Кредит: сущность, формы, функции. Кредитная система в Республике Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru

Реферат

Курсовая работа: 35 с., 1 табл., 15 источников, 1 прил.

Кредит: сущность, формы, функции. Кредитная система в Республике Беларусь

Объект исследования - кредитная система Республики Беларусь, кредиты, предоставляемые ОАО «Белагропромбанк».

Предмет исследования - условия кредитования в Республике Беларусь.

Цель работы: изучить сущность кредита и условия кредитования в Республике Беларусь в современных экономических условиях, рассмотреть проблемы кредитования и предложить возможные пути их решения.

Методы исследования: сравнительного анализа, исторического и логического единства в познании, анализа и синтеза, научной абстракции.

Исследования и разработки: изучены проблемы развития кредитной системы в Республике Беларусь и предложены возможные пути их решения.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

Введение

1 Теоретические основы кредита

1.1 Определение кредита, принципы кредитных отношений

1.2 Функции и формы кредита

1.3 Цена и обеспечение кредита

2 Условия кредитования в ОАО «Белагропромбанк»

2.1 Кредитование населения в ОАО «Белагропромбанк»

Кредитование юридических лиц в ОАО «Белагропромбанк»

3. Проблемы кредитования в Республике Беларусь и возможные

пути их решения

3.1 Тенденции развития кредитной системы Республики Беларусь

3.2 Законодательство по кредитованию в Республике Беларусь

и проблемы, связанные с его несовершенством

Заключение

Список использованных источников

Приложение А Рейтинг потребительских кредитов за февраль 2012 года

Введение

Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

В условиях перехода Республики Беларусь к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке.

Кредит - основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Он необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.

Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т.е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.

Цель работы: изучить сущность кредита и условия кредитования в Республике Беларусь в современных экономических условиях, рассмотреть проблемы кредитования и предложить возможные пути их решения.

Задачи курсовой работы следующие:

раскрыть принципы, на которых базируются кредитные отношения;

изучить функции и основные формы кредита;

определить такие понятия как залог и поручительство;

выявить условия кредитования в данный период времени;

изучить тенденции развития кредитной системы Республики Беларусь и некоторые законодательные аспекты кредитования.

В качестве источника изучения условий кредитования взята информация о кредитовании физических и юридических лиц в ОАО «Белагропромбанк» и других банках.

кредит система кредитование

1. Теоретические основы кредита

1.1 Определение кредита, принципы кредитных отношений

Кредит (от лат. credit - он верит) - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

на кризисных этапах развития экономики -- антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

1.2 Функции и формы кредита

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов аккумулирует временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляет их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка: перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения может нести угрозу экономике, в том числе и при участии кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы -- рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно- технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [14].

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом характерных признаков:

содержанием кредитных отношений;

составом участников кредитных отношений;

характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

целевым направлением кредита;

способом обеспечения возврата кредита;

методами формирования и уплаты процента и др. [ 3, с.216 ].

В зависимости от целей кредита и участников кредитной сделки различают:

- банковский кредит, представляющий собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами и кредитополучателями, в качестве которых могут выступать как юридические, так и физические лица. Банковский кредит аккумулирует временно свободные средства и перераспределяет их на условиях возвратности, а также связан с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Банковский кредит - основная форма кредита. Он предоставляется банками с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально таким образом , чтобы сделка была минимальной [3,с.218];

- государственный, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.);

- потребительский, предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд;

- коммерческий, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку);

- международный (иностранный), предоставляемый продающей стороной покупающей стороне в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны;

- ипотечный, предоставляемый под залог недвижимости.

1.3 Цена и обеспечение кредита

Ссудный процент - это цена кредита. Ставка процента определяется как отношение суммы годового дохода, полученного за кредит к его сумме. Например, сумма предоставленного кредита равна 100 тыс. руб., а годовой доход 16 тыс.руб., то процентная ставка по кредиту составит 16% (16 000 : 100 000 х 100%). Процентная ставка отражает соотношение спроса и предложения на рынке кредитных ресурсов и зависит от целого ряда факторов.

