Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра финансов, бюджета и страхования

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1 ПО ДИСЦИПЛИНЕ

БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Теоретическое задание вариант № 7

« Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета РФ»

Практическое задание вариант № 3

Уфа - 2010

Содержание

Введение

1. Теоретическое задание (вариант № 7)

Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в Российской Федерации

Заключение

2. Практическое задание (вариант № 3)

Составление проекта бюджета района

Пояснительная записка к проекту бюджета района

Список

Введение

Бюджет - важнейший финансовый документ страны, определяющий многие параметры ее развития на предстоящий год и среднесрочную перспективу. При разработке его показателей уделяется особое внимание на всех уровнях власти и на всех этапах прохождения расчетов.

Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета является неотъемлемой частью бюджетного процесса. Получив от финансовых органов проекты соответствующих бюджетов, органы исполнительной власти рассматривают и при необходимости вносят поправки и дополнения.

Порядок рассмотрения проекта федерального бюджета урегулирован нормами Конституции Российской Федерации и Бюджетным кодексом РФ.

В данной контрольной работе я рассмотрю все этапы рассмотрения и утверждения проекта федерального бюджета в РФ.

1. Теоретическое задание вариант № 7. Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в Российской Федерации.

Вторая стадия бюджетного процесса -- рассмотрение и утверждение федерального бюджета. В недавнем прошлом эта процедура носила достаточно формальный характер, конструктивных изменений в представляемый проект бюджета не вносила. В настоящее время положение коренным образом изменилось: депутаты Государственной Думы и Совета Федерации принимают деятельное участие в рассмотрении бюджетных показателей, их анализе. По сути дела, в соответствующих комитетах и комиссиях продолжается работа по формированию федерального бюджета, уточняется его структура, усиливаются акценты на приоритетных направлениях развития экономики и социальной сферы, укреплении обороноспособности, судебной системы и других, провозглашаемых в Бюджетном послании Президента РФ направлениях.

В наиболее общем виде процесс рассмотрения и утверждения проектов законов (решений) о бюджете состоит из следующих последовательно сменяющих друг друга стадий: а) внесение проекта закона (решения) о бюджете в законодательный (представительный) орган; б) рассмотрение проекта закона (решения) о бюджете, включая проведение в случае необходимости доработки проекта закона (решения) или осуществление взаимосогласительных процедур; в) утверждение закона (решения) о бюджете; г) вступление закона (решения) о бюджете в силу.

Правительство Российской Федерации вносит на рассмотрение и утверждение в Государственную Думу проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период не позднее 1 октября текущего года.

Проект федерального закона о федеральном бюджете вносится в Государственную Думу одновременно со следующими документами и материалами:Пункт 4 ст. 192 БК РФ.

- основными направлениями бюджетной и налоговой политики на очередной финансовый год и плановый период;

- предварительными итогами социально-экономического развития Российской Федерации за истекший период текущего финансового года и ожидаемыми итогами социально-экономического развития Российской Федерации за текущий финансовый год;

- прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период;

- оценкой ожидаемого исполнения федерального бюджета за текущий финансовый год;

- прогнозом основных параметров бюджетной системы Российской Федерации, в том числе консолидированного бюджета Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период;

- пояснительной запиской к проекту федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период;

- расчетами по статьям классификации доходов федерального бюджета и источников финансирования дефицита федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- реестром расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета, в том числе за счет субвенций бюджетам субъектов Российской Федерации;

- методиками (проектами методик) и расчетами распределения межбюджетных трансфертов между субъектами Российской Федерации в очередном финансовом году и плановом периоде;

- основными показателями государственного оборонного заказа;

- отчетами о реализации долгосрочных целевых программ;

- федеральной адресной инвестиционной программой;

- верхним пределом государственного внешнего долга Российской Федерации по состоянию на конец очередного финансового года и каждого года планового периода по видам долговых обязательств и с разбивкой по отдельным государствам;

- верхним пределом и проектом структуры государственного внутреннего долга Российской Федерации по состоянию на конец очередного финансового года и каждого года планового периода;

- проектом программы предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов на очередной финансовый год и плановый период;

- проектами программ государственных внутренних и внешних заимствований Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период;

- проектом программы государственных гарантий Российской Федерации в иностранной валюте и проектом программы государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период;

- предложениями по минимальному размеру оплаты труда, размеру стипендий, а также предложениями о порядке индексации заработной платы работников федеральных бюджетных учреждений, денежного содержания (денежного довольствия) федеральных государственных служащих в очередном финансовом году и плановом периоде;

Одновременно указанный законопроект представляется Президенту Российской Федерации.

Также, Центральный банк Российской Федерации не позднее 1 октября текущего года представляет в Государственную Думу проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год и плановый период.

