Кредитные кооперативы в Российской Федерации
Основы формирования кредитных кооперативов в России. Источники формирования денежных потоков в кредитной кооперации. Государственное регулирование деятельности кредитных потребительских кооперативов. Рынок кредитной кооперации Российской Федерации.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.06.2012 |
| Размер файла | 947,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
С июня 2011 года Министерство финансов РФ начало ведение реестров кредитных потребительских кооперативов.
В августе 2011 года были зарегистрированы первые саморегулируемые организации кредитных кооперативов, целью которых явилось регулирование деятельности кредитных кооперативов, определение стандартов и контроль за их исполнением.
С октября 2011 года контроль за деятельностью кредитных кооперативов перешел к Федеральной службе по фондовым рынкам.
5 октября 2011 года был зарегистрирован Национальный союз кредитных потребительских кооперативов и их объединений "Лига кредитных союзов" - результат объединения двух национальных организаций: Лиги кредитных союзов и Национального союза некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи. [48]
Как свидетельствует международный опыт, одним из направлений решения проблемы удовлетворения спроса на финансовые услуги может стать развитие системы некредитных организаций, прежде всего кредитных кооперативов. В некоторых странах финансовыми кооперативами предоставляются до 80% микрофинансовых услуг.
Кредитные кооперативы занимают особое место в финансовой системе страны - они созданы и функционируют на демократических принципах взаимопомощи, ориентированы в своей деятельности, прежде всего на обеспечение доступа к финансовым услугам там, где другие финансовые институты работают неэффективно, вследствие высоких удельных затрат на выполнение операций с мелкими вкладами и заемщиками (жители малых городов, сельских и отдаленных регионов, личные подсобные хозяйства, малое предпринимательство, малообеспеченные слои населения и т.п.). Кредитные кооперативы по своей природе стремятся к увеличению местного и общего благосостояния, поскольку они принадлежат своим пайщикам. Кредитные кооперативы выполняют задачу финансирования реального сектора экономики, а также важную социальную роль, прежде всего в регионах, удаленных от основных финансовых центров, - создание рабочих мест, борьба с бедностью (повышение платежеспособного спроса), обучение ведению бизнеса. Кредитные кооперативы стимулируют безработных и малообеспеченных людей, получающих пособия за счет государства, к открытию собственного дела, что не только снижает социальные обязательства бюджета, но и увеличивает налоговые поступления от частного бизнеса и субъектов финансового рынка. Еще одним системным эффектом деятельности кредитной кооперации является снижение уровня теневого и ростовщического капитала, содействие повышению прозрачности и формированию кредитной истории у микропредприятий, что по мере роста размеров бизнеса упрощает привлечение финансирования на фондовом рынке и долгосрочных кредитов в банках. Имеет место и стабилизирующая макроэкономическая функция кредитных кооперативов - формирование конкурентной среды на рынке финансовых услуг путем создания предпосылок для снижения цен и воздействие в качестве антимонопольного и антиинфляционного фактора.
Деятельность кредитной кооперации имеет прямое отношение к формированию среднего класса в России, что относится к числу фундаментальных процессов в трансформации российской экономики. В рыночной экономике средний класс - основной налогоплательщик, от его положения зависит инвестиционная, а значит, экономическая активность, наполнение государственного бюджета, реализация государственных социальных программ. Средний класс является основным потребителем произведенной продукции, обеспечивая функционирование всего хозяйственного оборота. Вектор стратегического развития России во многом будет определяться тем, как будут решены социальные проблемы в обществе, в том числе проблема формирования среднего класса.
Движение кредитной кооперации это система кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений, направленных на обеспечение экономического и социального благосостояния своих членов.
Цель новой концепции развития, представленной правительством - определить принципиальные цели, направления и задачи движения кредитной кооперации для обеспечения эффективного развития и функционирования ее системы на период 2012-2016 годы, а также механизмы и этапы ее реализации.
Заказчиками подготовки концепции являются Лига кредитных союзов России, саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов (НП "Кооперативные финансы", НП "Народные кассы - Союзсберзайм", НП "Национальное объединение кредитных кооперативов", НП "Губернское кредитное содружество", НП "Центральное кредитное объединение"). [1]
Анализируя перспективы развития кредитной кооперации в РФ можно сделать вывод о том, что, исходя из действий правительства и саморегулируемых организаций в этой сфере, можно ожидать экстенсивное распространение этого вида финансовых институтов по всей стране. Качество оказываемый услуг сегодня уже вышло на уровень банковских, если же условия кредитования также трансформируются в пользу заемщиков, то можно ожидать концептуальных перемен в области кредитования.
