Исследование методологических аспектов бюджетирования для повышения эффективности работы организации

Расходы

Год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

2007

2008

2009

2008 от 2007 гг.

2009 от 2008гг.

2008/2007г.

2009/2008 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Расходы на приобретение сырья/товаров:

-затраты на запасные части, материалы

-затраты на ГСМ

-оплата услуг

45741,9

10544,1

33677,9

1519,9

50040,6

8925,9

38308,2

2806,5

56428

9000

44777,4

2650,9

4298,7

-1618,2

4630,3

1286,6

6387,4

74,1

6469,2

-155,6

109,4

84,7

113,7

184,6

112,8

100,8

116,9

94,5

2.Расходы на энергоресурсы:

-электроэнергия

-теплоэнергия

-вода

41237,9

30455,8

4880,5

5901,6

43928,4

32441,4

5540,7

5946,6

43877,1

32400,3

6590,1

4886,7

2690,5

1985,6

660,2

45

-51,3

-41,1

1049,4

-1059,9

105

106,5

113,5

100,8

99,9

99,9

118,9

82,2

3.Затраты на аренду помещений:

-аренда автотранспортного средства

96

96

96

96

96

96

0

0

0

0

100

100

100

100

4.Расходы по оплате труда:

-заработная плата

-отчисления на социальное страхование

169199,1

140658,3

28540,8

181560,9

144644,1

36916,8

189200,8

146700,9

42499,9

12361,8

3985,8

8376

7639,9

2056,8

5583,1

107,3

102,8

129,3

104,2

101,4

115,1

5.Расходы на техобслуживание

-оборудование и запчасти

-услуги подрядных организаций

-техосмотр

-затраты по реконструкции трамвайных путей

53898,4

320

21,9

0,6

53555,9

54829,2

329,1

30,9

0,6

54468,6

55740,3

983,8

33

0,7

54722,8

930,8

9,1

9

0

912,7

911,1

654,7

2,1

0,1

254,2

101,7

102,8

141,1

100

101,7

101,7

298,9

106,8

116,7

100,5

6.Административно управленческие расходы:

-командировочные

-аудиторские

-обслуживание оргтехники

-канцтовары

-связь, почтовые и телеграфные услуги

-охрана труда

-амортизация

23031,4

510

22

100

500,9

1002,7

300,1

17332,7

31049,3

513,3

23

100,2

583,8

1044

318,3

23862,3

31484,4

325,5

22

114,9

573,5

982,3

328,9

24029,3

8017,9

3,3

1

0,2

81,9

41,3

18,2

6529,6

435,1

-187,8

-1

14,7

-9,8

-61,7

10,6

167

134,8

100,6

104,5

100,2

116,6

104,2

106,1

137,7

101,4

63,4

95,7

114,7

98,2

94,1

103,3

100,7

7.Банковское обслуживание:

-проценты по кредитам

-плата за РКО, инкассация

-плата за начисление зарплаты на СКС

-прочие

4890

3980

651

259

-

6168

4186,5

996

947,7

37,8

6233

4875,3

757,9

474,9

124,9

1278

206,5

345

688,7

37,9

65

688,8

-238,1

-472,8

87,1

126,1

105,2

153

365,9

-

101,1

116,5

76,1

50,1

330,4

9.Аудит, консалтинг, обучение персонала

101,2

199,8

203,7

98,6

3,9

197,4

101,9

10. Налоги

5473,5

6590,7

7900

1117,2

1309,3

120,4

119,9

11.Пошлины, взносы, пени, штрафы и прочие

11,7

10,8

11,9

-0,9

1,1

92,3

110,2

12.Услуги охраны

137,4

138,6

139

1,2

0,4

100,9

100,3

13. Прочие и непредвиденные расходы

4599

3408

4500

-1191

1092

74,1

132,0

ИТОГО РАСХОДЫ

346786

370551

393260,2

23765

22709,2

106,8

106,1

Поступления средств

Год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

2007

2008

2009

2008 от 2007 гг.

2009 от 2008гг.

2008/2007 г.

2009/2008 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Доходы от оказания услуг по перевозке

- электротранспорт

- автобус

45741,9

29240,5

16501,4

69836,3

44585,4

25251

70645,8

49766,4

20879,4

24094,4

15344,9

8749,6

809,5

5181

-4371,6

152,7

152,5

153,0

101,2

111,6

82,7

2.Доходы от оказания дополнительных услуг

- столовая

- автостоянка

- здравпункт

- металлолом

- реклама

- автоуслуги

- простой вагона

7241,8

1471,7

113,8

7,0

4860

350,2

136,9

302,2

11746,9

2307,9

185,1

12,3

8082,8

557,3

174,2

427,6

13980,1

2477

179,9

15,8

8744

787

811,2

965,2

4505,1

836,2

71,3

5,3

3222,8

207,1

37,3

125,4

2233,2

169,1

-5,2

3,5

661,2

229,7

637

537,6

162,2

156,8

162,6

175,7

166,3

159,1

127,2

141,5

119,0

107,3

97,2

128,5

108,2

141,2

465,7

225,7

3.Финансирование

56428,9

88597,4

116766,3

32168,5

28168,9

157,0

131,8

4.Прочие

734,7

1625,8

2100

891,1

474,2

221,3

129,2

5.Финансовые операции

258,3

499,8

977,1

241,5

477,3

193,5

195,5

ИТОГО поступления средств

110405,5

172306,2

204469,3

61900,7

32163,1

156,1

118,7

Поступления средств

Год

Абсолютное отклонение

Темп роста, %

2007

2008

2009

2008 от 2007 гг.

