Финансовый план предприятия торговли (на материалах ООО "Источник")
Этапы финансового планирования, его разновидности. Особенности финансового планирования на ООО "Источник". Характеристика предприятия, оценка его финансового состояния, анализ показателей деятельности. Бюджет денежных средств, отчет о прибылях и убытках.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 02.03.2011 |
| Размер файла | 642,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Разработанный финансовый план ООО «Источник» на 2007 год позволяет сделать следующие выводы:
- В 2007 году плановый размер товарооборота составит 55051 тыс.руб. Причем с учетом графика погашения задолженности покупателями, в среднем по году будет недополучено 857,2 тыс.руб.;
- Общая стоимость закупленных товаров в плановом году составит 44767 тыс.руб. Объемы закупок товаров неоднородны в течение года, поэтому сумма задолженности перед поставщиками будет изменяться в зависимости от сезонности реализации;
- С учетом графика погашения задолженности перед персоналом организации, сумма переходящей задолженности по заработной плате на 2008 год составит 74,6 тыс.руб.
- В плановом году сумма уплаты НДС составит 1225 тыс.руб., а переходящая задолженность перед бюджетом 90 тыс.руб.;
- Составленный бюджет денежных средств выявил дефицит денежных средств в течение 9 месяцев планового года, что обусловлено как сезонностью продаж, так и отсрочкой погашения платежей;
- Предложенная схема кредитования предполагает получение краткосрочных кредитов общей суммой 2028 тыс. руб., с уплатой процентов за пользование займом в сумме 194 тыс.руб.
- Плановый остаток денежных средств на расчетном счете организации на конец 2007 года составит 2031 тыс.руб.
- В соответствие с плановыми расчетами сумма чистой прибыли по итогам 2007 года составит 3883 тыс.руб. Рентабельность продаж составит 7,1%.
- Безубыточный объем продаж ООО «Источник» на 2007 год составит 18594 тыс.руб. А рассчитанная зона безубыточности свидетельствует о том что в плановом году организации может выдержать снижение выручки на 66,2% без угрозы для своего финансового положения.
Разработанный финансовый план ООО «Источник» должен обеспечить предприятие информацией об основных плановых показателях деятельности, а так же позволить вовремя производить расчеты с кредиторами и при необходимости своевременно привлекать заемный капитал на условиях краткосрочного кредитования.
Библиографический список
1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 752с.
2. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности районной кооперативной организации: Учебное пособие. - 2-е изд., исправ./Авт. Колл. Под рук. д.э.н., проф. З.А. Капелюк.- Новосибирск: СибУПК, 2001.- 212с.
3. Калинина А.Д. Планирование на предприятии : учебное пособие для студентов экономических специальностей/ Центросоюз РФ.- Новосибирск: СибУПК, 2006.- 160с.
4. О.Н. Мороз Управлением финансовым состоянием кооперативной организации: учебное пособие: в 2ч. /Центросоюз РФ.- Новособирск: СибУПК, 2005.- Ч.1.- 224с.
5. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Н.Ф.Самсонов, Н.П. Баранников, А.А. Володин и др.; Под ред. проф. Н.Ф.Самсонова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999 - 495с.
6. Кислов Д.В. Составление финансовых планов: методы и ошибки. - М.: Вершина, 2006. - 384с.
7. Савчук В.П. Управление прибылью и бюджетирование. - М.: БИНОМ. Лаборатория знаний,2005. - 432с.
Размещено на http://www.allbest.ru
Подобные документы
Понятие отчета о движении денежных средств. Цели, задачи, виды и методы финансового планирования. Принципы бюджетного планирования деятельности структурных подразделений и всего предприятия. Международный опыт финансового планирования и бюджетирования.
курсовая работа [205,4 K], добавлен 27.05.2014Понятие финансового планирования. Цель финансового плана. Состав показателей планового баланса доходов и расходов предприятия. Бюджет фирмы и его разновидности. Задачи и этапы составления финансового плана предприятия. Расчет финансовых коэффициентов.
курсовая работа [701,4 K], добавлен 26.03.2012Теоретические положения планирования производственно-финансовой деятельности предприятия. Финансово-экономическая характеристика "Навлинских межрайонных инженерных сетей", оценка финансового состояния, рекомендации по организации финансового планирования.
дипломная работа [89,5 K], добавлен 25.09.2009Финансовый анализ как инструмент принятия управленческих решений. Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО "НМЗ "Искра". Расчет прогнозных показателей финансового состояния предприятия. Отчет о прибылях и убытках за 2010 г.
дипломная работа [764,3 K], добавлен 17.09.2012Общая характеристика предприятия СПК "Верхтаркский". Предварительный анализ финансового состояния. Вертикально-горизонтальный отчет о прибылях и убытках. Анализ деловой и рыночной активности предприятия. Основные показатели рентабельности организации.
контрольная работа [22,6 K], добавлен 06.03.2009Методы финансового анализа: факторный, сравнительный, расчет потока денежных средств, предварительное чтение бухгалтерской отчетности. Рекомендации по улучшению финансового состояния ОАО "Домнаремонт", составление отчета о прибылях и убытках фирмы.
курсовая работа [606,5 K], добавлен 31.01.2013Значение и задачи анализа финансового состояния, его цели и методы. Показатели анализа имущественного положения, платежеспособности, финансовой устойчивости предприятия. Отчет о движении денежных средств и рейтинговая оценка финансового состояния.
курсовая работа [294,4 K], добавлен 20.11.2014Значение и методика финансового планирования. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности БПО "Кооператор". Анализ финансовой устойчивости предприятия. Общие подходы к улучшению финансового планирования показателей эффективности деятельности.
дипломная работа [844,6 K], добавлен 07.10.2013Сущность финансового планирования. Понятие, необходимость и задачи финансового планирования. Перспективный финансовый план и этапы планирования. Анализ выполнения финансового плана в предыдущих и текущем плановых периодах. Расчет плановых показателей.
реферат [30,4 K], добавлен 02.04.2009Экспресс-диагностика финансового состояния ОАО "Оренбургнефть". Технико-экономическая характеристика предприятия. Формирование аналитического баланса. Анализ ликвидности и платежеспособности, рентабельности. Отчет о прибылях и убытках за 2009 год.
курсовая работа [3,3 M], добавлен 02.03.2015
