Электронные деньги

Размещено на http://www.allbest.ru

Содержание

Введение

1 Содержание электронных денег

1.1 Предпосылки появления электронных денег

1.2 Схема движения электронных денег

2. Операции банков с использованием электронных денег

2.1 Роль электронных денег в банковских операциях

2.2 Пластиковые карточки как вид электронных денег

2.3 Расчеты в сети Интернет («сетевые» электронные деньги)

3 Перспективы внедрения систем дистанционного банковского обслуживания в Российской Федерации с использованием электронных денег

3.1 Программное обеспечение электронного денежного оборота

3.2 Системы электронных наличных платежей

3.3 Расчеты электронной наличностью между физическими и юридическими лицами

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Актуальность рассматриваемой в данной работе темы обусловлена рядом факторов, среди которых наиболее важными можно считать следующие:

- 21-й век называют веком информатизации, а это значит, что денежный оборот также приобретает новые формы, связанные с информатизацией банковских и кредитных операций;

- существование электронных денег связано с активным развитием всемирной электронной сети Интернет, вовлеченностью огромного числа людей в систему электронной коммерции посредством Интернета, а значит, расширением системы электронных расчетов;

- банковские операции тесно связаны с общей системой денежного оборота в масштабах страны и в международных расчетах, что приводит к необходимости выбора и развития системы безналичных платежей.

Основная цель данной работы - представить разносторонний анализ использования электронных денег в банковских операциях, затронув при этом различные аспекты этой проблемы.

Поставленная цель подразумевает рассмотрение таких аспектов темы, которые не только освещают банковские операции, но и касаются информатизации банковского дела, информационных технологий и использования информационных систем в экономике и финансах.

Задачи, вытекающие из поставленной цели, формируют структуру работы, а именно:

- представить обзор истории становления электронных денег;

- дать понятие функций электронных денег в экономике;

- рассмотреть особенности использования электронных денег в различных видах банковского обслуживания клиентов;

- представить тему с точки зрения развития информационных технологий в экономике, банковском деле;

- наметить основные перспективы дальнейшего развития банковских операций с использованием электронных денег в Российской Федерации.

Объектом исследования в данной работе является роль электронных денег в финансовом обороте; предмет исследования составили отношения между участниками денежного оборота с применением электронных денег.

В процессе разработки темы были изучены и систематизированы материалы по банковскому делу, информатизации банковского обслуживания, денежной системе зарубежных стран и России, а также электронной коммерции в системе Интернет. Такая интеграция материалов должна дать эффект полноценности анализа темы, ее разностороннего рассмотрения.

1. Содержание электронных денег

1.1 Предпосылки появления электронных денег

Главная категория современной рыночной экономики -- труд, являющийся основой развития общественного производства. Социально-экономическая организация процесса труда прошлых исторических эпох и достигла высшего уровня в период индустриального производства товаров на основе капитализации прибыли.

В ходе развития товарного производства появился особый товар, выполняющий функции измерения затрат труда и пропорций обмена одних товаров на другие. Этот товар получил название денег и выделился на роль всеобщего эквивалента товарного мира. По мере развития научно-технического прогресса и производительных сил общества одни виды денег сменяли другие, но при этом всегда оставались на посту спутника производства и обращения товаров.

На первых этапах развития денежно-кредитных систем роль денег выполняли раковины, шкуры зверей, домашние животные и драгоценные металлы, включая золото и серебро. На последних этапах появились бумажные и электронные деньги, прочно вошедшие в мировую экономику как всеобщее средство платежа.

Электронные деньги по наследству выполняют исторически сложившиеся функции всеобщего эквивалента товаров и поэтому не являются новой экономической категорией. Представляя всеобщий эквивалент, они ничем не отличаются от остальных видов денег, известных человеческому обществу. Феномен электронных денег состоит в качественном изменении материально-технической базы или счетной среды обитания денег. Прогресс этой среды позволяет заменить ручной груд работников хозяйства и банков на автоматизированное ведение денежных операций с помощью новых счетно-информационных систем [26, C.230].

Счетные инструменты прошли большой и сложный путь развития от примитивных аппаратов до современных информационно-вычислительных машин. В начале этого пути учет денежных операций осуществлялся с помощью абак, конторских счет и настольных калькуляторов. В последующем на смену этим инструментам пришли ЭВМ и персональные компьютеры.

Главная особенность ЭВМ и компьютеров состоит в том, что они открывают возможность совместить во времени учет и движение денег по счетам банковских клиентов. Это совмещение происходит на основе вытеснения золота из платежного оборота предприятий и банков посредством замены его другими орудиями платежа. Напомним, что в первых кредитных органах Европы для открытия расчетного счета клиентам полагалось внести определенное количество золота. Современные учетно-операционные, кредитные и кассовые операции банков ведутся без его участия.

Отделение денег от физической массы золота началось вслед за появлением платежных билетов банков и переходом к их самостоятельному движению в рамках национального денежного обращения на основе фидуциарной эмиссии. Подобное отделение основывается на том, что деньги выполняют функцию учета затрат труда на производство (меры стоимости) в качестве идеального образа, отражающего их роль всеобщего эквивалента товаров. Действительно, для измерения цены товаров и передачи информации о сумме реализованный ценностей поставщикам, покупателям и их банкам не нужно иметь наличные деньги.

В процессе отделения денег от золота большое значение принадлежало дистанционным системам управления деятельностью банков. Создание таких систем позволяет полностью исключить из обращения не только золото, но и его заменитель -- бумажные деньги.

