Главная База знаний "Allbest" Финансы, деньги и налоги Стратегическое развитие предприятия на основе показателей планово-экономического отдела

Стратегическое развитие предприятия на основе показателей планово-экономического отдела

Характеристика финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО "Электротранспорт". Проблемы функционирования предприятия ООО "Электротранспорт" в условиях социально-рыночной экономики и причины их возникновения, мероприятия по совершенствованию.

Рубрика Финансы, деньги и налоги
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 25.08.2014
Размер файла 318,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Основные факторы конкурентоспособности услуг по перевозке пассажиров трамваем:

Благодаря конструктивным особенностям и некоторым факторам трамвай обладает целым рядом преимуществ перед автобусом:

Всепогодность, т.е. не боится морозов, в то время как автобусы при температуре ниже - 27 градусов имеют повышенный риск выхода из строя.

Вместимость в 2,3 раза больше чем в автобусах (176/100 = 1,76). Провозная способность трамвайной линии 20-25 тыс. пасс. /час., в то время как у автобуса 6-9 тыс. пасс. /час.

Приведенная стоимость подвижного состава (цена/срок эксплуатации/вместимость/выработка) у трамвая в 1,9 раза ниже, чем у автобуса, себестоимость перевозок в 1,7-2,1 раза ниже, чем у автобуса.

Средняя эксплуатационная скорость у трамвая в 1,4 раза выше, чем у автобуса (20 км/час против 14 км/час).

Предсказуемость и стабильность цен на электроэнергию, повышение происходит планово, не чаще одного раза в год, в то время как цены на бензин повышаются постоянно в течение года, а динамика их повышения опережает рост цен на электроэнергию.

Безопасность. Трамвай в г. Набережные Челны не занимает дорожного полотна, что в условиях растущего количества автотранспорта снижает риск ДТП и пробок.

Способствует уменьшению транспортных потоков на основных автомагистралях города.

Регулярность и ритмичность движения.

Срок службы трамвая в 2 раза выше, чем у автобуса (15 лет).

Является экологически чистым транспортом, отсутствуют вредные выбросы.

Таким образом, предприятие ООО "Электротранспорт" может расширить рынок пассажирских перевозок за счет строительства новых линий и обновления парка подвижного состава.

3. Мероприятия по совершенствованию деятельности предприятия ООО "Электротранспорт"

Мероприятия по совершенствованию деятельности предприятия ООО "Электротранспорт" связаны со стратегическими планами, разработанными до 2020 года.

С целью развития производственной системы предприятие планирует к 2020 году:

Увеличить производительность труда до уровня не менее 46,7 тысяч пассажиров на одного работающего: с 31804/1143=27,8 до 44300/ (1143-268 (од) - 27 (сэх) +38 (оэ) +17 (СП) +18 (цо) +12 (цр) +16=949) =46,7.

Увеличение КИП в рабочий день до 0,87 (126/145).

Развитие производственной системы КАМАЗ "PSK".

Мероприятия совершенствования деятельности в области менеджмента качества:

1. Обеспечение выполнения отраслевых региональных нормативов качества транспортного обслуживания населения.

2. Реализация мероприятий по уменьшению выбытий подвижного состава из движения.

3. Обеспечение регулярности движения.

С целью совершенствования системы управления финансами предприятие намерено сокращать издержки производства на основе реализации мероприятий по оптимизации затрат:

1. Сокращение затрат на оплату труда за счет оптимизации численности персонала и использования современных технологий.

2. Сокращение затрат от выбытий п/с за счет повышения качества ремонта.

3. Сокращение затрат на управление производством за счет автоматизации.

4. Сокращение затрат на энергоносители.

5. Сокращение затрат на закупки.

Реализация подпрограммы "Экологическая безопасность РТ на период

до 2015 г.", в части развития ООО "Электротранспорт" "Плана природоохранных мероприятий ООО "Электротранспорт", "Комплексной программы промышленной безопасности группы компаний КАМАЗ на 2010-2015 гг.".