2.3 Проблемы становления и развития кредитной кооперации
Деятельность кредитного кооператива требует серьезного отношения к управлению организацией, но вместе с этим возникают различные сложности в этом управлении. Далее рассмотрим основные направления возникновения проблем в деятельности кредитных кооперативов.
Слабость управленческого звена. Сберегательно-кредитными кооперативами обычно руководит совет директоров, действующий на общественных началах и избираемый из числа членов. Часто все сотрудники мелких новых сберегательно-кредитных кооперативов работают на добровольных началах. По мере роста более сложные и рискованные операции требуют профессиональных руководителей. Проблемы возникают, когда члены совета директоров, работающие на добровольных началах, продолжают принимать решения, касающиеся операционной деятельности, после того, как приняты на работу профессиональные руководители, вместо того, чтобы сосредоточиться на мониторинге деятельности. Членам правления очень трудно сбалансировать противоположные интересы заемщиков и вкладчиков. Доминирование заемщиков нежелательно, поскольку заемщики не очень заинтересованы в соблюдении пруденциальной дисциплины или достижении прибыльности, в отличие от вкладчиков, которые больше всего заинтересованы в защите своих депозитов и поддержании доходов на привлекательном уровне. Хотя принятие решений по принципу "один человек - один голос" призвано гарантировать равенство прав и обязанностей всех потребителей услуг, многие члены не пользуются своим правом контроля, поскольку их индивидуальное влияние незначительно. В результате, в некоторых случаях общинная элита или заемщики получают возможность доминировать в структуре ради достижения собственных целей.
Неадекватное регулирование и надзор. Система сберегательно-кредитных кооперативов в развивающихся странах имеет репутацию нестабильной. Компетентное внешнее регулирование и надзор поможет выявить, предотвратить и разрешить многие общие проблемы.
За сберегательно-кредитными кооперативами часто осуществляет надзор то же правительственное агентство, что и за всеми нефинансовыми кооперативами, включая сельскохозяйственные и торговые. Такие агентства не имеют финансовых навыков и политической независимости, необходимой для эффективного надзора за финансовыми посредниками.
Одна из предлагаемых альтернатив - делегирование надзорных функций внешнему органу - оказывается неэффективной, если этот орган контролируется самими сберегательно-кредитными кооперативами, за которыми осуществляется надзор. Надзор за сберегательно-кредитными кооперативами требует понимания их уникальной природы рисков и соответствия надзора этой цели.
Ограниченный диапазон продуктов. В традиционных сберегательно-кредитных кооперативах предлагается только один тип кредитного продукта - 3: 1 или 5: 1 (сумма в три или пять раз превышающая баланс сбережений члена кооператива), без вариантов в зависимости от уровня риска (способности заемщика погашать заем, вида деятельности и других факторов риска). Такие займы являются недостаточно гибкими, чтобы удовлетворить различные потребности членов, включая краткосрочные займы на пополнение оборотного капитала для микропредпринимателей и сельскохозяйственные займы для мелких фермеров. Многие сберегательно-кредитные кооперативы предлагают более широкий выбор кредитных продуктов, таких как жилищные займы, и лучше используют механизмы оценки и управления кредитными рисками.
Вред, причиненный внешними кредитами. Доноры направляют средства через сберегательно-кредитные кооперативы определённым типам клиентов. Опыт показывает, что такая практика наносит ущерб сберегательно-кредитным кооперативам-участникам: внешние средства не стимулируют мобилизацию депозитов, заставляют ориентироваться только на заемщиков, об этих средствах не проявляется такая же забота, как о деньгах самих членов. Внешнее финансирование может рассматриваться как ресурсы в виде долгосрочных займов, но оно должно быть ограниченным по сравнению с депозитами членов, по той причине, что для управления более крупным портфелем требуется развивать внутренний потенциал организации. [46]
Кредитные потребительские кооперативы граждан в отличие от коммерческих организаций оперируют меньшим объемом финансовой документации и ведения предпринимательской деятельности и в большинстве случаев применяют упрощенную систему налогообложения. Уровень сложности содержания финансовой (бухгалтерской) документации кредитного кооператива граждан также определенным образом уступает уровню сложности данной документации предприятий коммерческого сектора экономики. Тем не менее, спектр ошибок и всевозможных неточностей и недочетов в деятельности КПКГ широк и разнообразен. Нахождение ошибок и их исправление, корректировка - очень сложная аналитическая процедура, требующая высокой профессиональной компетентности аудитора. Выделим наиболее типичные и часто встречающиеся ошибки.
