Кредитная система в институциональном аспекте

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитная система в институциональном аспекте

Введение

Кредитная система в институциональном аспекте -- совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих всю сферу кредитных отношений. Все кредитные учреждения взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую структуру.

Ядро всей кредитной системы составляет банковская система. Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций и выполнение аналогичных функций.

Двухуровневая банковская система основана на связях между банками в двух плоскостях: по горизонтали и вертикали. По вертикали возникают отношения подчинения центральному банку как руководящему и регулирующему органу низовых звеньев системы.

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности, так называемых небанковских банков, т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.

Стратегическими целями функционирования региональной экономики как социально-ориентированной системы выступают устойчивое социально-экономическое развитие и высокое качество жизни населения. Достижение этих целей требует решения ряда приоритетных задач, к числу которых относится модернизация экономики и структурное реформирование в пользу развития инновационных отраслей, что непременно предполагает активизацию инвестиционных процессов. Одним из ключевых источников инвестиций является банковское кредитование.

Семантическая неоднозначность термина "кооперация" характеризуется возможностью его употребления как определения объединения физических лиц на основе добровольного членства, как для коллективного предпринимательства, так и для характеристики универсальной формы организации совместного производства с участием нескольких компаний, стран. Данная форма основана на распределении производства продукции, коммерческом сотрудничестве, взаимной гарантии рисков, общей защите инвестиций и производственных секретов. Кроме этого, термин характеризует форму организации труда, выполнения работ, основанную на совместном участии в едином трудовом процессе значительного числа работников, выполняющих разные операции этого процесса. Понятие кооперации тесно связано с понятием интеграции, что представляет объединение в целое каких-либо частей, элементов.

Объект исследования - кредитная кооперация и банки как участники процессов интеграции.

Предмет исследования - система социально-экономических отношений, возникающих в процессе развития экономического пространства региона на

основе интеграции банковских структур и кредитных кооперативов.

Цель исследования - разработка теоретических и методологических положений воздействия процессов банковской и кредитной интеграции на социально- экономическое развитие региона.

Задачи исследования обусловлены поставленной целью и раскрываются следующим образом:

1. Определить содержание понятия интеграция;

2. Исследовать формы интеграционных объединений;

3. Изучить сущность интеграции кредитной кооперации и банковской системы;

4. Определить ее роль в экономике страны;

5. Выявить проблемы в организации интеграции и предложить методы совершенствования;

6. Подвести итоги изученному материалу.

При проведении исследования использовались общие и специальные методы научного познания: структурного, функционального, статистического, сравнительного; экономического моделирования; экспертных оценок; компьютерные технологии обработки информации с использованием программных продуктов.

Глава 1 Экономическое содержание понятия интеграция

1.1 Цель, содержание и определение интеграции

Термин «интеграция» имеет очень широкое толкование. В экономической науке интеграцию рассматривают с различных позиций, вследствие чего выделяют различные аспекты этого понятия.

И.Ф. Суханова среди признаков интеграции выделяет более высокую степень сотрудничества, когда достигается органическая согласованность в осуществлении воспроизводственных процессов отдельных сторон.

Е.Ф. Герштейн отмечает в интеграции два основных направления:

- повышение интегрированности основного звена, сопровождаемое увеличением его размеров, концентрацией, часто диверсификацией и налаживанием новых более разнообразных, менее жестких связей в крупных производственно-хозяйственных комплексах, где связи из внешних становятся внутренними, во всяком случае, более активно регулируемыми;

- установление новых связей между производственно-хозяйственными единицами, между ними и мелкими, средними предприятиями, последних между собой.

Экономический словарь определяет интеграцию как объединение экономических субъектов, углубление их взаимодействия, развитие связей между ними. Экономическая интеграция имеет место, как на уровне хозяйств целых стран, так и между предприятиями, фирмами, компаниями, корпорациями. Она проявляется как в расширении и углублении производственно-технических связей, совместном использовании ресурсов, объединении капиталов, так и в создании друг другу благоприятных условий осуществления экономической деятельности, снятии взаимных барьеров.

Целью интеграции является объединение ресурсов (финансовых, производственных, сырьевых, интеллектуальных) коммерческих организаций для повышения эффективности предпринимательской деятельности, конкурентоспособности участников объединения.

Такое определение, верно раскрывающее сущность интеграции, все же не позволяет выявить достаточное количество признаков, которые можно было бы использовать для того, чтобы выделить из всех видов предусмотренных законодательством объединений - интеграционные. Тем не менее, из этого определения можно выявить следующие признаки:

а) интеграция - это объединение;

б) интеграция - это объединение двух и более субъектов.

Взаимодействие, совместная деятельность двух и более субъектов предусматривает определение вещных и обязательственных прав взаимодействующих сторон, что порождает необходимость установления гражданско-правовых отношений. Поэтому необходимо выделить следующие признаки:

в) интеграция - это объединение на основе установления гражданско-правовых отношений;

г) интеграция - это объединение экономических субъектов, то есть объединение не только субъектов как лиц, но и объединение хозяйственных, экономических свойств, определенных признаков этих субъектов (имущество, интеллект, идеи и т.д.), то есть того, что является составляющими предпринимательской деятельности.