В области управления персоналом, руководство предприятия ООО "Электротранспорт" планирует осуществление стандартизации процессов деятельности на основе принципов повышения эффективности и лидерства руководителей.

Для обеспечения предприятия оптимальным персоналом необходимо проведение оценки персонала, которая будет связана с оценкой эффективности - внедрение KPI, а также оценкой компетентности - расширение методов.

Наем персонала будет основан на создании базы данных о внутренних и внешних кандидатах, а также партнерстве со специализированными организациями.

В целях сохранения ключевого персонала предприятие ООО "Электротранспорт" планирует утверждение:

1. конкурентоспособной заработной платы.

2. системы информирования персонала.

3. системы ротации и карьерного роста.

Процесс развития персонала связан со стратегией укрепления партнерских отношений с учебными заведениями РФ и РТ, развитием корпоративной системы обучения, профессиональных стандартов.

В области управления персоналом предприятие ООО "Электротранспорт" планирует руководствоваться следующими стратегическими принципами:

1) внедрением системного подхода к инновационной политике. Любое изменение должно учитывать персонал и инвестиции в персонал;

2) вовлечением и погружением руководителей всех уровней в процессы управления персоналом;

3) стандартизацией всех процессов управления персоналом.

Реализация программы стратегического развития ООО "Электротранспорт" обеспечивается скоординированным выполнением функциональных стратегий подразделений Общества, системой планирования и реализации годовых бизнес-планов, внедрения KPI на всех уровнях управления. Для того, чтобы услуги пассажирских перевозок, предоставляемые ООО "Электротранспорт", соответствовали уровню лучших предприятий отрасли в Российской федерации, предприятие стремится поддерживать следующий механизм реализации стратегии.

Рис. 4.1.1 Механизм реализации стратегии на предприятии ООО "Электротранспорт"

При этом фактический и плановый объем инвестиций на предприятии ООО "Электротранспорт" должен осуществляться в соответствии с запланированными финансовыми показателями (см. рис.4.1.2.).

Рис.4.1.2 Основные показатели инвестиционного планирования предприятия ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

Согласно утвержденной программы стратегического развития предприятие ООО "Электротранспорт" планирует осуществление следующих инвестиций на 2014 год, перечень которых представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Инвестиции ООО "Электротранспорт" в реализацию стратегической программы развития на 2013-2015 годы, млн. руб.

Наименование инвестиций

2013

2014

2015

ВСЕГО

Строительство трамвайной линии

250

250

-

500

Приобретение вагонов

-

150

150

300

Внедрение телеуправления

15

-

-

15

АСКУЭ

-

-

10

10

Электронная карта

-

-

6

6

ИТОГО

265

400

166

831

Как видно из таблицы 4.1 строительство трамвайных линий запланировано на 2013 - 2014 годы, при этом капиталовложения составят 500 млн. руб., а на приобретение вагонов - 300 млн. руб., всего потребуется 831 млн. рублей инвестиционных средств.

Бюджетная компенсация на всех уровнях в процессе стратегического управления финансами должна составить от 17,8 - в 2013 году до 27,6 млн. рублей - в 2020 году согласно финансового планирования (см. рис.4.1.3.).

Рис.4.1.3 Основные показатели планирования компенсации на всех уровнях бюджета ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

В связи с обновлением подвижного состава предприятие ООО "Электротранспорт" планирует увеличить выручку от реализации транспортных услуг населению города Набережные Челны, а, следовательно, и повысить прибыль.

На рисунке 4.1.4 отражена фактическая и плановая выручка по предприятию ООО "Электротранспорт. Плановые показатели выручки ежегодно будут увеличиваться, если предприятие будет придерживаться разработанных мероприятий по улучшению финансово-хозяйственной деятельности с учетом всех рисков, связанных с управлением собственным и привлеченным капиталом. Максимальный уровень выручки должен составить 870,9 млн. руб. в 2020 году.

Рис.4.1.4 Фактические и плановые показатели выручки на предприятии ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

Необходимый уровень затрат при максимальном запланированном уровне выручки составит 735,6 млн. руб. (см. рис.4.1.5.).