1. Ошибки по оформлению и ведению учредительных документов. Неотражение в уставе всех видов деятельности, которые ведет некоммерческая организация. Как показывает практика, данный аспект касается предпринимательской деятельности. Либо ведение деятельности, недопустимой законодательством РФ. Иногда в уставе не оговаривается порядок уплаты членских взносов, отсутствуют должностные инструкции работников организации.
2. Ошибки финансовой, учетной деятельности. Неправильно оформленные первичные документы (не заполнены все реквизиты, предусмотренные стандартами). Требования к документальному оформлению хозяйственных операций изложены в Законе РФ "О бухгалтерском учете" (Федеральный закон РФ № 129-ФЗ от 21.11.1996 г.). Внесение исправлений в кассовые и банковские документы не допускается:
При проведении инвентаризаций. Правила проведения инвентаризаций регулируются Приказом Минфина России "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" № 49 от 13.06.1995г. Часто встречаемая ошибка - несоблюдение сроков проведения инвентаризаций. Ошибки в самой процедуре проведения инвентаризации.
При составлении корреспонденции счетов. Ошибки в хронологии: хозяйственные операции отражены без соблюдения последовательности их совершения; хозяйственные операции отражены в зависимости от их содержания.
В кредитных потребительских кооперативах граждан часто отсутствует разделение учета по основной (уставной) деятельности и предпринимательской деятельности.
3. Ошибки при составлении и представлении отчетной документации:
При составлении и ведении баланса. Не проведен анализ финансового состояния и платежеспособности организации.
При составлении бухгалтерской отчетности. Информация, содержащаяся в пояснительных записках, не существенна (в тех случаях, когда пояснительная записка необходима).
Нарушены сроки представления бухгалтерской отчетности. Используемая в расчете информация противоречит данным бухгалтерского учета. - Непредставление налоговой, статистической и другой форм отчетности в соответствии с законодательством РФ в органы Федеральной налоговой службы, государственные органы статистики, юстиции и другие государственные органы, а также заинтересованным физическим и юридическим лицам (отчетов об использовании выделенных целевых и иных денежных средств либо представление недостоверной отчетности). [13; C.166-167]
Перечень ошибок не ограничивается вышеперечисленными и, как правило, они зависят от таких факторов, как: выбор методов и форм бухгалтерского учета; их соответствие характеру деятельности, обоснованность выбранной учетной политики и др. Задача контрольных органов заключается в выявлении и пресечении всех допущенных погрешностей при ведении учета
Глава 3. Совершенствование деятельности кредитных кооперативов в РФ
3.1 Мероприятия, направленные на совершенствование деятельности кредитных кооперативов в РФ
Для совершенствования деятельности кредитных кооперативов государству и управляющим кооперативами следует применить следующие мероприятия:
· В первую очередь, ориентироваться на привлечение депозитов. Сберегательно-кредитные кооперативы с такой ориентацией обычно сильнее и работают дольше, поскольку вкладчики наиболее заинтересованы в финансовом процветании своего кооператива.
· Оказывать техническую помощь в усовершенствовании сберегательных продуктов и информационных систем.
· Инвестировать в развитие потенциала, а не предоставлять внешние фонды для кредитования. Если внешнее финансирование предоставляется для финансирования займов, оно должно быть незначительным по сравнению с базой сбережений сберегательно-кредитного кооператива.
· Стимулировать передовые методы управления. Даже если закон не предусматривает соответствующих стандартов управления, настаивать на том, чтобы они были одним из условий предоставления донорской поддержки. Обучать директоров стандартам управления, а также мониторингу и инструментам бизнес планирования.
· Поддерживать сберегательно-кредитные кооперативы, стремящиеся осваивать новые методы достижения малоимущих клиентов. Доноры могут оказывать техническую поддержку, чтобы помочь сберегательно-кредитным кооперативам лучше понять потребности членов, и разрабатывать кредитные, сберегательные, платежные услуги, услуги денежных переводов, соответствующие потребностям менее обеспеченных клиентов. Подобные усилия, вероятнее всего, принесут успех в финансово благополучных кооперативах.
· Рассматривать финансовые стандарты как основу внутреннего руководства и внешнего надзора. Для выполнения своей миссии - предоставления членам высококачественных услуг - сберегательно-кредитные кооперативы должны вести разумный финансовый бизнес. Кооперативы, не придерживающиеся финансовых стандартов, ставят под угрозу сбережения, заработанные тяжким трудом их членов.