В соответствии с законодательством субъектами экономической, то есть хозяйственной, предпринимательской деятельности в Российской Федерации могут быть не ограниченные в своей дееспособности граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства, а также российские и иностранные юридические лица (ст.2 ГК).

В гражданских правоотношениях граждане, иностранные граждане и лица без гражданства выступают как физические лица; коммерческие и некоммерческие организации - как юридические лица. Предпринимательской деятельностью могут заниматься лица, зарегистрированные в качестве предпринимателя.

Из этого вытекает следующий признак:

д) участниками интеграционного объединения могут быть физические и юридические лица.

Экономический субъект - субъект, вступающий в отношения с другими субъектами по поводу имущества, то есть в имущественные отношения.

Если мы рассмотрим с позиции экономической самостоятельности субъекты, которых ГК РФ относит к юридическим лицам, то среди них можем выделить субъекты, которые имеют имущество в собственности, то есть находятся в отношении хозяйственного (экономического) господства, и субъекты, у которых оно находится в хозяйственном ведении или оперативном управлении.

Коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество, является унитарным предприятием. В форме унитарных предприятий могут быть созданы только государственные и муниципальные предприятия. Имущество государственного или муниципального унитарного предприятия находится соответственно в государственной или муниципальной собственности и принадлежит такому предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления (ст. 113 ГК). Унитарное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения, может создать в качестве юридического лица другое унитарное предприятие путем передачи ему в установленном порядке части своего имущества в хозяйственное ведение (дочернее предприятие) (ст. 114 ГК).

Права, предоставленные законодательством государству и муниципальному образованию (органам в лице комитетов по управлению имуществом), позволяют создавать унитарные предприятия, а затем использовать для образования из них структур в виде различных форм объединений. Такие же объединения с основным и дочерними обществами могут создаваться и акционерными обществами в соответствии с п. 1 ст. 6 ФЗ "Об акционерных обществах". В соответствии с законодательными актами, регулирующими процесс приватизации, образуются акционерные общества, в которых контрольный пакет акций принадлежит государству или муниципальному образованию. Решением собственников из числа созданных таким образом предприятий также могут быть созданы объединения.

Следует ли считать названные виды объединений интеграционными, а процесс их создания - интеграционным? На этот вопрос нельзя дать однозначный ответ. Точнее, ответ зависит от того, какое содержание вкладывать в понятие "интеграция как объединение".

Для этого обратимся к понятию "объединение". Словарь русского языка трактует слово "объединить" как "образовать нечто целое из отдельных самостоятельных частей, единиц; соединить воедино". Из чего следует, что объединению подлежат единицы, до этого существовавшие самостоятельно, независимо друг от друга, которые могли обходиться друг без друга. Понятие "объединить" отличается от понятия "соединить", то есть собрать вместе ранее разделенное, которое не может или не должно существовать в отдельности.

Применительно к участникам объединения, очевидно, следует иметь в виду, что объединяться может то, что принадлежит различным собственникам. То, что принадлежит одному собственнику, может разъединяться или соединяться внутри этой собственности. Процесс разъединения или соединения не представляет интереса для других, не затрагивает имущественных прав и обязанностей другого субъекта.

Таким образом, предлагается считать интеграцией процесс, который затрагивает имущественные права двух и более собственников. То есть участниками интеграционного процесса могут быть субъекты, которые имеют имущество в собственности или, как было выше сказано, "находятся в отношении хозяйственного (экономического) господства".

Однако законодательством предусмотрены случаи создания объединений из унитарных предприятий. Следует ли считать объединения, созданные из таких коммерческих организаций, интеграционными?

Для того чтобы выяснить, насколько унитарные предприятия могут участвовать в создании интеграционного объединения, рассмотрим права собственника унитарного предприятия и самого унитарного предприятия.

Собственник имущества, находящегося в хозяйственном ведении, в соответствии с законом решает вопросы создания предприятия, определения предмета и целей его деятельности, его реорганизации и ликвидации, назначает директора (руководителя) предприятия, осуществляет контроль за использованием по назначению и сохранностью принадлежащего предприятию имущества. Собственник имеет право на получение части прибыли от использования имущества, находящегося в хозяйственном ведении предприятия.

Предприятие не вправе распоряжаться переданным ему имуществом без согласия собственника, в том числе и вносить его в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ.

Следовательно, унитарное предприятие не может самостоятельно принять решение об образовании объединения. За него такое решение может принять только собственник этого унитарного предприятия. Субъектом интеграционного объединения следует считать собственника унитарного предприятия. Объединение, созданное на основе соглашения, заключенного руководителями унитарного предприятия, можно назвать интеграционным, однако участников этого соглашения (руководителей унитарных предприятий) субъектами интеграционного договора назвать нельзя.

То есть и для этого случая остается справедливым вывод о том, что участниками интеграционного процесса могут быть субъекты, которые имеют имущество в собственности.

Из этого можно вывести следующий признак:

е) участниками интеграционного процесса могут быть субъекты, которые имеют имущество в собственности, то есть находятся в отношении хозяйственного (экономического) господства.

Таким образом, под интеграцией можно понимать создание объединения с целью углубления взаимодействия и развития связей, участниками которого являются не менее двух экономических субъектов (юридических или юридических и физических лиц), которые имеют имущество в собственности.