Первые регулярные дистанционные связи между банками -- корреспондентами возникли в средневековой Англии. Они явились продуктом развития региональных и национального рынков этой страны. Дистанционные межбанковские связи осуществлялись в форме обмена чеками с помощью курьерской связи соответствующих банков. Конные курьеры останавливались на полпути от одного банка к другому, не встречаясь друг с другом. Обмен чеками происходил заочно в заранее намеченном месте, где они извлекались из хранилища и помещались в дорожные сумки курьеров [26, C.231].

Первоначально обменными пунктами служили обычные дупла деревьев в лесах Англии, которые никем не охранялись. В дальнейшем обмен чеками и зачет встречных платежей стал происходить в специальных расчетных палатах при коммерческих и центральном банках Англии под охраной государства[25, C.23].

Дистанционные системы управления банками получили мощный импульс в результате появления ЭВМ, компьютеров и радиосвязи посредством искусственных спутников Земли. Эти принципиально новые элементы материально-технической базы банков позволили вести банковские операции с использованием электронных денег.

1.2 Схема движения электронных денег

Классическая схема движения электронных денег состоит из нескольких этапов. На первом этапе предприятие-поставщик таксирует счет-фактуру и платежное требование и инкассирует их в обслуживающий банк для взыскания платежа. На втором этапе банк поставщика проверяет правильность заполнения расчетных документов и пересылает их информацию в банк плательщика. На третьем этапе банк плательщика списывает со счета плательщика необходимую сумму денежных средств и переводит ее в банк поставщика. На четвертом этапе банк поставщика зачисляет на счет последнего полученные средства, после чего операция считается завершенной [27. C.234].

В современных условиях приведенная схема движения электронных денег широко распространена в странах «семерки» и РФ, но это лишь первый шаг к созданию полностью автоматизированной системы безналичных расчетов. Это объясняется тем, что компьютерная обработка информации в банках поставщиков и плательщиков основывается на представлении реальных бумажных документов, являющихся основой проведения соответствующих расчетно-денежных операций.

Между тем автоматизированная система расчетов предполагает замену расчетных бланков денежных документов и их доставку в банки на компьютерные приказы о совершении платежей с помощью дистанционной служебной связи между клиентами и банками. Такая система позволяет полностью отказаться от бумажного потока денежных документов и ввести дистанционную передачу платежной информации как в отдельных странах, так и межгосударственных расчетах.

Родиной первых компьютеров и ЭВМ, примененных для крупномасштабных коммерческих платежей, являются США. В начале 1950-х годов в Калифорнии в отделениях Банка Америки (Bank of America) были установлены первые электронно-вычислительные машины для сбора, обработки и хранения чеков[21, C.156].

Комплекс машин, объединенных в единую технологическую линию по обработке расчетных документов, позволил автоматизировать сортировку чеков й совершение операций по счетам клиентов, что существенно повысило производительность труда бухгалтеров банков. В последующем ведущие фирмы по производству ЭВМ (IBM, NKR) разработали и внедрили ряд отдельных машин и поточных линий для массовой обработки чеков и векселей клиентов.

В 70-х годах появились первые транзисторные микроЭВМ и персональные компьютеры, заменившие крупногабаритные электронно-вычислительные машины на лампах.

В 80-х годах началась массовая компьютеризация коммерческих банков, позволившая создать несколько межбанковских систем бе наличных расчетов. На базе компьютеров были учреждены первые автоматизированные расчетные палаты (АРП), где бумажные носители расчетной информации заменялись дискетами компьютеров и магнитными лентами ЭВМ [20, C.342].

В это время в расчетных палатах появились элементы прямого ввода в память машин коммерческой информации клиентов. Решение этой задачи достигалось с помощью персональных компьютеров и терминалов ЭВМ, устанавливаемых в начальных пунктах передачи информации. АРП показали высокую эффективность обработки больших массивов расчетных документов и по примеру США стали создаваться в других странах [26, C.232].

В Англии система автоматизированных расчетов появилась в 70-х годах. Для внедрения этих расчетов были созданы два крупных компьютерных центра -- БАКС (Banker's Automated Clearing Services) и ЧЭПС (Clearing House Automated Payment Sistem).

Задача первого центра -- производить электронные платежи но счетам физических лиц с прямым списанием средств без бланков денежных документов. Задача второго -- совершать операции по счетам юридических лиц с предоставлением таких документов.

В Лондоне в центр ЧЭПС входят 12 городских банков и их филиалов. Главная особенность центра состоит в том, что денежные средства переводятся низовыми банками непосредственно на счет получателя, минуя АРП. Это дает возможность реализовать основное правило работы современных коммерческих банков -- зачислять деньги на счет клиента в день совершения операций [19, C.167].

Развитие операций с электронными деньгами продолжалось и в США. В настоящее время в этой стране функционируют три системы межбанковских электронных переводов денежных средств. Одна из них -- Fed Wire -- создана при ФРС для реализации облигаций государственных займов и прочих федеральных платежей. Денежные средства в системе FW зачисляются на резервные счета банков-получателей в день совершения операций. Другая -- CHIPS -- обслуживает международные банковские переводы долларов по различным обязательствам коммерческой деятельности. Эта система учреждена при Нью-Йоркской расчетной палате, и в ее работе участвуют 130 банков-корреспондентов различных стран мира. Третья система международных расчетов (СВИФТ) создана консорциумом крупных банков Западной Европы и США для межконтинентальных переводов различных денежных средств, включая расчеты по ценным бумагам. В системе объединено около 3000 банков семидесяти стран, находящихся в Англии, Германии, Италии и других государствах. В последние годы в эти системы включены крупнейшие банки Российской Федерации [23, C.245].