· Поддерживать компетентный и независимый внешний надзор за сберегательно-кредитными кооперативами со стороны банковских органов, где это представляется возможным. Органы банковского надзора могут выражать оправданное беспокойство в отношении чрезмерной нагрузки. Некоторые сберегательно-кредитные кооперативы настолько малы, что доступный и эффективный надзор невозможен. Но мелкие сберегательно-кредитные кооперативы не следует закрывать просто по той причине, что банковские органы не могут контролировать их. Членов неконтролируемых сберегательно-кредитных кооперативов следует проинформировать, что их кооперативы не подлежат надзору.
· Предоставлять ресурсы сберегательно-кредитным кооперативам, стремящимся применять передовые стандарты и процедуры, вместо того, чтобы финансировать все кооперативы в стране. [46]
Но уже сегодня в рамках помощи развитию малого предпринимательства правительством РФ проводятся специализированные программы. Программы принимаются, как правило, на два или четыре года. Основные задачи этих программ:
совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность потребительских кооперативов, их союзов и ассоциаций;
развитие системы финансово-кредитной поддержки потребительских кооперативов;
развитие информационно-консультационного обслуживания малых форм хозяйствования, обучение жителей, связанное с созданием и деятельностью потребительских кооперативов;
кооперация малых форм хозяйствования для оказания услуг населению по производству и сбыту этой продукции, материально-техническому снабжению;
распространение опыта применения организационных, финансовых и других технологий создания и деятельности потребительских кооперативов, накопленного как в данном регионе, так и в других регионах России, а также в зарубежных странах;
содействие привлечению инвестиций на формирование фонда финансовой взаимопомощи в кредитных потребительских кооперативах;
разработка и совершенствование системы самоуправления в потребительских кооперативах, поддержка инициативных групп жителей;
повышение эффективности деятельности областных и муниципальных органов власти и органов местного самоуправления по отработке механизма создания и деятельности потребительских кооперативов;
мониторинг хода выполнения и достигнутых результатов программы.
Государственная поддержка кооперативов, предусмотренная в программах, также включает:
выделение бюджетных субвенций на формирование стартового капитала кооперативов первого и второго уровней и создание регионального фонда гарантий и поддержки;
выделение бюджетных субсидий на возмещение процентных ставок по краткосрочным и долгосрочным займам в кредитных кооперативах;
субсидирование части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в банках потребительскими кооперативами;
субсидирование части затрат, связанных с уплатой комиссии по договорам поручительства в обеспечение кредитов и займов, привлекаемых сельскохозяйственными потребительскими кооперативами;
выделение гарантий субъектов Российской Федерации и муниципальных образований потребительским кооперативам первого и второго уровней;
создание гарантийных (залоговых) фондов, что способствует распределению рисков между федеральными и региональными государственными структурами или их агентами, потребительскими кооперативами и банками-кредиторами;
предоставление финансовой помощи вновь создаваемым кооперативам при осуществлении организационных расходов (аренда офисов, приобретение оргтехники, оплата консультантов и т.п.);
предоставление вновь создаваемым и действующим кооперативам целевых долгосрочных бюджетных кредитов;
обеспечение участия сельскохозяйственных потребительских кооперативов в получении техники и оборудования по лизингу;
передачу в собственность или в долгосрочную аренду с правом выкупа земельных участков для производственных нужд, не используемое производственное и иное государственное, региональное и муниципальное имущество и др. В программах декларируются разнообразные меры по предоставлению обеспечения по кредитам, привлекаемым малыми формами хозяйствования, включая сельскохозяйственные потребительские кооперативы. Так, по оперативной информации Минсельхоза на конец 2006 г. в шести субъектах Российской Федерации уже созданы залоговые фонды. Это Липецкая, Архангельская и Томская области, Кабардино-Балкарская Республика. В Тамбовской области залоговые фонды созданы на уровне муниципальных образований, а в Республике Мордовия в залог предоставляется имущество казны. В 19 субъектах Российской Федерации, в том числе в Белгородской, Воронежской, Волгоградской, Кемеровской и других областях, предусмотрено предоставление гарантий. В Омской области создан Фонд поддержки кредитных потребительских кооперативов, а в Амурской - Агентство кредитных гарантий. [47; С.255-281]
Однако сложилось впечатление, что пока большинство намеченных в программах целей и механизмов остается нереализованным, так как до респондентов конкретная помощь доходит не всегда.