Из приведенного определения экономической интеграции следует, что интеграционное объединение не может быть создано из субъектов, имущество которых принадлежит одному собственнику.

В экономической литературе рассматривают в основном две формы объединения: слияние и поглощение. Под слиянием понимается, как правило, объединение имущества и деятельности двух или нескольких компаний с целью создания новой компании или поглощения одной из этих компаний остальных. В случае создания новой компании остальные прекращают существование и распускаются. Поглощение рассматривается как форма слияния, предполагающая, что поглощающая фирма остается юридическим лицом, а поглощаемая ликвидируется, передавая при этом первой все имущество, обязательства, долги. Чаще всего поглощение происходит принудительно. Таким образом, основное различие этих понятий проходит по критерию добровольности или принудительности объединения.

Законодательством (ст.57 ГК) предусмотрены пять форм реорганизации юридического лица: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование, с четким определением изменения статуса юридического лица. Из них только две формы - слияние и присоединение - по отдельным признакам могут быть отнесены к интеграционным объединениям.

При слиянии и присоединении в образовании также участвуют не менее двух юридических лиц, имущество которых принадлежит разным собственникам. Но в результате слияния из двух юридических лиц образуется одно новое юридическое лицо, а при присоединении присоединившийся субъект теряет статус юридического лица. То есть в обоих случаях отдельные участники нового образования теряют статус юридического лица и количество участников сокращается, переходит в одно. Исходя из этого, такое образование перестает быть "объединением двух и более лиц", то есть это становится структурой одного лица (не объединением). Следовательно, к признакам интеграции следует добавить дополнительно признаки:

ж) при интеграции количество участников не сокращается;

з) участники не изменяют (не теряют) юридический статус своего лица.

На основе проведенного анализа сформулируем признаки, по которым из всех объединений можно выделить интеграционные, а из способов создания объединений - интеграционный.

К признакам интеграции следует отнести:

- Целью создания интеграционного объединения должна быть интеграция (объединение).

- Интеграция - это объединение юридических лиц или юридических и физических лиц (экономических субъектов).

- Интеграция - это объединение двух и более субъектов.

- Интеграция - это объединение путем установления гражданско-правовых отношений.

- Участниками интеграционного процесса могут быть субъекты собственники (т.е. субъекты, находящиеся в отношении хозяйственного (экономического) господства) обособленного имущества.

- При интеграции количество участников не сокращается.

- Участники не изменяют юридический статус своего лица.

С учетом представленных признаков, сформулируем определение интеграции.

Под интеграцией как объединением экономических субъектов следует понимать объединение путем установления гражданско-правовых отношений с целью углубления взаимодействия и развития связей, участниками которого являются не менее двух экономических субъектов (юридических или юридических и физических лиц), которые имеют имущество в собственности, причем в результате объединения количество участников не сокращается и их юридический статус не меняется.

На основании предложенных определений понятий "объединение" и "интеграция" можно предложить определение понятия "интеграционное объединение".

Интеграционное объединение - структура, образованная путем установления гражданско-правовых отношений в целях получения прибыли, координации деятельности по ее получению или в иных целях, состоящая из двух и более экономических субъектов (имевших и сохранивших статус юридических лиц), которые имеют имущество в собственности, с установлением организационных отношений между ними, определением управляющего органа (в качестве которого может выступать учрежденный ими орган или один из участников) и наделением его правом оказывать влияние на принятие решений в силу преобладающего участия, на основе договора или в силу других оснований.

1.2 Формы интеграционных объединений

Сформулированное понятие "интеграционное объединение" позволяет по выявленным признакам выделить среди всех предусмотренных законодательством форм объединений интеграционные объединения.

Как известно, российским законодательством предусмотрены следующие формы объединений юридических лиц:

- ассоциации и союзы (ст. 121 ГК), в том числе кредитные организации (ст. 3 ФЗ "О банках и банковской деятельности");

- простые товарищества (ст. 1041 ГК), в том числе негласные товарищества (ст. 1054 ГК);

- акционерные общества с дочерними обществами (п. 1 ст. 6 ФЗ "Об акционерных обществах");

- холдинговые компании и финансовые холдинговые компании (Указ Президента РФ "О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий");

- банковские группы (ст. 4. ФЗ "О банках и банковской деятельности");

- банковские холдинги (ст. 4. ФЗ "О банках и банковской деятельности");

- финансово-промышленные группы (ст. 1 ФЗ "О финансово-промышленных группах");- некоммерческие партнерства (ст. 8 ФЗ "О некоммерческих организациях");

- холдинги (Проект ФЗ "О холдингах").

Основную группу перечисленных объединений составляют объединения, образованные юридически самостоятельными и имущественно обособленными субъектами, коммерческими юридическими лицами и полностью отвечающие названным признакам, по которым объединение можно отнести к интеграционным: ассоциации и союзы, в том числе и кредитные организации; некоммерческие партнерства; банковские группы; банковские холдинги; простые товарищества; часть акционерных обществ с дочерними обществами (акционерные общества, образованные путем превращения независимых акционерных обществ в дочерние в соответствии с п. 1 ст. 105 и п. 1 ст. 106 ГК или п. 2 ст. 6 ФЗ "Об акционерных обществах"); финансово-промышленные группы.