2009 от 2008гг.

2008/

2007г.

2009/

2008 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Расходы на приобретение сырья, материалов:

- запчасти и материалы

- услуги сторонних организаций

- ГСМ

- билетная продукция

- столовая

- здравпункт

- страхование

14119,4

2516,9

524,7

9749,2

299,6

601,8

20,3

406,9

18120,9

6490,1

1122,6

8682,4

300,3

1088,6

26,3

410,6

19322

7690,8

1332,9

8700,6

300,9

2100,7

29,7

421,6

4001,5

3973,2

597,9

-1066,8

0,7

486,8

6

3,7

1201,1

1200,7

200,3

18,2

0,6

1012,1

3,4

11

128,34

257,86

213,95

89,05

100,23

180,89

129,56

100,91

106,63

118,50

118,73

100,21

100,20

192,97

112,93

102,68

2.Расходы на энергоресурсы:

- электроэнергия

- теплоэнергия

- вода

- природный газ

14826,9

13163,2

1570,8

88,0

4,9

19192,4

16720,6

2371,3

95,5

4,9

20775,7

16892,8

2421,8

98,8

4,9

4365,5

3557,4

800,5

7,5

0

1583,3

172,2

50,5

3,3

0

129,44

127,02

150,96

108,52

100

108,25

101,03

102,13

103,45

100

3.Коммерческие расходы:

- транспортные расходы

18,1

18,1

18,1

18,1

18,1

18,1

0

0

0

0

100

100

100

100

4.Затраты на аренду помещений и автотранспорта

- аренда автотранспорта

44,6

44,6

77,4

77,4

80,1

80,1

32,8

32,8

2,7

2,7

173,54

173,54

103,49

103,49

5.Расходы на оплату труда:

- заработная плата

- отчисления на социальные нужды

55925,4

43941,7

11983,7

83318

67544,6

15773,4

84564,9

68889,6

15789,3

27392,6

23602,9

3789,7

1246,9

1345

15,9

148,98

153,71

131,62

101,50

101,99

100,10

6. Расходы на техобслуживание и ремонты:

- материалы

- оборудование и запчасти

- услуги подрядных организаций

- техосмотр

- оплата материалов, услуг по реконструкции

13217,6

51,5

198,0

106,4

31,9

12829,9

31790,6

51,8

290,8

106,4

31,9

31309,7

48290,6

52,8

312,8

106,4

31,9

45999,7

18573

0,3

92,8

0

0

18479,8

16500

1

22

0

0

14690

240,52

100,58

146,87

100

100

244,04

151,90

101,93

107,56

100

100

146,92

7. Административно-управленческие расходы:

- командировочные расходы

1461

372

2525,8

602,7

3423,7

712,8

1064,8

230,7

897,9

110,1

172,88

162,01

135,55

118,27

- аудиторские услуги

- канцелярия

- информационные услуги

- связь, почтовые услуги

- охрана труда

- автопартнер

- прочие

24

319,5

72,6

458,7

118,7

29,8

65,6

31

564,6

247,6

700,1

211,1

57

111,7

39

675,7

288,8

986,9

290,1

61,9

178,8

7

245,1

175

241,4

92,4

27,2

46,1

8

111,1

41,2

268,8

79

4,9

67,1

114,81

176,71

341,05

152,63

177,84

191,27

170,27

125,8

119,68

116,64

140,96

137,42

108,60

160,07

8. Расходы на операционное обслуживание:

- проценты по кредитам на текущую деятельность

- услуги банков

- плата за зачисление зарплаты на СКС

2016,4

1322,3

423,3

270,8

2939,2

1936,5

571,4

431,3

3490,8

2340,5

761,1

549

922,8

614,2

148,1

160,5

551,6

404

189,7

117,7

145,76

146,45

134,99

159,27

118,77

120,86

133,20

127,29

9. Аудит, консалтинг, обучение персонала

18,2

18,2

18,2

0

0

100

100

10. Налоги и иные обязательные платежи:

- налог от несчастных случаев

- ЕНВД

- транспортный

- за загрязнение окружающей среды

- на имущество

2650

180,1

58

402,4

23,5

1424,8

6835,3

224,6

154

606,1

31,5

2072,4

11935,3

401

231,7

707,1

40,6

2719,4

4186,3

44,5

96

203,7

8

647,6

5100

176,4

77,7

101

9,1

647

257,94

124,71

265,52

150,62

134,04

145,45

174,61

178,54

150,45

116,66

128,90

131,22

- подоходный налог

- прочие

495,4

1660

495,4

3251,3

495,4

5671

0

1591,3

0

2419,7

100

195,86

100

174,42

11. Пошлины, взносы, пени

186,4

256,8

342,9

70,4

86,1

137,77

133,53

12. Услуги охраны

97,2

132,2

230

35

97,8

136,01

173,98

13. Прочие и непредвиденные расходы

530,7

1177,2

1221,7

646,5

44,5

221,82

103,78

ИТОГО поступления средств

106705,8

166402,1

193714

59696,3

27311,9

155,94

116,40