3.2 Региональные особенности развития кредитных кооперативов в Белгородской области
В связи с тем, что большую долю в экономике Белгородской области занимает аграрный сектор, то стоит, прежде всего, обратить внимание на особенности развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов.
Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив - некоммерческая организация, образованная сельскохозяйственными товаропроизводителями - юридическими и физическими лицами на основе добровольного членства, объединения их имущественных, паевых и иных взносов с целью кредитования и сбережения денежных средств членов данного кооператива.
Цель СКПК - обеспечение инвестиционными ресурсами сельских товаропроизводителей за счет аккумулирования сбережений пайщиков, доходов от собственной деятельности, добровольных взносов физических и юридических лиц, в том числе иностранных, а также привлечение средств бюджетов различных уровней. На рисунке 1. изображены принципы функционирования сельскохозяйственного кредитного кооператива.
Рис.1. Принципы функционирования сельскохозяйственного кооператива
Наиболее крупным по объему привлеченных финансовых средств является приоритетный национальный проект "Развитие АПК" - 4,9 млрд. руб. Его доля в общем объеме финансирования составила 86,5 процента. Главной особенностью данного проекта стало масштабное использование субсидированных кредитных ресурсов (4,8 млрд. руб.), полученных хозяйствующими субъектами для развития сельскохозяйственного производства.
Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" предусматривает создание нескольких видов сельскохозяйственных потребительских кооперативов, представленных на рисунке 2 в Приложении.
За счет реализации приоритетного национального проекта "Развитие АПК" в Белгородской области осуществляется последовательное развитие сельскохозяйственного производства. Для этого в области разрабатывается отраслевая стратегия развития, главной задачей которой является формирование эффективного сельскохозяйственного производства, выступающего конкурентоспособным участником внутрироссийского и мирового рынков и обеспечивающего потребности населения области и перерабатывающей промышленности в основных видах сельскохозяйственной продукции. На этой основе прогнозируется обеспечение устойчивого развития сельских территорий, увеличение числа занятых сельских жителей за счет создания новых рабочих мест и улучшения уровня их жизни.
Большое внимание уделено вопросам роста доходности и обеспечения финансовой устойчивости сельскохозяйственных предприятий на основе формирования инвестиционной и инновационной среды, рационального использования ресурсного потенциала.
С опережением первоначальных планов идет в области создание сельскохозяйственных потребительских кооперативов - вместо 98 их за год было создано 117, из них 108 снабженческо-сбытовых. Главной задачей последних является обеспечение выращивания нетелей для вновь вводимых и реконструируемых молочных комплексов и повышение на этой основе занятости сельского населения.
В 2006 году для получения кредитов снабженческо-сбытовыми сельскохозяйственными потребительскими кооперативами выделены гарантии областного и муниципального бюджетов в сумме 603 миллиона рублей, из них 462 миллиона - областных гарантий. Кооперативами получено более 422,4 миллиона рублей кредитов, по которым выплачено 23,4 миллиона рублей субсидий. Благодаря этому они сегодня выращивают более 14 тысяч голов ремонтного молодняка для пополнения молочного стада. [43; С.79-80]
Рассмотрим ситуацию в ипотечных кредитных кооперативах Белгородской области.
По общероссийской ипотечной программе ипотечное кредитование (т.е. полностью соответствующее федеральным стандартам в этой сфере) началось в Белгородской области 31 января 2003 года выдачей первого кредита семье Кочебаш (отчет об этом событии был в большинстве СМИ города).
Создание региональной системы ипотечного кредитования заняло два года. Первое постановление главы администрации области на эту тему было принято в феврале 2001 года. Оно называлось "О некоторых мерах по организации ипотечного жилищного кредитования в Белгородской области" и на его основе первые схемы выдачи займов и ипотечных кредитов отрабатывал фонд развития жилищного строительства и социальных инвестиций.
В 2002 году было принято решение ускорить работу по созданию в области ипотечной системы, которая бы обеспечивала долгосрочными кредитами и займами для приобретения жилья всех желающих жителей области.
Для этого с июля 2002 года приняты:
· закон области о развитии ипотечного кредитования (дает возможность предоставлять людям государственную поддержку),
· целевая программа на 5 лет (для финансирования ипотечного кредитования - субсидирования процентной ставки), на 5 лет - 450 млн. руб.),
· нормативные документы (регулирующие порядок господдержки с помощью государственных ипотечных сертификатов),
· создана Белгородская ипотечная корпорация, как региональный оператор она также представляет в области федеральное Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК учреждено Правительством РФ).