Рис.4.1.5 Фактические и плановые затраты ООО "Электротранспорт" до 2020 года, млн. руб.

Из рисунков 4.1.4 и 4.1.5 видно, что максимальная валовая прибыль, которая запланирована в процессе деятельности ООО "Электротранспорт" до 2020 года должна составить 870,9 - 735,6 = 135,3 млн. рублей, то есть почти в два раза больше, чем в настоящий период времени.

Таким образом, предприятие ООО "Электротранспорт" разработало для своего развития в стратегическом плане единственно верную программу, связанную не только с получением прибыли, но и ее дальнейшим ростом.

Приложения

Приложение 1

Стратегические цели предприятия ООО "Электротранспорт"

Приложение 2

SWOT - анализ внешней и внутренней среды

ООО "Электротранспорт"

Внутренняя среда

Внешняя среда

Возможности

Угрозы

Совершенствование деятельности в соответствии с принципами менеджмента качества

Лидирующее положение на рынке предоставления транспортных услуг

Повышение уровня инфляции

Снижение платежеспособности населения

С

И

Л

Ь

Н

Ы

Е

С

Т

О

Р

О

Н

Ы

Перевозка работников ОАО "КАМАЗ"

Внедрение производственной системы ОАО "КАМАЗ"

Экологическая безопасность

Интенсивная автомобилизация населения

Старение населения и увеличение числа льготных пассажиров

Успешный имидж предприятия в городе Набережные Челны

Возможность привлечения государственных инвестиций

Наличие зарезервированного полотна

Увеличение уровня безработицы

Снижение цен конкурентами на транспортные услуги

С

Л

А

Б

Ы

Е

С

Т

О

Р

О

Н

Ы

Высокий уровень изношенности основных фондов

Возможность увеличения разветвленности трамвайных линий города за счет государственных средств

Убыточность деятельности, недостаток финансовых средств на строительство новых линий, обновление подвижного состава, модернизация тяговых подстанций

Увеличение тарифов на электроэнергию

Прекращение оплаты за услуги со стороны ОАО "КАМАЗ"

Увеличение среднего возраста персонала. Низкая заработная плата работников

Положительное общественное мнение

Переход на бескондукторное обслуживание пассажиров

Недостаточная разветвленность трамвайных линий в жилой части города

Отсутствие федерального законодательства, регулирующего деятельность ГЭТ

Приложение 3

SWOT-матрица деятельности ООО "Электротранспорт"

O

Сохранение лидирующих позиций на рынке транспортных услуг

Совершенствование деятельности в соответствии с принципами менеджмента качества

T

Снижение платежеспособности населения

Повышение уровня инфляции

S

Перевозка работников ОАО "КАМАЗ"

Успешный имидж предприятия в городе Набережные Челны

1.1 Завоевание популярности и доверия у пассажиров - работников ОАО "КАМАЗ"

1.2 Обеспечение повышения комфортабельности (кондиционирования, отопления, низкого пола)

2.1 Информирование пассажиров

2.2 Повышение экологических и энергетических параметров

1.1 Интеграция с ОАО "КАМАЗ" и муниципалитетом

1.2 Создание положительной репутации путем

2.1 Укрупнение масштабов бизнеса, кооперации, поглощения

2.2 Создание новых рабочих мест, расширение структуры

W

Высокий уровень изношенности основных фондов

Увеличение среднего возраста персонала. Низкая заработная плата работников

1.1 Расширение рынка пассажирских перевозок за счет строительства новых линий в соответствии с генеральным планом развития города

1.2 Обновление парка подвижного состава, внедрение систем телеуправления, электронных систем разработки расписаний, оплаты проезда

2.1 Разработка тарифной политики на основе прогнозирования

2.2 Использование высоких цен на услуги для быстрого возмещения затрат на оплату труда персонала

1.1 Расширить ассортимент и повысить качество обслуживания

1.2 Замена старых трамваев на новые по причине изношенности подвижного состава в кратчайшие сроки

2.1 Развитие системы мотивации и стимулирования труда на предприятии

2.2 Создать наилучшие условия для работы персонала

Приложение 4

Баланс ООО "Электротранспорт" за 2011-2013 гг.

