Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности исправительной колонии России в Орловской области

В 2009 году город занял 2 место во Всероссийском конкурсе «Самый благоустроенный город России». Призовой фонд, который поступил в городской бюджет, как и в прошлом году, будет направлен на дальнейшее благоустройство города.

Говоря об итогах развития транспорта и связи, можно сделать вывод, что если в отрасли «связь» ситуация достаточно стабильная: открыт новый офис ОАО «Центртелеком», увеличивается число пользователей сети Интернет, активно развивается сотовая связь, которую в городе осуществляют четыре компании ( по их данным количество сотовых телефонов на одного жителя намного превышает, не только среднеобластной уровень, но и показатели Орла и Мценска).

Ситуация с транспортом более противоречива, хотя проблем с транспортным обслуживанием в городе нет. Оказание услуг горожанам обеспечивают более 130 частных маршрутных такси и филиал ОАО «ПТК». Однако, существует проблема обеспечения транспортным обслуживанием льготных категорий граждан. Это связано со значительным сокращением ОАО «ПТК» как количества рейсов, так и количества обслуживаемых маршрутов. И без дополнительного финансирования нам эту проблему не решить.

Снижение объемов производства и, как следствие, снижение уровня заработной платы не могли не сказаться на формировании бюджетов всех уровней. В минувшем году на территории города собрано 940,7 млн.рублей налогов и сборов, что составило 90,6 % к уровню 2008 года, из них в городской бюджет поступило 180,6 млн.рублей. По доходам бюджет исполнен на 100%, в том числе по собственным доходам на 102,1%. Исполнение бюджетов по расходам составило 98,5%. Сокращение бюджетных расходов не коснулось социально-защищенных статей, в том числе зарплаты работников бюджетной сферы. На прежнем уровне остались и выплаты по публичным нормативным обязательствам, что нельзя сказать о погашении кредиторской задолженности. На 1.01.2010 г. она составила около 20 млн.рублей в основном по оплате услуг ЖКХ и возросла по сравнению с началом 2009 года более чем на 5 млн. рублей.

В аренде находится 55 муниципальных объектов недвижимости, за 2009 год поступило в городской бюджет от аренды имущества и продажи права аренды недвижимости - 3,1 млн. руб.;

Приватизировано 8 объектов муниципальной собственности на сумму 5,1 млн. руб.

В соответствии с Федеральным законом РФ № 159-ФЗ от 22.07.2009г. «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов РФ или муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого предпринимательства один объект продан за 184 тыс.руб. Решением Ливенского городского Совета народных депутатов в ноябре 2009 г. запланирована приватизация еще 3 объектов путем предоставления права преимущественного выкупа субъектам малого предпринимательства стоимостью 7,5 млн.руб. в рассрочку на 5 лет.

Право аренды имущества теплосетевого комплекса города сроком на 10 лет было выставлено в декабре 2009 г. для продажи на аукционе на условиях:

1) ежегодного вложения инвестором-арендатором средств в развитие теплосетевого хозяйства города на основании утверждаемой инвестиционной программы;

2) направления муниципальным образованием получаемой арендной платы в сумме 4,5 млн. руб. ежегодно на капитальный ремонт сетей.

В январе текущего года право аренды имущества теплосетевого комплекса продано за 62,1 млн.руб. Вырученные от продажи права аренды средства планируется направить на строительство двух новых котельных.

Передано безвозмездно федеральным и государственным структурам, осуществляющим свою деятельность как межрайонные:

1) в федеральную собственность - 3 объекта (военкомат, наркоконтроль, ФМС);

2) на условиях договоров безвозмездного пользования - 9 помещений;

3) в областную собственность - 17 объектов ( 7 объектов социального назначения, 9 подстанций, пристройка к школе № 7).

В стадии ликвидации - 3 объекта : (МУП «Ливнытеплоэнерго», МУП «Ливныфармация», МУП «Городская аптека»)

Зарегистрировано право муниципальной собственности на 49 объектов (здания школ, д/садов, объекты теплоэергетики, подстанции и земельные участки под ними).Заключены муниципальные контракты на закупку четырех единиц коммунальной техники - погрузчик, мусоровоз, две машины комбинированные.Заключены муниципальные контракты на приобретение 6 квартир для переселения граждан из аварийного жилья.

Продажа земельных участков в собственность и продажа права аренды на территории города производится на аукционах. Проведено 26 аукционов по продаже земельных участков общей площадью 1,9 га.

За 2009 год поступило в городской бюджет:

- от аренды земли и продажи права аренды земельных участков - 6,2 млн. руб.

- от продажи земли - 2 млн. руб.

- от продажи права на заключение договора аренды 2 земельных участков, в отношении которых принято решение о развитии застроенной территории - 252 тыс. руб.

Оформлено прав физическим лицам на 123 земельных участка.

В отношении задолжников юридических лиц по арендной плате в результате судебных исков приняты решения в пользу муниципального образования о взыскании - 3,4 млн. руб., решение об освобождении одного земельного участка.

В рамках национального проекта "Здоровье" за 2009 год городом получено более 14 млн. рублей, которые были направлены на выплату заработной платы участковым врачам и приобретение медикаментов (на доплату участковым врачам и медсестрам из федерального бюджета было выделено 7,486 млн. рублей, работникам отделения скорой помощи - 2,673 млн. рублей). В конце года был открыт сосудистый центр на базе муниципального учреждения здравоохранения "Ливенская ЦРБ". Центр был создан в рамках федеральной программы. В начале декабря мы получили томограф. Помещение было подготовлено и отремонтировано на средства местного бюджета - 2 млн. 597 тыс. рублей, а также на спонсорские средства - их было перечислено более 500 тысяч рублей. По родовым сертификатам получено 10, 058 млн. рублей (оказание помощи беременным женщинам, помощи в период родов и наблюдение детей первые 6 месяцев от рождения), проведена дополнительная диспансеризация населения (3014 человек), иммунизация населения против гриппа (14 590 чел.). Было получено медицинское оборудование: система ультразвуковой диагностики стоимостью 3, 38 млн. рублей и компьютерный томограф стоимостью 37,33 млн. рублей. За счет средств депутата областного Совета был проведен ремонт фасада ЦРБ на сумму 586,5 тыс. рублей и приобретена стиральная машина на сумму 235 тыс. рублей.