После принятия ФЗ "О холдингах" сюда войдет большая часть объединений в форме холдингов.

Холдинговые компании (финансовые холдинговые компании) образуются в соответствии с "Временным положением". Пунктом 7 Указа Президента "О холдингах" было рекомендовано "органам местного самоуправления руководствоваться указанным "Временным положением" при создании холдинговых компаний на основе предприятий, находящихся в муниципальной собственности". Порядок образований предусматривался ст. 13 Закона РФ от 3 июля 1991 г. "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации", а после его отмены - ст. 20 Федерального закона от 21 июля 1997 г. (ред. от 05.08.2000) "О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации", которыми устанавливается порядок преобразования государственных и муниципальных унитарных предприятий в открытые акционерные общества, 100% акций которых находится в государственной или муниципальной собственности.

В соответствии с установленными нормами холдинговые компании (финансовые холдинговые компании) создавались по решению Государственных комитетов РФ по управлению государственным имуществом из акционерных обществ, образованных на основе государственных и муниципальных предприятий, контрольный пакет акций которых принадлежал государственным и муниципальным органам. В качестве учредителей холдинговых компаний выступали комитеты по управлению имуществом, а дочерних предприятий - те же комитеты или холдинговые компании (п. 4. "Временного положения").

"Временным положением" установлено, что холдинговые компании могут быть созданы:

- при преобразовании крупных предприятий с выделением из их состава подразделений в качестве юридически самостоятельных (дочерних) предприятий;

- при объединении пакетов акций юридически самостоятельных предприятий;

- при учреждении новых акционерных обществ (п. 4.1 "Временного положения").

Предложения о создании холдинговых компаний вносятся в Государственный комитет РФ по управлению государственным имуществом, комитеты по управлению имуществом национально-государственных, национально - и административно-территориальных образований в порядке, предусмотренном ст. 13 Закона РФ "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации" (п. 4.2 "Временного положения").

Учредителями холдинговых компаний являются Государственный комитет РФ по управлению государственным имуществом, комитеты по управлению имуществом национально-государственных, национально - и административно-территориальных образований (далее - комитеты).

Учредителями дочерних предприятий являются холдинговые компании и/или указанные комитеты (п. 4.3 "Временного положения").

Следовательно, особенностью создания таких холдинговых компаний было:

- создание объединений из государственных или муниципальных предприятий на основе решения собственника их имущества;

- создание объединений из государственных или муниципальных предприятий на основе решения собственника, владеющего контрольным пакетом акций этих предприятий.

Таким образом, холдинговые (финансовые холдинговые) компании, созданные в соответствии с Указом Президента, не могут быть отнесены к интеграционным объединениям, поскольку собственник воспользовался только формой холдинговых отношений, а не интеграционной формой создания этих объединений.

ФЗ "Об акционерных обществах" в п. 1 ст. 6 устанавливает, что общество может иметь дочерние и зависимые общества, созданные в соответствии с законодательством, а в п. 2 ст. 6 - что общество, при определенных условиях, может быть признано дочерним. То есть существуют два пути создания объединения:

- создание основным обществом дочернего путем выделения имущества и образования юридического лица;

- превращение существующего независимого акционерного общества в дочернее в силу преобладающего участия в его уставном капитале, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом.

Позицию о том, что существует два пути создания объединения, разделяет ряд авторов. Комментируя ст. 6 ФЗ "Об акционерных обществах", О. Крапивин и В. Власов отмечают, что "есть два пути приобретения акционерным обществом дочерних и зависимых обществ. Первый путь - это создание таких обществ. Второй путь - превращение уже существующих хозяйственных обществ в дочерние и зависимые от данного акционерного общества". При этом авторы замечают, что по второму пути идет большинство акционерных обществ, втягивающих до сих пор независимые хозяйственные общества в сферу своего влияния.

При создании дочернего общества путем выделения имущества образуется новое коммерческое юридическое лицо путем реорганизации (выделения), предусмотренного ст. 57-58 ГК. То есть речь идет не об интеграции, а о реорганизации в целях расширения своей предпринимательской деятельности, сферы своего влияния, использования потенциала ранее независимых капиталов.

Следовательно, создание объединения через создание дочернего общества в соответствии с п. 1 ст. 6 не отвечает признакам интеграции по тем же пунктам, что и холдинговые компании и, дополнительно, по цели создания объединения.

В проекте ФЗ "О холдингах" нет упоминания о том, что могут быть созданы холдинги путем реорганизации в форме выделения с последующим образованием объединения, как это предусмотрено в п. 1 ст. 6 ФЗ "Об акционерных обществах". Однако п. 2 ст. 3 предусматривает создание холдинга путем внесения соответствующих изменений в уставы участников холдинга, являющихся унитарными предприятиями, на основании решения, принятого собственником имущества указанных предприятий. Поскольку в данном случае холдинг создается путем объединения основного общества и дочернего (унитарного предприятия, собственность которого принадлежит собственнику основного общества), то такой способ создания объединения в соответствии с названными признаками нельзя отнести к интеграционному.

Особое место занимают транснациональные финансово-промышленные группы - межгосударственные (международные) финансово-промышленные группы, - среди участников которых имеются юридические лица, находящиеся под юрисдикцией государств - участников Содружества независимых государств, имеющие обособленные подразделения на территории указанных государств либо осуществляющие на их территории капитальные вложения. Особенности создания, деятельности и ликвидации межгосударственной финансово-промышленной группы устанавливаются соглашениями (ст. 4 ФЗ "О финансово-промышленных группах").