Ряд документов представляется в Государственную Думу в процессе рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете:

-- оценка ожидаемого исполнения федерального бюджета за текущий финансовый год и консолидированного бюджета Российской Федерации за отчетный финансовый год;

-- проекты программ предоставления гарантий Правительства РФ на очередной финансовый год и отчет о предоставлении гарантий Правительства РФ за истекший период текущего финансового года;
-- проект программы предоставления средств федерального бюджета на очередной финансовый год на возвратной основе по каждому виду расходов и отчет о предоставлении средств федерального бюджета на возвратной основе за отчетный финансовый год и истекший период текущего финансового года.
В течение суток со дня внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете в Государственную Думу Совет Государственной Думы или в период парламентских каникул Председатель Государственной Думы направляет его в комитет Государственной Думы, ответственный за рассмотрение бюджета, для подготовки заключения о соответствии представленных документов и материалов вышеуказанным требованиям статьи 192 Бюджетного кодекса РФ.

Далее на основании заключения Комитета по бюджету принимает решение о том, что проект федерального закона о федеральном бюджете принимается к рассмотрению Государственной Думой либо если состав представленных документов и материалов не соответствует требованиям кодекса, подлежит возвращению в Правительство Российской Федерации на доработку.

Доработанный законопроект со всеми необходимыми документами и материалами должен быть представлен в Государственную Думу Правительством Российской Федерации в десятидневный срок и рассмотрен Советом Государственной Думы или в период парламентских каникул Председателем Государственной Думы.

В течение трех дней после принятия законопроекта о федеральном бюджете к рассмотрению Совет Государственной Думы (в период парламентских каникул - Председатель Государственной Думы) направляет его со всеми материалами субъектам законодательной инициативы (в том числе Совету Федерации, Президенту Российской Федерации, органам законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации, Конституционному Суду РФ, Высшему Арбитражному Суду Российской Федерации, Верховному Суду Российской Федерации), комитетам Государственной Думы для внесения замечаний и предложений, а также для дачи заключения - в Счетную палату Российской Федерации.

Совет направляет проект федерального закона о федеральном бюджете в Комитет по бюджету и определяет комитеты - соисполнители по рассмотрению отдельных разделов и подразделов проекта федерального бюджета.

Государственная Дума рассматривает проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в трех чтениях.

В первом чтении в течение 20 дней со дня его внесения.

При рассмотрении проекта федерального закона о федеральном бюджете в первом чтении обсуждается его концепция, прогноз социально-экономического развития Российской Федерации, прогнозируемый объем валового внутреннего продукта и уровень инфляции, положенные в основу формирования основных характеристик федерального бюджета, и основные направления бюджетной и налоговой политики.

Предметом рассмотрения в первом чтении являются основные характеристики федерального бюджета, к которым относятся:

- приложение к федеральному закону о федеральном бюджете, устанавливающее нормативы распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период в случае, если они не утверждены БК РФ;

- общий объем расходов в очередном финансовом году и плановом периоде;

- условно утверждаемые расходы в объеме не менее 2,5 процента общего объема расходов федерального бюджета на первый год планового периода и не менее 5 процентов общего объема расходов федерального бюджета на второй год планового периода;

- верхний предел государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации на конец очередного финансового года и каждого года планового периода;

- нормативная величина Резервного фонда в очередном финансовом году и плановом периоде;

- дефицит (профицит) федерального бюджета.

В течение 10 дней со дня внесения проекта федерального бюджета комитеты готовят и направляют в Комитет по бюджету заключения по указанному законопроекту и предложения о принятии или об отклонении представленного законопроекта, а также предложения и рекомендации по предмету первого чтения.

На основании заключений комитетов и субъектов права законодательной инициативы Комитет по бюджету готовит свое заключение по указанному законопроекту, а также проект постановления о принятии (или отклонении) в первом чтении проекта федерального бюджета и об его основных характеристиках и представляет их на рассмотрение Государственной Думы.

При рассмотрении в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете заслушивается доклад Правительства Российской Федерации, содоклады Комитета по бюджету и комитета-соисполнителя, ответственного за рассмотрение прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, а также доклад Председателя Счетной палаты Российской Федерации.

По результатам указанных заключений принимает одно из двух возможных вариантов решений:

· о принятии законопроекта

· об отклонении законопроекта.

В случае принятия указанного законопроекта в первом чтении утверждаются основные характеристики федерального бюджета.

При утверждении в первом чтении основных характеристик федерального бюджета Государственная Дума не имеет права увеличивать доходы и дефицит федерального бюджета, если на эти изменения отсутствует положительное заключение Правительства Российской Федерации.

При отклонении в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете Государственная Дума может:

- передать указанный законопроект в согласительную комиссию по уточнению основных характеристик федерального бюджета в соответствии с предложениями и рекомендациями, изложенными в заключениях комитетов, и заключении комитета Совета Федерации;

- вернуть указанный законопроект в Правительство Российской Федерации на доработку;

- поставить вопрос о доверии Правительству Российской Федерации.

В случае отклонения в первом чтении проекта федерального бюджета и передачи его в согласительную комиссию в течение 10 дней указанная комиссия разрабатывает вариант основных характеристик федерального бюджета.

Решение согласительной комиссии принимается раздельным голосованием членов согласительной комиссии от Государственной Думы, от Совета Федерации и от Правительства Российской Федерации. Позиции, по которым стороны не выработали согласованного решения, вносятся на рассмотрение Государственной Думы.

