции, а также различным образом решают одни и те же правовые вопросы. Все это, увеличивает административные издержки, являющиеся одной из составляющих любого ипотечного кредита.

4. Неразвитость инфраструктуры рынка жилья и жилищного строительства. Традиционными участниками жилищного рынка являются строительные компании, банки, производители строительных материалов, страховые компании, риэлтерские и оценочные агентства. Однако наличии данных структур в России не отлажена технологическая схема их взаимодействия и, как следствие, невысока эффективность системы в целом, завышены расходы при совершении сделок.

Основными недостатками ипотечного кредитования в Сбербанке России являются:

ѕ Возрастные ограничения заемщиков пенсионным возрастом, хотя в других банках этот показатель увеличен до 65 лет;

ѕ длительное рассмотрения заявки заемщика и объекта;

ѕ обязательное внесение значительного первоначального взноса;

ѕ проблемы, связанные с документами для получения ипотечного кредита. Чтобы получить кредит заемщик должен предоставить банку предварительный договор о заключении договора купли-продажи объекта недвижимости, который бы подтверждал покупную или сметную стоимость объекта. Некоторые строительные организации отказываются оформлять договоры такого вида;

ѕ проблемы сервиса, заключается в предоставлении заемщику разных условий и требований к ипотечному кредиту в различных отделениях, из-за несогласованности между обширной филиально - территориальной сетью банка

ѕ проблема наличия задолженности по ипотечным кредитам, из-за того, что финансовое состояние клиента ухудшилось или нежелание заемщика платить по кредиту.

Чтобы усовершенствовать ипотечное кредитование ПАО «Сбербанк России» необходимо решить все вышеперечисленные проблемы. В данных целях следует ввести следующие мероприятия:

- Увеличение возрастного предела на выдачу кредита до 65 лет.

Но повысив этот показатель, ПАО «Сбербанк России» может столкнуться с проблемами нехватки денежных средств у клиента, предназначенных для выплаты кредита, и высоким риском недожития до окончания срока кредитования.

В данной ситуации банку нужно ввести дополнительные условия для клиентов, достигших пенсионного возраста: наличие обязательного поручительства в лице как минимум двух человек, а одним из поручителей должен быть обязательно родственник; обязательное страхование по рискам «жизни и здоровье» и «потеря титула»; наличие залога иного имущества, не являющегося объектом кредитования и имеющим текущую рыночную стоимость, равную как минимум половине стоимости ипотечного кредита; участие в государственной программе «Софинансирование пенсии» до срока наступления пенсионного возраста, как минимум 3 года.

ѕ Снизить срок рассмотрения заявок на выдачу ипотечных кредитов путем распространения действующей в ПАО «Сбербанк России» технологии «Кредитная фабрика». Данная технология смогла уменьшить срок рассмотрения заявок с семи дней до двух.

ѕ Расширить количество строительных компаний, финансирование строительства которых Сбербанк России осуществляет через договоры о совместной деятельности в целях упрощения получения предварительного договора о заключении договора купли-продажи объекта недвижимости, подтверждающего покупную или сметную стоимость объекта.

ѕ Для улучшения сервиса необходимо ввести, во - первых, систему взаимосвязей между отделениями на основе информационно - программного обеспечения, во - вторых, снизить текучесть кадров путем введения различных мотиваций и поощрений, например, предоставление льготного ипотечного кредита сотрудникам банка.

ѕ Решить проблему значительного первоначального взноса можно путем внесения в качестве первоначального взноса итоговой суммы по срочному депозиту, т.е. если у заемщика на момент внесения первоначального взноса существует более полугода вклад в банке, срок завершения которого еще не наступил, клиент может уже сегодня внести в качестве взноса денежные средства с процентами, начисленными в будущем;

ѕ Снизить задолженность по ипотечным кредитам, путем предоставления банком помощи в управлении денежными средствами заемщика. Клиент вкладывает свои временно свободные денежные средства и получает возможность расплатиться доходами, полученными от проводимых с ними операций банком на рынке ценных бумаг, по своему кредиту. Банк за такой вид операций получает не только комиссионный процент, но и гарантию внесения заемщиком ипотечных выплат. Доход от проводимых операций будет сразу поступать на электронный счет клиента, и списываться в счет погашения задолженности по ипотечному кредиту. Клиент через установленный срок сможет снять со счета только денежные средства, вложенные изначально, так как списание доходных средств будет происходить сразу при зачислении в целях погашения ипотечного кредита.

Таким образом, осуществление вышеприведенных мероприятий поможет ПАО «Сбербанк России» усовершенствовать ипотечное кредитование и расширить спектр предоставляемых кредитных продуктов и услуг, круг заемщиков, увеличить доход банка благодаря введению новых операций и повысить спрос на ипотечном рынке.