Процент за кредит, существующий в различных видах, можно классифицировать по:

1) по типам банков - Центробанка, банков и небанковских организаций;

2) по формам и видам кредита - процент по кредитам Центробанка и межбанковским кредитам, процент по банковскому и коммерческому кредиту, процент по государственному и межгосударственному кредиту, процент по ипотечному и лизинговому кредиту, процент по прямым и портфельным инвестициям;

3) по срокам предоставления кредита - процент по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным кредитам.

В зависимости от поведения денежно-кредитного рынка различают фиксированные и плавающие процентные ставки.

Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период срока кредитования.

Плавающая процентная ставка колеблется в зависимости от состояния денежно-кредитного рынка.

Различают также простые и сложные проценты. Простые проценты определяются по следующей формуле:

Оп = Д (1 + Ск Пс) (1.1)

где Оп- объем платежей заемщика по кредиту; Д- долг; Ск - срок кредита в годах или отношение периода пользования кредитом в днях к 360 или 365 дням; Пс - процентная ставка.

Для определения сложных процентов применяется следующая формула: при фиксированной ставке :

Оп = Д (1 + Пс) (1.2)

при плавающей ставке:

Оп = Д (1 + Пс) (1 + Пс2) (1 + Псn) (1.3)

Коммерческие банки при установлении платы за кредит учитывают:

базовую ставку процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ (ставку рефинансирования);

среднюю процентную ставку по межбанковскому проценту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих операций;

среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим вкладчикам;

структуру кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок и вид кредита;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит;

процентные ставки за рубежом: на соответствующий "реальный" уровень процентных ставок в какой-либо стране влияют процентные ставки за рубежом и ожидания обменного курса;

конкуренцию на рынке кредитных услуг. В условиях конкуренции между банками и борьбой за расширение обслуживаемых рынков более низкие процентные ставки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большого числа клиентов и завоевание конкурентных преимуществ;

государственную потребность в заемных средствах. Чем выше потребность государства в заемных средствах, тем выше спрос на кредит и тем выше процент за кредит;

платежный баланс и обменный курс. Как свидетельствует мировой опыт, когда какая-либо страна имеет постоянный дефицит платежного баланса, а правительство не хочет допустить падение обменного курса ниже определенной величины, процентные ставки должны повышаться для привлечения средств в страну;

степень риска кредита. Как правило, кредит с более высокой степенью риска выдается под более высокий процент, чтобы компенсировать кредитору рисковое помещение средств.

Оценив кредитоспособность заемщика, банку необходимо устанавливать процентную ставку по кредиту на уровне, немного превышающем свою базовую ставку. Кредитор надеется получить процент за свой капитал, учитывая степень риска, а заемщик, используя заемные средства, извлекает доход, который будет достаточен для уплаты процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

Сущность поручительства в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Принимая поручительство банк фактически получает еще одного вспомогательного должника, на добросовестность и платежеспособность которого он рассчитывает.

Цель деятельности любой коммерческой организации - получение прибыли и ее максимизация. На величину получаемой прибыли влияет множество факторов - внутренних и внешних - по отношению к предприятию. Влияние одних приводит к увеличению прибыли, а других - к ее сокращению. Во втором случае присутствует риск возникновения потерь или убытков.

Гарантией возврата кредитных продуктов может стать анализ финансового состояния заемщика, проводимый банком при предоставлении кредита. В то же время предприятие также подвержено влиянию внешних факторов, которые могут отрицательно отразиться на его финансовом состоянии. Результатом может быть несвоевременный возврат кредитного продукта банку или отказ от его погашения.

Из практики работы банков, помимо проведения оценки кредитоспособности при выдаче кредита, наиболее существенная гарантия возврата полученного кредита - предоставление банку имущества в залог.

При осуществлении банком кредитования возникают операционные риски, выражающиеся в невозможности отслеживания правильности проведения всех операций. Это относится и к контролю за состоянием залоговой работы в банке. Избежать подобных негативных моментов позволит организация в структуре банка специального подразделения - службы по работе с залогами.