Баланс за 2011 год

Активы

показатель

наименование

код

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода

1

2

3

4

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

--------------------

--------------------

Основные средства

120

100----------------

300-------------- -

Незавершенное строительство

130

------------------ -

--------------------

Доходные вложения и материальные ценности

135

--------------------

--------------------

Долгосрочные финансовые вложения

140

--------------------

--------------------

Отложенные налоговые активы

145

--------------------

--------------------

Прочие внеоборотные активы

150

--------------------

--------------------

Итого по разделу

190

100----------------

300-------------- -

2. Оборотные активы

--------------------

--------------------

Запасы

210

1200------------ -

1500------------ -

в т ч сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

1200--------------

1500------------ -

животные на выращивании и откорме

212

--------------------

-------------------

затраты в незавершенном производстве

213

--------------------

--------------------

готовая продукция и товары для перепродажи

214

--------------------

--------------------

товары отгруженные

215

--------------------

--------------------

расходы будущих периодов

216

------------------ -

------------------ -

прочие запасы и затраты

217

--------------------

--------------------

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

250---------------

350---------------

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчетной даты)

230

-------------------

--------------------

в том числе покупатели и заказчики

231

--------------------

--------------------

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются менее 12 месяцев после отчетной даты)

240

200-------------- -

300---------------

в том числе покупатели и заказчики

241

------------------ -

------------------ -

Краткосрочные финансовые вложения

250

100----------------

100----------------

Денежные средства

260

150--------------

210----------------

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу 2

290

1900-------------

2460--------------

Баланс

300

2000-------------

2760------------ -

Пассив

показатель

наименование

код

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода

1

2

3

4

3. Капиталы и резервы

Уставной капитал

410

10-----------------

10----------------

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

--------------------

--------------------

Добавочный капитал

420

15-----------------

15-----------------

в том числе фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества

425

--------------------

--------------------

Резервный капитал

430

------------------ -

------------------ -

в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

--------------------

--------------------

резервы образованные в соответствии с учредительными документами

432

--------------------

------------------ -

прочие показатели резервного капитала

433

-------------------

-------------------

нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

10-----------------

16----------------

целевое финансирование

480

--------------------

--------------------

того по разделу 3

490

25-----------------

41-----------------

4. Долгосрочные обязательства

--------------------

--------------------

Займы и кредиты

510

--------------------

------------------ -

Отложенные налоговые обязательства

515

--------------------

------------------ -

Прочие долгосрочные обязательства

520

--------------------

--------------------

Итого по разделу 4

590

------------------ -

-------------------

Краткосрочные обязательства

--------------------

--------------------

Займы и кредиты

610

------------------ -

--------------------

Кредиторская задолженность

620

1975--------------

2719--------------

в том числе поставщики и подрядчики

621

1735--------------

119---------------

задолженность перед персоналом организации

622

15-----------------

2356--------------

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

20-----------------

20-----------------

задолженность по налогам и сборам

624

10-------------- -

14--------------- -

прочие кредиторы

625

195------------- -

210---------------

задолженность перед участниками по выплате доходов

630

------------------ -

-------------------

доходы будущих периодов

640

--------------------

--------------------

резервы предстоящих расходов

650

--------------------

-------------------

Прочие краткосрочные обязательства

660

--------------------

--------------------

Итого по разделу 5

690

1975------------ -

2719------------ -

Баланс

700

2000--------------

2760--------------

Баланс за 2012 год

Активы

показатель

наименование

код

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода

1

2

3

4

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

--------------------

--------------------

Основные средства

120

300----------------

600-------------- -

Незавершенное строительство

130

------------------ -

--------------------

Доходные вложения и материальные ценности

135

--------------------

--------------------

Долгосрочные финансовые вложения

140

--------------------

--------------------

Отложенные налоговые активы

145

--------------------

--------------------

Прочие внеоборотные активы

150

--------------------

--------------------

Итого по разделу

190

300----------------

600-------------- -

2. Оборотные активы

--------------------

--------------------

Запасы

210

1500------------ -

2500------------ -

в т ч сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

1500--------------

2500------------ -

животные на выращивании и откорме

212

--------------------

-------------------

затраты в незавершенном производстве

213

--------------------

--------------------

готовая продукция и товары для перепродажи

214

--------------------

--------------------

товары отгруженные

215

--------------------

--------------------

расходы будущих периодов

216

------------------ -

------------------ -

прочие запасы и затраты

217

--------------------

--------------------

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

350---------------

450---------------

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчетной даты)