Рождаемость в городе в 2009 году увеличилась на 10,6%, смертность снизилась на 13,1%.

В рамках реализации национального проекта "Образование" в 2009 году еще четыре ливенских педагога стали обладателями гранта Президента России. Также были получены средства на доплату классным руководителям в сумме 3, 75 млн. рублей. На подготовку образовательных учреждений к новому учебному году из муниципального бюджета нами израсходовано 4 млн. рублей. Депутатами областного совета на эти цели было выделено 2 млн. рублей. В этом году произошел переход на новую систему оплаты труда учителей (средняя зарплата составляет 7, 5 тыс. рублей).

За последние 25 лет в Ливнах не построено ни одной школы, ни одного детского сада. То, что строилось много десятилетий назад, требует ремонта, причем, затратного. В результате планового обследования зданий образовательных учреждений установлено, что школа №6 требует срочного капитального ремонта и должна быть закрыта.

На ремонт школ перед началом нового учебного года ежегодно расходуется более 6 млн. рублей.

В последнее время в городе наметился рост рождаемости, соответственно выросла потребность в количестве мест в детских садах. В настоящее время очередь составляет более 800 человек. В 2009 году за счет реконструкции детских садов нам удалось увеличить количество мест в дошкольных учреждениях на 115 единиц (и 100 единиц в 2008 году).

Действует загородный детский оздоровительный лагерь, в котором ежегодно отдыхают более 500 детей.

Около 6 тысяч ливенцев занимаются в учреждениях спорта. Приоритетным в деятельности администрации города является поддержка людей, оказавшихся в трудной жизненной ситуации, инвалидов и престарелых. В апреле 2009 года в городе прошла ежегодная благотворительная акция городского фонда «Милосердие» по сбору средств для оказания помощи тем категориям граждан, которые больше всего в этом нуждаются - людям старшего поколения, социально незащищенным слоям населения, одиноким, престарелым, больным гражданам. И в этом кризисном году в его копилку было собрано 546 тысяч рублей. Это в 2 раза больше, чем в предыдущие годы.

Более 400 одиноких пожилых людей получают социальную помощь на дому. Важным моментом в деятельности органов местного самоуправления по поддержке слабозащищенной категории граждан является работа комиссии по оказанию финансовой помощи. За время ее существования адресная финансовая помощь была оказана более полутора тысячам граждан. В минувшем году финансовую помощь из городского бюджета в размере 124 тыс. рублей получили 90 человек, из областного - 351 человек на сумму 636 тыс. рублей. Помимо денежной помощи оказывается помощь продуктами питания, а также предоставлением бесплатных социальных услуг.

Через отдел субсидий 1300 человек получили компенсацию на оплату коммунальных услуг в размере 9 млн. 500 тыс. рублей.

В социально-реабилитационном центре для несовершеннолетних за 2009 год прошло реабилитацию 430 несовершеннолетних. Спонсорами была оказана помощь центру в размере 132 тыс. рублей.

В городе1695 ветеранов войны, 163 участника войны, 5 500 человек - ветераны труда. В результате монетезации льгот льготным категориям граждан (11 500 человек) в 2010 году сумма ежемесячной выплаты будет составлять 3,1 млн. рублей.

В городе работают 12 учреждений культуры и искусства, подведомственных комитету.

Важным вопросом в настоящее время является сохранение, использование и популяризация объектов культурного наследия, находящихся в собственности городского округа. На сегодняшний день на территории города Ливны насчитывается 59 памятников истории и культуры, из них 5 памятников - местного (муниципального) значения. В соответствии с распоряжением главы администрации города Ливны от 10.11.2006 года №596 за городскими службами закреплены функции по сохранению и контролю за памятниками, утвержден перечень объектов культурного наследия местного значения, проведена идентификация всех объектов недвижимости по адресам и сведениям технических паспортов. Осуществлена фотофиксация всех объектов культурного наследия.

Определенная работа ведется по улучшению материально-технической базы учреждений: произведен текущий ремонт в детской школе искусств, танцевальном зале Центра молодежи «Лидер», заменены оконные блоки и отопительная система в детской художественной школе, смонтирована сцена актового зала в детской музыкальной школе №2, отремонтирована сцена концертной площадки городского парка культуры и отдыха, городская библиотека №1 переведена в помещение большее по площади, установлена пожарная сигнализация в административном здании городского парка культуры и отдыха, городской библиотеке №1, краеведческом музее, Центре молодежи «Лидер».

Вместе с тем, в сфере культуры и искусства есть вопросы, которые требуют финансовых вливаний. Нуждается в капитальном ремонте помещение филиала детской художественной школы, кровля крыши Центра молодежи «Лидер», необходимо оборудовать помещения трёх городских библиотек автоматической пожарной сигнализацией. Также требуются финансовые средства для обновления музыкальных инструментов в досуговых учреждениях и учреждениях дополнительного образования детей. На сегодняшний день важно дальнейшее развитие творческого подхода к массовой работе, внедрение новых, более современных форм работы с читателями в городской централизованной библиотечной системе, для чего необходимы средства на современное оснащение библиотек электронной коммуникационной

На 2010 год спрогнозированы следующие показатели социально-экономического развития города: объем отгруженной продукции 4,9 млрд рублей (118,7 % к 2009 году). Индекс физического объема 109,9 %. Средняя заработная плата - 11,0 тыс. рублей (112% к 2009 году). Уровень безработицы - 1,5%. Занятость на предприятиях - полная рабочая неделя.

Администрацией города совместно с предприятиями города и соответствующими службами разработаны мероприятия по дальнейшей стабилизации ситуации в социально-экономическом развитии города в 2010 году:

1)Более плотная и кропотливая работа с финансовыми органами, как региона, так и федерации по участию в целевых программах по различным направлениям экономического и социального развития, и особенно по дальнейшему обеспечению этих программ своевременным и достаточным финансированием.