Белгородская ипотечная корпорация имеет, в отличие от всех других структур, выдающих ипотечные кредиты и займы, возможность привлекать дополнительные финансы на кредитование из средств федеральной АИЖК.
Органами власти Белгородской области были созданы, как было определено региональной программой повышения качества жизни населения, необходимые условия для организации на территории региона долгосрочного ипотечного жилищного кредитования.
Приняты закон "О развитии системы ипотечного жилищного кредитования в Белгородской области" и целевая программа развития ипотечного жилищного кредитования на 2003 - 2007 годы.
Белгородская программа ипотечного кредитования реализуется на основе действующей федеральной программы и стандартов Агентства по ипотечному жилищному кредитованию и соглашений о сотрудничестве.
Одновременно с созданием областной программы развития долгосрочного ипотечного кредитования, законодательно определен и действует механизм государственной поддержки жителей области, относящихся к слабо социально защищенным категориям населения. На 2003 год выделено областным бюджетом на эти цели 35 млн. рублей.
За пять лет предусмотрено выделение не менее 450 млн. рублей на государственную поддержку населения, получающего кредиты на покупку жилья.
Непосредственно организацией выдачи ипотечных займов занимается открытое акционерное общество "Белгородская ипотечная корпорация". Она учреждена администрацией области (51%), фондом развития жилищного строительства (24,5%) и областным фондом индивидуального жилищного строительства (24,5%). Все акции корпорации принадлежат государству. Корпорация аккредитована федеральным Агентством по ипотечному жилищному кредитованию и утверждена в качестве его регионального оператора. [49]
Таким образом, можно резюмировать что, развитие кредитных кооперативов в Белгородской области направлено на аграрный сектор и в этом развитии область достигла высоких результатов.
Заключение
В ходе исследования были изучены аспекты формирования и становления кооперативного сегмента кредитования финансовой системы Российской Федерации. На основе рассмотренных данных, можно сделать вывод о том, что рынок кредитных кооперативов находится только в начальной стадии - большинство населения рассматривает этот способ финансирования своих проектов, как менее эффективный и выгодный, а соответственно и безопасный.
Тем не менее, развитие кредитных кооперативов с каждым годом набирает новые обороты. Большинство кредитных кооперативов в России сегодня связано с агарной деятельностью. Это вызвано нераспространенностью банковских кредитных институтов в зонах сельского хозяйства и спецификой отрасли. Поэтому большинство кредитных кооперативов России находится в Южном Федеральном округе, где распространена аграрная индустрия.
Таким образом, по итогам изучения и оценки материалов о деятельности кредитных кооперативов была достигнута цель исследования, а именно систематизация знаний об организации развитии кредитных кооперативов в РФ, так как были приведены соответствующие данные о практическом функционировании и организации работы кредитных кооперативов на основе принципов их существования и нормативных актов, регулирующих их деятельность.
Также были рассмотрены принципы и специфические аспекты государственного регулирования. Вместе с этим проведен анализ текущего состояния рынка кредитной кооперации на основе данных из официальных источников статистики.
Вместе с этим были выявлены проблемы развития отрасли и названы рекомендации и государственные мероприятия, направленные на совершенствование этой деятельности.
Список использованной литературы
1. Концепция развития кредитной кооперации Российской Федерации на период 2012-2016 гг. ред.29.04.2012
2. Федеральный закон Российской Федерации от 18 июля 2009 г. N 190-ФЗ "О кредитной кооперации"
3. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан"
4. Федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан". в ред. Федерального закона от 03.11.2006 N 183-ФЗ
5. Виленский А.В. Макроэкономические институциональные ограничения развития российского малого предпринимательства / А.В. Виленский; Ин-т экономики РАН. - М.: Наука, 2007. - 237 с.
6. Вороновская О.Е. Схемы гарантирования кредитов малым предприятиям: модели и опыт / О.Е. Вороновская. - М.: ЦЭМИ РАН, 2001. - 73 с.
7. Ермаков В.П. Финансово-кредитные механизмы поддержки и развития субъектов предпринимательства в Российской Федерации: Аналитический сборник / В.П. Ермаков, О.И. Хлынин, Н.Ю. Кочетова. - М., 2002. - 228 с.
8. Ибадова Л.Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты / Л.Т. Ибадова. - М.: Волтерс Клувер, 2006. - 272 с.