По итогам рассмотрения в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете принимается постановление Государственной Думы о принятии в первом чтении проекта федерального закона о федеральном бюджете и об основных характеристиках федерального бюджета.

Если Государственная Дума не принимает решения по основным характеристикам федерального бюджета по итогам работы согласительной комиссии, проект федерального закона о федеральном бюджете считается повторно отклоненным в первом чтении.

В этом случае Государственная Дума не имеет права повторно направить указанный законопроект в согласительную комиссию или вернуть его в Правительство Российской Федерации. Повторное отклонение проекта федерального закона о федеральном бюджете возможно лишь в случае, если ставится вопрос о доверии Правительству Российской Федерации.

Отклоненный в первом чтении проект федерального закона о федеральном бюджете и возвращенный на доработку в Правительство Российской Федерации, в течение 20 дней дорабатывается с учетом предложений и рекомендаций, и вносится в Государственную Думу для повторного рассмотрения в первом чтении в течение 10 дней со дня повторного внесения.

В случае отставки Правительства Российской Федерации в связи с отклонением проекта федерального закона о федеральном бюджете вновь сформированное Правительство Российской Федерации представляет новый вариант проекта федерального закона о федеральном бюджете не позднее 30 дней после сформирования.

Государственная Дума рассматривает проект федерального закона о федеральном бюджете во втором чтении в течение 25 дней со дня его принятия в первом чтении.

Предметом рассмотрения проекта федерального закона о федеральном бюджете во втором чтении являются:

- приложение к федеральному закону о федеральном бюджете, устанавливающее перечень главных администраторов доходов федерального бюджета;

- приложение к федеральному закону о федеральном бюджете, устанавливающее перечень главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;

- бюджетные ассигнования (за исключением утвержденных в первом чтении условно утверждаемых (утвержденных) расходов) по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов федерального бюджета в пределах общего объема расходов федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденных в первом чтении, в соответствии с пунктом 2 статьи 192 БК РФ;

- приложение к федеральному закону о федеральном бюджете, устанавливающее распределение между субъектами Российской Федерации межбюджетных трансфертов на очередной финансовый год и плановый период;

- программа предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов (приложение к федеральному закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период);

- программа государственных внутренних заимствований Российской Федерации (приложение к федеральному закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период);

- программа государственных внешних заимствований Российской Федерации (приложение к федеральному закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период);

- программа государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации (приложение к федеральному закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период);

- программа государственных гарантий Российской Федерации в иностранной валюте (приложение к федеральному закону о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период);

- приложение к федеральному закону о федеральном бюджете по долгосрочным (федеральным) целевым программам с указанием бюджетных ассигнований, направленных на финансовое обеспечение указанных программ на очередной финансовый год и плановый период;

- текстовые статьи проекта федерального закона о федеральном бюджете.

Субъекты права законодательной инициативы направляют поправки по предмету второго чтения в Комитет по бюджету.

В течение 10 дней Комитет по бюджету готовит сводные таблицы поправок по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов классификации расходов федерального бюджета, рассматриваемым во втором чтении, и направляет указанные таблицы в соответствующие профильные комитеты и в Правительство Российской Федерации.

Профильный комитет рассматривает направленные ему Комитетом по бюджету таблицы поправок и представляет результаты рассмотрения поправок в Комитет по бюджету, который рассматривает указанные материалы, принимает решение, формирует сводные таблицы поправок, рекомендованных к принятию или отклонению, и выносит их на рассмотрение Государственной Думы.

Поправки по межбюджетным трансфертам бюджетам субъектов Российской Федерации рассматриваются в Комитете по бюджету только после их предварительного рассмотрения Комитетом Совета Федерации по бюджету.

Государственная Дума рассматривает в третьем чтении проект федерального бюджета в течение 10 дней со дня принятия указанного законопроекта во втором чтении.

При рассмотрении в третьем чтении в соответствии с распределением бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов федерального бюджета, предусмотренным отдельными приложениями к федеральному закону о федеральном бюджете, принятыми во втором чтении, утверждаются ведомственная структура расходов федерального бюджета на очередной финансовый год и ведомственная структура расходов федерального бюджета на первый и второй годы планового периода в соответствии с пунктом 2 статьи 192 БК РФ. Для рассмотрения в третьем чтении законопроект выносится на голосование в целом.

Принятый Государственной Думой федеральный закон о федеральном бюджете в течение пяти дней со дня принятия передается на рассмотрение Совета Федерации.

Совет Федерации рассматривает федеральный закон о федеральном бюджете в течение 14 дней со дня представления.

Одобренный Советом Федерации федеральный закон о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период в течение пяти дней со дня одобрения направляется Президенту Российской Федерации для подписания и обнародования.

В случае отклонения федерального закона о федеральном бюджете Советом Федерации указанный федеральный закон передается для преодоления возникших разногласий в согласительную комиссию.

Где в течение 10 дней выносит на повторное рассмотрение Государственной Думы согласованный федеральный закон о федеральном бюджете.

Дума повторно рассматривает федеральный закон о федеральном бюджете в одном чтении.

Принятый в результате повторного рассмотрения федеральный закон о федеральном бюджете передается в Совет Федерации.