Вступление в рыночную экономику потребовало осуществления комплекса мер по внедрению электронных денег и созданию специальных банковских служб в области организации внутренних и международных платежей в странах СНГ. Эта работа происходит на основе сплошной компьютеризации банковского дела и спутниковой связи, позволяющей осуществлять современную дистанционную передачу коммерческой информации между банками-корреспондентам. Наряду с этим объединения банков создают собственные расчетные центры (палаты), сосредоточивающие платежный оборот клиентов и межбанковские расчеты в рамках отдельных регионов.

Внедрение электронных денег организуется ЦБ РФ, которым создано несколько крупных расчетных центров на территории страны. И в перспективе предполагается включение новых центров в глобальную систему межбанковских платежей на основе расчетных центров Англии и США как современных организаторов мирового денежного рынка[22, C.267].

2. Операции банков с использованием электронных денег

2.1 Роль электронных денег в банковских операциях

Современные электронные деньги представляют собой магнитные носители платежной информации, которые заменяют бумажные деньги, чеки и бланки денежных документов при безналичных расчетах. Значение подобной замены состоит в том, что она позволяет осуществить переход к безбумажным или полностью автоматизированным денежным операциям в народном хозяйстве и банках.

В современных коммерческих банках разработаны основные пути внедрения автоматизированной системы безналичных расчетов. Важнейший из них -- прекращение движения бланков денежных документов на начальном этапе их бухгалтерской обработки в банковских органах. Прекращение движения бланков денежных документов в низовых органах банковских систем получило название транкации[15, C.198].

В зависимости от национальных особенностей платежного оборота транкация бумажных носителей информации применяется к чекам, переводным векселям, платежным требованиям, платежным поручениям, аккредитивам и другим бланкам денежных документов.

В странах «большой восьмерки» преимущественной формой денежных расчетов служат чеки. Главная особенность изготовления современных чеков -- их оснащение магнитной вставкой, на которую наносится соответствующая платежная информация. Транкация чеков производится путем ввода в память компьютеров и терминалов ЭВМ магнитной информации с последующим отражением соответствующих денежных операций по счетам банковских клиентов. При этом чеки микрофильмируются, фильмы хранятся в текущем архиве до истечения срока исковой давности, а бланки чеков перерабатываются в сырьевые материалы или уничтожаются. В 1995 г. на транкацию чеков фирм и корпораций перешло более 80 % коммерческих банков США.

Рассмотрим работу банков с чеками на примере крупнейшей AРП США -- Нью-Йоркской расчетной палаты. В палату входят 12 основных банков из пятидесяти, находящихся в черте города. Мелкие И средние банки производят инкассацию чеков через банки -- члены палаты. Зачет встречных платежей происходит только по чекам, выставленным на клиентов городских банков.

В каждом банке созданы клиринговые отделы, в которые поступи* ют чеки, участвующие в городском зачете. Данные отделы сортируют чекипо конкретным банкам и формируют их в пачки с приложением реестра, содержащего общую сумму платежа. Сформированные пачки направляются в городскую расчетную палату с помощью специальных курьеров.

Прием чеков начинается в расчетной палате с 17 ч и заканчивается в 2 часа ночи по местному времени. После проверки на стадии начального инкассо доставленные пачки помещаются в ячейки стеллажей по принадлежности к соответствующим банкам. Представители этих банков получают чеки и регистрируют их в главном зале расчетной палаты на стадии заключительного инкассо для завершения взаимных расчетов. Банки, имеющие дебетовое сальдо по лицевому счету зачета, вносят, а кредитовое -- получают соответствующие суммы денежных средств. Получение и внесение денежных средств происходит с помощью таксировки новых банковских чеков.

Электронная обработка чеков состоит в считывании платежной информации на их магнитных вставках и проведении бухгалтерских операций по банковским счетам посредством соответствующих компьютерных программ. Это значит, что применяемые в настоящее время электронные деньги не устраняют реальных чеков, а только прерывают их движение (транкация). Для создания полностью автоматизированной системы расчетов с помощью электронных денег на предприятиях и банках необходимо внедрить комплекс компьютеров и терминалов ЭВМ, таксирующих, считывающих и передающих магнитную информацию для безбумажной обработки массива чеков[26, C.236].

В Российской Федерации главной формой безналичных расчетов являются расчеты посредством платежных поручений.

В отличие от чеков США бланки платежных поручений РФ не имеют магнитных вставок для считывания их информации с помощью компьютеров и терминалов ЭВМ. Это значит, что все расчетные операции проводятся на основе реальных бумажных носителей информации между банками поставщиков и плательщиков.

Таким образом, в коммерческих банках России не существует транкации бланков расчетных документов. Эффект «присутствия» электронных денег заключается в ведении денежных операций по счетам клиентов, составлении оборотных ведомостей и бухгалтерских балансов с использованием соответствующих компьютеров и их программ [17, C.245].

Для создания автоматизированной системы расчетов на стадии таксировки расчетных документов в современных банках необходимо внедрение нового класса машин -- машин, принимающих голосовую информацию бухгалтеров-операторов. Подобные машины позволят непосредственно ввести в их память необходимые платежные приказы и по специальным каналам служебной связи передать в соответствующие банки для зачисления денежных средств на счета получателей.

Разработка таких машин диктуется требованиями новейших технологий банковского дела. Такая разработка гарантируется реальными достижениями науки и научно-технического прогресса в большинстве индустриальных стран мира. В настоящее время создан ряд экспериментальных пишущих аппаратов, непосредственно принимающих голосовую информацию оператора, которая трансформируется в машинописный текст. Это открывает возможность использования подобных аппаратов в сфере хозяйственного и банковского бизнеса, включая ведение денежных операций по счетам банковских клиентов.

В последние годы в США и других странах «семерки» получил широкое распространение электронный перевод заработной платы рабочих и служащих на их лицевые счета в банках.

