Финансовое бизнес – планирование на предприятии ОАО "Уралэластотехника"

Теоретические и методологические основы финансового бизнес-планирования. Модели и методы финансового планирования. Разработка финансового раздела бизнес-плана. Анализ финансовых показателей предприятия в соответствии с внедряемым бизнес-планом.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 12.04.2007
Размер файла 114,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Начиная с 2000г. наметилась явная тенденция снижения объемов производства и реализации продукции у российских изготовителей РТИ, а растущие на протяжении нескольких лет потребности Российского рынка в РТИ удовлетворяются за счет импорта. Так доля импорта составила в 2004г. 23%, в 2006г. достигла 30% и продолжает расти в 2007 г.

С 2004 года происходило выравнивание отпускных цен на продукцию российских производителей практически по всем видам резинотехнических изделий. Это связано с несколькими причинами, основными из которых являются жесткая конкуренция между отечественными производителями и гибкая маркетинговая политика, которую проводят представители зарубежных изготовителей РТИ.

Существенное укрепление рубля усилит давление импорта на отрасль и даже может привести к переделу внутреннего рынка за счет повышения доли зарубежных поставщиков и соответствующему ухудшению финансового состояния предприятия.

Так как производство РТИ материалоемкое, на стоимость резинотехнических изделий в первую очередь влияет цена на сырьевые компоненты. В течение последних лет из-за высокой конкуренции на рынке, производители не могут индексировать отпускные цены на продукцию пропорционально росту цен на потребляемое сырье. (таблица № 2.4. )

Цены на все основные ресурсы демонстрируют за период 2002-2006г. впечатляющую динамику - от 1,5 раз по тканям, до 2,4 раз по природному газу. Исключение - регулируемые государством цены на электроэнергию. Здесь индекс роста всего 1,11.

Индексация отпускных цен РТИ ощутимо отстает. Средний индекс цен за указанный период 1,25. По ленте конвейерной 1,2. И это при том, что каучуки выросли в 1,64 раза, ткани в 1,5, нефтепродукты в 1,7, химия в 1,9 раза.

Возможное изменение процентных ставок по привлекаемых ресурсам специфического (в сравнении с прочими отраслями) влияния на предприятие не окажет.

Внутренние Факторы риска.

Одной из причин, тормозящих развитие резинотехнической отрасли, является высокий физический, и, прежде всего, моральный износ основных фондов. Из-за того, что многие основные российские и украинские предприятия начали производить свою продукцию в 60-х годах прошлого века, парк машин и оборудования устарел. Модернизация производства требует больших материальных вложений, а средств для этих целей у предприятий не хватает. Вследствие морального износа оборудования и устаревших технологий многие отечественные предприятия не могут освоить выпуск конкурентной продукции, а ассортимент, на который были изначально рассчитаны производственные мощности, не может полностью удовлетворить потребительский спрос.

Ситуация с износом основных фондов ОАО «Уральский завод РТИ» не исключение. В общей структуре основных средств предприятия 80% в равных долях приходится на две группы: здания и оборудование. В структуре основных средств цехов №№ 1 (подготовительное производство) ,5 (рукавное) и 9 (производство формовых и неформовых изделий) превалируют здания, т.к. машины и оборудование амортизируют быстрее и их износ в упомянутых цехах от 80 до 90%. Инвестиции последних лет в машины и оборудование цеха №10 (производство лент конвейерных) привело к тому, что здесь стоимость машин в структуре основных средств наивысшая 67%, а износ наименьший 42%.

Средний износ по заводу 50%. Наивысший износ основных фондов среди цехов, выпускающих основную продукцию, имеет рукавное производство, наименьший - производство лент конвейерных.

Дальнейшее развитие предприятия тесно связано с решением задач технического перевооружения. Программа ТПР на 2006 год определена и действует.

Программа ТПР разрабатывается и ведется Тех,дирекцией и Дирекцией по развитию.

Сбытовая политика

От выжидательной к агрессивно-наступательной. По товарной линейке - отказ от производства нерентабельных видов продукции путем повышения отпускных цен.

Целесообразно рассмотреть данную стратегию для каждой продуктовой группы, в зависимости от ее вклада в общий объем реализации продукции, запланированный на 2006г.

Тактика по реализации продукции на конкретном сегменте рынка.

Для всех продуктовых групп предлагается следующая тактика по реализации продукции:

1.Активизация работы сбытовых подразделений ОАО "Уральский завод РТИ", связанная с переходом от работы в стиле "пункта приема заказов" к стилю активных продаж.

2.Создание дилерских сетей в отдаленных регионах и странах СНГ на условиях предоплаты за отгружаемую продукцию.

3. Развитие розничных и мелкооптовых продаж через сеть магазинов в

г. Екатеринбурге.

Резюме бизнес - плана Бюджет продаж.

Основные подходы и допущения, использованные при формировании бюджета продаж:

1) Прогноз цен на ресурсы и формирование цен на готовую продукцию.

Коэффициенты роста цен на основную продукцию в 2006г. базируют и напрямую зависят от агрегированного индекса изменения цен на потребляемые ресурсы с учетом планируемой экономии сырья за счет ужесточения индивидуальных норм в разрезе видов продукции. Таким образом, бюджетом предусмотрен рост отпускных цен компенсирующий увеличение стоимости ресурсов. Предполагаемый индекс роста цен на сырье к уровню 2005г. взят меньше фактически сложившегося индекса роста соответствующих периодов прошлых лет (согласно рекомендации коммерческой дирекции).

Индексы (базовые к 2005г.) рост цен на сырье.

Таблица 2.4

Показатели

2006

год

I квартал ПЛАН

II квартал ПЛАН

III квартал ПЛАН

IV квартал ПЛАН

2007

2007

2007

2007

- каучуки, регенерат

1

1,025

1,07

1,10

1.15

- ткани

1

1,04

1,05

1,07

1.10

- основная химия

1

1,03

1,05

1.10

1,15

- нефтепродукты

1

1,03

1,06

1,10

1.20

- техуглерод, сажа

1

1,025

1,07

1.10

1.15

- проволока

1

1,02

1,04

1,05

1.07

- шнуры, пряжа

1

1,02

1,04

1,05

1.07

Агрегированный индекс стоимости ресурсов

1

1,03

1,06

1,09

1,13

Агрегированный индекс роста стоимости ресурсов рассчитан через удельный данных ресурсов в структуре затрат.

Коэффициент, способствующий снижению удельной материалоемкости, учитываемый при расчете потребности в сырье - экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм.

Экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм

Таблица 2.5

Показатели

2005 год

I квартал ПЛАН

II квартал ПЛАН

III квартал ПЛАН

IV квартал ПЛАН

- лента конвейерная

1

1

1

1

1

- прочая продукция

1

0,975

0,95

0,95

0,95

Пересмотр в сторону ужесточения расходных норм запланирован на I и II кварталы 2007г. Начиная со II квартала в расчет заложено снижение расходных норм на 5% к уровню 2006г. Ужесточение индивидуальных норм по ленте конвейерной не предусмотрено, т.к. в 2007г. прогнозируется освоение производства ленты на импортной ткани ЕР, по которой цена закупа компенсирует снижение норм. Поэтому для целей расчета бюджета 2007г. коэффициент изменения удельной материалоемкости по ленте принят равным «1».

Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов взят согласно индексу-дефлятору, рекомендованному Федеральной энергетической комиссией на 2007 год.

Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов

Таблица 2.6

Показатели

2006 год

I квартал ПЛАН

II квартал ПЛАН

III квартал ПЛАН

IV квартал ПЛАН

2007

2007

2007

2007

Газ

1

1,11

1,11

1,11

1,11

Электроэнергия

1

0,88

0,81

0,65

0,72

Индексация заработной платы в бюджете на 2006год не акладывалась.

На основе описанных выше индексов изменения стоимости ресурсов сформированы индексы изменения отпускных цен на продукцию завода, отдельно по ленте конвейерной и отдельно по прочей продукции.

Коэффициенты роста отпускных цен на основную продукцию.

Таблица 2.7

Вид продукции

2006 год

1 квартал 2007г.

2

квартал 2007г.

3 квартал 2007г.

4 квартал 2007г.

Лента конвейерная

1

1,03

1,05

1,06

1,10

Прочая продукция

1

1,01

1,01

1,02

1.05

Таким образом, коэффициент роста отпускных цен, примененный для расчета бюджета 2006г., не является отражением маркетинговой политики завода или прогноза изменения цен на рынке РТИ. Данный коэффициент показывает необходимое изменение отпускных цен, позволяющее компенсировать рост стоимости ресурсов.

2) Основные показатели продаж.

В представленном проекте на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.

В т.ч. по ленте конвейерной общий рост 26%. Реализация ленты конвейерной планируется в количестве 675 тыс.кв.м. поверхности, что обеспечит рост объемов продаж на 20% к уровню 2005г. (562 тыс.кв.м.пов.). Рост отпускных цен обеспечивает прирост продаж по ленте в стоимостном выражении на 5%.

После рассмотрения проекта годового бюджета на Совете Директоров 02 декабря 2006г. по рекомендации коммерческой дирекции были откорректированы объемы продаж и производства ленты конвейерной и рукавов с металлооплеткой и металлонавивкой.

По прочим основным группам:

- реализация рукавов - 4274 тыс.п.м., что составит 100% к уровню 2006г. (4267тыс.п.м.);

- реализация формовых изделий - 870 тонн или 112% к уровню 2006г. (776тонн). в т.ч. крупногабаритные футеровочные изделия 520 тонн или 119% к 2006г. (436 тонн).

Структура продаж меняется незначительно по сравнению с 2006г. Наиболее значимые структурные сдвиги:

-Увеличение доли ленты конвейерной на 5,6%;

- Снижение удельного веса рукавов на 3,1%;

- Увеличение ткани НТ-7 на 0,5%;

-Повышение удельного веса крупногабаритных формовых изделий на 0.3%.
Таким образом, существенные изменения структуры продаж

в 2006г. не предусмотрены. Приоритетной продукцией остается лента конвейерная. В связи с закрытием нерентабельного производства ремней клиновых и вентиляторных, в 2007г. не планируется изготовление данных изделий, а только предусмотрена распродажа застарелых запасов. Из числа клиновых ремней функционирует производство рентабельных поликлиновых ремней, которых запланировано продать 23 тыс.штук, что на 158% больше, чем в 2006г. (8,9 тыс.штук). В стратегии продаж на 2006 год предусмотрено прекращение производства нерентабельных рукавов с металлооплеткой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 26,6%) и металлонавивкой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 27,2%) со II квартала 2007г. и снижение продаж этих видов рукавов по сравнению с 2006г. (на 67% рукава с металлооплеткой и на 75% рукава с металлонавивкой).

Доля каждой продуктовой группы в общем объеме реализации ОАО «Уральский завод РТИ»

Таблица 2.8

Вид продукции

Удельный вес в 2005г.

Удельный вес в 2006г.

1

2

3

Лента конвейерная

50,0

55,6

Рукава

18,1

15.0

Формовые РТИ

10,9

11,0

Специзделия

4,5

4.1

Ткань НТ-7

2,9

3.4

Пластина техническая

2,8

2,7

Ремни клиновые

2,5

0,6

Резина невулканизованная

2,2

2,1

Ремни плоские

2,0

1,9

Неформовые РТИ

1,2

1,1

Трубка техническая

0,6

0,6

Ремни вентиляторные

0,4

0.0

Шнур резиновый

0,2

0.3

Клея

0,2

0,2

Прочая продукция

1,5

1.4

3)План производства.

Производственная программа на 2007 год рассчитана на основе плана продаж, наличия и динамики запасов готовой продукции на складах. Планом предусмотрено формирование нормативных запасов, рассчитанных на основе средне групповых технологических циклов (в днях).

Годовой объем производства составит 13334,6 млн.руб. По сравнению с 2006г. рост на 16%, в т.ч. за счет роста натуральных объемов на 14,4% и на 1,1% за счет повышения цен на готовую продукцию.

Производственная программа полностью обеспечена производственными мощностями.

Так, коэффициент использования производственных мощностей по основным позициям:

- по ленте конвейерной - 72%;

(выпуск 684 тыс.кв.м.пов.; производств.мощность - 950 тыс.кв.м.пов. в год);

- по рукавам - 47%;

(выпуск 4205 тыс.п.м.; производств.мощность - 8896 тыс.п.м. в год);

- по формовым изделиям - 73%;

(выпуск 807 тонн, производств.мощность - 1102 тонны в год);

4) План капитальных вложений. Затраты капитального характера. План технического перевооружения и реконструкции (ТПР) на 2007 год предусматривает капитальные вложения в сумме 16,2 млн.руб. (без НДС), в том числе:

- стоимость основных средств, материалов, запчастей - 10,2 млн.руб.;

- стоимость услуг подрядчиков - 0,3 млн.руб;

-стоимость работ собственными силами - 5,7 млн.руб.

Структура капитальных вложений по видам бизнесов имеет

следующий вид:

- Производство формовых и неформовых изделий - 67,2% (10,9 млн.руб); - Производство ленты конвейерной и ремней плоских - 27,8% (4,5 млн.руб.);

- Прочие подразделения предприятия -- 5 % (0,8 млн.руб.):

- Центральная заводская лаборатория (ЦЗЛ) - 2,5 % (0,4 млн.руб.);

- АСУП - 2,5 % (0,41 млн.руб.);

Более 60 % капитальных вложений (10,9 млн.руб.) будет направлено в производство формовых и неформовых изделий. Из них:

- на 8,0 млн.руб. будут закуплены пресс-формы для производства крупногабаритных изделий.

- на 2,8 млн.руб. будет осуществлено перебазирование оборудования из корпусов «В», «Г» и 109 в 65 корпус согласно программы концентрации производства.

Производство конвейерных лент и плоских ремней - 4,5 млн.руб. или 27,8% от капитальных вложений. Самое большое мероприятие ТПР по этому производству (4.0 млн.руб.) - замена устаревшего каландра № 7 на каландр № 5 с модернизацией последнего.

В ЦЗЛ будут профинансированы 4 мероприятия плана ТПР на общую сумму 400 тыс.руб. (2,5% от общих капитальных вложений), которые разработаны в рамках Программы концентрации производства.

В АСУП запланировано вложить 410 тыс.руб. (или 2,5% от общих капитальных вложений) для осуществления Программы концентрации производства и повышения надежности системы управления предприятием и производственным процессом. Средняя окупаемость мероприятий примерно четыре года.

