534

В финансовый резерв

2 967,62

Расходы на благотворительные цели

200

Средства, перечисляемые на содержание концернов, ассоциаций

-

Прочие расходы и отчисления (из чистой прибыли)

42,2

Итого расходов и отчислений

44 727

Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-)

296,31

3. Платежи в бюджет

Налог на недвижимость

161,38

Налог на прибыль

89,93

Налог на доходы

45

Итого платежей в бюджет

296,31

4. Ассигнования из бюджета

-

Итого ассигнований из бюджета

-

Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета (+) или превышение ассигнований из бюджета над платежами в бюджет (-)

-

2. Финансово-экономические расчеты

Задача 2 Б

Банк принимает депозиты на 3 месяца по ставке 6,5% годовых, на 6 месяцев по ставке 9,2% годовых и на год по ставке 12% годовых. Определить сумму, которую получит владелец депозита 250 тыс. руб. во всех трех случаях.

Решение:

Случай 1: S = 250 *(1+3/12*6,5/100) = 254,06 тыс. руб.

Случай 2: S = 250 *(1+6/12*6,5/100) = 261,5 тыс. руб.

Случай 3: S = 250 *(1+6,5/100) = 280 тыс. руб.

Ответ: 254,06 тыс. руб., 261,5 тыс. руб., 280 тыс. руб.

Задача 6 В

При открытии сберегательного счета по ставке 7% годовых 20.05.04 на счет была положена сумма 400 тыс. руб. Затем на счет 01.07.04 была добавлена сумма 32 тыс. руб.; 16.09.04 со счета была снята сумма 19 тыс. руб., а 20.12.04 счет был закрыт. Определить общую сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета.

Решение:

В банковской практике различных стран срок в днях и расчетное количество дней в году при начислении процентов определяются по-разному. Существует три метода начисления процентов:

1) в германской практике подсчет числа дней основывается на длительности года в 360 дней и месяцев 30 дней;

2) при французской практике длительность года принимается равным 360 дням, а количество дней в месяцах берется равным их фактической календарной длительности (28, 29, 30 и 31 день соответственно);

3) при английской практике берутся год в 365 дней и соответствующая точная длительность месяцев.

При определении будем считать, что используется германская практика. Расчет будем производить по формуле:

S = Р · (1+ ·i),

где, S - сумма долга с начисленными процентами,

Р - первоначальная сумма долга,

- количество дней хранения вклада,

k - количество дней в году.

1) На 01.07.04 сумма долга с начисленными процентами составила:

S₁ = 400 · (1+ ·0,07) = 403,111 тыс. руб.;

Сумма процентов: 403,111 - 400 = 3,111 тыс. руб.

2) На 16.09.04 сумма долга с начисленными процентами составила:

S₂ = (400+32) · (1+ ·0,07) = 438,384 тыс. руб.;

Сумма процентов: 438,384 - 432 = 6,384 тыс. руб.

3) На 20.12.04 сумма долга с начисленными процентами составила:

S₃ = (432-19) · (1+ ·0,07) = 420,549 тыс. руб.;

Сумма процентов: 420,549 - 413 = 7,549 тыс. руб.

4) Общая сумма, полученная вкладчиком при закрытии счета:

S_общ. = 413 +3,11+6,384 + 7,549 = 430,044 тыс. руб.

Ответ: 430,044 тыс. руб.

Задача 18 А

Сложные проценты на вклады начисляются ежеквартально по номинальной годовой ставке 10% годовых. Определить сумму процентов, начисленных на вклад 1000 тыс. руб. за 2,5 лет.

Решение:

Начисление сложных процентов производится по формуле:

P - сумма вклада

I п - процентная ставка по кредиту

N - количество одинаковых периодов начисления

S = 1000*(1+0.1/4)¹⁰ = 1280,085 тыс. руб.

Сумма процентов: 1280,085 - 1000 = 280,085 тыс. руб.

Ответ: 280,085 тыс. руб.

Задача 22

На вклады ежеквартально начисляются сложные проценты по номинальной годовой ставке 20%. Определить, какую сумму надо положить на вклад для накопления через 3 квартала 500 тыс. руб.