Эти и другие объединения также следует отнести к интеграционным объединениям, если они образованы собственниками с обособленным имуществом, принадлежавшим субъектам различных государств.

интеграция кредитный банковский кооперация

Глава 2. Сущность интеграции кредитной кооперации и банковской системы, ее роль и проблемы

2.1 Взаимодействие сельскохозяйственной кредитной кооперации и банковской системы

Кредитная система Российской Федерации состоит из двух основных звеньев - банковской системы и парабанковских организаций. Банковская система - это совокупность универсальных кредитных организаций, выполняющих большинство кредитно-финансовых услуг.

Парабанковская система образована специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определенной клиентуры (страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые фонды).

В сфере обслуживания агропромышленного комплекса первое звено представлено в основном сетью филиалов Сбербанка России и Россельхозбанка и недостаточно приспособлено к оказанию кредитных услуг аграрному сектору, особенно предприятиям малых форм собственности и гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство. Это связано с тем, что филиалы банков расположены обычно только в районных центрах. Кроме того, они не заинтересованы в выдаче микрокредитов из-за высокой степени риска и низкой доходности таких операций.

Главным звеном парабанковской системы при взаимодействии с агропромышленным комплексом становится система сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации - важнейший источник финансового обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация увеличивает возможности развития малого предпринимательства, тем самым снижает социальную напряженность на селе. Немаловажное значение имеет и то, что привлекаются личные средства граждан в экономику.

Кредитная кооперация в целом и в сельской местности, в частности, находится в стадии развития, число кредитных кооперативов постоянно увеличивается, однако процесс формирования системы кредитной кооперации происходит медленно. На конец 2008 г. всего зарегистрировано менее 1500 кооперативов первого уровня, двухуровневая система кредитной кооперации создана всего в 23 регионах Российской Федерации.

В общем объеме кредитов, полученных сельским хозяйством в 2008 г. (424 млрд руб.), средства кооперативов занимают менее 1% (около 3 млрд руб.). Но по сравнению с 2007 г. (299 млн руб.) это огромный рост. Основная часть займов кредитных кооперативов выделяется на развитие малых форм хозяйствования (2,8 млрд руб. в 2008 г., или 6% общего объема кредитования по данному направлению). Долгосрочные инвестиционные кредиты кооперативами практически не предоставляются, что связано с отсутствием у них долгосрочных источников финансирования.

Основополагающий принцип организации многоуровневой системы кредитной кооперации - субсидиарность, согласно которому каждое последующее звено кооперативной структуры воздерживается от выполнения функций предыдущего звена, в то же время поддерживая и дополняя его в реализации задач, стоящих перед системой в целом.

С помощью разграничения полномочий уровней достигается функциональное разделение труда в системе кредитной кооперации, складываются эффективные механизмы управления ликвидностью, расчетов, рефинансирования, совместного (синдицированного) финансирования. Важно при этом, что разделение полномочий между уровнями кооперации, с одной стороны, снижает рискованность в деятельности кооперативов первичного уровня, повышает их надежность и устойчивость, с другой - повышает конкурентоспособность, поскольку часть затрат (маркетинговые, информационные, аналитические услуги) берут на себя кооперативы второго уровня. Такая система сельской кредитной кооперации эффективно функционирует в регионе.

Практически все сельские кредитные кооперативы далеки от того, чтобы удовлетворить потребности крупных и средних крестьянских (фермерских) хозяйств в оборотных средствах для развития производства. В настоящее время они в состоянии обеспечить потребности в оборотных средствах только мелких крестьянских (фермерских) и личных подсобных хозяйств.

Проблему можно решить только в сотрудничестве с банковской системой, обладающей достаточными для этого финансовыми ресурсами и инструментами. Наиболее важный шаг в этом направлении - реализация программы участия ОАО «Россельхозбанк» по созданию сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, принятой еще в 2006 г. Взаимодействие между ОАО «Россельхозбанк» и сельскохозяйственной кредитной кооперацией осуществляется в следующих формах:

· прямое кредитование кредитных кооперативов для последующего доведения ими средств в виде займов до своих членов. При этом в качестве обеспечения своевременного и полного погашения кредита принимается залог: ликвидное имущество сельскохозяйственного потребительского кооператива; объекты залоговых фондов субъектов Российской Федерации, муниципальных образований; гарантии субъектов Российской Федерации; ипотека земельных участков. При отсутствии залога выходом могла бы быть уступка прав требования по ссудным договорам, однако на практике данный вид залога не применяется;

· рефинансирование банком заемного портфеля кооперативов в целях удешевления привлекаемых ими ресурсов и удлинения срока действия привлекаемых средств (не более 360 дней);

· содействие банком повышению степени капитализации кредитных кооперативов;

· использование кооперативов в качестве поручителей и агентов банка при реализации региональных и муниципальных программ создания и развития сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