Затраты на проведение ремонтов по плану на 2006год.

На основе прогнозируемых объемов продаж, сформированной с учетом вышеописанных допущений производственной программы, необходимости финансирования плана ТПР и т.д. был сформирован план движения средств. Заявленная техническими службами завода потребность в ремонтах зданий, сооружений и оборудования превышает финансовые возможности предприятия. Исходя из необходимости обеспечения бездефицитного бюджета, были установлены лимиты денежных расходов на ремонты.

Ремонт зданий.

Общая потребность в ремонтах зданий по плану на 2007 год составляет 17.0 млн.руб. (без НДС), в том числе:

- стоимость материалов - 8,2 млн.руб.;

- стоимость услуг подрядчиков - 7,1 млн.руб;

- стоимость работ собственными силами - 1,7 млн.руб.

Таким образом, расходы на материалы и услуги подрядчиков с НДС составят 18 ,0 млн.руб.

Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 9,7 млн.руб.

Сформированные до установления лимита расходы на ремонт зданий 17,0 млн.руб. распределяются по объектам-подразделениям предприятия следующим образом:

- На заводоуправление - 4,2 млн.руб. (25 % от общих затрат на ремонт зданий) из них:
ремонтные работы на фасаде здания ИР и РТИ - 3,4 млн.руб.;

косметический ремонт кабинетов - 0,7 млн. руб.

- По цеху № 10 - 2,1 млн.руб. (12,0 % от общих затрат на ремонт зданий), из них: -
ремонт мягких кровель на 1,4 млн.руб.

- По Ремонтно-строительному участку (РСУ) - 1,6 млн. руб. (9,3 %) , из них:
ремонт кровли литейной - 0,9 млн. руб.;

ремонт помещений литейной - 0,6 млн. руб.

- По объектам общехозяйственного назначения - 3,3 млн.руб.:
ремонт забора на 1,1 млн.руб. (6,6 %);

ремонт дорог на 0,9 млн. руб. (5,1 %);

ремонт шиферной кровли по ЦЗЛ на 0,7 млн. руб.;

ремонт мягкой кровли по бытовому корпусу на 0,3 млн. руб.;

по зданию ИР и РТИ на 0,3 млн. руб.

- По Цеху № 1 - 0,7 млн.руб. (4 %), из них:

ремонт мягкой кровли - 0,2 млн.руб.; косметический ремонт помещений - 0,2 млн.руб.; ремонт оконных , дверных блоков - 0,1 млн.руб.

- По КТЦ - 0,8 млн.руб. (4,7 %), из них:
сигнальная покраска труб - 0,5 млн.руб.;

ремонт межэтажного перекрытия и кирпичной кладки - 0,1 млн.руб.: обследование труб - 0,1 млн.руб.

- По Цеху № 9 - 0,5 млн.руб. (3,2 %), из них:
ремонт мягкой кровли - 0,14 млн.руб.;
столярные работы -- 0,12 млн.руб.;

По остальным подразделениям затраты по ремонтам составят 3,8 млн. руб. (от 70 тыс.руб. до 250 тыс. руб.).

С учетом установленного лимита необходимо пересмотреть титул на 2006г.

Ремонт основного оборудования.

Расходы на ремонт основного оборудования заявлены в сумме 28,7 млн. руб. (без НДС) в том числе:

- стоимость материалов, зап. частей - 17,0 млн.руб.;

- стоимость услуг подрядчиков - 8,0 млн. руб.;

- стоимость работ собственными силами - 3,7 млн.руб.

Расходы по материалам, услугам подрядчиков с НДС составят 25,0 млн.руб. Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 15,8 млн.руб.

Сформированные до установления лимита расходы на ремонты основного оборудования 28,7 млн. руб. распределяются по объектам - подразделениям следующим образом:

- Котлотурбинному цеху (КТЦ) - 45,9 % (13,2 млн.руб.);

- Цеху № 10 (производство ленты конвейерной и ремней плоских) - 37,2 % (10.7 млн.руб.);

- Цеху № 1 (подготовительное производство) - 11 % (3,2 млн. руб.);

- Цеху № 9 (производство формовых и неформовых изделий) - 3,5 % (1,0 млн. руб.):

- Прочие цеха и подразделения завода (цех № 5, ЦЗЛ, ЭлЦ, ПСЦ) - 2,4 % (0.7млн. руб.).

По КТЦ из 13,2 млн.руб. - 12,5 млн.руб. планируется затратить на ремонт водогрейных котлов ПТВМ-100 № 10 и № 11. Ремонты обоих котлов будут выполняться силами сторонних организаций.

По Цеху № 10 из 10,7 млн.руб.:

- 7,2 млн.руб. будет направлено на ремонт вулканизационного пресса «Генрих Рау» № 2 (в основном «собственными силами).

- 1,2 млн.руб. - на ремонт каландра № 8.

По Цеху № 1 из 3,2 млн.руб.:

- 1,6 млн.руб. будет направлено на ремонт резиносмесителя № 5;

- по 0,4 млн.руб. - на ремонт резиносмесителя № 4; каландра № 11 и вальцов 2130 (на каждого).

По Цеху № 9 из 1,0 млн. руб.:

- 0,45 млн.руб. будет направлено на ремонт пресса № 8;

- по 0,23 млн.руб.,- на ремонт пресса № 31 и № 33 (на каждого).

5) Бюджет запасов (основное сырье)

Запасы основного сырья и материалов рассчитаны из потребности на основную производственную программу, завоза и наличия запасов на складах с учетом доведения их до нормативных. В абсолютном выражении запасы увеличиваются - на 18.6 млн.руб., и структура запасов меняется кардинально. Каучуки должны занимать 47% (занимают 27,6%); ткани 37% (занимают 25%); основная химия не более 6,5% (на сегодня 14,2%)). В течение 2007 года планируется выровнять структуры запасов и войти в нормативный запас.

В модель заложены представленные ниже индексы роста цен на сырье (базовые к 2006г.).

Индексы роста цен на сырье заложенные в бюджет 2006г.

Таблица 2.9

Показатели

Фактический индекс за 2005 год

I квартал ПЛАН

II квартал ПЛАН

III квартал ПЛАН

IV квартал ПЛАН

2007

2007

2007

2007

- каучуки, регенерат

1,07

1,025

1,07

1,10

1.15

- ткани

1,13

1,04

1,05

1,07

1.10

- основная химия

1,43

1,03

1,05

1,10

1.15

- нефтепродукты

1,19

1,03

1,06

1,10

1,20

- техуглерод, сажа

1,12

1,025

1,07

1,10

1.15

6) Бюджет накладных расходов.

При расчете бюджета накладных расходов на 2007 год были приняты следующие допущения:

- рост цен на газ с коэффициентом 1,1;

- рост цен на электроэнергию, полученную от сторонних

поставщиков с коэффициентом 1,083, но за счет ввода в действие в

2006г. заводской турбины стоимость электроэнергии снизится индекс

стоимости эл/энергии составит 0,78. Экономия электроэнергии

составит 14,2 млн.руб. С учетом суммарных затрат на приобретение и

установку турбоагрегата (62 млн.руб.) окупаемость турбины 4,5 года.

-рост цен на городскую воду заложен с коэффициентом 1,1 55;

-рост материальных затрат и стоимость услуг сторонних организаций принята в бюджет с коэффициентом 1,05.