Рассмотрим содержание этих операций на примере коммерческих банков США. На первом этапе электронный отдел фирмы или концерна изготавливает магнитную ленту, содержащую информацию о рабочих и служащих, изъявивших желание перевести свою заработную плату в соответствующий банк. В состав информации входят: поименный список участников операции, сроки и суммы переводимых средств, номера банковских счетов предприятий и получателем средств и необходимые шифры и коды. При этом ленты могут быть составлены как для получения, так и для расхода денежных средств.

На втором этапе магнитные ленты поступают в электронные отделы обслуживающих банков. Эти отделы проводят работу по редактированию полученных лент, их адаптации для передачи в АРП и подведению итогов платежей по предприятиям и банкам.

На третьем этапе магнитные ленты доставляются в АРП, где они обрабатываются для совершения необходимых платежей. Обработка заключается в интеграции отдельных платежей в общий отдел памяти терминала ЭВМ (файл) для последующей сортировки по банкам -- получателям денежных средств.

На четвертом этапе интегрированные магнитные ленты АРП распределяются по адресам банков. При этом доставка лент производится с помощью специализированных транспортных средств АРП или самих банков.

На пятом этапе банки-получатели денежных средств обрабатывают информацию, полученную от АРП. Магнитная лента вводится в память их ЭВМ, которые считывают информацию, помещают ее в соответствующие файлы и разносят необходимые суммы денежных средств по счетам вкладчиков (получателей заработной платы).

На шестом этапе результаты проведенных операций (сальдо счетов) помещаются в память ЭВМ и фиксируются в ежемесячных выписках из лицевых счетов банковских клиентов.

Анализ экономистов США показал, что расширение сферы электронных переводов денежных средств населения, включая заработную плату, наталкивается на глухой консерватизм американскою общества. Средние американцы не доверяют современным техническим средствам учета и перевода денег и отдают предпочтение бумажным бланкам чековых книжек, которые традиционно считаются символом американского образа жизни и богатства. Кроме того, это обусловлено массовыми ошибками вычислительной техники, компьютерными вирусами, задержками перечисления денежных средств, дешифровкой служебной информации и хищениями денег вкладчиков. Поэтому дальнейшее развитие банковских операций с использованием электронных денег связано с созданием надежных систем хранения и перевода денежных средств населения [27, C.345].

Рост населения и его денежных доходов и расходов поставили перед коммерческими банками США сложную задачу ограничения чекового оборота индивидуальных вкладчиков и снижения трудоемкости банковской обработки больших массивов чеков. За 1970-- 1980-е годы общее число чеков в годовом исчислении возросло с 47 до 80 млрд, или на 70 %. Более половины всех чеков таксируется индивидуальными вкладчиками и только 45 % -- фирмами и концернами.

Ежемесячно средний американец заполняет 20--30 чеков, основная часть которых (82 %) приходится на оплату коммунально-бытовых услуг (50 %) и покупку товаров в магазинах розничной торговой сети (32 %). Это вызывает рост оборота бумажных бланков денежных документов, превращение банков в «розничные» организации и увеличение технической нагрузки бухгалтерского аппарата. Выход из этого положения найден на путях научно-технического прогресса, структуризации материально-технической базы коммерческих и центрального банков (ФРС) и внедрения электронных денег[18, C.256].

Электронный бум в сфере банковского обслуживания населения США начался в середине 50-х годов, когда появились первые признаки создания общества без наличных денег. Бум характеризовался новыми видами автоматизированных платежей, впоследствии вошедших в систему электронных денежных переводов.

2.2 Пластиковые карточки как вид электронных денег

Одним из современных видов электронных денег для предприятий и населения являются пластиковые карточки или кошельки для совершения целевых платежей за товары и услуги. Впервые пластиковые карточки были введены в США в 50-х годах XX в. для платежей по постоянным расчетам пассажиров с авиационными компаниями па наиболее оживленных авиалиниях этой страны.

Платежи с помощью целевых пластиковых карточек производятся на основе предварительного депонирования клиентами соответствующих сумм денежных средств и не предусматривают предоставления банковских кредитов. Поэтому этот вид пластиковых кошельков носит бескредитный характер.

Моноцелевые пластиковые карточки содержат следующие реквизиты: название фирмы-изготовителя; фирменный знак изготовителя; имя владельца карточки; идентификационный код владельца[11, C.267].

Все реквизиты наносятся фирмой-изготовителем на лицевую сторону пластиковой карточки. Обратная сторона содержит подпись владельца карточки, с помощью которой идентифицируется его личность. Эксплуатация целевых пластиковых карточек позволяет освободить плательщиков от использования наличных денег и чековых книжек по расчетам за реализованные товары и услуги. Эффект использования таких карточек возрастает по мере увеличения периода расчетов (например, до года).

Расширение «ассортимента» кредитных услуг банков вызвало noявление пластиковых карточек, обладающих короткой памятью для совершения текущих целевых платежей. Функционирование такой памяти достигается посредством вставного магнитного вкладыша, принимающего платежную информацию банковского клиента. Первоначально магнитные пластиковые карточки использовались длярасчета за товары, приобретаемые постоянными покупателями сщ пермаркетов в городах-спутниках США. В дальнейшем их сфера распространилась на расчеты в индустриальных странах «семерки» и других государств. В настоящее время на основе магнитных пластиковых карточек производится основная часть платежей насел спив в странах, входящих в международные системы расчетов типа СВИФТ.