Сельскохозяйственная кредитная кооперация - не конкурент банковской системе. Во-первых, кооперация ориентирована на пайщиков с более низким уровнем дохода; во-вторых, кооперативы предъявляют значительно более низкие требования к залоговому обеспечению займов за счет реализации принципа коллективной ответственности пайщиков; в-третьих, система потребительской кооперации решает проблему доступности финансовых услуг населению (в том числе сельскому) в каждом населенном пункте, так как кооператив находится в непосредственной близости от места жительства и экономической деятельности своих членов и выдает займы с использованием более простых и понятных процедур по сравнению с банком. Члены кредитного кооператива объединены общими кооперативными интересами и совместной собственностью, они не клиенты кооператива, а его равноправные члены. Это объединение людей, а не капиталов, как в банке или другой коммерческой организации. Число членов ограничено: это люди, знающие друг друга. В отличие от прочих финансовых организаций деятельность кредитного кооператива контролируют прежде всего его члены. Механизм кооперативной демократии позволяет членам кооператива, каждый из которых имеет один голос, следить за использованием внесенных ими средств благодаря выборности и подотчетности органов управления.

В Самарской области проходит уникальный эксперимент совместной деятельности Россельхозбанка и кооператива - открыты три объединенных представительства дополнительного офиса банка и сельскохозяйственного кредитно-потребительского кооператива «Борский». Если заявка подается на небольшую сумму кредита, ее выдает кооператив, если больше определенного порога (200 тыс. руб.), кредит оформляется в банке, кооператив при такой схеме выступает агентом банка. Таким образом, услуги банка и сельскохозяйственного кредитно-потребительского кооператива приближаются к населению. Постепенно на местах будут внедряться все виды банковских услуг: кредитование, сбережение денежных средств граждан, прием различных платежей.

Чтобы схема взаимодействия банковской системы и системы сельской кредитной потребительской кооперации заработала на полную мощность, необходима государственная поддержка. Основной механизм в этом направлении - предоставление субсидий за счет средств федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным, в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственными потребительскими кооперативами. Субсидии субъектам Российской Федерации предоставляются в размере не менее 95% ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на дату заключения договора кредита (займа), но не более фактических затрат.

Кредитование банками сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов - важнейшая составляющая Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы. Кооперативам предоставляются краткосрочные кредиты на срок до двух лет (на приобретение материальных ресурсов для проведения сезонных сельскохозяйственных работ, молодняка сельскохозяйственных животных, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники и оборудования и др. - до 15 млн руб.) и инвестиционные кредиты сроком до восьми лет (на приобретение техники и оборудования - до 40 млн руб.).

В перспективе распределение субсидированных кредитов между личными подсобными хозяйствами и фермерами через систему сельской кредитной потребительской кооперации может стать более эффективным для государства и доступным для сельскохозяйственных товаропроизводителей, чем через банковскую систему. К тому же кредитная кооперация становится источником накопления первоначального капитала для развития сельскохозяйственного производства и сельской инфраструктуры.

2.2 Особенности взаимодействия кредитных кооперативов с кооперативами других видов

В XXI веке условия развития кредитной кооперации изменяются по сравнению с концом XIX - началом XX века. Рыночная экономическая система достигла такого уровня развития, при которой значительно возросло качество жизни населения экономически развитых стран.

Одной из глобальных проблем развития мировой экономики в начале XXI века является проблема формирования и распределения жизненных ресурсов между населением различных по уровню своего экономического развития стран. Она вызвана противоречием между ростом численности человечества и обострившимися задачами обеспечения населения энергией, продовольствием и иными жизненными ресурсами. Эта проблема становится все более актуальной для всего населения планеты. Достигнутый уровень развития мировой экономики позволяет перераспределять жизненные ресурсы в пользу населения экономически развитых стран за счет населения других менее развитых стран. При этом, управляя основными финансовыми потоками, направляя их на развитие экономики ограниченного числа стран ТНБ и ТНК, мировые финансовые организации сдерживают экономическое развитие других стран, лишая их возможностей увеличения финансовых ресурсов.

Век наступивший прогнозируется как период господства в мировой экономике транснациональных корпораций, ТНК зародились после второй мировой войны. Их основу составили американские монополистические объединения. К американским монополиям, когда добровольно - в надежде на крупные прибыли, когда по принуждению - уступая в конкурентной борьбе, стали подключаться компании других западных стран.

Глобализация в современных условиях развивается в той мере, в какой мир переходит от взаимодействия национальных экономических и политических систем между собой к взаимодействию глобальных игроков (ТНК, МВФ, ВТО и т.п.) на полях национальных государств; в той мере, в какой глобальные геоэкономические и геополитические процессы доминируют по отношению к национальным. Этот процесс идет ускоряющимися темпами.

Субъекты глобализации организованы в единую (хотя и внутренне противоречивую) силу. Основными «глобальными игроками» считаются:

· транснациональные корпорации (их объемы продаж составляют сотни миллиардов долларов и превышают ВНП большинства стран мира);

· наднациональные межгосударственные институты (Всемирная торговая организация, Международный валютный фонд, Мировой банк и др.);

· ряд национальных государств, непосредственно сращенных как с ТНК, так и с ВТО, МВФ и т.п.