Бюджет накладных расходов основных цехов.

Бюджет общепроизводственных расходов по основным цехам и Институту резины и РТИ (ИРиРТИ) по плану на 2007 год составит 79 млн.руб. или на 24,1 млн.руб. меньше, чем в 2006г. Снижение расходов произойдет по статье «затраты на содержание персонала» за счет осуществленной в апреле 2006г. централизации механо-энергетических служб цехов (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика) и консервации 4-го цеха с 01 августа 2006г..

Из валовой суммы общепроизводственных расходов

выделены расходы. отнесенные на опытно-конструкторские работы (ОКР), осуществляемые ИРиРТИ (эти затраты учтены в себестоимости реализуемых на сторону ОКР.

Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов.

Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов по плану на 20067 год составит 356 млн.руб., что на 36,7 млн.руб. больше, чем в 2006г. Увеличение расходов произойдет за счет следующих факторов:

-на 24,9 млн. руб. по статье «затраты на содержание персонала» за счет централизации с апреля 2006г. механо-энергетических служб (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика);

-на 11,8 млн. руб.по статье «расходы на энергоносители» за счет увеличение объемов производства и роста цен на энергоносители;

Сформированный бюджет накладных расходов вспомогательных цехов представляет собой валовые затраты. Из валовых затрат выделены расходы, формирующие себестоимость услуг промышленного характера (реализация пара и горячей воды на сторону), затраты, относимые на капитальные вложения и затраты, формирующие себестоимость прочих услуг (связь, аренда).

Бюджет общехозяйственных расходов.

Бюджет общехозяйственных расходов по плану на 2007 год в соответствии с указанием Совета директоров от 02 декабря 2007г. пересмотрен и составит 139 млн.руб., что на 12% меньше, чем в 2006г. (159,1млн.руб.).

Смета коммерческих расходов.

Смета коммерческих расходов по плану на 2007 год составит 10,4 млн. руб. рост к уровню 2005г. на 36,6% или на 2,8 млн. руб. Прирост объясняется прежде всего увеличением расходов на выставки и рекламу на 2,4 млн. руб.

7) Бюджет доходов и расходов.

Выручка от реализации основной продукции, продукции с

просроченным сроком хранения, реализации пара и горячей воды, опытно-конструкторских работ, прочих услуг (аренда, связь и др.) запланирована в 2007г. в сумме 1 млрд. 538,3 млн.руб., что на 170,6 млн. (на 12%) больше ожидаемой выручки в 2005г. (1 млрд.367,7 млн.руб.).

Прибыль от продаж в 2006г. составит 90,2 млн.руб., что на 55,8 млн.руб. больше, чем в 2005г. (ожидаемое 34,4 млн.руб.).

Рентабельность продаж запланирована в размере 5,9% за год, ожидаемая рентабельность за 2006г. 2,5%.

В бюджете доходов и расходов заложена сумма от реализации внеоборотных активов в размере 335,8 млн.руб. и от продажи сверхнормативных запасов ТМЦ в размере 1,9 млн.руб.

Таким образом, финансовый результат предприятия в 2007г. значительно улучшен за счет реализации внеоборотных активов. Прогнозируемая прибыль от реализации недвижимости 303,1 млн.руб.

Прибыль до налогообложения в 2007г. ожидается в размере 361,3 млн.руб.. в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 58,2 млн.руб. (без учета операций с недвижимостью).

В 2007 году запланировано снижение расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, на 8 млн.руб. по сравнению с 2006 г. (в 2005г. эти расходы составляли 16,6 млн.руб., в 2004г. 32,2 млн.руб.) за счет вывода из состава завода непрофильных бизнесов (комбинат питания с 01 сентября 2006г., автостоянка с 01 июля. 2006г.). В 2007году запланировано вывести из состава предприятия стадион и гостиницу; упразднить управление по кадрам и социальным вопросам; расформировать заводскую поликлинику.

Бюджет 2007 года является прибыльным. Чистая прибыль увеличится с 1.7 млн.руб. (ожидаемая в 2006г.) до 274,4 млн.руб. в 2007г., в т.ч.

- от производственно-хозяйственной деятельности до 44,1 млн.руб.;

- от реализации внеоборотных активов до 230,3 млн.руб.

Рентабельность по чистой прибыли, рассчитанная к выручке от продаж, планируется в размере 17,8%, в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 2,9%.

Рентабельность по ЕВIТRА 7,1% за 2007 год при ожидаемой по итогам 2006г. 3,8%.

8) Финансовый план (Бюджет движения средств - БДС).

Поступления от реализации основной продукции, услуг ОГЭ и опытно-конструкторских работ рассчитаны с учетом сложившейся оборачиваемости элементов оборотного капитала, прямо влияющих на величину денежного потока (авансов. полученных от покупателей, и дебиторской задолженности покупателей). В дебиторской задолженности отдельно выделена динамика текущей (до 6-ти месяцев) и проблемной задолженности. Для расчета абсолютной величины текущей дебиторской задолженности и авансов, получаемых от покупателей, использовано допущение о сохранении неизменным достигнутого уровня оборачиваемости задолженности в 2006г. Колебания роста объемов продаж обеспечивают прямо пропорциональные колебания абсолютных значений кредиторской и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями. В отношении проблемной задолженности из принципа осторожности бюджетом предусмотрено равномерное погашение на 1% в квартал.

Аналогичные принципы использованы при расчете денежного потока по расчетам с поставщиками и подрядчиками.

В бюджет расчетов с поставщиками газа, заложено ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности с 50 до 38 дней.

В расходную часть финансового плана заложены: расчеты с

персоналом по оплате труда (ФОТ после удержаний подоходного налога и профсоюзных взносов) в объеме начислений; расчеты с поставщиками ТМЦ (основное сырье и материалы), газа, электроэнергии, городской воды с учетом ускорения срока оборачиваемости задолженности; прирост кредитного портфеля за год не планируется, привлечение возврат кредитов запланирован исключительно для перекредитовки в соответствии с графиками погашения кредитов;

полное выполнение обязательств завода перед предприятиями Группы - выкуп собственных векселей на 48,6 млн.руб. и погашение процентов по векселям в сумме 3,5 млн.руб.;

платежи в бюджет и внебюджетные фонды в размере текущих начислений и погашение задолженности по земельному налогу (соглашение с городской администрацией) в сумме 6,65 млн.руб., а также погашение реструктуризированных платежей в сумме 13,1 млн.руб. и 0.9 млн.руб. погашение процентов по реструктуризированной задолженности;

погашение коммерческой задолженности перед подрядчиками и поставщиками сырья и материалов, работ, услуг в соответствии с подписанными графиками реструктуризации в сумме 15,6 млн.руб. .

В бюджете движения денежных средств (БДС) запланировано поступлений от всех видов деятельности 2'319 млн.руб., что на 20% больше чем ожидаемый результат 2005г. (1934,3 тыс.руб.) в т.ч.:

- от текущей деятельности - 1812,8 млн.руб. Рост к 2006г. 15%;

- от инвестиционной деятельности (от реализации основных фондов и прочих внеоборотных активов) - 349,4 млн.руб.;

- от финансовой деятельности (кредиты полученные) - 157,5 млн.руб. привлечение кредитов исключительно для перекредитовки существующего кредитного портфеля.