2)Смещение акцента с антикризисных мер на формирование нового промышленного потенциала, на модернизацию, инновации.

3)Необходимость привлечения инвестиционных внебюджетных средств сегодня актуально как никогда. Для этого нам необходимо активно участвовать в областных экономических форумах с тем, чтобы показать перед потенциальными инвесторами возможности и преимущества нашего муниципального образования.

4)Нахождение и развитие новых источников пополнения городского бюджета (реклама, досуг, туризм, народные промыслы).

5)Повышение эффективности использования средств городского бюджета и оптимизации бюджетных расходов за счет внедрения энергосберегающих технологий, снижение затрат на содержание аппарата управления за счет внедрения современных технологий управления и оптимизации его структуры.

6).Комплексное благоустройство и развитие инфраструктуры города за счет объединения усилий всех уровней власти и более тесных взаимодействий с областной администрацией.

7).Развитие муниципального и частного партнерства с применением так называемого « социального обременения», т.е. вместе со строительством «собственных» объектов, инвестор будет осуществлять и строительство или реконструкцию муниципальных объектов.

8).Дальнейшая реализация Программы развития малого и среднего бизнеса, создание ему более комфортных условий (аренда, субсидирование % за пользование кредитом и корректировка ставок ЕНВД ), активизация деятельности Фонда поддержки малого бизнеса в предоставлении кредитных ресурсов, проведение обучающих семинаров, формирование фонда поручительства перед кредитными организациями.

9).Обеспечение доступности жилищного строительства за счет комплексной застройки со всей необходимой инфраструктурой на принципе софинансирования (по аналогу со строительством в пос. Ямской).

10).Содействовать развитию социального партнерства, заключению коллективных соглашений, обеспечивающих защиту трудовых прав работников, улучшению условий и охраны труда, своевременности выплаты заработной платы

11).Поддержка местных товаропроизводителей посредством активизации их участия в тендерах на поставку продукции и оказание услуг для бюджетных организаций.

2.2 Анализ бюджета г. Ливны

Город Ливны имеет собственный бюджет. Бюджет города (местный бюджет) - форма образования и расходования денежных средств в расчете на финансовый год, предназначенных для исполнения расходных обязательств города.

В бюджете города раздельно предусматриваются доходы, направляемые на осуществление полномочий города по решению вопросов местного значения, и субвенции, предоставленные для обеспечения осуществления отдельных государственных полномочий, переданных федеральными законами и законами Орловской области, а также осуществляемые за счет указанных доходов и субвенций соответствующие расходы бюджета города.

Составление проекта бюджета города относится к полномочиям администрации города. Непосредственное составление проекта бюджета города осуществляет финансовый орган администрации города в соответствии с Положением о бюджетном процессе, утвержденным городским Советом народных депутатов.

Глава города принимает решение о начале работы по составлению проекта бюджета города на очередной финансовый год в срок до 10 июля текущего года. Органы администрации города, получатели бюджетных средств представляют прогнозные показатели, необходимые для составления проекта бюджета города в срок до 1 августа текущего года.

Проект решения о бюджете на очередной финансовый год вносится главой города на рассмотрение городского Совета не позднее 15 ноября текущего года. К проекту бюджета прилагаются:

1) структура доходов бюджета города по группам, подгруппам, статьям доходов бюджетов;

2) структура расходов бюджета города по функциональной классификации расходов бюджетов;

3) ведомственная структура расходов бюджета города;

4) источники финансирования дефицита бюджета города и иные приложения.

Проект решения о бюджете города считается принятым, если за него проголосовало не менее двух третей от избранной численности депутатов городского Совета народных депутатов. Принятое решение о бюджете города направляется главе города для подписания и опубликования (обнародования) в газете "Ливенский вестник".

Глава города имеет право отклонить решение о бюджете города с мотивированным обоснованием его отклонения или с предложениями о внесении в него изменений и дополнений.

Проект местного бюджета, решение об утверждении местного бюджета, годовой отчет о его исполнении, ежеквартальные сведения о ходе исполнения местного бюджета и о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления, работников муниципальных учреждений с указанием фактических затрат на их денежное содержание подлежат официальному опубликованию (обнародованию) в газете "Ливенский вестник

Исполнение бюджета города производится в соответствии с Бюджетным кодексом РФ и обеспечивается администрацией города. Организация исполнения бюджета города возлагается на финансовый орган администрации города.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета города осуществляется в порядке, установленном Бюджетным кодексом РФ.

В течение 10 дней со дня утверждения бюджета города финансовый орган администрации города составляет бюджетную роспись по распорядителям и получателям бюджетных средств в соответствии с функциональной и экономической классификациями расходов бюджетов РФ с разбивкой. Показатели указанной росписи доводятся до распорядителей и получателей бюджетных средств в форме уведомлений о бюджетных ассигнованиях. В течение 15 дней со дня получения уведомления распорядители бюджетных средств передают утвержденные сметы доходов и расходов в финансовый орган администрации города.

В ходе исполнения бюджета города администрация города имеет право вносить следующие изменения:

1) в функциональную и ведомственную классификацию;

2) в экономическую классификацию внутри разделов и подразделов функциональной классификации;

3) по иным основаниям, предусмотренным решением городского Совета народных депутатов о бюджете города на текущий финансовый год.

Если в процессе исполнения бюджета происходит снижение объема поступлений доходов бюджета или поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, что приводит к неполному по сравнению с утвержденным бюджетом финансированию расходов не более чем на 10 процентов годовых назначений администрация города вправе принять решение о введении режима сокращения расходов бюджета и ввести указанный режим.

В решении о введении режима сокращения расходов бюджета должны быть указаны дата, с которой вводится указанный режим, и размеры сокращения расходов бюджета. При этом сокращение бюджетных ассигнований не должно составлять более 10 процентов годовых назначений по каждому главному распорядителю бюджетных средств, а также по каждому объекту, включенному в адресную инвестиционную программу, целевые программы.

Уведомление распорядителей и получателей бюджетных средств о введении режима сокращения расходов бюджета производится не позднее чем за 15 дней до даты его введения.