230

-------------------

--------------------

в том числе покупатели и заказчики

231

--------------------

--------------------

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются менее 12 месяцев после отчетной даты)

240

300-------------- -

500---------------

в том числе покупатели и заказчики

241

------------------ -

------------------ -

Краткосрочные финансовые вложения

250

100----------------

120----------------

Денежные средства

260

210--------------

420----------------

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу 2

290

2460-------------

3990--------------

Баланс

300

2760-------------

4590------------ -

Пассив

показатель

наименование

код

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода

1

2

3

4

3. Капиталы и резервы

Уставной капитал

410

10-----------------

10----------------

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

--------------------

--------------------

Добавочный капитал

420

15-----------------

15-----------------

в том числе фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества

425

--------------------

--------------------

Резервный капитал

430

------------------ -

------------------ -

в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

--------------------

--------------------

резервы образованные в соответствии с учредительными документами

432

--------------------

------------------ -

прочие показатели резервного капитала

433

-------------------

-------------------

нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

16-----------------

15----------------

целевое финансирование

480

--------------------

--------------------

того по разделу 3

490

41-----------------

40-----------------

4. Долгосрочные обязательства

--------------------

--------------------

Займы и кредиты

510

--------------------

------------------ -

Отложенные налоговые обязательства

515

--------------------

------------------ -

Прочие долгосрочные обязательства

520

--------------------

--------------------

Итого по разделу 4

590

------------------ -

-------------------

Краткосрочные обязательства

--------------------

--------------------

Займы и кредиты

610

------------------ -

--------------------

Кредиторская задолженность

620

2719--------------

4550--------------

в том числе поставщики и подрядчики

621

119---------------

130---------------

задолженность перед персоналом организации

622

2356--------------

4155--------------

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

20-----------------

23-----------------

задолженность по налогам и сборам

624

14-------------- -

12--------------- -

прочие кредиторы

625

210------------- -

230---------------

задолженность перед участниками по выплате доходов

630

------------------ -

-------------------

доходы будущих периодов

640

--------------------

--------------------

резервы предстоящих расходов

650

--------------------

-------------------

Прочие краткосрочные обязательства

660

--------------------

--------------------

Итого по разделу 5

690

2719------------ -

4550------------ -

Баланс

700

2760--------------

4590--------------

Баланс за 2013 год

Активы

показатель

наименование

код

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода

1

2

3

4

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

110

--------------------

--------------------

Основные средства

120

600----------------

650-------------- -

Незавершенное строительство

130

------------------ -

50-----------------

Доходные вложения и материальные ценности

135

--------------------

--------------------

Долгосрочные финансовые вложения

140

--------------------

--------------------

Отложенные налоговые активы

145

--------------------

--------------------

Прочие внеоборотные активы

150

--------------------

--------------------

Итого по разделу

190

600----------------

700-------------- -

2. Оборотные активы

--------------------

--------------------

Запасы

210

2500------------ -

2800------------ -

в т ч сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

2500--------------

2800------------ -

животные на выращивании и откорме

212

--------------------

-------------------

затраты в незавершенном производстве

213

--------------------

--------------------

готовая продукция и товары для перепродажи

214

--------------------

--------------------

товары отгруженные

215

--------------------

--------------------

расходы будущих периодов

216

------------------ -

------------------ -

прочие запасы и затраты

217

--------------------

--------------------

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

450---------------

630---------------

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более 12 месяцев после отчетной даты)