Платежи по всем видам деятельности в 2007 году составят 2432,6 млн.руб.. что на 10,1% больше чем ожидаемый результат 2006г. (1936,2 млн.руб.), в т.ч.: по текущей деятельности - 1887.5 млн.руб.; по инвестиционной деятельности -17,1 млн.руб.;

- по финансовой деятельности (возврат кредитов, выкуп векселей, погашение %) -228,1 млн. руб.

В результате баланс средств (разница между поступлениями и платежами) за 2007 год составит 187,1 млн.руб., в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности (т.е. без учета денежного потока от реализации недвижимости и выплаты налогов связанных с операциями с недвижимостью (дополнительные суммы НДС и налога на прибыль) отрицательный и составляет -52 млн.руб. Отрицательная сумма денежного потока от производственно-хозяйственной деятельности объясняется погашением собственных векселей и процентов по ним. Денежный поток (баланс средств) от реализации внеоборотных активов положительный и составляет 239.1 млн.руб.

9)Организационная структура 2007г.

В 2007 году планируется осуществить мероприятия, целью которых является снижение затрат предприятия на оплату труда за счет совершенствования организационной структуры управления (слияние или ликвидация подразделений. изменение подчиненности) и дальнейшей оптимизации численности (исключение дублирования функций и расширение функциональных обязанностей исполнителей), а так же вывода из структуры завода оставшихся непрофильных бизнесов.

Наиболее значимыми мероприятиями 2007г. являются:

1. Продолжение оптимизации организационной структуры и численности Технической Дирекции:

- расформирование отдела капитального строительства и отдела комплектации оборудования, перевод специалистов в отдел главного механика;

- вывод из подчинения главному инженеру отдела аренды и непосредственное его подчинение Генеральному директору;

- объединение центральной метрологической лаборатории и цеха контрольно-измерительных приборов в одно подразделение - Отдел главного метролога;

- вывод производственно-диспетчерского отдела из подчинения Генеральному директору и подчинение его главному инженеру.

2. Реорганизация подразделений Дирекции по коммерческой работе:

- ликвидация Управления обеспечения, перевод специалистов в отдел внешнеэкономической деятельности и товарно-сырьевой цех;

- создание отдела реализации продукции.

3. Оптимизация цеха внутризаводского транспорта за счет снижения удельного веса автоперевозок, перехода на ж/д транспорт и реализации на

сторону (с увольнением персонала) требующих ремонта и невостребованных в производственно-хозяйственной автомобилей.

4. Вывод из структуры завода Управления по кадрам и социальным вопросам:

- продажа гостиницы и стадиона;

- подчинение отдела кадров и АХО Генеральному директору;

- подчинение редакции газеты «Резинщик» и вменение- дополнительных обязанностей по управлению всеми социальными вопросами помощнику директора завода по связям с общественностью и социальным вопросам; расторжение договора с НПФ «Уралвагонзаводский» (бывший «ИСЕТЬ-Фонд»).

В результате выполнения намеченных мероприятий в оргструктуре завода будет 42 подразделения вместо 49, численность РСиС уменьшится на 45 человек, численность вспомогательных рабочих на 55 человека. Экономия фонда оплаты труда с учетом возможных затрат на выплату пособий увольняемым работникам (1778. 4 тыс. руб.) составит 3'3302,5 тыс. рублей в год.

10) Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости).

Объем производства, обеспечивающий безубыточность продукции.

Точка безубыточности наступает при объем производства продукции

1031750 тыс. руб при выручке от продажи продукции, товаров, работ, услуг 1351961 тыс. руб, .

2.2 Прогноз объемов реализации.

Объемы реализации основной продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Таблица 2.10

Вид продукции

ед.изм.

2006г.

ожидаемое

План

2007г.

План

2007г к ожид. 2006г.

1

2

3

4

5

Основная продукция

в тыс. руб

1 173 675

1 329 956

113%

в том числе:

Лента конвейерная

т.м2 пов.

599,1

675

112,67%

в тыс. руб.

587087

740 234

126,09%

Ремни плоские

т.м2 пр.

158,1

175

110,69%

в тыс. руб

23 870

25 169

105%

Ремни вентиляторные

т. шт

290,8

0

0,00%

в тыс. руб

4679

0

0%

Ремни поликлиновые

т. шт.

391,7

23

5,87%

в тыс. руб

29258

8687

30%

Рукава всего

т.п.м.

4218,4

4274

101,32%

в тыс. руб

212326

200 278

94%

Формовые рти

тн

802,7

870

108,38%

Продолжение таблицы 2.10

Вид продукции

ед.изм.

2006г.

ожидаемое

План

2007г.

План

2007г к ожид. 2006г.

1

2

3

4

5

в тыс. руб

127528

145897

114%

Неформовые рти

тн

146,3

160

109,36%

в тыс. руб

13 565

14803

109%

Техпластина

тн

549,5

580

105,55%

в тыс. руб

32 781

35511

108%

Трубка техническая

тн

96

110

114,58%

в тыс. руб

7744

7929

102%

Шнур резиновый

тн

68,9

77

111,76%

в тыс. руб

2894

3455

119%

Клея

тн

62,1

69

111,11%

в тыс. руб

2322

2878

124%

Ткань НТ-7

т.м2

35

48

137,14%

в тыс. руб

33997

45 179

133%

Резина невулканизованная

тн

333,2

368

110,44%

в тыс. руб

25476

27 722

109%

Специзделия

т.руб.

49640

52944

106,66%

в тыс. руб

52 590

54 200

103%

Прочая продукция

т. руб.

17131

17598

102,73%

В представленном проекте бюджета на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.

2.3. Баланс денежных потоков.

График поступления денежных средств от продажи продукции.

Поступления денежных средств от реализации основной продукции. Таблица 2.12

Показатели

Ед.изм

2006 год Ожид.

2007 год план

Изменение за год

План 2007г ожнд.2006г

Продолжение таблицы 2.12

Показатели

Ед.изм

2006 год Ожид.

2007 год план

Изменение за год

План 2007г ожнд.2006г

1

2

3

4

5

1 . Объем реализации с НДС

тыс.руб

1384937

I 569 348

184411

13,3%

2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)

т Руб.

47760

42374

-5 387

-11,3%

дней

12

10

-2

-16,7%

3 Дебиторская задолженность за ОСНОВНУЮ продукцию продукцию сроком до 6 месяцев (на конец периода)

т. руб.

43 600

43 593

-1

0,0%

дней

11

10

-1

-9.1%

4 Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком выше 6 мес-в (на конец периода)

т. руб.

60000

57415

-2586

-4,3%

дней

16

13

-3

-18,8%

ИТОГО: Объем поступлений за основную продукцию с НДС

тыс.руб.

1 344 103

1 568 344

224241

16,7%

Поступления от реализации основной продукции рассчитаны с учетом сложившейся оборачиваемости элементов оборотного капитала, прямо влияющих на величину денежного потока (авансов, полученных от покупателей, и дебиторской задолженности покупателей). В дебиторской задолженности отдельно выделена динамика текущей (до 6-ти месяцев) и проблемной задолженности. Для расчета абсолютной величины текущей дебиторской задолженности и авансов, получаемых от покупателей, использовано допущение о сохранении неизменным достигнутого уровня оборачиваемости задолженности в 2006г. Колебания роста объемов продаж обеспечивают прямо пропорциональные колебания абсолютных значений кредиторской и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями. В отношении проблемной задолженности из принципа осторожности бюджетом предусмотрено равномерное погашение на 1% в квартал.