Основная задача такого подразделения в банке - построение системы залогового обеспечения кредита для минимизации кредитных рисков и недопущения возможных потерь [15].

2. Условия кредитования в ОАО «Белагропромбанк»

2.1 Кредитование населения в ОАО «Белагропромбанк»

В зависимости от целей использования ОАО «Белагропромбанк» предлагает населению различные кредиты:

кредит на потребительские нужды на общих условиях;

овердрафтный кредит;

кредит на приобретение автомобиля;

кредит на строительство жилого помещения;

кредит на приобретение жилищных облигаций;

ОАО «Белагропромбанк» предъявляет следующие общие требования к кредитополучателю (поручителям):

- гражданство Республики Беларусь (лица без гражданства, постоянно прописанные на территории Республики Беларусь и имеющие вид на жительство); возраст от 18 лет;

- наличие регулярного, официально подтверждённого дохода в Республике Беларусь;

- отсутствие отрицательной кредитной истории (для физических лиц - индивидуальных предпринимателей Республики Беларусь - отсутствие задолженности по налогам, сборам и иным платежам в бюджет);

- отсутствие удержаний по исполнительным документам в размере 50 и более процентов от чистого дохода;

- для мужчин в возрасте до 27 лет (граждан Республики Беларусь) - наличие военного билета или документов, подтверждающих право на отсрочку от призыва на воинскую службу, за исключением состоящих на службе в органах внутренних дел, органах финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь, органах и подразделениях по чрезвычайным ситуациям, военнослужащих, состоящих на службе в вооруженных силах Республики Беларусь [6].

Кредит на потребительские нужды на общих условиях предоставляется под 53% годовых, срок кредитования: до трех лет. Минимальная сумма кредита: 1 млн. бел. рублей, максимальная - в пределах кредитоспособности не ограничена. Комиссии: за рассмотрение пакета документов - 30 000 бел. рублей, за оформление договора поручительства - 31 000 бел. рублей, за сопровождение кредита - не взимается. Срок рассмотрения документов: не более 5 рабочих дней. Обеспечение кредита: поручительство физических(-ого) лиц(-а). Предоставление кредита: перечисление денежных средств на текущий (расчетный) счет, карт-счет кредитополучателя. Погашение кредита: основной долг - ежемесячно равными долями; проценты - ежемесячно, в сумме, рассчитанной исходя из фактического ежедневного остатка задолженности по кредиту; досрочное погашение основного долга без ограничений.

Овердрафтный кредит предоставляется по процентной ставке 50% годовых. Срок предоставления до 1 года с возможностью продления. Минимальная сумма: 350 000 бел. рублей, максимальная: 30 млн. бел. рублей. Взимаются комиссии в соответствии со Сборником платы (вознаграждений) за операции осуществляемые ОАО «Белагропромбанк», комиссия за сопровождение кредита не взимается. Обеспечение кредита: неустойка. Предоставление овердрафта допускается только по карт-счету, на который производится зачисление заработной платы кредитополучателя и приравненные к ней выплаты или предпринимательский доход или путём использования предоставленных денежных средств в рамках установленного лимита овердрафта допускается только с использованием карточки или ее реквизитов. По истечении срока предоставления кредита погашение задолженности осуществляется равными частями в течение 3 месяцев.

Автокредитование предоставляются на приобретение автомобилей в автосалонах, заключивших соглашение с банком. Процентная ставка: 52% годовых. Срок кредитования: до 7 лет, если с момента выпуска приобретаемого автомобиля прошло до 3 лет включительно; до 5 лет, если с момента выпуска приобретаемого автомобиля прошло более 3 лет и менее 5 лет включительно. Минимальная сумма кредита:10 млн. бел. рублей, максимальная 80% стоимости автомобиля. Срок рассмотрения пакета документов: 3 рабочих дня. Комиссии: за оформление договора поручительства - 31 000 белорусских рублей; за оформление договора залога - 65 000 белорусских рублей; за рассмотрение пакета документов - 30 000 белорусских рублей; за сопровождение кредита - не взимается. Обеспечение кредита: залог автомобиля или поручительство физических (-ого) лиц (-а). Погашение кредита: основной долг -- ежемесячно равными долями; проценты -- ежемесячно, в сумме, рассчитанной исходя из фактического ежедневного остатка задолженности по кредиту либо равными долями; досрочное погашение основного долга без ограничений.