В случае несогласия Государственной Думы с решением Совета Федерации федеральный бюджет считается принятым, если при повторном голосовании за него проголосовало не менее двух третей общего числа депутатов.

В случае отклонения Президентом Российской Федерации проекта федерального бюджета он передается для преодоления возникших разногласий в согласительную комиссию. При этом в состав согласительной комиссии включается представитель Президента Российской Федерации.

Дальнейшее рассмотрение закона осуществляется в порядке, установленном статьей 208 Бюджетного кодекса РФ.

Заключение

федеральный бюджет законопроект поправка

Бюджетный кодекс детально регламентирует стадию рассмотрения и утверждения проекта федерального бюджета Российской Федерации на отчетный год и последующие плановые два года.

Существенным моментом данного этапа бюджетного процесса является порядок прохождения всех проектов документов -- только через исполнительные органы власти. Так, в случае возникновения разногласий исполнительных органов власти с законодательными, судебными и контролирующими органами по поводу составления смет расходов на эти структуры последним предоставляется возможность представить на рассмотрение и утверждение наряду с правительственным свой вариант сметы.

Порядок рассмотрения проектов законов и их утверждение основано на том, чтобы обеспечить их рассмотрение и утверждение до начала очередного финансового года. Такие же требования установлены для проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Если проект закона о бюджете не будет принят своевременно, то Бюджетным кодексом допускается введение режима временного управления бюджетом.

В случае непринятия проекта федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год до 1 января очередного финансового года федеральные органы исполнительной власти имеют право производить расходование бюджетных средств по соответствующим разделам расходов, подразделам, видам и предметным статьям функциональной и ведомственной классификаций ежемесячно в размере одной трети фактически произведенных сумм расходов за четвертый-квартал текущего года до принятия Федерального закона о федеральном бюджете на планируемый год.

Государственная Дума может также принять Федеральный закон о финансировании расходов из федерального бюджета в первом квартале на планируемый год. В этом случае федеральные органы исполнительной власти производят расходование бюджетных средств в соответствии с указанным Федеральным законом.

Но после того как закон о бюджете все-таки будет принят, не позже двух недель после этого, органы исполнительной власти обязаны представить в законодательный орган проект закона о внесении изменений в уже принятый закон с учетом реальных результатов исполнения бюджета за период с начала года до момента принятия бюджета.

2. Практическое задание (вариант № 3). Составление проекта бюджета района

1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.

2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.

Доходы бюджета

1.Налог на имущество физических лиц

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 рублей. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

В проекте: 32 000+(32 000Ч0,25)=40 000

2. Земельный налог

Таблица 1

Показатель
1. поступило земельного налога в текущем году, рублей	148 000
2. норматив отчислений в бюджет района, %	65
3. коэффициент увеличения земельного налога в следующем году	1,8
4. Норматив отчислений земельного налога в бюджет в следующем году, %	100
5. сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;	1 300
6. поступило земельного налога в бюджет района, рублей	96 200
7. проект поступления земельного налога на следующий год, рублей	265 100

1. 148 000 * 0.65 = 96 200- поступило земельного налога в бюджет района, рублей

2. N_i=(Hн_iЧK_и-П_пзи) ЧНс.г.н., где

N_i - прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;

Hн_i-сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территорий района;

K_и -коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;

П_пзи- сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

Нс.г.н.- нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством

(148 000 Ч 1.8 - 1 300) Ч 100% = 265 100 - проект поступления земельного налога на следующий год, рублей.

3.Единый налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 рублей. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

272 000 + (272 000 Ч 0,15) = 312 800 - сумма налогов в проекте, рублей.

4. Транспортный налог

Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН = (М_{тр до 100 л.с.} Ч Ст_{до 100 л.с.}) + (М_{тр от 100 л.с.} Ч Ст_{от 100 л.с.}), где

ТН - планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога;

М - общая мощность в лошадиных силах;

Ст - ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

(513 825 Ч 20) + ( 389 350 Ч 28) = 21 178 300 рублей.

Таблица 2

Показатель
1 Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт.	9846
в том числе:
- с мощностью до 100 л.с.	6851
- с мощностью от 100 до 150 л..	2995
2. Общая мощность в лошадиных силах	903 175
в том числе:
- с мощностью до 100 л.с.	513 825
- с мощностью от 100 до 150 л..	389 350
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.	20
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.	21 178 300
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	100
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс.руб.	21 178,3

5. Налог на доходы физических лиц

Таблица 3

Показатель
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования)	12 351 700
2. Налоговые вычеты - всего, руб.	3 153 900
в том числе:
- профессиональные	2 010 950
- имущественные	158 950
- социальные	8600
- стандартные	975 400
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб.	9 197 800
4. Ставка налога, руб.	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.	1 195 714
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс.руб.	3 679 120

Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц = Совокупный доход на следующий год - Налоговые вычеты = 12 351 700 - 3 153 900=9 197 800 рублей

Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

НДФЛ = (СД - НЧСД) х Ст, где

НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доход физических лиц;

СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

Планирование налога на доходы физических лиц = (12 351 700 - 3 153 900) * 0,13 = 1 195 714 рублей.