Производство и реализация сопутствующей продукции в натуральных показателях.

Таблица 2.13

Показатели

Ед.изм.

2006г.

ожидаемое

План

2007г.

План

2007г к ожид. 2006г.

1

2

3

4

5

Опытно-конструкторские работы (ОКР)

чел-час

41,313

45,44

1 1 0%

Теплоэнергия

тыс.Гкал.

495,6

501,4

101%

Промышленная

вода

тыс. куб. м.

982

988

101%

Объемы производства и реализации сопутствующей продукции в стоимостных измерителях (в тыс.руб.)

Таблица 2.14

Показатели

2006г.

ожидаемое

План

2007г.

План

2007г к ожид. 2006г.

Опытно-конструкторские работы (ОКР)

14242,7

16 038,3

113%

Теплоэнергия

133256,9

141 555,2

106%

Промышленная вода

3 299,5

3 3655,6

111%

Поступления денежных средств от реализации услуг ОГЭ

Таблица 2.15

Показатели

Ед.изм.

2006 год Ожид.

2007 год план

Изменение за год

План 2007г к ожид. 2006 г. в%

2006

1

2

3

4

5

6

1 . Объем реализации с НДС

тыс.руб.

161 137

171 349

10212

6,3%

2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)

т.руб

2420

2380

-40

-1,7%

дней

5

5

0

0,0%

3. Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком до 6 месяцев (на конец периода)

т.руб.

13695

13 346

-349

-2,5%

дней

31

28

-3

-9,7%

4. Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком выше 6 мес-в (на конец периода)

т.руб.

5 870

5653

-217

-3,7%

дней

13

12

-1

-7,7%

Продолжение таблицы 2.15

Показатели

Ед.изм.

2006 год Ожид.

2007 год план

Изменение за год

План 2007г к ожид. 2006 г. в%

1

2

3

4

5

6

ИТОГО: Объем поступлений от реализации услуг ОГЭ с НДС

тыс.руб

153470

169 194

15724

10,2%

Поступления денежных средств от реализации ОКР

Таблица 2.16

Показатели

Ед.изм.

2005 год Ожид.

2006 год план

Изменение за год

План 2006г к ожид 2005г. в %

1

2

3

4

5

6

1. Объем реализации с НДС

тыс.руб.

16 806

18925

2 119

12,6%

2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)

т.руб

5 000

2990

-2010

-40,2%

дней

107

57

-50

-46,7%

Продолжение таблицы 2.16

Показатели

Ед.изм.

2005 год Ожид.

2006 год план

Изменение за год

План 2006г к ожид 2005г. в %

1

2

3

4

5

6

3. Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком до 6 месяцев (на конец периода)

т.руб

500

579

79

1 5,7%

дней

11

1 1

0

0,0%

дней

0

0

0

 

ИТОГО: Объем поступлений от рсализации ОКР с НДС

тыс р\ б

18 960

17 443

-1 517

-8,0%

Фонд оплаты груда в тыс.руб.

Таблица 2.17

Показатели

2006 год Ожид.

2007год план

Изменение за год

План 2007г к ожнд 2006г.

1

2

3

4

5

Продолжение таблицы 2.17

Показатели

2006 год Ожид.

2007год план

Изменение за год

План 2007г к ожнд 2006г.

1

2

3

4

5

1 Заработная плата основных рабочих на изготовление основной продукции

45 283

48954

3 671

108,1%

2. Заработная плата основных рабочих на изготовление полуфабрикатов

12013

13052

1 039

108,7%

3 Заработная плата вспомогательных рабочих и РСпС

 

 

 

 

- в ОПР основных цехов

50 165

30 992

-19 173

61,8%

- в ОПР вспомогательных цехов

70000

89 170

19 170

127,4%

4. Заработная плата в ОХР

80332

63393

-16939

78,9%

5 Заработная плата в соц.сфере (УКСВ+ЦОП)

9982

2 113

-7869

21,2%

6 Заработная плата пр. (б/листыдекретные отпуска, отпуска по УХОДУ за ребенком)

7460

7200

-260

96,5%

ИТОГО ФОТ (до удержаний)

275 235

254 874

-20361

92,6%

Удержания:

 

 

 

 

- подоходный налог (13%)

35781

33 134

-2647

92,6%

- профсоюзные взносы (0,7%)

1 927

1 784

-143

92,6%

ИТОГО ФОТ (после удержаний)

237 528

219956

-17572

92,6%

Расчеты с поставщиками газа.

Таблица 2.18

Показатели

Ед.изм

2006 год Ожид.

2007год план

Изменение за год

План 2007г

к ожид. 2006г.

1

2

3

4

5

6

1 Потребление газа

тыс н.м куб.

95 130,0

101 687,3

6557,3

106,9%

2 Стоимость 1 н м куб

руб

1 208,74

1 341,70

132,96

1 1 1 ,0%

3 Стоимость газа

тыс руб

1 14987

136434

21 447

1 1 8,7%

4. Стоимость газа с НДС

тыс. руб.

135685

160992

25307

118,7%

5. Задолженность поставщикам (на коней периода) (ЗАО "Уралсевергаз". ОАО "Екатеринбурггаз")

труб

18900

16887

-2013

89,3%

дней

50

38

-12

76,0%

ИТОГО: расчеты с поставщиками газа

тыс. руб.

119525

161 956

42431

135,5%

Расчеты с поставщиками электроэнергии.

Таблица 2.19

Показатели

Ед.изм

2006 год Ожид.

2007год план

Изменение за год

План 2007г к ожид 2006г.

1

2

3

4

5

6

1. Потребление электроэнергии

тыс.КВт(ч)

46379

49062

2 683,4

105,8%

- сторонняя

тыс КВт(ч)

46379

19458

-26 920,6

42,0%

- турбинная

тыс.КВт(ч)

29604

29 604.0

2. Стоимость 1 КВт(ч)

руб.

1,043

0,780

-0,263

74,8%

- сторонняя

руб

1,043

1,130

0,087

108,3%

- турбинная

руб.

0,550

0,6

3 Стоимость электроэнергии

тыс. руб.

48373

38262

-10 111

79,1%

- сторонняя

тыс. руб.

48 373

21 980

-26 394

45,4%

- турбинная

тыс руб.

16282

16282

4. Стоимость сторонней электроэнергии с НДС

тыс. руб.

56740

25936

-30 804

45,7%

5. Авансы, выданные поставщикам (на конец периода) (ООО "Первая уральская сбытовая компания")

т.руб.

490

216

-274

44,1%

дней

3

3

0

100,0%

6. Задолженность поставщикам (на конец периода) (ОАО "Екатеринбургская электросетевая компания")

т.руб.

100

72

-28

72,0%

дней

1

1

0

100,0%

ИТОГО: расчеты с поставщиками электроэнергии

56395

25689

-30706

45,6%

Расчеты с поставщиками городской воды.

Таблица 2.20

Показатели

Ед.изм.

2006 г. Ожид.

2007 год план

Изменение за год

План 2007г

к ожид.

2006г. в %

1 . Потребление городской воды

тыс м куб.