В отличие от простого пластикового кошелька магнитные ленты пластиковых карточек позволяют наносить на них до 100 различных информационных сигналов, поступающих на лицевые счета клиентов в соответствующих банках. Главная особенность использования таких карточек состоит в возможности предоставления банковского кредита для совершения текущих платежей по покупке товаров и оплате услуг. Для этого между супермаркетом и банком заключается договор на предоставление кредита покупателям под гарантию магазина. Кредиты на оплату товаров предоставляются в течение 30 дней, что позволяет отнести их к технологии кредитования по платеж по обороту, получившему в США и других высокоразвитых странах на звание «Over Draft» [7, C.289].

Рассмотрим порядок расчетов с помощью магнитных пластшш вых карточек на примере супермаркета и коммерческого банка США. После отбора необходимых товаров, транспортируемых на фирменной тележке к контрольному пункту, покупатель получает три экземпляра счета, таксируемого с помощью фирменной копировальной бумаги магазина. Пластиковая карточка с тремя экземплярами счета вставляется в приемное информационное устройство супермаркета для передачи платежной информации на лицевой счет клиента в соответствующем банке. Первый экземпляр счета предназначен для покупателя, второй -- для магазина и третий -- для банка. При необходимости магазин может получить телефонное подтверждение банка о наличии ссудного счета клиента и списании с этого счета необходимой суммы денежных средств в соответствии с произведенными покупками.

При отсутствии средств на лицевом счете клиента платежная операция проводится на основе банковского кредита, фиксируемого как дебетовое сальдо данного счета. Если в течение 30 дней поступления денежных средств на этот счет не наблюдалось, выдача платежных кредитов приостанавливается до выяснения причин финансовых затруднений клиента и принятия решения о его дальнейшем кредитовании [26, C.238].

Платежная информация покупателей, помещаемая в современные приемные устройства терминалов электронных машин или компьютеров, не имеет надлежащих степеней защиты от подделок документов и хищений товаров и денежных средств. Поэтому для защиты интересов покупателей и магазинов используется интерактивная система считывания платежной информации магнитных пластиковых карточек. Это значит, что платежная информация, нанесенная на магнитную ленту, считывается специальным контрольным устройством, устанавливающим подлинность платежа, после чего происходит распечатка трех экземпляров фирменного счета магазина. Затем по каналам специальной служебной связи «Модем» информация перечается на ЭВМ или центральный компьютер для сообщения соответствующему банку. Клиенты банка ежемесячно получают итоговые справки (выписки из лицевых счетов) о приходно-расходных операциях и остатке долга или денежных средств на своих счетах в банке. Пo желанию клиента кредитный лимит счета может быть увеличен с внесением дополнительной платы за предоставляемый кредит.

В последние годы в США появились пластиковые кошельки с длинной памятью. Эффект длинной памяти, или расчета остатка денежных средств на лицевом счете вкладчика, достигается с помощью микропроцессоров, вмонтированных в пластиковый кошелек. Расчет этого остатка производится после каждой покупки товаров или оплаты соответствующих услуг [9, C.289].

Активное внедрение пластиковых электронных денег продолжается во всех банках США. Это объясняется необходимостью создания новых рабочих мест в электронной промышленности, сплошной компьютеризацией американского общества и переходом к электронным деньгам как главному виду современных денег.

2.3 Расчеты в сети Интернет («сетевые» электронные деньги)

В основе этих расчетов лежит понятие электронной денежной наличности. Электронные наличные деньги -- это цифровая наличность в электронной форме, используемая в сетевых расчетах, представляющая собой электронные купюры в виде совокупности двоичных кодов, существующих на том или ином носителе, перемещаемых в виде цифрового конверта по сети [14, C.289]. Технология электронной наличности позволяет оплачивать товары и услуги в виртуальной экономике, передавая информацию от одного компьютера другому. Электронные наличные деньги, подобно реальным наличным деньгам, анонимны и могут использоваться многократно, а номера цифровых банкнот уникальны. Их можно передавать от одного лица другому, минуя банк, но при этом сохраняя в пределах сетевых платежных систем. При оплате товара или услуги цифровые деньги передают продавцу, который либо передает их участвующему в системе банку для зачисления на свой счет, либо расплачивается ими со своими партнерами. В настоящее время в сети Интернет распространены различные сетевые платежные системы. Остановимся на основных сетевых платежных ситемах.

ЯндексДеньги. В середине 2002 г. компания Paycash заключила соглашение с самой крупной поисковой системой Рунета Яндекс о запуске проекта Яндекс. Деньги (универсальная платежная система, созданная в 2002 г.). Основные возможности платежной системы Яндекс. Деньги:

- электронные переводы между счетами пользователей;

- покупать, продавать и обменивать электронные валюты;

- оплачивать услуги (доступ в Интернет, сотовая связь, хостинг, квартира и проч.);

- принимать платежи на своем сайте более чем 20 способами;

- переводить денежные средства на кредитную или дебетовую карту [13, C.287].

Комиссия при осуществлении транзакций составляет 0,5% при каждой операции платежа. При выводе денежных средств на банковский счет или другим способом система Яндекс. Деньги удерживает 3% суммы выводимых средств, кроме того, дополнительный процент взимается непосредственно трансфер-агентом (банк, почта и др.).

Webmoney Transfer -- платежная система, появившаяся 25 ноября 1998 г., -- наиболее распространенная и надежная российская электронная платежная система для ведения финансовых операций в реальном времени, созданная для пользователей русскоязычной части Всемирной сети. Пользователем системы может стать любой человек. Средством расчета в системе служат титульные знаки под названием WebMoney, или сокращенно WM. Все WM хранятся в так называемых электронных кошельках. Наиболее распространены кошельки четырех типов:

- WMZ -- долларовые кошельки;

- WMR -- рублевые кошельки;

- WME -- кошельки для хранения евро;

- WMU -- кошельки для хранения украинской гривны [14, C.405].