Решение:

Сумма вклада с учетом начисленных процентов определяется по формуле:

где:

P - сумма вклада

j - номинальная годовая ставка процента

N - количество периодов начисления в течение срока хранения вклада, N=mn

n - срок на который положили кредит,

m - количество начислений процентов в год

Из данной формулы определим необходимую сумму вклада:



Ответ: 431,92 млн. руб.

Задача 25 Д

На взносы в пенсионный фонд, вносимые ежегодно в конце года, будут начисляться сложные проценты по ставке 40% годовых. Определить размер ежегодных взносов, необходимый для накопления через 5 лет суммы 30 млн. руб.

Решение:

Сумма вклада с начислением сложных процентов будет определяться по формуле:

,

где R - взносы, вносимые на пополнение вклада;

j - номинальная годовая ставка;

m - количество периодов начисления процентов;

n - срок хранения вклада;

= 2 740 827 руб.

Ответ: 2740827 руб.

Задача 38 Б

Вклад в сумме 250 тыс. руб. положен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов по номинальной ставке 12% годовых. Определить реальный доход вкладчика для ожидаемого месячного уровня инфляции 5% и 3%.

Решение:

При инфляции равной 5%:

Наращенная сумма вклада с учётом инфляции находится по следующей формуле:

где:

r - месячная инфляция, %

S_r - наращенная сумма с учётом инфляции

N - количество периодов начисления в течение срока хранения вклада, N=mn

n - срок на который положили кредит,

m - количество начислений процентов в год.

355,63 тыс. руб.

Реальная наращенная стоимость находится по следующей формуле:

265,38 тыс. руб.

Реальный доход вкладчика равен: 355,63-265,38 = 90,25 тыс. руб.

При инфляции равной 3%:

270,19 тыс. руб.

265,38 тыс. руб.

Реальный доход вкладчика равен: = 4,82 тыс. руб.

Ответ: при инфляции 5%: 90,25 тыс. руб., при инфляции 3% - 4,82 тыс. руб.

Задача 40 Б

Кредит в размере 1 500 тыс. руб. был взят 12.04.04 со сроком погашения 10.06.04 по ставке 25% годовых. Определить сумму процентов за кредит при различной практике их начисления.

Решение:

А) Германская практика начисления основывается на длительности года k=360 дней и месяцев в 30 дней (d=58 дней). Сумму процентов за кредит определим по формуле:

· при простых процентах:

S = Р · (1+ ·i) - Р,=1500*(1+25/100*58/360) - 1500=60,42 тыс. руб.

· при сложных процентах:

=1500*(1+25/100)^58/360-1500=54,91 тыс. руб.

Б) Английская практика начисления процентов основывается на длительности года в k= 365 дней и соответствующая точная длительность месяцев (d=59 дней). Сумму процентов за кредит определим по формуле:

· при простых процентах:

S = Р · (1+ ·i) - Р =1500*(1+25/100*59/365) - 1500=60,62 тыс. руб.

· при сложных процентах:

=1500*(1+25/100)^59/365-1500= 55,09 тыс. руб.

В) Французская практика начисления основывается на длительности года в k= 360 дней и соответствующая точная длительность месяцев (d=59 дней). Сумму процентов за кредит определим по формуле:

· при простых процентах:

S = Р · (1+ ·i) - Р =1500*(1+25/100*59/360) - 1500=61,46 тыс. руб.

· при сложных процентах:

=1500*(1+25/100)^59/360-1500= 55,87 тыс. руб.

Задача 44 Г.

Заемщик предполагает взять кредит в размере 4800 тыс. руб. с погашением его суммой 5600 тыс. руб. Ставка процентов банка по кредитам равна 13% годовых. Определить, на сколько дней можно взять кредит (расчетное число дней в году равно 365).

Решение:

Сумма долга с начисленными процентами определяется по формуле:

S=P*(1+n*i)

Отсюда срок погашения кредита равен:

n=(S/P-1)/i = (5600/4800-1)/0,13= 1,28 лет = 1,28*365= 467 дней

Ответ: 476 дней.