538,5

565,425

26,9

105,0%

2. Стоимость 1 м .куб.

руб

11,23

12,35

1,12

110,0%

3 Стоимость городской воды

тыс. руб

6047

6985

937

115,5%

4. Стоимость городской воды с НДС

тыс. руб.

7 136

8242

1 106

115,5%

5. Задолженность поставщикам (на конец периода)

т.руб.

530

509

-22

95,9%

дней

27

22

-5

81,5%

ИТОГО: расчеты с поставщиками городской воды

тыс. руб.

7075|

8328

1 253

117,7%

Расчеты с поставщиками ТМЦ (основное сырье и материалы) в тыс.руб

Таблица 2.21

Показатели

Ед.изм.

2006 г. Ожид.

2007 год план

Изменение за год

План 2007г к ожид.2006г. в %

1

2

3

4

5

6

1. Стоимость завозимого основного сырья и материалов с НДС

тыс. руб.

718 126

903 340

185 214

125,8%

1

2

3

4

5

6

2 Авансы, выданные поставщикам (на конец периода)

т. Руб.

5 120

5019

-102

98,0%

Дней

3

2

-1

66,7%

3 Задолженность поставщикам сырья, материалов (на конец периода)

т. Руб.

80000

54435

-25 565

68,0%

Дней

40

22

-18

55,0%

ИТОГО: расчеты с поставщиками основного сырья и материалов с НДС

тыс. руб.

707310

952 484

245174

134,7%

Постоянные затраты. Структура и расшифровка затрат.

Состав и структура себестоимости производства основной продукции (в млн. руб.)

Таблица 2.22

Показатели

2006 г. ожид.

2007 год ПЛАН

доля в общем объеме

2007г. к уровню

2006г.

I кв-л

II кв-л

III кв-л

IV кв-л

Год всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Себестоимость производства основной продукции, в т.ч.

1 094,2

276,0

287,8

329,5

336,6

1 229,9

100%

112%

- прямые переменные затраты

712,8

179,0

90,9

227,2

239,7

836,8

68,0%

1 1 7%

- общепроизводственные расходы основных цехов без затрат на производство ОКР

92,0

16,3

16,4

17,2

16,3

66,2

5,4%

72%

- общепроизводственные расходы вспомогательных цехов без услуг пром. характера, кап. вложений и прочих (аренда, связь)

130,3

46,2

45,9

50,0

45,9

188,0

15,3%

144%

- общехозяйственные расходы

159,1

34,5

34,6

35,1

34,7

138,9

11,3%

87%

Смета затрат на содержание основных цехов и ИР ( в тыс. руб.)

Таблица 2.23

Статья расходов

2007 г.

1

2

1. Затраты на содержание персонала

39 576,5

1.1 Затраты на з/пл руководителей, специалистов, служащих и пр. персонала.

30991,8

Продолжение таблицы 2.23

Статья расходов

2007 г.

1

2

1 .2 Пр. затраты на персонал

0,0

1.3 Отчисления на соц. нужды.

8 584,7

2.4. Прогнозирование доходов и расходов предприятия

Бюджет движения средств на 2007г. (тыс.руб.с НДС)

Таблица 2.24

Показатели

Ожидаемое 2006г.

План 2007 г.

2007г. к 2006г. в %

1

2

3

4

Остаток ден. ср-в на начало периода

7221

62656

1. Поступления от текущей деятельности

1516025

1 812819

119,6

1 . 1 Поступления от реализации

1501824

1 784617

118,8

Основная продукция

1280423

1 568 344

122,5

Услуги ОГЭ

147252

169 194

114,9

Реализация ОКР

20533

1 7 443

85,0

Прочие услуги

53616

29636

55,3

1.2. Поступления от реализации застарелых запасов ГП

13939

25 966

186,3

1.3. Поступления от реализации застарелых запасов ТМЦ

262

2236

853,6

2. Поступления от инвестиционной деятельности

116506

349 442

142,8

2.1 Поступления от реализации ОФ и прочих внеоборотных активов

116506

349 442

142,8

1

2

3

4

3. Кредиты, займы полученные

301178

157 500

52,3

Продолжение таблицы 2.24

Показатели

Ожидаемое 2006г.

План 2007 г.

2007г. к 2006г. в %

1

2

3

4

Сбербанк РФ

32352

77500

филиал "Банк Москвы"

20000

филиал Газпромбанка

60 000

3.2 Продажа собственных векселей

0

ИТОГО ПОСТУПЛЕНИИ ОТ ВСЕХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1933709

2319761

110,5

в том числе

- от производственно-хозяйственной деятельности

1 970 319

- от реализации внеоборотных активов

349 442

I. Платежи по текущей деятельности

1540922

1 887 496

118,7

1.1 Расчеты с персоналом по оплате труда

224910

225 140

100,1

1.1.1 ФЗП

217329

219956

101,2

1.1.2 Прочие расходы на персонал (выплаты социального характера, расчеты с профсоюзом, добровольное медстрахование - содержание поликлиники, профосмотры и т.п.)

7581

5 184

68,4

Расчеты с профсоюзом

1927

1 784

92,6

ДМС

2800

3 000

107,1

Прочие (поощрения работников предприятия к проф. праздникам и др.)

2854

400

14

1.2. Платежи в бюджет и внебюджетные фонды

235206

357 994

127,1

1 .2.1 Текущие платежи в бюджет и в/б фонды

192664

337 319

144,1

Подоходный налог

33299

33 134

99,5

ЕСН

63649

70600

110,9

Налог на прибыль

8865

86845

520,5

НДС

57654

121 066

178,2

Продолжение таблицы 2.24

Показатели

Ожидаемое 2006г.

План 2007 г.

2007г. к 2006г. в %

1

2

3

4

Налог на имущество

4985

5 600

112,3

Земельный налог

22755

18074

79,4

1

2

3

4

Прочие

1457

2000

137,3

.2.2 Погашение задолженности прошлых периодов в бюджет и в/б фонды

21313

6650

31,2

1.2.3 Погашение реструктуризированной задолженности по платежам в бюджеты в/б фонды без учета процентов за реструктуризацию

19987

13 083

65,5

2.4 % по реструкт.задолж. по расчетам с бюджетом и в/б фондами

1242

942

75,8

1.3. Материально-техническое обеспечение

806367

990 543

122,8

.3.1. Сырье и основные материалы

754256

952 484

126,3

.3.2. Вспомогательные материалы

22628

27500

121,5

1.3.3. Продукты питания для заводских столовых

9813

2 492

25,4

1.3.4. Погашение реструктуризированной коммерческой задолженности по расчетам с поставщиками сырья и материалов.

19670

8 067

41

1.4. Газ, электроэнергия, услуги муниципальных предприятий

172614

201 047

116,5

1.4.1. Электроэнергия

51227

25 689

50,1

1.4.2. Газ

109370

161 956

148,1

1.4.3. Горводоканал

6967

8328

119,5

1.4.4. Сбросы сточных вод

5050

5 074

100,5

1.5. Коммерческие, таможенные и транспортные расходы

47301

55793

118,0

1.5.1 Проведение выставок, презентаций, конференций, представительские и пр. расчеты, связанные с расчетами на рекламу и маркетинг

1560

2770

177,6

1 .5.2 Расчеты с ж/д и авиаперевозчиками

18020

25 000

138,7

Продолжение таблицы 2.24

Показатели

Ожидаемое 2006г.