Кредит на строительство жилого помещения и кредит на приобретение жилищных облигаций для нуждающихся в улучшении жилищных условий - 49% годовых, для не нуждающихся в улучшении жилищных условий - 51%. Минимальная сумма кредита: 10 млн. бел. рублей, максимальная - в пределах кредитоспособности заявителя, но не может превышать 300 млн. рублей, но не более 90% от стоимости жилого помещения. Срок, на который предоставляется кредит: до 20 лет. Дополнительная плата за пользование кредитом: не взимается. Порядок предоставления кредита: единовременно или путём открытия кредитной линии с правом кредитополучателя на получение и использование в течение срока, не превышающего 3 лет с момента заключения кредитного договора, денежных средств путем безналичного перечисления на текущий (расчетный) счет застройщика (подрядчика) жилого помещения. Обеспечение кредита: поручительство не менее двух физических лиц; и (или) залог приобретённого с использованием кредита жилого помещения. Комиссии: за оформление договора залога - 65 000 белорусских рублей; за рассмотрение пакета документов - 30 000 белорусских рублей; за оформление договора поручительства: 31 000 белорусских рублей.

Cтавки действительны по вновь заключаемым кредитным договорам с 02.03.2012 [6].

2.2 Кредитование юридических лиц в ОАО «Белагропромбанк»

В зависимости от характера реализуемых клиентами проектов ОАО «Белагропромбанк» может предложить разнообразные инструменты для их финансирования:

кредиты в текущую деятельность;

кредиты на финансирование инвестиционных проектов;

экспортные кредиты;

кредиты без определения условия о целевом использовании;

кредиты субъектам агроэкотуризма;

кредиты субъектам малого предпринимательства;

овердрафтное кредитование;

факторинг;

лизинг;

финансирование внешнеторговых контрактов;

микрокредиты.

Кредитование на цели, связанные с созданием и движением текущих активов осуществляется в виде предоставления разового кредита или путем открытия кредитных линий на оплату товаров или выполненных работ, а также выплату заработной платы. Размер предоставляемого кредита определяется исходя из кредитоспособности и правоспособности кредитополучателя, его репутации в деловом мире, возможностей по своевременному возврату кредита и уплаты процентов, а также наличия и размера ликвидного обеспечения.

Кредит на инвестиции: ОАО «Белагропромбанк» предоставляет кредиты клиентам банка на реализацию инвестиционных проектов, связанных с созданием и движением долгосрочных активов. Кредиты предоставляются на срок исходя из срока окупаемости кредитуемых затрат с учётом срока осуществления инвестиционного проекта, если иное не предусмотрено законодательством. Процентные ставки индивидуальны и зависят от эффективности кредитуемого мероприятия, вида обеспечения, объёма кредита и других условий предлагаемых к реализации инвестиционных проектов; погашение кредита начинается после осуществления проекта и производится заёмщиком с текущего (расчётного) счёта за счёт прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта или от всего комплекса хозяйственной деятельности; уплата процентов по кредитам производится в порядке и в сроки, определённые кредитным договором.

В целях создания в Республике Беларусь комплексной системы стимулирования экспорта Президентом Республики Беларусь подписан Указ № 534 от 25.08.2006 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)». В рамках реализации данного Указа ОАО «Белагропромбанк» предоставляет экспортные кредиты:

- в иностранной валюте (доллары США, Евро) по коммерчески ориентированным процентным ставкам (CIRRs)*;

- в российских рублях - по ставке рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на день заключения кредитных договоров.

Резидентам Республики Беларусь экспортные кредиты выдаются для производства товаров (работ, услуг), осуществления на территории иностранных государств инвестиций, связанных с созданием коммерческих организаций, а также приобретения в собственность товаров других резидентов для их передачи в лизинг организациям, не являющимся резидентами, включая иностранные банки. Организациям, не являющимся резидентами, включая иностранные банки, экспортные кредиты предоставляются для оплаты за реализованные резидентами товары (работы, услуги).