На основании решения о введении режима сокращения расходов бюджета производится сокращение неиспользованных лимитов бюджетных обязательств. Отмена режима сокращения расходов бюджета, изменение размеров сокращения расходов бюджета производятся администрацией города.

Если в процессе исполнения бюджета происходит снижение объема поступлений доходов бюджета или поступлений из источников финансирования дефицита бюджета, что приводит к неполному по сравнению с утвержденным бюджетом финансированию расходов более чем на 10 процентов годовых назначений, администрация города представляет городскому Совету народных депутатов проект постановления о внесении изменений и дополнений в бюджет.

Финансовый орган администрации города представляет ежеквартальные, полугодовой и годовой отчеты об исполнении бюджета в городской Совет народных депутатов и контрольный орган, а также в Федеральное казначейство. Годовой отчет об исполнении бюджета подлежит утверждению городским Советом народных депутатов.

Расходы местного бюджета осуществляются в формах, предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации, и в соответствии с действующей бюджетной классификацией. Органы местного самоуправления самостоятельны в определении расходов за счет средств местного бюджета. Отдельные государственные полномочия, переданные органам местного самоуправления, не могут финансироваться за счет средств местного бюджета. На цели муниципального образования, для решения острых вопросов жизнеобеспечения населения подведомственной территории, в составе местного бюджета могут быть образованы целевые бюджетные фонды, назначение и порядок использования которых утверждаются городским Советом. Финансирование дополнительных видов расходов местного бюджета или увеличение финансирования существующих видов расходов осуществляется только с начала очередного финансового года. Органы местного самоуправления не вправе принимать нормативные правовые акты, влекущие возникновение новых или увеличение существующих видов расходов без экономического обоснования и внесения соответствующих изменений в бюджет города.

Муниципальным долгом является совокупность долговых обязательств, существующих исключительно в формах, предусмотренных бюджетным законодательством. Управление муниципальным долгом и ведение муниципальной долговой книги осуществляет финансовый орган администрации города.

Изменение нормативного правового акта о бюджете - внесение изменений и дополнений в бюджет - осуществляется Ливенским городским Советом народных депутатов по представлению главы муниципального образования, депутатов городского Совета, в соответствии с Регламентом городского Совета. Внесение изменений и дополнений в нормативный правовой акт о бюджете, приводящее к уменьшению доходов или увеличению расходов бюджета, принимается только при определении источников, компенсирующих уменьшение доходов или увеличение расходов бюджета.

Параметры бюджета г. Ливны на 2007 год сформированы с учетом решений федеральных и региональных органов власти принятых в 2006 году, в том числе связанных с поручениями Президента Российской Федерации данных в текущем году и предыдущие годы.

В этой связи основными задачами при формировании бюджета города на 2007 год стали:

-обеспечение наиболее полного поступления закрепленных на постоянной основе доходных источников;

-выполнение муниципальных расходных обязательств;

-сохранение социальной направленности бюджета;

-обеспечение поэтапного повышения оплаты труда работников бюджетной сферы;

-построение межбюджетных отношений городского бюджета с областным в рамках положений Федерального закона от 06.10.2003 г. №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Формирование бюджета города на 2007 год осуществлялось на основе показателей прогноза социально-экономического развития г. Ливны, основных направлений бюджетной и налоговой политики Орловской области и оценки исполнения бюджета в 2006 году. В расчетах бюджета учитывались принятые федеральные законы, предусматривающие внесение изменений и дополнений в бюджетное и налоговое законодательство с 2007 года, а также мобилизация всех резервов собираемости налогов.

По доходам бюджет на 2007 год прогнозируется в сумме 341476,0 тыс. руб., по расходам - 349476,0 тыс. руб.. Доходы бюджета составят 118 процентов к бюджету текущего года с поправками и 112 процентов к его ожидаемому исполнению. Дефицит бюджета запланирован в объеме 8,0 млн. руб. или 5,8% от собственных доходов, без учета доходов от предпринимательской деятельности.

К изменениям законодательства с 2007 года относится: увеличение социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц на обучение в образовательных учреждениях и на лечение в медицинских учреждениях с 38,0 тыс. руб. до 50,0 тыс. руб. по каждому из таких оснований.

Собственные доходы бюджета города на в 2007 году прогнозируются в объеме 139207,0 тыс. руб., с ростом к ожидаемым за 2006 год на 18112,0 тыс. руб. или на 14,9 процентов. В структуре собственных доходов бюджета 94 процента, или 130390,0 тыс. руб. занимают налоговые доходы; 6 процентов, или 8817,0 тыс. руб. - неналоговые доходы.

Расчет налога на доходы физических лиц на 2007 год в объеме 231360,0 тыс. руб. произведен на основе прогноза фонда оплаты труда в 1890600,0 тыс. руб., с учетом ФОТ по предприятиям, не вошедшим в статотчет ФСГС по Орловской области, с ростом к предыдущему году в 125 процентов, или на 46960,0 тыс. руб. при средней заработной плате по городу 7277 рублей: при условии дальнейшей ее легализации, зачисление его городу 30 процентов, в суммовом выражении это 69408,0 тыс. руб..

Расчеты платежей единого налога на вмененный доход произведены в сумме 38361,0 тыс. руб. с учетом темпов роста к 2006 году в 118 процентов с полным зачислением его в бюджет города.

Земельный налог рассчитан, исходя из кадастровой стоимости земель в зависимости от их категорий в сумме 16765,0 тыс. руб., с уменьшением к оценке текущего года на 63 процента или 6483,0 тыс. руб..

Расчет поступлений государственной пошлины произведен в сумме 4605,0 тыс. руб., с ростом на 5,0 тыс. руб. к ожидаемым исполнениям 2006 года.

Арендная плата за земли планируется в 3708,0 тыс. руб..

Плата за негативное воздействие на окружающую среду 200,0 тыс. руб..

Доходы от реализации имущества 500,0 тыс. руб., прочие доходы 110,0 тыс. руб., административные платежи и сборы - 500,0 тыс. руб.., штрафы, санкции, возмещения ущерба в сумме 2679,0 тыс. руб. выше уровня текущего года на 179,0 тыс. руб., или на 7,1 процента.