Платежная система WebMoney Transfer позволяет:

- осуществлять финансовые операции и оплачивать товары (услуги) в сети Интернет;

- оплачивать услуги мобильных операторов, провайдеров Интернета и телевидения, оплачивать подписку на средства массовой информации;

- производить обмен титульных знаков WebMoney на другие электронные валюты по выгодному курсу;

- производить расчеты по электронной почте, использовать мобильный телефон в качестве кошелька;

- владельцам интернет-магазинов принимать оплату за товары на своем сайте.

WM -- это глобальная информационная система трансфера имущественных прав, открытая для свободного использования всеми желающими. С помощью Web Money Transfer можно совершать мгновенные транзакции, связанные с передачей имущественных прав на любые online-товары и услуги, создавать собственные web-сервисы и сетевые предприятия, проводить операции с другими участниками, выпускать и обслуживать собственные инструменты.

Существует несколько способов пополнения WM-кошелька:

- банковским переводом (в том числе через Сбербанк РФ);

- почтовым переводом;

- при помощи системы Western Union;

- путем обмена рублей или валюты на WM в уполномоченном банке или обменном пункте;

- путем получения WM от кого-либо из участников системы в обмен на услуги, товары или в обмен на наличные деньги;

- с использованием предоплаченной WM-карты;

- через систему E-Gold [14, C.406].

RUpay -- платежная система, функционирующая с 7 октября 2002 г., представляет собой интегратор платежных систем, где программно объединены платежные системы и обменные пункты в одну систему.

Основные возможности платежной системы RUpay:

- осуществление электронных переводов между счетами пользователей;

- покупать, продавать и обменивать электронные валюты с ми-мимальной комиссией;

- совершать платежи в другие электронные платежные системы: WebMoney, PayPal, E-gold и др.;

- принимать платежи на своем сайте более чем 20 способами;

- получать средства со счета системы в ближайшем банкомате;

- управлять своим счетом с любого компьютера, подключенного к Интернету.

PayCash -- электронная платежная система. Начала свою работу на российском рынке в начале 1998 г., позиционируется в первую очередь как доступное средство быстрого, эффективного и безопасного проведения наличных платежей в сети Интернет.

Основным достоинством данной платежной системы считается применение собственных уникальных разработок в области финансовой криптографии, высоко оцененный западными экспертами. Платежная система PayCash обладает рядом престижных наград и патентов, среди которых есть «Сертификат особого признания Конгресса США».

На данный момент по технологии PayCash работают такие известные платежные системы, как Яндекс.Деньги (Россия), Cyphermint PayCash (США), DramCash (Армения), PayCash (Украина).

В основе PayCash лежит технология «цифровой наличности». С точки зрения пользователя (продавца или покупателя), технология PayCash представляет собой множество «электронных кошельков», у каждого из которых имеется свой владелец. Все кошельки соединены с единым процессинговым центром, в котором происходит обработка информации, поступающей от владельцев. Благодаря современным технологиям пользователи могут производить операции со своими деньгами, не отходя от компьютера. Технология позволяет переводить цифровую наличность из одного кошелька в другой, хранить ее в интернет-банке, конвертировать, выводить из системы на традиционные банковские счета или в другие платежные системы [28, C.203].

E-gold -- электронная платежная система, созданная в 1996 г. компанией Gold&Silver Reserve (G&SR). E-gold -- это американская расчетная система электронных денег, основной валютой которой являются ценные металлы -- золото, платина, серебро и др., причем эта валюта физически обеспечена соответствующим металлом. Система полностью интернациональна, работает со всеми валютами мира, и доступ в нее может получить любой человек. Гарантами надежности данной платежной системы выступают банки США и Швейцарии. Главное отличие платежной системы e-gold в том, что все денежные средства физически обеспечены драгоценными металлами, хранящимися в банке Nova Scotia (Торонто). Количество пользователей платежной системы e-gold в 2006 г. составило около 3 млн чел. Основные преимущества платежной системы e-gold следующие:

- интернациональность -- независимо от места проживания любой пользователь имеет возможность открыть счет в e-gold;

- анонимность -- при открытии счета не предъявляются обязательные требования к указанию реальных персональных данных пользователя;

- легкость и интуитивность -- интерфейс интуитивно понятен и дружелюбен по отношению к пользователю;

- не требуется установки дополнительного программного обеспечения;

- универсальность -- широкое распространение данной платежной системы позволяет использовать ее при проведении практически любых финансовых операций [28, C.204].

Ввести деньга в систему можно двумя путями: получить перевод от другого участника либо перевести деньги в любой валюте и систему E-gold, воспользовавшись механизмом, описанным на сайте, через банковский перевод.

Получить или обналичить деньги можно, заказав себе на сайте E-gold банковский перевод, осуществив перевод в другие системы (PayPal, WebMoney, Western Union) либо на любую кредитную или дебетовую карту.

Stormpay -- платежная система, открытая в 2002 г. В этой системе может зарегистрироваться любой пользователь вне зависимости от страны проживания. Одно из достоинств системы -- универсальность и отсутствие привязки к определенному географическому региону, так как система работает со всеми странами без исключения. Номером счета в платежной системе Stormpay является адрес электронной почты. Основной ее недостаток -- отсутствие возможности конвертации денежных средств со счета Stormpay в Г.-gold, WebMoney или Rupay. Эта платежная система позволяет осуществлять перевод средств на кредитные карты.