Выдача кредита без определения условия о целевом использовании предоставляемых денежных средств допускается кредитоспособным клиентам на срок не более 1 года, в случае, если доля задолженности организации по краткосрочным кредитам (с учетом запрашиваемого кредита) в сумме оборотных активов не превышает 70%. Возможная сумма кредита определяется исходя из потребности клиента в заемных средствах, с учетом результатов его финансово-хозяйственной деятельности, подтверждаемой прогнозным расчетом объема средств, которые могут быть использованы для погашения задолженности перед банком, а также с учетом наличия ликвидного обеспечения для своевременного исполнения обязательств по кредитному договору. Сроки погашения по указанным кредитам устанавливаются исходя из планируемых денежных потоков (объемы поступления и расходования денежных средств) по текущему (расчетному) счету кредитополучателя.

Кредиты субъектам агроэкотуризма предоставляются лицам, осуществляющим деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма в порядке и на условиях, определенных Указом Президента Республики Беларусь от 02.06.2006 №372 «О мерах по развитию агроэкотуризма в Республике Беларусь». Основанием для рассмотрения Банком вопроса о возможности предоставления кредита субъекту агроэкотуризма является положительное решение районного исполнительного комитета.

Кредиты субъектам малого предпринимательства - один из источников их финансовой поддержки, предоставляются банками за счёт средств местных бюджетов, предусмотренных программами государственной поддержки малого предпринимательства и размещённых во вклады (депозиты) этих банков. Кредитная поддержка ОАО «Белагропромбанк» оказывается субъекту малого предпринимательства при условии: наличия текущего (расчетного) счета в ОАО «Белагропромбанк» и движения денежных средств по нему в течение последних 6-ти месяцев перед обращением в банк; отсутствия просроченных платежей по обязательствам перед банком; отсутствия картотеки неплатежей длительностью более 15 дней.

Cрок кредитования устанавливается в зависимости от целевого использования кредитных средств: на приобретение сырья и материалов для собственного производства в рамках реализуемого инвестиционного проекта - на срок до 1 года; на создание, развитие, расширение производства товаров (работ, услуг) в рамках действующего производства, на создание производства вновь созданным субъектам малого предпринимательства - на срок с учетом окупаемости, но не более 5 лет и не более срока размещения средств местных бюджетов во вклады (депозиты).

Овердрафтное кредитование - предоставление кредита (в белорусских рублях) на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете клиента. Кредит выдается платежеспособным клиентам: находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке в течение последних двенадцати месяцев; не имеющим задолженности по краткосрочным кредитам и процентам за их пользование; процесс производства и реализации продукции которых не подвержен сезонности; поступления средств на текущий (расчетный) счет, открытый в ОАО «Белагропромбанк» носят постоянный характер. Срок полного погашения кредита - не более 1 года, каждой суммы выдачи - не более 15 дней.

Факторинг представляет собой помощь на договорных началах юридическим лицам - клиентам ОАО «Белагропромбанк» - в получении платежа за фактически отгруженные товары (продукцию), выполненные работы, оказанные услуги субъектам хозяйствования, являющимся резидентами Республики Беларусь, путем осуществления факторинговых операций в соответствии с заключенным договором факторинга. Сроки факторинга определяются с учетом предусмотренных договором поставки сроков оплаты товаров и (или) исходя из сроков поступления выручки за отгруженные товары. Плата за факторинг устанавливается в договоре факторинга в виде дисконта. В основе расчета дисконта лежит процентная ставка, которая определяется с учетом стоимости привлеченных банком ресурсов, стоимости услуг банка за ведение учета оплаты денежных требований, маржи, надежности покупателей (плательщиков), конкурентной среды на рынке факторинговых услуг.

Лизинговая сделка связана с приобретением филиалом, отделением банка объекта лизинга в собственность ОАО "Белагропромбанк" и передачей его другому субъекту хозяйствования - юридическому лицу на срок и за плату во временное владение и пользование с последующим выкупом объекта лизинга.