Проект поступления НДФЛ в бюджет района в следующем году = сумма налога планируемая на следующий год * норматив отчислений в бюджет региона =1 195 714 Ч 0,4= 478 285,6 рублей.

6. Неналоговые доходы

Неналоговые доход бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тысяч рублей. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

Неналоговые доход бюджета района на следующий год = 500 * 1,15 = 575 000 рублей.

Расходы бюджета

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Таблица 4

Показатель	Текущий год	Проект на следующий год
	Принято	среднегодовое	Проект	среднегодовое
	на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1. Число классов, всего	54	70	59,3	70	69,96	69,99
в том числе:
1 - 4 классы	24	30	26,0	30	30,00	30,00
5 - 9 классы	20	28	22,7	28	27,98	27,99
10 - 11 классы	10	12	10,7	12	11,99	12,00
2. Число учащихся, всего	1140	1572	1284	1572	1523	1556
в том числе:
1 - 4 классы	480	660	540	660	605	642
5 - 9 классы	480	672	544	672	677	674
10 - 11 классы	180	240	200	240	241	240
3. Наполняемость классов
1 - 4 классы	20	22	21	22	20,17	21,39
5 - 9 классы	24	24	24	24	24,20	24,07
10 - 11 классы	18	20	19	20	20,10	20,03

Расчет среднегодового показателя числа классов:

К_ср. = (К_01.01 * 8 + К_01.09 * 4) / 12

К_ср. = (54 * 8 + 70 * 4) / 12 = (432 + 280) / 12 = 59,333

К_ср.(1-4 классы) = (24 * 8 + 30 * 4) / 12 = (192 + 120) / 12 = 26,00

К_ср.(5-9 классы) = (20 * 8 + 28 * 4) / 12 = (160 + 112) / 12 = 22,667

К_ср.(10-11 классы) = (10 * 8 + 12 * 4) / 12 = (80 + 48) / 12 = 10,667

Среднегодовой показатель числа учащихся:

У_ср. = (У_01.01 * 8 + У_01.09 * 4) / 12

У_ср. = (1140 * 8 + 1572 * 4) / 12 = (9120 + 6288) / 12 = 1284

У_ср.(1-4 классы) = (480 * 8 + 660 * 4) / 12 = (3840 + 2640) / 12 = 540

У_ср.(5-9 классы) = (480 * 8 + 672 * 4) / 12 = (3840 + 2688) / 12 = 544

У_ср.(10-11 классы) = (180 * 8 + 240 * 4) / 12 = (1440 + 960) / 12 = 200

Наполняемость классов:

НК = Среднегодовое число учащихся / Среднегодовое количество классов

НК (1-4 классы) = 540 / 26 = 20,77

НК (5-9 классы) = 544 / 22,667 = 23,99

НК (10-11 классы) = 200 / 10,667 = 18,75

Данные по количеству классов на следующий год:

Переносим данные текущего года (01.09) в проект на следующий год (01.01)

Расчет числа учащихся на 01.09. осуществляется из данных указанных в условии:

(1-4 классы) 660 - 110 + 55 = 605 учащихся;

(5-9 классы) 672 - 135 + 140 = 677 учащихся;

(10-11 классы) 240 - 100 + (135 * 0,75) = 241 учащихся;

Наполняемость классов

(1-4 классы)	660 - 605 = 55	55 * 100 / 660 = 8,33%
(5-9 классы)	672 - 677 = - 5	- 5 * 100 / 672 = - 0,74%
(10-11 классы)	240 - 241 = - 1	- 1,0 * 100 / 240 = - 0,42%

(1-4 классы) = 22 - 8,33% = 20,17

(5-9 классы) = 24 - (-0,74%) = 24,20

(10-11 классы) = 20 - (- 0,42%) = 20,10

Рассчитаем число классов:

Число классов = Число учащихся / наполняемость классов

(1-4 классы) = 605 / 20,17 = 30,00

(5-9 классы) = 677 / 24,20 = 27,98

(10-11 классы)= 241 / 20,10 = 11,99

Расчет среднегодового показателя числа классов:

К_ср. = (70 * 8 + 69,96 * 4) / 12 = (560 + 279,84) / 12 = 69,99

К_ср.(1-4 классы) = (30 * 8 + 30 * 4) / 12 = (240 + 120) / 12 = 30,00

К_ср.(5-9 классы) = (28 * 8 + 27,98 * 4) / 12 = (224 + 111,92) / 12 = 27,99

К_ср.(10-11 классы) = (12 * 8 + 11,99 * 4) / 12 = (96 + 47,96) / 12 = 12,00

Среднегодовой показатель числа учащихся:

У_ср. = (1572 * 8 + 1523 * 4) / 12 = (12576 + 6092) / 12 = 1556

У_ср.(1-4 классы) = (660 * 8 + 605 * 4) / 12 = (5280 + 2420) / 12 = 642

У_ср.(5-9 классы) = (672 * 8 + 677 * 4) / 12 = (5376 + 2708) / 12 = 674

У_ср.(10-11 классы) = (240 * 8 + 241 * 4) / 12 = (1920 + 964) / 12 = 240

Наполняемость классов = среднегодовое число учащихся/ среднегодовое число классов:

НК (1-4 классы) = 642 / 30,00 = 21,39

НК (5-9 классы) = 674 / 27,98 = 24,07

НК (10-11 классы) = 240 / 12 = 20,03

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Группы классов	Количество классов	Данные тарификационного списка	Количество педагогических ставок	Средняя ставка учителя в месяц	ФЗП в год, руб.
	на 01.01	на 01.09	среднегодовое	число учительских час.	зар. плата в месяц	по группе классов	на 1 класс	среднегодовое
	текущий	про ект	текущий	про ект	текущий	про ект	текущий	проект	текущий	проект	текущий гр.8/план. норма организ- ой нагрузки	проект гр.9/план норма орг. нагрузки	текущий гр.12 / гр.2	Проект гр.13 / гр.3	текущий гр.14* гр.6	Проект гр.15 * гр.7	текущий гр.10 / гр.12	проект гр.11 / гр.13	текущий гр.18* гр.16* 12 мес.	проект гр.19* гр.17* 12 мес.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1 - 4 кл.	24,0	30,0	30,0	25,0	26,0	30,0	570	542	6250	6100	28,5	27,1	1,2	0,9	30,9	27,1	219,3	225,1	82 250	73 196
5 - 9 кл.	20,0	28,0	28,0	28,0	22,7	28,0	708	740	16530	17480	39,3	41,1	2,0	1,5	44,6	41,1	420,3	425,3	224 808	209 698,1
10 - 11 кл.	10,0	12,0	12,0	12,0	10,7	12,0	265	323	6100	6770	14,7	17,9	1,5	1,5	15,7	17,9	414,3	377,3	78 080	81217,5
1. Итого	54,0	70,0	70,0	70,0	59,3	70,0	1543	1605	28800	30350	X	X	X	X	X	X	X	X	384 138	364 111,6
2. ФЗП рук., админ.-хоз. и уч.-вспом. состава	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	68000	80240
3. Итого тарифный ФЗП	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	452 138	444 351,6
																			Стр. 1 + Стр. 2
4. Доп. ФЗП, в % к общему ФЗП 20%	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	90427,6	88 870,3
																			Стр. 3 * 20%
5. Общий ФЗП по школе	X	X	X	X	X	X	X	Х	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	542 565,6	533 221,9
																			Стр. 3 + Стр. 4

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные расходы: - среднегодовое количество классов - расходы на 1 класс, руб.	59,33 300	69,99 300
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.	17 800	20 996
2. Учебные и прочие расходы: - среднегодовое количество 1-4 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 1-4 классы, руб. -среднегодовое количество 5-9 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 5-9 классы, руб. - среднегодовое количество 10-11 классов - норма расходов на 1 класс, руб. - сумма расходов на 10-11 классы, руб.	26,0 200 5200 22,7 350 7933,3 10,7 300 3200	30,0 200 5999,7 28,0 350 9797,1 12,0 300 3599
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	16333,3	19396,8

Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 2.

Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:

Текущий год: 59,3*300=17 800 рублей.

Проект на следующий год: 69,99 * 300=20 996 рублей.

Норма расходов на 1 класс 1-4 классы:

Текущий год: 26,0 * 200 = 5200 рублей.

Проект: 30,0 * 200 = 6000 рублей.

Норма расходов на 1 класс 5-9 классы:

Текущий год: 22,7 * 350 = 7 933,3 рублей.

Проект: 28,0*350 = 9 797,1рублей.

Норма расходов на 1 класс 10-11 классы:

Текущий год: 10,7 * 300 = 3 200 рублей.

Проект на следующий год : 12,0 * 300 = 3 600 руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	540,0	642,0
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	432,0	513,0
3. Расходы по заработной плате в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб.	260 112 320	260 133 466,7
4. Начислено на заработную плату 26%: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб.	67,6 29 203,20	67,6 34 701
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: - на 1 учащегося, руб. - на всех учащихся, руб.	300 129 600	300 154 000
6. Расходы на питание: - норма расхода на питание1учащегося в день, руб. - число дней функционирования групп - расходы на питание в год, руб.	40 248 4 285 440	40 248 5 092 266,7
Итого расходов на ГПД, руб. (стр. 3. + 4+5+6).	4 556 563,20	5 414 434,7

Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим из таблицы 1.

Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

Текущий год: 540,0 * 0,80 = 432,0

Проект на следующий год: 642,0*0,80 = 513,0

Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:

Текущий год: 260 * 432 = 112 320 рублей.

Проект: 260 * 514 = 133 466,7 рублей.

Начислено на заработную плату 26%:

- на 1 учащегося, руб.

Текущий год: 260 * 0,26 = 67,6 рублей.

Проект: 260 * 0,26 = 67,6 рублей.

- на всех учащихся:

Текущий год: 112 320 * 0,26 = 29 203,20 рублей.

Проект: 133 466 * 0,26 = 34 701 рублей.

Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:

Текущий год: 300 * 432 = 129 600 рублей.

Проект: 300 * 513 = 154 000 рублей.

Расходы на питание в год:

Текущий год: 432 *40*248 = 4 285 440 рублей.