PayPal -- электронная платежная система, одна из самых популярных и надежных среди зарубежных платежных систем. К началу 2006 г. она обслуживала пользователей из 55 стран. Платежная система PayPal основана Питером Тиелом (Peter Thiel) и Максом Лев-Чином (Max Levchin) в 1998 г. как частная компания. PayPal предоставляет своим пользователям возможность осуществлять прием И отправление платежей при помощи электронной почты или мо-Пильного телефона с доступом к Интернету, но, кроме того, пользователи платежной системы PayPal имеют возможность:

- отправлять платежи (Send Money): переводить любую сумму со своего персонального счета. При этом получателем платежа может выступать как другой пользователь PayPal, так и постороннее лицо;

- выполнять запрос на получение платежа (Money Request). Используя этот вид услуг, пользователь может отсылать своим должникам должникам письма, содержащие запрос на проведение платежа (выписать счет на оплату);

- размещать на web-сайте специальные инструменты для приема платежей (Web Tools). Эта услуга доступна только владельцам премьер-счетов и бизнес-счетов и рекомендуется для использования владельцам интернет-магазинов. При этом пользователь может разместить на своем сайте кнопку, нажав которую плательщик попадает на сайт платежной системы, где он может выполнить процедуру платежа (можно использовать кредитную карту), после чего вновь возвращается на сайт пользователя;

- использовать инструменты аукционной торговли (Auction Tools). Платежная система предлагает два вида услуг: 1) автоматическая рассылка запросов на получение платежа (Automatic Payment Request); 2) победители аукционных торгов могут производить оплату напрямую с web-сайта, на котором проводится аукцион (Instant Purchase for Auctions);

- осуществлять финансовые операции при помощи мобильного телефона (Mobile Payments);

- выполнять одновременную оплату большому количеству пользователей (Batch Pay);

- осуществлять ежедневный перевод денежных средств на банковский счет (Auto-Sweep).

В перспективе рассматривается возможность получения процентов за хранение на счету денежных средств [29, C.198].

Moneybookers -- электронная платежная система, открыта в 2003 г. Несмотря на свою относительную молодость, она успешно конкурирует во многих областях с таким гигантом, как PayPal. Главным достоинством данной платежной системы можно считать ее универсальность. Moneybookers удобна в использовании как для частных лиц, так и для владельцев интернет-магазинов и банков. В отличие от PayPal платежная система Moneybookers обслуживает пользователей более чем в 170 странах, в том числе в России, Украине и Беларуси. Возможности Moneybookers:

- для работы не требуется установка дополнительного программного обеспечения;

- номером счета пользователя Moneybookers является адрес электронной почты;

- минимальная сумма перевода в Moneybookers -- 1 евроцент (либо эквивалент в другой валюте);

- возможность автоматической отправки денежных средств по расписанию без участия пользователя;

- комиссия системы составляет 1% от суммы платежа и удерживается с отправителя.

Как видим, в странах с развитой рыночной экономикой спектр услуг электронных платежных услуг гораздо шире, чем в странах СНГ, однако в последних наблюдается активизация деятельности в данном направлении.

3. Перспективы внедрения систем дистанционного банковского обслуживания в Российской Федерации с использованием электронных денег

3.1 Программное обеспечение электронного денежного оборота

Как было отмечено выше, электронные деньги - перспективное направление денежного оборота, за которым будущее; особенно актуально оно в условиях развития банковских систем стран СНГ, в том числе России и Казахстана.

Банковские электронные услуги вообще и дистанционное банковское обслуживание в частности представляют собой особый весьма объемный специальный курс по спецдисциплинам информатики. Мы остановимся на наиболее значимых для клиента (юридического или физического лица) понятиях, связанных с их участием в электронной коммерции. Наша задача в данном случае - остановить внимание на понятиях, связанных с участием клиента банка в системе электронной коммерции и банковского обслуживания.

В структуру всего комплекса электронных банковских систем входит множество мелких подсистем: Банк -- Предприниматель (клиент -- юридическое лицо); Банк -- Потребитель (клиент -- физическое лицо); Банк -- Банк; Банк -- Клиринговый центр; Банк -- Обменный пункт; Банк -- Корреспондентские счета и другие. Во всех подсистемах банки используют такие электронные технологии, как системы управления базами данных (СУБД), средства ЭЦП, средства идентификации и аутентификации, основанные на системах и протоколах защищенной связи.

Модели дистанционного банковского обслуживания участников электронной коммерции условно можно разделить на две категории. Первая называется толстым клиентом, вторая -- тонким клиентом. В первой модели банк поставляет клиенту свое специализированное программное обеспечение и подключает его к своей внутренней системе. Нередко при этом используется и специальная выделенная линия связи. В данном случае рабочее место клиента можно условно рассматривать как удаленный банковский терминал, подключенный к банковским службам. Преимущвом модели толстого клиента является высокая производительность, возможностью специализации обслуживания подзадачи конкретного клиента и относительно высокая степень защиты. Основные недостатки данной модели: недостаточная гибкость в смысле привязнности клиента к конкретному банку, а также высокая стоимость внедрения системы на клиентской стороне и повышенные расходы на ее эксплуатацию.

Из-за фактора стоимости модель толстого клиента доступна только очень крупным организациям. Высокие расходы на внедрение и эксплуатацию системы окупаются лишь тогда, когда количество ежедневных банковских операций превышает определенный минимум. Об использовании этой модели для обслуживания физических лиц говорить вообще не приходится, а в электронной коммерции по модели В2С это очень важный фактор [29, C.208].

Модель «тонкого клиента». Благодаря развитию технологий, связанных с Интернетом, некоторые банки, занимающиеся обслуживанием предприятий электронной коммерции и физических лиц, потребляющих услуги электронной коммерции (в первую очередь коммуникационные услуги сервис-провайдеров и операторов мобильной связи), начали внедрять модель дистанционного обслуживания, получившую название тонкого клиента.