Задача 52 А

Кредит в размере 200 млн. руб., выданный по ставке 12% годовых, должен погашаться равными суммами в течение 3 лет. Определить размеры ежегодных уплат (план погашения долга) и сумму выплаченных процентов, если погасительные платежи осуществляются один раз в конце года.

Решение:

Сумма уплат в конце каждого года определяется по формуле:

S = P/n + P*i

Остаток задолженности на начало i+1 года:

D _i+1 = Pi - P/n

Определим суммы уплат:

S 1 год = 200/3 + 200*0,12 = 90, 67 млн руб.

D на начало 2 года = 200 - 200/3 = 133,33 млн руб.

S 2 год = 90,67/2 + 90,67*0,12 = 82,67 млн руб.

D на начало 3 года = 133,33 - 200/3 = 66,67 млн руб.

S3год = 66,67/1 + 66,67*0,12 = 74,67 млн руб.

D на конец 3 года = 66,67 - 200/3 = 0 млн руб.

Сумма выплаченных процентов определяется по формуле:

I = P *i* ((n+1)/2)

I = 200*0,12*((3+1)/2) = 48 млн руб.

Задача 56 Б

Банк выдал кредит в 160 млн. руб. на год. Требуемая реальная доходность операции равна 3% годовых, ожидаемый годовой уровень инфляции принят равным 8%. Определить ставку процентов по кредиту, погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

Решение:

Ставка процентов по кредиту, учитывающая инфляцию, определяется по формуле:

i_t=(n*i++n*i*)/n,

где i-ставка процентов, определяющая реальную доходность операции;

- годовой уровень инфляции;

n - срок кредита.

Тогда:

i_t=(1*3/100+8/100+1*3/100*8/100)/1=0,1124 или 11,24%

Определим погашаемую сумму:

S = P*(1+n_t*i) (1+),

т.е. S =160*(1+1*3/100)*(1+8/100)=177,98 млн. руб.

Тогда сумма уплаченных процентов:

177,98 - 160 = 17,98 млн руб.

Ответ: ставка процентов учитывающая инфляцию - 11,24%, погашаемая сумма - 177,98 млн. руб., сумма уплаченных процентов - 17,98 млн. руб.

Задача 62 Б

Вексель на сумму 9 млн. руб. предъявлен в банк для оплаты за 100 дней до срока его погашения. Определить сумму, полученную предъявителем векселя, и сумму дохода банка, если банк для его определения будет использовать ставку процентов и учетную ставку, равные 13% годовых (расчетное количество дней в году при использовании ставки процентов равно 365, при использовании учетной ставки - 360).

Решение:

а) Если банк использует процентную ставку i=13% годовых, то сумму, полученную предъявителем векселя, определим по формуле:

S=P*(1+i*n),

где S - сумма векселя (S=9 млн. руб.),

n=l/k=100/365 года.

9=P*(1+13/100*100/365); P=8,69 млн. руб.

Доход банка определим по формуле:

D=S-P

D = 9-8,69=0,31 млн. руб.

б) Если банк использует учетную ставку d=13% годовых, то сумму, полученную предъявителем векселя, определим по формуле:

P=S*(1-d*n)

P=9*(1-13/100*100/360)=8,68 млн. руб.

Доход банка определим по формуле: D=S-P

D=9-8,68=0,32 млн. руб.

Ответ: При процентной ставке: сумма предъявителя - 8,69 млн. руб., доход банка - 0,31 млн. руб.

При учетной ставке: сумма предъявителя: 8,68 млн. руб., доход банка - 0,32 млн. руб.

Задача 66 Г.

При оплате предъявленного векселя на сумму 92 тыс. руб., до срока погашения которого осталось 26 дней, доход банка составил 12 тыс. руб. Определить ставку процентов, использованную банком при определении дохода.

Решение:

Доход банка находится по формуле:

D=S-Р,

где S - сумма векселя,

Отсюда сумма, полученная предъявителем векселя, равна:

Р=S-D=92-12=80 тыс. руб.