Поступления из областного бюджета прогнозируются в сумме 180973,0 тыс. руб., из них дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и обеспечению сбалансированности бюджетов - 52044,0 тыс. руб., субвенция - 128829,0 тыс. руб.. Субвенция из областного фонда компенсаций носит целевой характер и предназначена для обеспечения исполнения органами местного самоуправления отдельных полномочий федеральных органов государственной власти и отдельных полномочий государственной власти Орловской области.

За счет субвенции областного бюджета будет производиться финансирование вопросов социальной защиты и оказания социальной помощи населению - 15263,0 тыс. руб., обеспечение учебного процесса в учреждениях общего и дополнительного образования - 97443,0 тыс. руб., обеспечения предоставления субсидий населению на оплату жилищно-коммунальных услуг - 10780,0 тыс. руб., регистрация актов гражданского состояния - 1042,0 тыс. руб., комиссии по делам несовершеннолетних - 208,0 тыс. руб., административно-технической инспекции - 133,0 тыс. руб., скорой помощи населению - 3960,0 тыс. руб..

Безвозмездные поступления из областного бюджета составят 53 процента доходов прогноза бюджета города.

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений составят 21396,0 тыс. руб. или 108 процентов к бюджету 2006 года.

В результате реформ, проводимых в текущем году и предыдущие годы, произошли изменения в разграничении расходных полномочий между уровнями бюджетов для достижения сбалансированности между доходной и расходной частями, как областного, так и местных бюджетов Орловской области. При этом наблюдается рост социальной направленности бюджетов, сохраняется и оптимизируется действующая сеть бюджетных учреждений. Расходы на социально-культурную сферу составят 288065,0 тыс. руб. или 82,4 процента всех расходов.

В целом расходы бюджета сформированы в сумме 349476,0 тыс. руб., что составит 121 процент к бюджету текущего года с поправками, и 115 процентов к ожидаемому его исполнению.В расходах бюджета учтены:

-увеличение фонда оплаты труда работникам организаций бюджетной сферы на 20 процентов, оплата труда которых устанавливается по ЕТС;

-учебные расходы из расчета 280 рублей в год на 1 учащегося;

-размер ежемесячного пособия на опекаемых детей, детей сирот в сумме 4000 рубля;

-компенсация на книгоиздательскую продукцию - исходя из базовой суммы 100 рублей (для городских учреждений образования);

-расходы на оплату коммунальных услуг на уровне натуральных лимитов по договорам с индексацией тарифов в среднем на 15 процентов;

-иные расходы (приобретение услуг, увеличение стоимости основных средств, в учреждениях здравоохранения приобретение продуктов питания и медикаментов, прочие расходы) увеличена в 1,08 раза по отношению к уровню 2006 года с учетом прогнозируемого на 2007 год темпа инфляции 8%.

В целом по бюджету прогнозные расходы на оплату труда с начислениями на нее составят 205,3 млн. руб., медикаменты - 5,4 млн. руб., расходы на питание (продовольственное обеспечение) 27,8 млн. руб., оплата коммунальных услуг учреждений бюджетной сферы - 26,8 млн. руб..

Расходы на питание запланированы в образовании: 30 рублей - в детских садах 6,5 рублей - на одного учащегося общеобразовательной школы и дополнительно 7,5 рублей - на посещающего группу продленного дня, 61,88 рублей - в детских домах.

Расходы на транспорт запланированы в сумме 3400,0 тыс. руб.. Эта сумма предназначена на компенсацию выпадающих доходов пассажирской транспортной кампании от реализации единого социального проездного билета гражданам, оказание мер социальной поддержки которых относится к расходным обязательствам РФ и области (ветераны труда, труженики тыла, жертвы политических репрессий), а также по постановлениям Коллегии администрации Орловской области от 08.02.2006 г. №21, от 24.04.2006 г. №70.

Расходы на муниципальное управление в условиях проведения административной реформы предусмотрены в сумме 28,0 млн. руб. с увеличением к уровню городского бюджета 2006 г. на 1,8 млн. руб. или 6,7%. При определении объема расходов на муниципальное управление денежное содержание муниципальных служащих и работников, занимающих должности не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющим техническое обеспечение деятельности законодательной и исполнительной власти города исчислено исходя из положений об оплате труда и о порядке формирования фонда оплаты труда, на основе штатных расписаний городского Совета народных депутатов, включая контрольно - счетную комиссию, администрации города, а также 5 служб специальной компетенции с общей численностью сотрудников 129 единиц, из них 92 единицы муниципальных служащих.

В расчетах расходов учтены в полном объеме только зарплата муниципальных служащих на уровне 2006 года и расходы на оплату коммунальных услуг с индексом в 15%, остальные статьи затрат планируются в ограниченных суммах.

По разделу 05 «Финансирование ЖКХ» предусмотрены расходы - 28,9 млн. руб., из них капитальный ремонт муниципального жилого фонда - 2,1 млн. руб., содержание центра по обеспечению начисления и выплат субсидий населению на оплату жилищно-коммунальных услуг - 1078,0 тыс. руб., содержание объектов городского благоустройства - 25678,0 тыс. руб..

Расходы на образование (р.07) на 2007 год определены исходя из:

-Закона Орловской области «Об образовании в Орловской области» №533-03 от 22.08.2006 г.;

-Закона Орловской области «О гарантиях прав ребенка в Орловской области» №529-03 от 22.08.2005 г..

Объем расходов городского бюджета 2007 года на образование определен в размере 183,8 млн. руб. с приростом против 2006 года на 30,3 млн. руб. (19,7%). Из общих расходов на образование обеспечение деятельности подведомственных учреждений оценивается:

-в общем образовании - 169,9 млн. руб.;

-в дополнительном - 13,3 млн. руб.,

в т.ч.:

-ДЮСШ бокса «Олимпиец» - 3,8 млн. руб.;

-музыкальные школы - 7,5 млн. руб.;

-художественная школа - 2,5 млн. руб..