В основе этой модели лежит использование стандартных средств связи, например коммутируемых телефонных линий, стандартных транспортных протоколов (TCP/IP), стандартных средств шифрования данных (SSL) и средств ЭЦП, а также стандартных средств вычислительной техники -- персональных компьютеров. В самом общем случае банк может подключить клиента, использующего только универсальные стандартные средства. То есть, на подключение к дистанционному банковскому обслуживанию от клиента не требуется никаких специальных инвестиций.

В состав программных средств, устанавливаемых банком на клиентской стороне, входят средства для создания электронной цифровой подписи, средства для защищенного хранения ключей, средства, обслуживающие протоколы защищенной связи, например SSL, и необходимые интерфейсные средства, обеспечивающие наглядное и удобное выполнение финансовых операций.

При работе с банком по модели тонкого клиента особую роль имеет надежность и устойчивость компьютера и операционной системы клиентской стороны. В связи с недостаточной устойчивостью универсальных операционных систем Windows 95/98/Ме, клиентское программное обеспечение рекомендуется устанавливать подуправлением операционных систем Window. NT/ Windows 2000 [24, C.207].

3.2 Системы электронных наличных платежей

Понятия «электронный» и «наличный» применительно к финансовому oбopoту могут звучать несовместимыми. Тем не менее, в настоящее время подобные систем разрабатываются и исследуются. Более того, в определенном смысле у систем электронной наличности большое будущее, поскольку они позволяют наиболее удобно реализовать основное преимущество электронной коммерции -- возможное эффективной работы с микроплатежами.

Идеальная модель электронной наличности - электронная купюра. Электронная купюра -- лучше говорить электронная монетка, подчеркивая ее ориентированность на микроплатежи,- это отдельный файл, имеющий электронную цифровую подпись эмитента (финансовой организации, выпустившей ее в обращение). В самом файле приводятся свед ния о номинале электронной монеты, зашифрованные закрытым ключом эмитента в электронной подписи приводятся сведения об эмитенте, прилагается его открытый ключ и электронный сертификат, а также открытый ключ центра сертификации [4, C.345].

Владелец электронной монетки может с помощью открытого ключа эмитента прочитать ее номинал, убедиться в действительности электронной подписи эмитен и с помощью электронного сертификата удостовериться, что этот ключ актуален. Далее он может представить данный файл эмитенту на погашение с зачислением соответствующей суммы на свой расчетный счет.

Поскольку в файле электронной монетки может не быть никаких сведении о се владельце, то его можно рассматривать как платежное средство «до востребования», обладающее свойством анонимности, что характерно для наличных платежных средств. То есть, передача данного файла другому лицу может рассматриваться как факт передачи наличных денег. Передача файла может осуществляться как контактным способом (передачей на носителе данных), так и транспортировкой через канал связи [4, C.346].

Для удобства выполнения расчетов электронной наличностью пользователь должен иметь специальное программное средство, полученное от платежной системы. Условно его называют «Кошельком» или «Бумажником». Эта программа автоматизирует просмотр электронных монет (купюр), их погашение и передачу другим лицам в качестве платежного средства.

Несмотря на использование ЭЦП в качестве средства аутентификации электронной монетки, идеальная модель электронной наличности обладает важным дефектом. Дело в том, что компьютерные файлы очень легко копируются и теоретически владелец электронной монетки может пойти пп правонарушение, размножив ее в любом количестве. Правонарушение может быти непреднамеренным, если владелец монетки забудет уничтожить свой файл после того, как тот будет использован в расчетах за товары и услуги. Впрочем, за удалением использованных монет должна присматривать программа, выполняющая функции «Кошелька» [14, C.398].

Известно, что все копии документа, подписанного ЭЦП, имеют равную юридическуя силу, -- это основа правового обеспечения ЭЦП.

Вопрос защиты электронной наличности от копирования -- основная проблеме делающая идеальную модель неработоспособной. В разных экспериментальных проектных системах электронных наличных платежей этот вопрос может решать по-разному, но общий принцип всегда один: выигрывая в надежности, в чем приходится проигрывать. Как правило, «проигрыш» заключается в том, что электронная наличность частично теряет свойство анонимности.

Если проанализировать задачи, решаемые с помощью электронной наличности оказывается, что наличные электронные платежные системы наиболее эффектам при проведении расчетов за услуги информационного характера. Для предприятий электронной коммерции в Интернете информационное обслуживание -- наиболее естественный вид деятельности, поскольку он не требует никаких специальных средств доставки. Отсюда вытекают роль и место систем электронной наличности в электронной коммерции. электронный деньги пластиковый карточка

3.3 Расчеты электронной наличностью между физическими и юридическими лицами

Необходимость в такой форме расчетов существует в модели электронной коммерции В2С. Существует много различных моделей работы с электронной наличностью. Они отличаются тем, какие меры предусмотрены для исключения опрераций копирования файлов, представляющих электронные монетки, а также какая при этом достигается анонимность для участников сделки.

Самая простая модель основана на том, что и плательщик, и получатель имеют расчетные счета в одном банке, занимающемся эмиссией электронной наличности. В этом случае банк содержит базу данных, в которой записано, кто в данный момент является владельцем каждой монетки (электронные монеты, как и наличные купюры, имеют уникальные, реквизиты -- серийный номер и т. п.). Плательщик предъявляет получателю файл электронной монетки, тот тут же предъявляет в банку, и банк в своей базе данных делает передаточную запись о том, что у данной монетки отныне новый владелец. В этом случае одной монеткой нельзя расплатиться дважды, и факт создания копии будет незамедлительно обнаружен. Недостатком этой модели является низкий уровень анонимности. В данном случае банк знает все как о плательщике, так и о получателе и о размере платежа, хотя и фиксирует сведения о назначении платежа. В этой модели каждая монетка моя совершать многократные циклы обращения, как и реальные наличные деньги.