Проект: 513 * 40 * 248 = 5 092 266,7 рублей.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала	384 138	364 112
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	68 000	80 240
2а. Надтарифный фонд заработной платы	90 428	88 870
3. Всего ФЗП	542 566	533 222
4. Начисления на заработную плату	141 067	138 638
5. Хозяйственные и командировочные расходы	17 800	20 996
6. Учебные и прочие расходы	16 333	19 396
7. Расходы на ГПД	4 556 563	5 414 435
Итого расходов на текущее содержание школ	5 274 329	6 126 686
Начисления на ФЗП планируется в размере 26%.

6. Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей: - на начало года - на конец года - среднегодовое (прирост с 01.07)	300 350 325	350 400 375
2. Расходы на заработную плату в год: - на 1 ребенка, руб. - на всех детей, руб.	280 91 000	280 105 000
3. Начисления на заработную плату, руб. (стр. 2 *0,26)	23 660	27 300
4. Расходы на питание: - норма расходов на 1 ребенка в день, руб. - число дней функционирования - число дето-дней - расходы на питание всех детей в год, руб.	50 225 73 125 3 656 250	50 225 84 375 4 218 750
5. Расходы на мягкий инвентарь: - на оборудование 1 нового места, руб. - на оборудование всех новых мест, руб. - на дооборудование 1 ранее действовего места, руб. - на дооборудование всех ранее действших мест, руб.	500 25 000 350 105 000 350	500 25 000 350 122 500
6. Хозяйственные и прочие расходы: - на 1 ребенка, руб. - на всех детей, руб.	640 208 000	640 240 000
7. Родительская плата: - на 1 ребенка, руб. - на всех детей, руб.	30 9 750	30 11 250
8. Всего расходов, руб. в том числе: - средства родителей - финансирование из бюджета	4 118 660 9 750 4 108 910	4 749 800 11 250 4 738 550

Среднегодовое (прирост с 01.07) находится по формуле:

Кср. = Число детей н.г.*6 + Число детей к.г.*6/12

Текущий год: (300*6 + 350*6) /12 = 325.

Проект: (350*6 + 400*6) /12 = 375.

Расходы на заработную плату на всех детей в год:

Текущий год: 325 * 280 = 91 000 рублей.

Проект: 375 * 280 = 105 000 рублей.

Расходы на питание:

Число дето - дней:

Текущий год: 225 * 325 = 73 125.

Проект: 225 * 375 = 84 375.

Расходы на питание всех детей в год:

Текущий год: 50 * 73 125 = 3 656 250 рублей.

Проект: 50 * 84 375 = 4 218 750 рублей.

Расходы на оборудование всех новых мест:

Текущий год: (350-300) *500 = 25 000 рублей.

Проект: (400-350) *500 = 25 000 рублей.

Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест:

Текущий год: 300 * 350 = 105 000 рублей.

Проект: 350 * 350 = 122 500 рублей.

Хозяйственные и прочие расходы на всех детей:

Текущий год: 640*325 = 208 000 руб.

Проект: 640*375 = 240 000 руб.

Родительская плата на всех детей:

Текущий год: 30 * 325 = 9 750 рублей.

Проект: 30 * 375 = 11 250 рублей.

Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.

7. Свод расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнение за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1. ДОУ в городах	4 118 660	2 059 330	4 118 660	4 749 800
2. ДОУ в сельской местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах	5 274 329	2 637 165	5 274 329	6 126 686
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	850 000	425 000	850 000	900 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение учебников	480 000	240 000	480 000	500 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми	660 200	330 100	660 200	710 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча	61 713	30 856	61 713	70 749
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	400 000	200 000	400 000	500 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов	13 075 016	6 588 411	13 075 016	14 861 355
14. Приобретение инвентаря и оборудования	1 000 000	500 000	1 000 000	1 150 000
15. Капитальные вложения и строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	15 575 016	7 888 411	15 575 016	17 711 355
Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.
Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируется с ростом на 15%.

Здравоохранение

1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развертывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день	Сумма расходов в год, руб.
							гр. 5*гр.7	питание	медикаменты	питание гр.8*гр.9	мед-ты гр.8*гр.10
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности	1.Хирургические койки	58	66	63	с 01.06	320	20 053	24	20	481 280	401 067
	2.Детские койки	49	55	52	с 01.07	320	16 640	25	30	416 000	499 200
	3.Терапевтические койки	60	78	72	с 01.05	340	24 480	21	17	514 080	416 160
	4. Родильные койки	40	40	40	-	330	13 200	30	32	396 000	422 400
	5. Прочие койки	70	80	73	с 01.10	300	21 750	20	30	435 000	652 500
	ИТОГО:	277	319	300	X	X	X	X	X	2 242 360	2 391 327
2. Больницы и диспансеры в городах	1. Хирургические койки	90	100	94	с 01.08	300	28 200	23	27	649 750	762 750
	2. Детские койки	100	110	106	с 01.06	320	33 867	25	30	846 667	1 016 000
	3.Терапевтические койки	140	180	170	с 01.04	310	52 700	21	22	1 106 700	1 159 400
	4. Родильные койки	120	135	126	с 01.08	330	41 663	27	32	1 124 888	1 333 200
	5. Прочие койки	100	110	103	с 01.10	300	30 750	22	30	676 500	922 500
	ИТОГО:	550	635	599	X	X	X	X	X	4 404 504	5 193 850