С одной стороны, «глобальные игроки» как самые мощные в экономическом, военном и политическом отношении институты, монополизируют важнейшие ресурсы экономического развития современного мира: высокие технологии (в массовых масштабах их могут разрабатывать и использовать исключительно ТНК), современное образование, фундаментальную и прикладную науку, высококвалифицированную рабочую силу и т.п. Им подчинены важнейшие ресурсы власти, СМИ, основные международные политические институты.

Глобализация однозначно отождествляется с ростом международного разделения труда и кооперации, свободным движением капиталов и товаров как внутри ТНК, так и за их пределами, развитием экономических связей, информационных потоков и т.п., который объективен и необходим, хотя вызывает некоторые негативные последствия. Это обусловлено тем, что на одном полюсе - организованный, очень подвижный международный капитал, представленный мощными транснациональными институтами. На другом - граждане, наемные работники, не представляющие собой сколько-нибудь институционально оформленной структуры, порой диаметрально противоположные по экономическому и социальному положению. Это усугубляется тем, что глобализация (в частности, высокая подвижность капитала) привела к резкому ослаблению роли государства и в сфере регулирования экономики, и, особенно, в сфере социальной защиты. Капитал просто «убегает» из стран с мощными социальными ограничениями, высокими налогами на бизнес и сильными профсоюзами.

В то же время перспективы экономического развития в условиях рыночной экономики, по-прежнему характеризуются неопределенностью и наличием многовариантности. Поэтому страны, вступившие в этап неоэкономической системы, стремятся закрепить свое господствующее положение в мире и сложившееся неравенство в распределении ресурсов. С этой целью активизируется процесс глобализации мировой экономики, в которой подавляющему числу стран, к которым сегодня относится и Россия, отведена роль сырьевых придатков, ресурсной базы экономически развитых государств.

Ускорение процесса глобализации вызывает неприятие большинства населения планеты и вынуждает его использовать альтернативные формы организации национальной и мировой экономики.

Одним из вариантов противодействия экономической глобализации, успешного развития научно-технической революции является кооперативная форма самоорганизации людей. Именно кооперация может сыграть важную роль в решении этой глобальной проблемы посредством формирования национальных и мирового сектора экономики, направленного на удовлетворение жизненных потребностей населения планеты.

Роль кооперативного движения в XXI веке возрастает. Оно приобретает значение как фактор мирового экономического развития и формирования национальных и мировой экономической системы, альтернативной системе, утверждаемой транснациональными корпорациями, преследующими цель установления нового мирового порядка, основанного на несправедливом распределении жизненных ресурсов. В этих условиях ведущим направлением кооперативного движения становится кооперация в сфере обращения, занимающая промежуточное положение между производством и потреблением товаров и услуг, что позволяет ей активно воздействовать и на производство и на потребление путем реализации определенной маркетинговой стратегии.

Основой кооперативного сектора экономики является кредитная кооперация, которая мобилизуя свободные денежные средства людей, способна помочь в обеспечении доступа к кредитным ресурсам и другим
финансовым услугам сельскохозяйственным товаропроизводителям, субъектам малого и среднего предпринимательства, а также другим категориям сельских заемщиков.

Кредитные кооперативы - это добровольные объединения граждан и/или юридических лиц на основе общности места нахождения (проживания) или трудовой деятельности, или профессиональной принадлежности, с целью сбережения их собственных ресурсов, взаимного финансирования и оказания прочих финансовых и других услуг.

В силу специфики кредитных кооперативов как особой формы кредитно-финансовой организации социальную базу их развития составляют мелкие заемщики. Коммерческие банки ориентированы, прежде всего, на обслуживание крупных экономических структур. Мелкие клиенты им невыгодны в силу высоких трансакционных издержек предоставления кредита.

Кредитная кооперация стала неотъемлемой частью кредитно-финансовой системы как развитых стран, так и стран с переходной экономикой.

Особое значение кредитная кооперация имеет для финансирования сельской экономики, удаленной от крупных финансовых рынков, прежде всего сельского хозяйства - отрасли, где сильны позиции мелкого производителя и хозяйственная деятельность сопряжена с высокими рисками и сезонными колебаниями - факторами, обусловливающими непривлекательность аграрной сферы для коммерческих банков.

В зависимости от спектра оказываемых услуг и принятой системы управления они функционируют в различных формах:

· общества взаимного кредитования;

· кредитные потребительские кооперативы граждан;

· сельскохозяйственные кредитные кооперативы и другие.

В отличие от банковских учреждений, все кредитные кооперативы являются некоммерческими организациями.

Основной целью их деятельности является не максимизация прибыли, а оказание финансово-кредитных услуг своим членам в развитии их хозяйственной деятельности и повышении благосостояния. Вместе с тем, в своей работе кооперативы должны использовать современные знания в области банковского дела, соответствующую банковскую организационную структуру, технику и технологии.

В начале XXI века кооперативы столкнулись с небывалым давлением капитала на экономические интересы людей, стремящихся самостоятельно решать собственные социально-экономические проблемы, не поддаваясь формирующимся новым жизненным стандартам, устанавливаемыми транснациональными корпорациями для различных групп населения планеты. Это создает реальную угрозу функционированию кооперативов. Для процветания, а во многих случаях просто для выживания, кооперативы должны адекватно отреагировать на изменившуюся ситуацию.