Лизинговые сделки совершаются с субъектами хозяйствования, имеющими достаточный уровень платежеспособности, способными своевременно и в полном объеме уплачивать лизинговые платежи, а также выкупать объекты лизинга в соответствии с условиями заключаемого с банком договора. Объект лизинга является собственностью лизингодателя (банка) в течение срока действия договора лизинга. Право выбора объекта лизинга и его поставщика принадлежит лизингополучателю, а также может осуществляться банком самостоятельно по согласованию с лизингополучателем.

Микрокредиты выдаются по упрощенной процедуре клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в ОАО «Белагропромбанк», при условии, что совокупная сумма кредитов, предоставленных банком данному субъекту хозяйствования, не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством Республики Беларусь. Сумма выдаваемого кредита определяется финансовым состоянием Кредитополучателя, оборотами по текущему (расчетному) счету и размером предлагаемого ликвидного обеспечения. Микрокредиты предоставляются:

- в белорусских рублях и в иностранной валюте;

- единовременно, либо в виде невозобновляемой кредитной линии;

- на срок до 12 месяцев включительно.

Сроки погашения микрокредита могут устанавливаться по истечении 6 месяцев с даты заключения кредитного договора. В соответствии с обоснованными графиками поступления выручки, представленными Кредитополучателем могут устанавливаться иные сроки погашения микрокредита [6].Установленные процентные ставки и плата за пользование кредитом для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей приведены в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1 - Процентные ставки и плата за пользование кредитом для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Вид договора	Процентная ставка по договору
1	2
в национальной и иностранной валютах, в рамках реализации Указов Президента РБ и постановлений Правительства РБ	процентная ставка, определенная Указом Президента РБ или постановлением Правительства РБ
в белорусских рублях, в рамках реализации Указов Президента РБ и постановлений Правительства РБ, по которым в данных нормативных правовых актах не определен размер процентной ставки
в рамках реализации Указов Президента РБ и постановлений Правительства РБ, если данными нормативными правовыми актами не определен размер процентной ставки	плавающая процентная ставка в размере ставки рефинансирования, установленной Национальным банком Республики Беларусь, увеличенной не менее чем на 5 процентных пунктов;
с субъектами агроэкотуризма (в соответствии с Порядком реализации программы участия ОАО «Белагропромбанк» в развитии агроэкотуризма в РБ)	5 % годовых
в белорусских рублях вне рамок Указов Президента РБ и постановлений Правительства РБ
субъектам хозяйствования (за исключением перечисленных в п.3.2.)	плавающая процентная ставка в размере ставки рефинансирования, установленной Национальным банком РБ, увеличенной не менее чем на 8 процентных пунктов
организациям Белкоопсоюза	плавающая процентная ставка в размере ставки рефинансирования, установленной Национальным банком РБ, увеличенной не менее чем на 5 процентных пунктов
в белорусских рублях при приобретении ОАО «Белагропромбанк» облигаций юридических лиц, местных исполнительных и распорядительных органов	плавающая процентная ставка в размере ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь, увеличенная не менее чем на 6 процентных пунктов
в иностранной валюте, в рамках реализации Указов Президента РБ и постановлений Правительства РБ, по которым в данных нормативных правовых актах не определен размер процентной ставки и договора, заключаемые вне рамок Указов Президента РБ и постановлений Правительства РБ
за счёт ресурсов, привлечённых на несвязанной основе
в долларах США	не менее 12% годовых
в евро	не менее 11 % годовых
в российских рублях	не менее 12% годовых
за счет привлечения средств иностранных кредитно-финансовых организаций на связанной основе в любой иностранной валюте
на условиях иностранных страховых агенств	установленная уполномоченным органом Банка стоимость передаваемых ресурсов обособленным структурным подразделениям банка, увеличенная не менее чем на 3% пункта
в форме пост-финансирования, форфейтинга, на условиях иностранных страховых агентств в случае включения суммы страховых возмещений в процентную ставку, в форме пост-финансирования под выпуск рамбурсного обязательства другого банка	установленная уполномоченным органом Банка стоимость передаваемых ресурсов обособленным структурным подразделениям банка, увеличенная не менее чем на 3% пункта