9. Кадерова Н.Н. Корпоративные финансы: Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 2008. - 376 с.
10. Лапуста М.Г. Малое предпринимательство: учебник для вузов / М.Г. Лапуста. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 453 с.
11. Ленская Е.В. Для кредитных потребительских кооперативов граждан: Учеб. пособие. - М.: Издательство "Права человека", 2002
12. Палаткин И.В. Формирование региональной системы потребительской кооперации и её государственная поддержка в условиях реализации государственных и муниципальных программ - Пенза, 2008. - 186 с.
13. Перекрестова Л.В., и др. Налогооблажение, учет и контроль в организациях кредитной кооперации граждан. Монография / Перекрестова Л.В., Черненко Т.И., Черненко Е.В. / ВолгГТУ, Волгоград, 2006. - 202 с.
14. Пушкарев С.Г. Обзор русской истории / С.Г. Пушкарев. - Ставрополь: Кавказский край, 1993. - 416 с.
15. Романенко, И.В. Экономика предприятия: учебник / И.В. Романенко.2-е изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 208 с.
16. Рубе В.А. Институциональные аспекты организации малого бизнеса в развитых странах и в России: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / В.А. Рубе. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 79 с.
17. Сидорович В.А. Кредитование. МГУ им. М.В. Ломоносова. - М., 2007. - 1040 с.
18. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: Консалтбанкир, 1997.
19. Табурчак, П.П. Экономика предприятия / под ред. проф.П. П. Табурчака, В.М. Тушина. - 3-е изд. ? Ростов-на-Дону: Феникс, 2002. - 320 с.
20. Тавасиев, А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: учеб. пособие. - М.: Юнити - Дана, 2006. - 480 с.
21. Тронин Ю.Н., Масленченков Ю.С. Менеджмент и проектирование фирмы. - М.: Юнити - Дана, 2002.
22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк; управление и операции. - М.: Вазар-Ферро, 2007.
23. Фельдман А.Б. Основы рынка производных ценных бумаг: Учеб. пособие. - М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 2003.
24. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика: Пер. с англ.2-го изд. - М.: Дело ЛТД, 2003.
25. Хунгуреева И.П., Унгаева И.Ю. Основы денежного обращения, финансов и кредита: Учебное пособие. - Улан-Удэ, Издво ВСГТУ, 2006. - 337 с.
26. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. - М.: Высш. шк., 2008. - 272 с.
27. Швандар В.А. Банковская деятельность. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
28. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник 491с.; C.446-452
29. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3 т. - М.: ДеКА. - Кн.2.
30. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.
31. Банковское дело: Учебник/Под ред. проф. О.А. Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2002.
32. Кредит / В.В. Иванов, А.В. Канаев, Б.И. Соколов, И.В. Топровер. - СПб.: ОЦЭиМ, 2005. - 284 с.
33. Основы национальной экономики: учеб. пособие для студентов вузов. / Под ред.В.Я. Горфинкеля, В.А. Кредит / В.В. Иванов, А.В. Канаев, Б.И. Соколов, И.В. Топровер. - СПб.: ОЦЭиМ, 2005. - 284 с.
34. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по направлениям "Экономика", "Управление". / Под ред.В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
35. Малое предпринимательство в России. 2008: Стат. сб. / Росстат. - M., 2008.
36. Механизмы развития малого предпринимательства в России / Аналитический сборник. - М.: Академия менеджмента и рынка, 2002. - 328 с.
37. Механизмы развития малого предпринимательства в России / Аналитический сборник. - М.: Академия менеджмента и рынка, 2002. - 328 с.
38. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред.А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.
39. Экономика предприятия (фирмы): учебник / под ред.В.И. Вол-кова и О.В. Девяткина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 601 с.
40. Экономика предприятия: Тесты, задачи, ситуации: учеб. посо-бие для вузов / под ред.В.А. Швандера. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 254 с.
41. Экономика предприятия: учебник для вузов / под ред.В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандера. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 718 с.
42. Информация управления экономического развития и инвестиций администрации Москвы. Опубликовано 18 сентября 2009 года; C.1-2
43. Кредитные потребительские кооперативы граждан в кредитной системе Российской Федерации.31.03.2012. Журнал Финансы и кредит, №43, 2011
44. Найденова Р.И. Развитие малых форм хозяйствования на селе в рамках реализации приоритетных национальных проектов // Фундаментальные исследования. - 2009. - № 1 - С.79-80
45. Развитие финансово-кредитного механизма функционирования кредитных кооперативов Международный бухгалтерский учёт, №7, 27.09.2011
46. Сотрудничество со сберегательно-кредитными кооперативами. № 25, август 2005 Содействие повышению эффективности работы доноров в микрофинансировании
47. Янбых Р.Г. Приоритетный национальный проект "Развитие АПК": направления, механизмы и риски реализации (по итогам мониторинга проекта 2006 года) - научные труды ВИАПИ им.А. А. Никонова, выпуск 20, 2007. - С.255-281.