230

-------------------

--------------------

в том числе покупатели и заказчики

231

--------------------

--------------------

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются менее 12 месяцев после отчетной даты)

240

500-------------- -

700---------------

в том числе покупатели и заказчики

241

------------------ -

------------------ -

Краткосрочные финансовые вложения

250

120----------------

150----------------

Денежные средства

260

420--------------

400----------------

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу 2

290

3990-------------

5380--------------

Баланс

300

4590-------------

5380------------ -

Пассив

показатель

наименование

код

на начало отчетного периода

на конец отчетного периода

1

2

3

4

3. Капиталы и резервы

Уставной капитал

410

10-----------------

10----------------

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

--------------------

--------------------

Добавочный капитал

420

15-----------------

15-----------------

в том числе фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества

425

--------------------

--------------------

Резервный капитал

430

------------------ -

------------------ -

в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

--------------------

--------------------

резервы образованные в соответствии с учредительными документами

432

--------------------

------------------ -

прочие показатели резервного капитала

433

-------------------

-------------------

нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

15-----------------

21-----------------

целевое финансирование

480

--------------------

--------------------

того по разделу 3

490

40-----------------

46-----------------

4. Долгосрочные обязательства

--------------------

--------------------

Займы и кредиты

510

--------------------

- ---------------- -

Отложенные налоговые обязательства

515

--------------------

------------------ -

Прочие долгосрочные обязательства

520

--------------------

--------------------

Итого по разделу 4

590

------------------ -

--------------------

Краткосрочные обязательства

--------------------

--------------------

Займы и кредиты

610

------------------ -

--------------------

Кредиторская задолженность

620

4550--------------

5334--------------

в том числе поставщики и подрядчики

621

130---------------

265---------------

задолженность перед персоналом организации

622

4155--------------

4780--------------

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

23-----------------

24-----------------

задолженность по налогам и сборам

624

12-------------- -

15--------------- -

прочие кредиторы

625

230------------- -

250---------------

задолженность перед участниками по выплате доходов

630

------------------ -

-------------------

доходы будущих периодов

640

--------------------

--------------------

резервы предстоящих расходов

650

--------------------

-------------------

Прочие краткосрочные обязательства

660

--------------------

--------------------

Итого по разделу 5

690

4550------------ -

5334------------ -

Баланс

700

4590--------------

5380--------------

Приложение 5

Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ООО "Электротранспорт" (тыс. руб.)

Актив

Годы

Удельный вес, %

Абсолютное изменение

Темпа роста, %

2011

2012

2013

2011

2012

2013

2012

2013

2012

2013

1

2

3

4

п.2: ВБх100

п.3: ВБх100

п.4: ВБх100

п.3-п.2

п.4-п.3

п.3: п.2х100

п.4: п.3х100

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Основные средства

300

600

650

10,87

13,08

12,09

300

50

200,00

108,33

Незавершенное строительство

50

0,93

50

доходные вложения в материальные ценности

долгосрочные финансовые вложения

отложенные налоговые активы

прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

300

600

700

10,87

13,08

13,02

300

100

200,00

108,33

II. ОБОРОТНЫЕ АКТ"ИВЫ

Запасы

1500

2500

2800

54,35

54,47

52,05

1000

300

166,67

112,00

том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

350

450

630

12,69

9,81

11,71

100

180

128,57

140,00

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

том числе покупатели и заказчики

дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

300

500

700

10,87

10,90

13,02

200

200

166,67

140,00

В том числе покупатели и заказчики

краткосрочные финансовые вложения

100

120

150

3,63

2,62

2,79

20

30

120,00

125,00

денежные средства

210

420

400

7,61

9,15

7,44

210

-20

200,00

95,24

прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС (ВБ)

2760

4590

5380

100

100

100

1830

790

166,30

117,21

Пассив

Пассив

Годы

Удельный вес, %

Абсолютное изменение

Темпа роста, %

2011

2012

2013

2011

2012

2013

2012

2013

2012

2013

1

2

3

4

п.2: ВБх100

п.3: ВБх100

п.4: ВБх100

п.3-п.2

п.4-п.3

п.3: п.2х100

п.4: п.3х100

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

10

10

10

0,34

0,22

0,23

-

-

-

-

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

15

15

15

0,55

0,33

0,34

-

-

-

-

Резервный капитал, в том числе:

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

16

15

21

0,59

0,32

0,29

-1

6

93,75

140,00

Итого по разделу III

41

40

46

1,48

0,87

0,86

30

140

97,56

115,00

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

Отложенные налоговые обязательства

Прочие долгосрочные обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

Кредиторская задолженность

2719

4550

5334

98,52

99,13

99,14

1831

784

167,34

117,23

в том числе:"

поставщики и подрядчики

119

130

265

4,31

2,83

4,93

11

135

109,24

203,85

задолженность перед персоналом организации

2356

4155

4780

85,37

90,53

88,85

1799

625

176,36

115,05

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

20

23

24

0,73

0,51

0,45

3

1

115,00

104,35

задолженность по налогам и сборам

14

12

15

0,51

0,27

0,28

-2

3

85,72

125,00

прочие кредиторы

210

230

250

7,61

5,01

4,65

20

20

109,53

108,70

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

Итого по разделу V

2719

4550

5334

98,52

99,13

99,14

1831

784

167,34

117,23

БАЛАНС (ВБ)

2760

4590

5380

100,00

100,00

100,00

1830

790

166,30

117,22

Приложение 6

Отчеты о прибылях и убытках ООО "Электротранспорт" за 2011 - 2013 гг., тыс. руб.

Отчеты о прибылях и убытках за 2011 год

показатель

наименование

код

за отчетный период

за аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

320000

290000

Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг

020

222000

263000

Валовая прибыль

029

98000

27000

Коммерческие расходы

030

12500

980

Управленческие расходы

040

34500

1520

Прибыль (убыток) от продаж

050

51000

24500

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

1500

650

Проценты к уплате

070

800

950

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

2140

800

Прочие расходы

100

33840

10000

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

20000

15000

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

4000

3000

Дополнительные показатели

160

Чистая прибыль (убыток) очередного периода

190

16000

12000

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

Отчеты о прибылях и убытках за 2012 год

показатель

наименование

код

за отчетный период

за аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

380000

320000

Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг

020

305000

222000

Валовая прибыль

029

75000

98000

Коммерческие расходы

030

11800

12500

Управленческие расходы

040

23650

34500

Прибыль (убыток) от продаж

050

39550

51000

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

2400

1500

Проценты к уплате

070

750

800

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

2350

2140

Прочие расходы

100

24800

33840

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

18750

20000

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

3750

4000

Дополнительные показатели

160

Чистая прибыль (убыток) очередного периода

190

15000

16000

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

Отчеты о прибылях и убытках за 2013 год

Показатель наименование

код

за отчетный период

за аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

420000

380000

Себестоимость проданных товаров, продукции работ, услуг

020

340000

305000

Валовая прибыль

029

80000

75000

Коммерческие расходы

030

10500

11800

Управленческие расходы

040

21250

23650

Прибыль (убыток) от продаж

050

48250

39550

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

2550

2400

Проценты к уплате

070

200

750

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

8650

2350

Прочие расходы

100

33000

24800

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

26250

18750

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

5250

3750

Дополнительные показатели

160

Чистая прибыль (убыток) очередного периода

190

21000

15000

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

Приложение 7

Группировка активов и пассивов ООО "Электротранспорт" по степени их ликвидности и обязательств по срочности их оплаты, тыс. руб.

Группа активов

Группировка активов баланса

Строки актива баланса

Сумма, тыс. руб.

Группа пассивов

Группировка пассива баланса

Строки пассива баланса

Сумма, тыс. руб.