В разделе 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации» общая сумма расходов составляет 12,3 млн. руб. или 123% от плановых расходов бюджета 2006 года и 113% от ожидаемого исполнения аналогичных расходов в 2006 году.

В разрезе типов учреждений культуры проект бюджета на 2007 год предполагает финансирование мероприятий с сфере культуры, музея, библиотек, других учреждений культуры, ОАО ИРК «Принт-ТВ».

Заработная плата предусмотрена в сумме 9,9 млн. руб. или 82% в общих расходах проекта городского бюджета по культуре на 2007 год.

Расходы по разделу 09 «Здравоохранение и спорт» предусмотрены в сумме 60,6 млн. руб.. К ожидаемому исполнению расходов данной сферы 2006 года прогнозируемый объем расходов составляет 129%.

Расходы на заработную плату работников здравоохранения с учетом предпринимательской деятельности определены в сумме 38,0 млн. руб. или 57,0% всех расходов. Медицинские расходы предусмотрены в сумме 6,3 рубля, в т.ч. приобретение медикаментов 3,5 млн. руб. из них по льготным и бесплатным рецептам 3,2 млн. руб..

Расходы на приобретение продуктов питания в учреждениях здравоохранения за счет средств городского бюджета предусмотрены в сумме 2,3 млн. руб. из них приобретение молочных смесей детям первых двух лет жизни из малообеспеченных семей - 2,0 млн. руб., 0,3 млн. руб. на бесплатную выдачу молока рабочим и служащим, занятым на работах с вредными условиями труда.

Госпитализация по экстренности иногородних лиц без гражданства - 0,2 млн. руб.

Расходы на оплату коммунальных услуг запланированы по натуральным лимитам в сумме 9,4 млн. руб..

На проведение мероприятий и финансовую поддержку учреждений в сфере физической культуры и спорта планируется направить 3,0 млн. руб. или 130% к уточненному бюджету 2006 года. Формирование расходов на физическую культуру и спорт осуществлялось с учетом социальной значимости физического воспитания, его роли в оздоровлении нации, борьбе с негативными явлениями - курением, злоупотреблением алкоголем, наркотиками, детской преступностью.

Предусмотренные ассигнования предполагается направить, в первую очередь, на развитие детско-юношеского спорта, проведение массовых физкультурно-оздоровительных мероприятий среди различных слоев населения, что должно способствовать возрождению массового спорта.

Расходы по р. 10 «Социальная политика» в проекте городского бюджета на 2007 год определены в сумме 31,3 млн. руб..

Формирование данных расходов осуществлялось в соответствии с Посланием Президента РФ. Федеральному Собранию, Законами Орловской области от 26.04.2000 г. №147-03 «О системе социальной защиты населения в Орловской области», от 28.12.2004 г. №469-03 «О наделении органов местного самоуправления Орловской области отдельными полномочиями в сфере социальной защиты населения».

Обеспечение деятельности учреждений социального обслуживания населения планируются в сумме 15,3 млн. руб., с увеличением по сравнению с 2006 годом в 1,22 раза.

Жилищные субсидии населению запланированы 9,7 млн. руб., пособия на детей, находящихся под опекой и попечительством 4,0 млн. руб., выплата материальной помощи на приобретение продуктов питания, медикаментов, лечение остронуждающим малообеспеченным ливенцам через фонд «Милосердие» - 0,5 млн. руб., доплата к пенсии муниципальным служащим 0,6 млн. руб. программа «Молодая семья» - 1,3 млн. руб..

Проект бюджета на 2007 год сформирован с учетом требований Приказа Минфина Российской Федерации от 25.08.2006 г. №112н «О применении бюджетной классификации Российской Федерации» для составления бюджетов всех уровней, начиная с бюджета на 2007 год.

Параметры бюджета г. Ливны на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов сформированы с учетом внесенных изменений в бюджетный кодекс, Закона «О федеральном бюджете на 2008год и на плановый период 2009 и 2010годов», а также решений федеральных и региональных органов власти принятых в 2007 году, в том числе связанных с поручениями Президента Российской Федерации данных в текущем году и предыдущие годы.

В этой связи основными задачами при формировании бюджета города на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов стали:

-обеспечение наиболее полного поступления закрепленных на постоянной основе доходных источников;

-выполнение муниципальных расходных обязательств;

-сохранение социальной направленности бюджета;

-обеспечение поэтапного повышения оплаты труда работников бюджетной сферы;

-построение межбюджетных отношений городского бюджета с областным в рамках положений Федерального закона от 06.10.2003 г. №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

Формирование бюджета города на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов осуществлялось на основе показателей прогноза социально-экономического развития г. Ливны, основных направлений бюджетной и налоговой политики Орловской области и оценки исполнения бюджета в 2007 году. В расчетах бюджета учитывались принятые федеральные законы, предусматривающие внесение изменений и дополнений в бюджетное и налоговое законодательство с 2008 года, а также мобилизация всех резервов собираемости налогов.

По доходам бюджет на 2008год прогнозируется в сумме 439681,7тыс. руб., по расходам - 448181,7 тыс. руб. Доходы бюджета составят 119,4процента к бюджету текущего года с поправками и 117 процентов к его ожидаемому исполнению. Дефицит бюджета запланирован в объеме 8500тыс. руб. или 5,0 процентов от собственных доходов, без учета доходов от предпринимательской деятельности.

Прогнозируемый объем доходов городского бюджета на 2009год 460764,2т.р., на 2010год 454449,1т.р.

Прогнозируемый объем расходов городского бюджета на 2009год 460764,2т.р.т.р., на 2010год 454449,1т.р.

К изменениям законодательства с 2008 года относится:

-увеличение норматива отчислений в городской бюджет доходов от передачи в аренду земельных участков с 50% до 80%.

-увеличение норматива отчислений от доходов от продажи земельных участков с 70% до 80%.

-для исчисления суммы единого налога в зависимости от вида предпринимательской деятельности изменились физические показатели и базовая доходность.