Примечание - Источник: [6]

3. Проблемы кредитования в Республике Беларусь и возможные пути их решения

3.1 Тенденции развития кредитной системы Республики Беларусь

В Республике Беларусь постепенно развиваются кредитная система, адекватная рыночным отношениям, и рынок ссудных капиталов. Вместе с тем в трансформационной экономике действуют факторы, тормозящие данные процессы, связанные с незрелостью рыночных отношений, кризисом производства, инфляцией, отсутствием четких правовых основ рыночного механизма кредитования и низким уровнем развития кредитной системы. В таких условиях перераспределение кредитных ресурсов приводит к переливу ссудных капиталов из сферы производства в сферу обращения, способствуя нарушению макроэкономической сбалансированности. В определенной мере это объясняется тем, что в период трансформации экономики происходит ломка государственно-административной кредитной системы, устанавливаются принципы, функции, инструменты рыночной кредитной системы и формируется кредитная инфраструктура [4, с. 41].

Беларусь отличается изолированностью от внешних кредитов и инвестиций, незначительностью общих объемов активов кредитной системы по отношению к ВВП и крайней неразвитостью или полным отсутствием небанковских институциональных инвесторов, таких как: факторинговые и лизинговые компании, фирмы, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые организации, пенсионные фонды.

Большая часть национального богатства не вовлечена в национальный оборот. Активы всей кредитной системы Беларуси составляют лишь 40% от размера ВВП, что крайне мало. Как минимум, ресурсная база кредитной системы должна быть сопоставима с ВВП. В стране функционируют страховые компании и профессиональные участники ценных бумаг. Однако их активы в процентах к ВВП составляют менее 1%. В кредитной системе страны доля банковского сектора превышает 99%, в то время как, например, в Латвии, Эстонии, России, Чехии, Румынии, Польше эта доля колеблется от 70 до 90%, а в США она составляет лишь 24%, Швеции - 25%, Японии - 55%, Италии - 57% [2].

В Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой сектор. Так же, как и в банковской сфере, многие страховые компании в силу своей финансовой несостоятельности разорились [5, с. 16]. Наметилась тенденция укрупнения и объединения страховых компаний. В силу своей маломощности страховые компании располагают, как правило, незначительными кредитными ресурсами.

Немногочисленные инвестиционные фонды, созданные на волне чековой приватизации, в основном не действуют. Они либо обладают малой активностью в силу того, что чековая приватизация так и не получила серьезного развития в Беларуси (фактически она была приостановлена), либо вообще разорились или закрылись из-за своей неперспективности.

Другие структурные элементы кредитной системы, характерные для большинства промышленно развитых стран, не получили развития в Беларуси. Это касается пенсионных фондов, трастовых компаний, благотворительных фондов, ссудосберегателъных ассоциаций, кредитных союзов и т.д.

Все это говорит о том, что многие стороны деятельности кредитно-финансовых учреждений и развитие кредитной системы в целом в республике нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Объективная необходимость реформирования кредитных отношений в нашей стране диктует целесообразность перехода от банкориентированной к рыночно-ориентированной кредитной системе, поскольку, как свидетельствует опыт государств с рыночной и трансформационной экономиками, от эффективности кредитных отношений, величины внутренних накоплений и активности финансово-кредитных учреждений зависят стабильность экономики, ее структурная адаптация и экономический рост.

Банкориентированная кредитная система в странах с развитой рыночной экономикой представляет собой модель, в которой ядро образуют банковские кредитные отношения и банковские институты как организаторы расчетно-платежных отношений с участием кредита (причем на долю банков приходится более 50% активов национальной кредитной системы); а подсистему формирует сеть небанковских финансово-кредитных институтов: факторинговые и лизинговые компании, финансово-кредитные учреждения, обслуживающие оборот ценных бумаг, страховые и пенсионные фонды, ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества.