При использовании ставки процентов сумма, полученная предъявителем векселя, равна:

P=

Отсюда ставка процентов равна:

i=(S/P-1)*(К/d) = (92/80-1)*(365/26) =210,5%

Ответ: 210,5%

Задача 74

Определить размер мобилизации (иммобилизации) внутренних ресурсов в строительстве, выполняемом хозяйственным способом по следующим данным:

а) потребность стройки в оборотных активах на конец планируемого года сократится на 1220 тыс. руб., а кредиторская задолженность возрастет на 200 тыс. руб. по сравнению с данными на начало года;

б) потребность стройки в оборотных активах на конец планируемого года возрастет на 1220 тыс. руб., а кредиторская задолженность уменьшится на 200 тыс. руб. по сравнению с данными на начало года.

Решение:

С_об = (О_н - О_к) - (К_н - К_к),

где О_н - оборотные активы стройки на начало планового периода;

О_к - потребность стройки в оборотных активах на конец года;

К_н, К_к - кредиторская задолженность стройки на начало и конец планового периода.

а) Соб=1220-200=1020 тыс. руб.

b) Соб=-1220+200=-1020 тыс. руб.

Задача 78 В

В объявлении банка указано, что дивиденды по обыкновенным акциям за квартал будет выплачен в размере 50% годовых. Определить сумму дивиденда, если номинал акции составляет 6 тыс. руб.

Решение:

Сумма дивиденда равна:

где N - номинал акции;

f - ставка выплачиваемого процента в относительных единицах.

Итак, сумма дивиденда составит:

D=6*0,5= 3 тыс. руб.

Ответ: 3 тыс. руб.

Задача 82 Д

Акции номиналом 2360 тыс. руб. продавались в начале года по курсовой стоимости 3610 тыс. руб. Дивиденд за год был объявлен в размере 10% годовых. Определить реальную доходность по уровню дивиденда акций, купленных в начале года.

Решение:

Сумма дивидендов по акциям определяется по формуле:

где N - номинал акции;

f - ставка выплачиваемого процента в относительных единицах.

Стоимость акции с учетом девидендов:

D =236010/100=236 тыс. руб.

Доходность:

где Р₁ - курсовая стоимость акций.

i_э=100236/3610=6,54%

Ответ: 6,54%

Заключение

В ходе выполнения данной курсовой работы был составлен финансовый план предприятия, осуществляющего свою деятельность в условиях рыночной экономики, с учетом методических материалов по финансовому планированию и налогообложению предприятий, действующих в Республике Беларусь, и выполнены финансово-экономические расчеты задач в соответствии с вариантом.

В процессе составления финансового плана были определены итоги по каждому разделу: «Доходы и поступления средств», «Расходы и отчисления средств», «Составление финансового плана».

На основании проверочной таблицы к балансу доходов и расходов можно определить источники финансирования по каждой статье расходов и распределить по направлениям доходы, сбалансировать доходы и расходы предприятия по принципу: на покрытие расходов в первую очередь направляются собственные доходы с учетом целевого использования и очередности их направления по статьям затрат. При недостатке собственных средств расходы покрываются кредитами банков или денежными ресурсами, мобилизованными в процессе выпуска ценных бумаг.

Список использованных источников

финансирование расход доход

1 Финансы предприятия: Метод. пособие по выполнению курсового проекта. Балащенко В.Ф. - Мн.: БНТУ, 2005. - 86 с.

2 Финансы предприятия: Учеб. пособие / Балащенко В.Ф., Бондарь Т.Е., Ивашутин А.Л.; Под общей редакцией Т.Е. Бондарь. - 4-е изд., испр., перераб. и доп. - Мн.: ИПКиПК по новым направлениям развития техники, технологии и экономики, 2005. - 217 с.

3 Адаменкова С.И., Евменчик О.С. Налоги и их применение в финансово-экономических расчетах (теория, практика, комментарии). - Мн.: ЕГУ, 2005 - 391 с.

Размещено на Allbest.ru