Собственные доходы бюджета города на в 2008 году прогнозируются в объеме 169713,0 тыс. руб., с ростом к ожидаемым за 2007 год на 23140,0тыс. руб. или на 15,8 процента.В структуре собственных доходов бюджета 88,1процента, или 149541,0 тыс. руб. занимают налоговые доходы; 11,9 процентов, или 20172,0 тыс. руб. - неналоговые доходы.

Расчет налога на доходы физических лиц на 2008 год в объеме 311244,0 тыс. руб. произведен на основе прогноза фонда оплаты труда в 2505млн. руб., с ростом к предыдущему году в 123 процента, или на 469,1млн. руб. при средней заработной плате по городу 9974,0 рублей. При условии дальнейшей ее легализации, зачисление его городу 30 процентов, в суммовом выражении это 93373,0 тыс. руб.

Расчеты платежей единого налога на вмененный доход произведены в сумме 35980 тыс. руб. с учетом темпов роста к ожидаемому исполнению 2007 года в 110,0 процентов с полным зачислением его в бюджет города.

Налоги на имущество - местные налоги. В общей сумме поступлений собственных доходов занимают 8,2% и включают в себя:

-налог на имущество физических лиц

-земельный налог, который рассчитан исходя из кадастровой стоимости земель в зависимости от их категорий в сумме 12756 тыс. руб., с уменьшением к оценке текущего года на 10% процента или 1156,0 тыс. руб.

Поступление государственной пошлины планируется в сумме 6266,0 тыс. руб. с ростом на 916,0 тыс. руб. к ожидаемому исполнению 2007 года.

В бюджет города в 2008 году поступает:

-госпошлина за совершение юридически значимых действий,

-госпошлина по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции,

-госпошлина за государственную регистрацию транспортных средств,

-госпошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции

Доходы, от использования муниципального имущества планируются в сумме 13772,0 в т.ч.

-доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена, планируются в сумме 9758,0 тыс. руб., норматив отчисления 80%.

-доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности городских округов планируются в сумме 200,0тыс. руб., норматив отчисления 100%.

- доходы от сдачи в аренду имущества -3614,0тыс. руб.

-впервые планируются поступления доходов от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий в сумме 200,0т.р., исходя из ставки 5%.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду планируется в сумме 1070,0 тыс. руб.

Ставки платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2008году применяются по нормативам, установленным в 2003 году, с коэффициентом 1,48; а по нормативам, установленным в 2005 году, - с коэффициентом 1,21.

Доходы от реализации имущества, доходы от продажи земельных участков планируются в сумме 800,0тыс. руб.

Административные платежи и сборы - 733,0 тыс. руб.,

Штрафы, санкции, возмещение ущерба в сумме 3797,0 тыс. руб., выше уровня текущего года на 685,0 тыс. руб., или на 122,0 процента.

Поступления из областного бюджета прогнозируются в сумме 180973,0 тыс. руб., из них дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности и обеспечению сбалансированности бюджетов - 52044,0 тыс. руб., субвенция - 128829,0 тыс. руб.. Субвенция из областного фонда компенсаций носит целевой характер и предназначена для обеспечения исполнения органами местного самоуправления отдельных полномочий федеральных органов государственной власти и отдельных полномочий государственной власти Орловской области.

За счет субвенции областного бюджета будет производиться финансирование вопросов социальной защиты и оказания социальной помощи населению - 15263,0 тыс. руб., обеспечение учебного процесса в учреждениях общего и дополнительного образования - 97443,0 тыс. руб., обеспечения предоставления субсидий населению на оплату жилищно-коммунальных услуг - 10780,0 тыс. руб., регистрация актов гражданского состояния - 1042,0 тыс. руб., комиссии по делам несовершеннолетних - 208,0 тыс. руб., административно-технической инспекции - 133,0 тыс. руб., скорой помощи населению - 3960,0 тыс. руб..

Безвозмездные поступления из областного бюджета составят 53 процента доходов прогноза бюджета города.

Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений составят 21396,0 тыс. руб. или 108 процентов к бюджету 2006 года.

В результате реформ, проводимых в текущем году и предыдущие годы, произошли изменения в разграничении расходных полномочий между уровнями бюджетов для достижения сбалансированности между доходной и расходной частями, как областного, так и местных бюджетов Орловской области. При этом наблюдается рост социальной направленности бюджетов, сохраняется и оптимизируется действующая сеть бюджетных учреждений. Расходы на социально-культурную сферу составят 288065,0 тыс. руб. или 82,4 процента всех расходов.

В целом расходы бюджета сформированы в сумме 349476,0 тыс. руб., что составит 121 процент к бюджету текущего года с поправками, и 115 процентов к ожидаемому его исполнению. В расходах бюджета учтены:

-увеличение фонда оплаты труда работникам организаций бюджетной сферы на 20 процентов, оплата труда которых устанавливается по ЕТС;

-учебные расходы из расчета 280 рублей в год на 1 учащегося;

-размер ежемесячного пособия на опекаемых детей, детей сирот в сумме 4000 рубля;

-компенсация на книгоиздательскую продукцию - исходя из базовой суммы 100 рублей (для городских учреждений образования);

-расходы на оплату коммунальных услуг на уровне натуральных лимитов по договорам с индексацией тарифов в среднем на 15 процентов;

-иные расходы (приобретение услуг, увеличение стоимости основных средств, в учреждениях здравоохранения приобретение продуктов питания и медикаментов, прочие расходы) увеличена в 1,08 раза по отношению к уровню 2006 года с учетом прогнозируемого на 2007 год темпа инфляции 8%.

В целом по бюджету прогнозные расходы на оплату труда с начислениями на нее составят 205,3 млн. руб., медикаменты - 5,4 млн. руб., расходы на питание (продовольственное обеспечение) 27,8 млн. руб., оплата коммунальных услуг учреждений бюджетной сферы - 26,8 млн. руб..

Расходы на питание запланированы в образовании: 30 рублей - в детских садах 6,5 рублей - на одного учащегося общеобразовательной школы и дополнительно 7,5 рублей - на посещающего группу продленного дня, 61,88 рублей - в детских домах.