Среднегодовое количество коек (п. 5):

- среднегодовое количество коек

- количество коек на начало года

- количество развернутых новых коек

m - количество месяцев функционирования новой койки в первый год

Для больниц и диспансеров в сельской местности:

58+((66-58)*7/12) = 63 - среднегодовое количество хирургических коек

49+((55-49)*6/12) = 52 - среднегодовое количество детских коек

60+((78-60)*8/12) = 72 - среднегодовое количество терапевтических коек

40+((40-40)/12) = 40 - среднегодовое количество родильных коек

70+((80-70)*3/12) = 73 - среднегодовое количество прочих коек

Для больниц и диспансеров в городах:

90+((100-90)*5/12) = 94 - среднегодовое количество хирургических коек

100+((110-100)*7/12) = 106 - среднегодовое количество детских коек

140+((180-140)*9/12) = 170 - среднегодовое количество терапевтических коек

120+((135-120)*5/12) = 126 - среднегодовое количество родильных коек

100+((110-100)*3/12) = 103 - среднегодовое количество прочих коек

Число койко-дней (п. 8) рассчитывается как произведение среднегодового числа коек (п. 5) на число дней функционирования (п. 7).

Для больниц и диспансеров сельской местности:

63320 = 20053 - хирургические

52320 = 16640 - детские

72340 = 24480 - терапевтические

40330 = 13200 - родильные

73300 = 21750 - прочие

Для больниц и диспансеров в городах:

94300 = 28250 - хирургические

106320 = 33867 - детские

170310 = 52700 - терапевтические

126330 = 41663 - родильные

103300 = 30750 - прочие

Расходы в год на питание (п. 11) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8) на норму расходов питания на 1 койко-день (п. 9).

Расходы в год на медикаменты (п. 12) определяются как произведение числа койко-дней (п. 8)на норму расходов медикаментов на 1 койко-день (п. 10).

2. План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов.

Должность	Число ставок должностей	Расчет нормы обслуживания в час	Число часов работы в день	Дневная нагрузка	Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачебных посещений	Средний расход на медикаменты на 1 посещение	Сумма расходов на медикаменты, руб.
		в поликлинике	на дому	в поликлинике	на дому	в пол-ке гр.3* гр.5	на дому гр.4* гр.6	всего гр.7+ гр.8		гр.10* гр.9	гр.11* гр.2		гр.13*гр12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.Терапия	2,5	5	2	3	3	15	6	21	281	5 901,0	14 753	8	118 020,0
2. Хирургия	1,5	8	1,25	4,5	0,5	36	0,625	36,625	281	10 291,6	15 437	22	339 623,6
3. Гинекология	1	5	1,25	4,5	1	22,5	1,25	23,75	281	6 673,8	6 674	18	120 127,5
4. Педиатрия	2,5	7	2	3	3	21	6	27	281	7 587,0	18 968	11	208 642,5
5. Неврология	0,5	5	1,25	5	X	25	1,25	26,25	281	7 376,3	3 688	5	18 440,6
6. Дерматология	0,5	8	1,25	5	X	40	1,25	41,25	281	11 591,3	5 796	15	86 934,4
7. Стоматология	2	4	X	5	X	20	-	20	281	5 620	11 240	20	224 800,0
ВСЕГО	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	1 116 588,6

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1	2	3	4	5
1. Среднегодовое количество коек	X	599	X	299
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	950	800	900
3. Годовой ФЗП в год, руб. (стр. 1*стр.2)	500 000	568 813	300 000	269 250

4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	X	599	X	299
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	450	450	450	450
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (стр.1* стр.2)	X	269 438	X	134 625
2. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало года	X	550	X	277
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	500	500	500	500
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (стр. 1*стр.2)	X	275 000	X	138 500
4.Прирост коек за год (конец года - начало года)	X	85	X	42
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	700	700	700	700
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (стр. 4*стр.5)	X	59 500	X	29 400
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб. (стр. 3+стр.6)	X	334 500	X	167 900

5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:

- на приобретение оборудования на 18%;

- на капитальный ремонт - на 15%.

Показатель	Больницы и диспансеры в городах	Больницы и диспансеры в сельской местности
	принято в текущем году	проект на следующий год	принято в текущем году	проект на следующий год
1. Заработная плата мед. пер-сонала больниц и диспансеров	500 000	568 813	300 000	269 250
2. Начисления на заработную плату (26%)	130 000	147 891	78 000	70 005
3. Питание	3 000 000	4 404 504	2 000 000	2 242 360
4. Медикаменты	3 500 000	5 193 850	2 500 000	2 391 327
5. Мягкий инвентарь	X	334 500	X	167 900
6. Канцелярские и хозяйственные расходы	X	269 438	X	134 625
7. Приобретение оборудования и инвентаря	250 000	295 000	150 000	177 000
8. Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9. Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	8 980 000	13 043 995	6 028 000	6 607 467

6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно - поликлинических учреждениях на 2 %.