Одним из важнейших направлений развития кооперативного движения в начале XXI века является объединение кооперативов перед лицом внешней угрозы, противопоставление кооперативной интеграции угрозам мировой глобализации. Вместо того, чтобы конфликтовать, кооперативы разных типов и видов должны находить общие интересы, определить общие перспективы и возможности для развития взаимопомощи внутри кооперативного сектора национальных и мировой экономики.

Признаком кооперативной идентичности является признание и реализация в практической деятельности кооперативных принципов, среди которых выделяется 6-й принцип: сотрудничество между кооперативами. Любой кооперативов только тогда признается кооперативом, когда он признает кооперативные ценности и все принципы кооперативного движения и следует им на практике.

Этот принцип, впервые сформулированный в 1966 году, в разной степени применялся, начиная с 1850-х годов. Его значение особенно возрастает в XXI веке, в связи с формированием неоэкономической системы, характеризующейся глобализацией всех сторон жизни общества. Если кооперативы намерены полностью использовать свой потенциал, сохранить привлекательность для населения в условиях принципиально меняющегося мира, то они могут добиться этого только путем развития сотрудничества в различных областях деятельности: хозяйственной, идеологической, общественной и др.

Проблема взаимодействия кооперативов является актуальной не только для российской кооперации, но и всего мирового кооперативного движения.

Реализация кредитными кооперативами принципа сотрудничества между кооперативами может осуществляться в двух направлениях;

· кооперация между кредитными кооперативами различных видов и кредитными кооперативами других стран;

· кооперация кредитных кооперативов или даже кредитной кооперации с кооперативами других видов, которые создаются и действуют в стране.

В нашей стране действуют различные виды кредитных кооперативов, каждый из которых развивается самостоятельно, формируя собственную систему кооперативов, действуя на основе различных законодательных актов. Например, общества взаимного кредитования объединяются в Общенациональную ассоциацию организаций финансовой взаимопомощи, кредитные потребительские кооперативы граждан - в Лигу кредитных союзов, сельскохозяйственные кредитные кооперативы - Союз сельских кредитных кооперативов России. Поскольку сущность кредитных кооперативов одинакова независимо от их вида, то различные союзы включают в свой состав кредитные кооперативы различных видов. Например, Союз сельских кредитных кооперативов включает в свой состав ПКОВК «Финпо» Республика Башкортостан и ряд других обществ взаимного кредитования, кредитные потребительские кооперативы граждан, проживающих в сельской местности. Это создает предпосылки для усиления разобщенности в кредитной кооперации страны, формирует предпосылки для конкуренции между кооперативами, входящими в различные союзы, что ослабляет и без того слабую кредитную кооперацию страны. Понимание этого вынуждает кредитные кооперативы различных видов искать пути взаимодействия.

Основными направлениями взаимодействия кредитных кооперативов различных типов, их союзов различного уровня и кооперативов второго и третьего уровня могут быть:

· подготовка кадров для первичных кредитных кооперативов;

· перераспределение временно свободных денежных средств с целью оказания финансовой помощи в пределах региона или страны;

· осуществление расчетов между кооперативами;

· предоставление займов низовым структурам по мере необходимости;

· оказание консультативной и информационной поддержки кооперативам различных уровней, прежде всего, первичных;

· взаимодействие с государственными учреждениями и специализированными организациями (страховыми, ипотечными и т.д.),

· создание гарантийных фондов;

· расширения финансовых источников для кооперативов всех уровней;

· совершенствования федеральной законодательной базы;

· развитие инфраструктуры кредитной кооперации, в частности, создание страховых фондов в региональных кооперативах.

Важнейшим направлением является создание совместных организаций для дальнейшего развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов и кредитных кооперативов граждан.

2.3 Проблемы интеграции кредитной кооперации в России и пути ее совершенствования

Целесообразно переходить от консультационной помощи со стороны иностранных организаций к формированию финансовых отношений с кредитными кооперативами других стран и их союзов с целью наращивания кредитных ресурсов путем перелива капитала, В 2005 году Лига кредитных союзов вступила во Всемирный совет кредитных союзов.

Одновременно в системе сельскохозяйственной кредитной кооперации необходимо ускорение процессов создания региональных союзов и кредитных кооперативов второго уровня, способных, с одной стороны, оказать помощь вновь создаваемым первичным кооперативам, а, с другой стороны, активно взаимодействовать с органами государственной власти на уровне субъектов Федерации. Процесс формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации начался, Однако он идет крайне медленно, и Союз сельских кредитных кооперативов пытается увеличить ряды членов за счет гражданских кредитных кооперативов, искусственно наращивая число своих членов.

Процесс интеграции кооперативного движения в России получил свое начало в результате создания Ассоциации кооперативных организаций России (АКОР), объединившей ряд национальных кооперативных союзов. Такое объединение было образовано 9 июня 1998 г. Первоначально оно получило название Всероссийского обще кооперативного центра, а затем было переименовано в Ассоциацию кооперативных организаций России (АКОР).

Целью создания Ассоциации является координация деятельности организаций потребительской, производственной, сельскохозяйственной, кредитной, жилищной, жилищно-строительной кооперации РФ и других видов кооперативов РФ, содействие развитию их деятельности, защита их прав и интересов в органах государственной власти и иных органах, представительство в МКА, других международных организациях, оказание информационных, консультативных и иных услуг (статья 1.2. Учредительного договора).