Рыночно-ориентированная кредитная система является моделью, в которой основу составляют кредитные инструменты и кредитные орудия обращения денежно-финансового рынка. Подсистемами данной кредитной системы выступают: национальная банковская система (менее 50% в активах кредитной системы); инновационная подсистема (факторинговые и лизинговые компании); финансово-кредитные учреждения, обслуживающие оборот ценных бумаг; парабанковская подсистема (страховые организации); пенсионные и благотворительные фонды; архаичная подсистема (ломбарды, кредитные кооперативы и товарищества).

Стратегической целью реформирования кредитных отношений в республике является формирование и функционирование эффективной кредитной системы, которая:

- создаст предпосылки для развития рыночной экономики через ускорение процесса приватизации государственной собственности, развитие частного предпринимательства, рыночной инфраструктуры и т. д.;

- будет стимулировать развитие реального сектора экономики;

- обеспечит реализацию механизма долгосрочного вложения денежных средств;

- создаст условия для вхождения в мировую кредитную систему [4, с. 43].

3.2 Законодательство по кредитованию в Республике Беларусь и проблемы, связанные с его несовершенством

В настоящее время в Республике Беларусь существует большое количество нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы кредитования. Тем не менее, неурегулированность многих аспектов говорит о несовершенстве законодательства в данной области.

Развитие банковской системы Республики Беларусь в 1992-2000 гг. регулировалось двумя основными законодательными актами, принятыми в декабре 1990 г. - Законом «О Национальном банке Республики Беларусь» и Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь».

Начиная с 2000 года ключевым нормативным актом стал Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000г. №441-3.

Полученный в последние годы практический опыт показал, что пытаться совершенствовать существующую законодательно-нормативную базу путем внесения отдельных поправок достаточно сложно, поскольку существует целой блок проблемных ситуаций в кредитно-финансовой, которые вообще не отражены в законодательстве и регулируются ведомственными актами. Более приемлемым представляется путь подготовки нового Банковского кодекса, в котором мог бы быть более полно учтен как собственный опыт, так и существующая законодательная практика развитых европейских государств [7].

Одним из факторов обеспечения стабильности банковской системы является адекватное и своевременное реагирование на возникающие в банках проблемные и кризисные ситуации. Существенный шаг в этом направлении позволяет сделать Закон «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» [10]. Он устанавливает основания признания должника несостоятельным (банкротом) либо объявления должником о своей несостоятельности (банкротстве). Положения Закона «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» в целом соответствуют международным требованиям и стандартам, предъявляемым к процедуре признания кредитных организаций экономически несостоятельными (банкротами).

30 декабря 2003 г. постановлением Правления Нацбанка РБ была утверждена Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата № 226 (далее - Инструкция № 226) [9]. Согласно инструкции, банкам разрешалось направлять денежные средства непосредственно на текущие счета кредитополучателей, не конкретизировать направление использования кредитных ресурсов и самостоятельно определять случаи, когда не осуществляется контроль целевого использования кредитов. [8].

Как отмечают специалисты Национального банка, на данном этапе развития банки как специфический рыночный институт не могут в полном объеме функционировать в сфере ипотечного кредитования, поскольку не решен ряд проблем [11]. В их числе:

- сложность формирования качественного залога по ипотечным кредитам, так как отсутствует возможность обратить взыскание на заложенное имущество (строящуюся квартиру или дом, землю) по причине ограниченности права собственности на землю и невозможности выселения несостоятельного заемщика из заложенного жилья;

- острая нехватка долгосрочных ресурсов, которую испытывают банки;

- отсутствие механизма привлечения долгосрочных ресурсов за счет выпуска ипотечных ценных бумаг с целью рефинансирования выданных кредитов.

Говоря о несовершенстве белорусского законодательства в области кредитования, можно отметить, что в Беларуси отсутствует законодательство, регулирующее создание кредитных союзов (обществ взаимного кредитования), крайне важных для становления малого бизнеса.

Также целесообразно усовершенствовать Закон Республики Беларусь «О залоге» и разработать законопроект о кредитном бюро.

Заключение

Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Одним из элементов регулирования кредитных отношений являются принципы возвратности, срочности, платности, обеспеченности кредита, целевого и дифференцированного характера кредита.

Кредит выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно-технического прогресса и др.