48. Ассоциация кредитных союзов Алтая [Электронный ресурс]: Режим доступа: www.aks-altai.ru
49. Белгородская ипотечная корпорация [Электронный ресурс]: Режим доступа: www.ipoteka. belgorod.ru
50. Кооперативы вместо банков 28.04.2012, Зборовская E. [Электронный ресурс]: Режим доступа: www.dp.ru
51. Лебедев А. Кредитная кооперация в поисках путей развития. [Электронный ресурс]: Режим доступа: www.gaap.ru
52. Одинцова Е. Портал об ипотечном кредитовании. [Электронный ресурс]: Режим доступа: www.realtypress.ru
53. Птичкина Е.М. Создаем кредитный потребительский кооператив по новым требованиям. Казанский Юридический Центр.04.10.2011 [Электронный ресурс]: Режим доступа: www.5188888.ru
54. Современная концепция финансовой безопасности кредитных кооперативов в России 2010 Аудит и финансовый анализ, №1, 2010
55. Управление кредитной организацией. Иванов А. [Электронный ресурс]: Режим доступа: www.zanimaem.ru
Приложение
Рис.2. Виды сельскохозяйственных кооперативов
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
История развития потребительской кооперации в России. Нормативно-правовые основы организации деятельности кредитной кооперации. Сущность и особенности системы кредитных потребительских кооперативов граждан. Проблемы и перспективы их функционирования.
курсовая работа [43,2 K], добавлен 25.12.2013Сущность, особенности и методология оценки эффективности кредитных систем. Страновые особенности и тенденции развития кредитных систем. Эффективность кредитной системы республики Казахстан. Этапы формирования казахстанской кредитной системы.
автореферат [32,7 K], добавлен 21.12.2005Источники и значение кредитных ресурсов в деятельности банка. Анализ практической деятельности банка по формированию кредитных ресурсов. Пути совершенствования кредитных ресурсов в Сбербанке РФ. Совершенствование депозитной и кредитной политики.
дипломная работа [143,2 K], добавлен 04.10.2008Кредитные бюро: предпосылки создания, сущность деятельности, задачи и функции. Порядок получения кредитной истории. Деятельность "Объединенного бюро кредитных историй", предлагаемые продукты и услуги. Перспективы развития бюро в Российской Федерации.
курсовая работа [506,3 K], добавлен 10.01.2014Цель, содержание и определение интеграции, формы интеграционных объединений. Взаимодействие сельскохозяйственной кредитной кооперации с банковской системой и кооперативами других видов. Совершенствование процесса интеграции кредитной кооперации в России.
курсовая работа [46,1 K], добавлен 02.02.2012Цели, объекты и методы денежно-кредитного регулирования. Основные типы денежно-кредитной политики, инструменты ее реализации. Сущность и функции Центрального Банка Российской Федерации. Современные правовые основы регулирования денежно-кредитной политики.
курсовая работа [78,9 K], добавлен 10.05.2016Сущность, функции и основные типы денежно-кредитной политики, современные правовые основы ее регулирования Центральным банком Российской Федерации. Комплексный анализ финансовых и кредитных методов государственного регулирования экономики страны.
курсовая работа [53,5 K], добавлен 14.07.2011Понятие, значение и сущность денежно-кредитной системы. Механизм функционирования денежно-кредитной системы. Основные направления современного государственного регулирования денежно-кредитной системы РФ. Основные сферы деятельности центральных банков.
курсовая работа [100,2 K], добавлен 23.03.2016Банкротство как способ преодоления кризиса кредитной организации. Причины и факторы современных банковских кризисов. Зарубежный опыт банкротства кредитной организации. Особенности банкротства кредитных организаций в РФ.
дипломная работа [86,5 K], добавлен 08.12.2005Основные понятия денежно-кредитной политики, ее цели и задачи, инструменты и концепции. Общая характеристика нынешней структуры и международные резервы Российской Федерации. Сравнительная таблица денежно-кредитной системы России и зарубежных стран.
курсовая работа [49,0 K], добавлен 22.05.2015