Расходы на транспорт запланированы в сумме 3400,0 тыс. руб.. Эта сумма предназначена на компенсацию выпадающих доходов пассажирской транспортной кампании от реализации единого социального проездного билета гражданам, оказание мер социальной поддержки которых относится к расходным обязательствам РФ и области (ветераны труда, труженики тыла, жертвы политических репрессий), а также по постановлениям Коллегии администрации Орловской области от 08.02.2006 г. №21, от 24.04.2006 г. №70.

Расходы на муниципальное управление в условиях проведения административной реформы предусмотрены в сумме 28,0 млн. руб. с увеличением к уровню городского бюджета 2006 г. на 1,8 млн. руб. или 6,7%. При определении объема расходов на муниципальное управление денежное содержание муниципальных служащих и работников, занимающих должности не отнесенные к государственным должностям, и осуществляющим техническое обеспечение деятельности законодательной и исполнительной власти города исчислено исходя из положений об оплате труда и о порядке формирования фонда оплаты труда, на основе штатных расписаний городского Совета народных депутатов, включая контрольно - счетную комиссию, администрации города, а также 5 служб специальной компетенции с общей численностью сотрудников 129 единиц, из них 92 единицы муниципальных служащих.

В расчетах расходов учтены в полном объеме только зарплата муниципальных служащих на уровне 2006 года и расходы на оплату коммунальных услуг с индексом в 15%, остальные статьи затрат планируются в ограниченных суммах.

По разделу 05 «Финансирование ЖКХ» предусмотрены расходы - 28,9 млн. руб., из них капитальный ремонт муниципального жилого фонда - 2,1 млн. руб., содержание центра по обеспечению начисления и выплат субсидий населению на оплату жилищно-коммунальных услуг - 1078,0 тыс. руб., содержание объектов городского благоустройства - 25678,0 тыс. руб..

Расходы на образование (р.07) на 2007 год определены исходя из:

-Закона Орловской области «Об образовании в Орловской области» №533-03 от 22.08.2006 г.;

-Закона Орловской области «О гарантиях прав ребенка в Орловской области» №529-03 от 22.08.2005 г..

Объем расходов городского бюджета 2007 года на образование определен в размере 183,8 млн. руб. с приростом против 2006 года на 30,3 млн. руб. (19,7%). Из общих расходов на образование обеспечение деятельности подведомственных учреждений оценивается:

-в общем образовании - 169,9 млн. руб.;

-в дополнительном - 13,3 млн. руб.,

в т.ч.:

-ДЮСШ бокса «Олимпиец» - 3,8 млн. руб.;

-музыкальные школы - 7,5 млн. руб.;

-художественная школа - 2,5 млн. руб..

В разделе 08 «Культура, кинематография и средства массовой информации» общая сумма расходов составляет 12,3 млн. руб. или 123% от плановых расходов бюджета 2006 года и 113% от ожидаемого исполнения аналогичных расходов в 2006 году.

В разрезе типов учреждений культуры проект бюджета на 2007 год предполагает финансирование мероприятий с сфере культуры, музея, библиотек, других учреждений культуры, ОАО ИРК «Принт-ТВ». Заработная плата предусмотрена в сумме 9,9 млн. руб. или 82% в общих расходах проекта городского бюджета по культуре на 2007 год.

Расходы по разделу 09 «Здравоохранение и спорт» предусмотрены в сумме 60,6 млн. руб.. К ожидаемому исполнению расходов данной сферы 2006 года прогнозируемый объем расходов составляет 129%.

Расходы на заработную плату работников здравоохранения с учетом предпринимательской деятельности определены в сумме 38,0 млн. руб. или 57,0% всех расходов. Медицинские расходы предусмотрены в сумме 6,3 рубля, в т.ч. приобретение медикаментов 3,5 млн. руб. из них по льготным и бесплатным рецептам 3,2 млн. руб..

Расходы на приобретение продуктов питания в учреждениях здравоохранения за счет средств городского бюджета предусмотрены в сумме 2,3 млн. руб. из них приобретение молочных смесей детям первых двух лет жизни из малообеспеченных семей - 2,0 млн. руб., 0,3 млн. руб. на бесплатную выдачу молока рабочим и служащим, занятым на работах с вредными условиями труда. Госпитализация по экстренности иногородних лиц без гражданства - 0,2 млн. руб..

Расходы на оплату коммунальных услуг запланированы по натуральным лимитам в сумме 9,4 млн. руб..

На проведение мероприятий и финансовую поддержку учреждений в сфере физической культуры и спорта планируется направить 3,0 млн. руб. или 130% к уточненному бюджету 2006 года. Формирование расходов на физическую культуру и спорт осуществлялось с учетом социальной значимости физического воспитания, его роли в оздоровлении нации, борьбе с негативными явлениями - курением, злоупотреблением алкоголем, наркотиками, детской преступностью.

Предусмотренные ассигнования предполагается направить, в первую очередь, на развитие детско-юношеского спорта, проведение массовых физкультурно-оздоровительных мероприятий среди различных слоев населения, что должно способствовать возрождению массового спорта.

Расходы по р. 10 «Социальная политика» в проекте городского бюджета на 2007 год определены в сумме 31,3 млн. руб..

Формирование данных расходов осуществлялось в соответствии с Посланием Президента РФ. Федеральному Собранию, Законами Орловской области от 26.04.2000 г. №147-03 «О системе социальной защиты населения в Орловской области», от 28.12.2004 г. №469-03 «О наделении органов местного самоуправления Орловской области отдельными полномочиями в сфере социальной защиты населения».

Обеспечение деятельности учреждений социального обслуживания населения планируются в сумме 15,3 млн. руб., с увеличением по сравнению с 2006 годом в 1,22 раза.

Жилищные субсидии населению запланированы 9,7 млн. руб., пособия на детей, находящихся под опекой и попечительством 4,0 млн. руб., выплата материальной помощи на приобретение продуктов питания, медикаментов, лечение остронуждающим малообеспеченным ливенцам через фонд «Милосердие» - 0,5 млн. руб., доплата к пенсии муниципальным служащим 0,6 млн. руб. программа «Молодая семья» - 1,3 млн. руб..