План 2007 г.

2007г. к 2006г. в %

1

2

3

4

1 .5.3 Расходы по доставке сырья и ГСМ

24974

25 000

100,1

1 .5.4 Расчеты с прочими сторонними перевозчиками

1163

1 200

103,2

1.5.5 Таможенные платежи

1584

1 823

115,1

1.6. Страхование

1520

480

31,6

1.7. Ремонт производственных фондов

16988

25453

149,7

1

2

3

4

1.8. Общехозяйственные расходы

27843

28215

101,3

1.8.1 Консультационные, аудиторские, информационные услуги

3678

3 200

87

1

2

3

4

4

1.8.2 Телекоммуникационные расходы помимо телефонной связи (интернет, телетайп и т.п.)

430

400

93

1 .8.3 Платежи за лицензии, сертификацию, регистрационные сборы, услуги нотариусов

5113

5 200

101,7

1.8.4 Расчетно-кассовое обслуживание

976

840

86,1

1.8.5 Хозяйственные операции

4580

4800

104,8

1 .8.6 Прочие платежи (услуги по обеспечению безопасности, услуги по обеспечению охраны окр. среды и т.п.)

10033

10295

102,6

1.8.7. Расходы на обучение и переподготовку персонала

253

280

110,7

1.8.8 Расчеты с поставщиками услуг связи

2780

3200

115,1

1.9 Погашение реструктуризированной задолженности по расчетам с поставщиками работ, услуг

8163

2830

34,7

2. Платежи по инвестиционной деятельности

11761

17078

145,2

2.1 Покупка оборудования (расчеты с поставщиками основных средств и прочих в/о активов)

11761

12348

105

Продолжение таблицы 2.24

Показатели

Ожидаемое 2006г.

План 2007 г.

2007г. к 2006г. в %

1

2

3

4

2.2. Погашение реструктуризированной задолженности прошлых периодов

357712

4730

59,7

3. Платежи по финансовой деятельности

5992

224126

56,6

3.1 Краткосрочные финансовые вложения

278025

3.2 Погашение кредитов, займов

157 500

157500

Сбербанк РФ

107 500

филиал "Банк Москвы"

20 000

филиал Газпромбанка

30 000

3.3 Выкуп собственных векселей

71820

44854

62,5

3.4. Погашение % по кредитам, займам, векселям выданным

19875

21772

109,5

по кредитам банков срочным

17447

18322

105,

по векселям собственным выданным

2428

3 450

142,1

ИТОГО ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВСЕМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1928395

2 069675

107,3

2.5. Прогнозирование прибылей и убытков.

Отчет о прибылях и убытках тыс.руб. без НДС

Таблица 2.25

ПОКАЗАТЕЛИ

Код строки

2006 г.

2007 г.

 

 

Ожид.

бюджет план

1

2

3

4

1. Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг всего

010

1 359 545

1 538 325

1.1 Основная продукция

 

1 169 531

1 351 961

1.2 Работы, услуги промышленного характера

 

150 584

161 249

1.3 Работы, услуги непромышленного характера

 

39 430

25 115

 

 

 

 

2. Полная себестоимость

020

(1 320 681)

(1 (437 749)

1.1 Основная продукция

 

(1 135 176)

(1 262 543)

1.2 Работы, услуги промышленного характера

 

(143 163)

(152 681)

1.3 Работы, услуги непромышленного характера

 

(42 342)

(22 525)

 

 

 

 

1

2

3

4

4. Коммерческие расходы (до 2006г. без ФОТ коммерческой дирекции)

030

(7 009)

(10 380)

 

 

 

 

Прибыль (убыток) от продаж

050

31 855

90 196

Рентабельность продаж

 

2,3%

5,9%

проценты к получению

060

7

0

проценты к уплате

070

(25 681)

(22 714)

доходы от участия в других организациях

080

0

0

1

2

3

4

прочие операционные доходы (091+092+093+094+095+096)

090

87 694

149 014

прочие операционные расходы (101+102+103+104+105+106+112+113)

100

(55 405)

(22 959)

Внереализационные доходы (121+122+123+124+125+126)

120

2 871

200

Внереализационные расходы (131+132+133+134+135+136+137)

130

29 071

2 815

Прибыль (убыток) до налогообложения (050+059+119)

140

12 270

190 922

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

150

(14 352)

(46 146)

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (140-150)

190

-197

144 776

Начисленная амортизация текущего периода

220

17 259

18 447

Прибыль (убыток) от продаж без текущей амортизации и процентов за пользование капиталом (EBITDA) (050+220)

 

49 114

108 643

Рентабельность по EBITDA (050+220)/010

 

3,6%

7,1%

2.5. Прогнозный баланс предприятия.

Бухгалтерский баланс для целей финансового менеджмента.

Таблица 2.26

Активы

НП

КП

Пассив

НП

КП

1

2

3

4

5

6

I. Оборотные активы

420508

435770

I.Краткосрочные заемные ср-ва

519897

368361

Денежные средства

7220

62656

Кредиторская задолженность

339166

237592

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

Краткосрочные кредиты и займы

180726

130764

Дебиторская задолженность

195576

162756

5

5

Запасы

217173

209819

II. Долгосрочные заемные ср-ва

2732

2732

Прочие оборотные активы


Подобные документы

  • Понятие, сущность и функции финансов и финансового планирования. Финансовый план как составная часть бизнес-плана. Методы финансового планирования. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием. Финансовые документы компании "Силуэт".

    курсовая работа [39,8 K], добавлен 14.01.2014

  • Виды и этапы финансового планирования. Составление финансовых смет (бюджетирование). Финансовое планирование в составе бизнес-плана. Баланс активов и пассивов. Стратегия финансового обеспечения проекта, намечаемого к осуществлению в бизнес-плане.

    контрольная работа [69,0 K], добавлен 08.09.2010

  • Роль финансового плана в бизнес-плане. Сущность и содержание финансового планирования. Виды и характеристика методов финансового планирования. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием. Планирование прибыли на предприятии ООО "Рубикон".

    курсовая работа [96,9 K], добавлен 01.12.2010

  • Принципы и задачи финансового планирования. Финансовый план как составная часть бизнес-плана. Использование оперативного планирования на фирме ЗАО "Алтайвитамины". Проблемы организации финансового планирования и контроля на отечественных предприятиях.

    курсовая работа [97,6 K], добавлен 09.02.2010

  • Сущность и задачи финансового планирования. Место и роль финансового плана в бизнес-плане. Основные этапы составления и методы расчета финансового плана. Перспективный, текущий, оперативный финансовый план, их роль и значение в управлении организацией.

    курсовая работа [122,3 K], добавлен 27.04.2011

  • Организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия. Изучение порядка формирования и анализа основных показателей, характеризующих финансовое состояние организации. Особенности разработки бизнес-плана по внедрению нового вида продукции.

    отчет по практике [506,9 K], добавлен 20.12.2011

  • Цели, задачи финансового планирования на предприятиях. Виды финансовых планов. Финансовые расчеты в составе бизнес-плана. Основные направления использования финансовых ресурсов предприятия. Расчет безубыточности производственной деятельности предприятия.

    контрольная работа [29,5 K], добавлен 24.11.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.