2011

2012

2013

2011

2012

2013

А1

Наиболее ликвидные активы

Строки 250+260

310

540

550

П1

Наиболее срочные обязательства

Строка 620

2625

4425

5075

% к итогу

11,23

11,76

10,22

% к итогу

95,11

96,40

94,33

А2

Быстрореали-зуемые активы

Строки 230+ +240+270

300

500

700

П2

Краткосрочные обязательства

Строки 610+630+ +660

-

-

-

% к итогу

10,87

10,90

13,01

% к итогу

-

-

-

А3

Медленно-реализуемые активы

Строки 210+220

1850

2950

3430

П3

Долгосрочные обязательства

Строка 590

-

-

-

% к итогу

67,03

64,27

63,75

% к итогу

-

-

-

А4

Труднореали-зуемые активы

Строка 190

300

600

700

П4

Собственный капитал и другие постоянные пассивы

Строки 490+640+ +650

135

165

305

% к итогу

10,87

13,07

13,01

% к итогу

4,89

3,60

5,67

Итого

Валюта баланса

Строка 300

2760

4590

5380

Валюта баланса

Валюта баланса

Строка 700

2760

4590

5380

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Анализ финансово-экономического состояния предприятия

    Особенности анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере Брянского городского пассажирского автотранспортного предприятия. Финансовая устойчивость компании. Мероприятия для повышения уровня финансово–хозяйственной деятельности.

    дипломная работа [871,7 K], добавлен 21.06.2011

  • Основные направления по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия

    Характеристика ОАО "Русал-Красноярск". Текущее состояние, проблемы и перспективы развития отрасли функционирования предприятия. Анализ имущества, деловой активности и рентабельности, финансово-хозяйственной деятельности организации за 2008-2010 гг.

    курсовая работа [968,1 K], добавлен 18.01.2014

  • Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО "Конструкт-Строй"

    Цели анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Анализ на основе аналитического баланса, показателей ликвидности и платёжеспособности ООО "Конструкт-Строй". Оценка деловой активности, показателей рентабельности и финансовой устойчивости.

    дипломная работа [513,5 K], добавлен 13.10.2015

  • Анализ и диагностика фининсово-хозяйственной деятельности предприятия

    Основные положения методики финансово-экономического анализа деятельности предприятия. Показатели финансовых рисков, связанные с вложением капитала предприятия. Расчет коэффициента реальных активов в имуществе предприятия, показателей оборачиваемости.

    методичка [147,3 K], добавлен 06.07.2009

  • Оценка финансовых показателей ОАО "КАМАЗ"

    Краткая характеристика автомобильного завода "КАМАЗ", анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. Организационная структура предприятия, цели и задачи финансово-экономического отдела. Рекомендации по устранению отклонений на предприятии.

    отчет по практике [35,2 K], добавлен 26.10.2014

  • Повышение эффективности финансово-хозяйственной деятельности

    Экономическая сущность финансов предприятия. Система основных показателей финансово-хозяйственной деятельности и методы проведения анализа. Анализ эффективности системы управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия ПРЗ ОАО "КАМАЗ".

    дипломная работа [798,6 K], добавлен 25.08.2014

  • Анализ финансового состояния предприятия на примере АО "СтройКа"

    Краткая характеристика и анализ технико-экономических показателей АО "СтройКа", оценка его финансового состояния. Проект мероприятий по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Расчет экономического эффекта от их внедрения.

    курсовая работа [159,1 K], добавлен 23.11.2010

  • Оценка финансово-экономического состояния хозяйственной деятельности предприятия

    Сущность оценки финансово-экономического состояния предприятия. Оценка активов и пассивов, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, прибыльности и деловой активности предприятия. Собственный и заемный капитал, точка безубыточности.

    курсовая работа [81,3 K], добавлен 06.08.2015

  • Оценка финансового состояния предприятия ООО ПК "Фогейт"

    Методические основы проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности. Состав и динамика имущества предприятия ООО ПК "Фогейт". Анализ финансового состояния предприятия. Предложения по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности.

    курсовая работа [379,5 K], добавлен 16.06.2012

  • Анализ финансового состояния предприятия

    Методические основы проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности на примере ООО "Рекламно-Производственная Компания". Оценка состава и динамики его имущества. Мероприятия по совершенствованию управления финансовым состоянием предприятия.

    курсовая работа [91,2 K], добавлен 23.11.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены