Кредитная система Российской Федерации

Кредитование государственных расходов - другая группа активных операций центральных банков. Возложения не центральные банки обязанностей кассового исполнения бюджета означает, что правительство и казначейство создают условия для использования эмиссионных ресурсов в качестве инструмента текущего регулирования доходной и расходной частей бюджета.

В нашей стране наряду с распространением облигаций использовался метод прямого регулирования доходов и расходов бюджетов. Содержание этого метода состоит в предоставлении оперативных технических кредитов для совершения текущих платежей по расчетным счетам казначейства. Погашение технических кредитов происходит по мере поступления налогов и сборов, предусмотренных программой доходов. Часть этих кредитов списывается на счет прибылей и убытков банка вследствие низкой легитимности налогоплательщиков.

Обеспечение банковских кредитов для покрытия бюджетных дефицитов в конечном итоге тоже зависит от эффективности предпринимательства. Высокие нормы прибыли служат основой внесения налогов и сборов в доходную часть бюджета, а также выкупа облигаций соответствующих займов и уплаты полагающихся процентов. Поэтому обеспечение банковских кредитов облигациями государственных займов существует только на поверхности экономики.

Операции по покупке и продаже золота и иностранной валюты связанны с обслуживанием текущих долгов по экспортно-импортным поставкам товаров и поддержания стабильности платежных балансов.

Регулярное поступление валютной выручки создают условия со странами «семерки»: о полной конвертации рубля и его курсе на мировом рынке. По принятой в странах «семерки» традиции этот курс будет поддерживаться не только Центральным банком России, но и в банках западных стран.

2.1.3 Коммерческий банк, их финансовые ресурсы и операции

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные.

Основными функциями коммерческих банкой являются:

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

Кредитование предприятий, государства и населения;

Выпуск кредитных денег;

Осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

Эмиссионно-учредительская функция;

Консультирование, представления экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемый банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставление кредита предприятием и предпринимателем. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских товаров. В конечном счете с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам практической хозяйственной жизни затруднено. Банк вступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссудой потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию - денежная масса увеличивается; когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, в следствии чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещение ценных бумаг (акции, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентом (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слиянием и поглощением, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентом экономической и финансовой информации.

Организационная и управленческая структуру коммерческого банка регламентируется уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемые ежегодно для решения следующих вопросов: изменение устава и уставного капитала; избрание совета банка; утверждение годовых результатов деятельности; распределение доходов банка; создание и ликвидация дочерних предприятий банка.

Из числа совета банка общее собрание назначает президента банка, на которого возлагается руководство исполнительным органом банка - советом директоров (или правлением банка). Совет директоров, состоящий из вице-президентов, осуществляет руководство деятельностью банка, выполняет поручения совета банка и собрания акционеров, нечет ответственность за выполнение задач, возложенных на банк. Вице-президенты курируют конкретные области банковской деятельности, и их число зависит от размеров и специфики банка.

Совет директоров определяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями в деловом мире.

Проводимая банком кредитная и инвестиционная политика должна способствовать выполнению намеченных банком целей при изменениях спроса на кредит, процентных ставок и потребностей и ликвидных ресурсов.

Совет несет ответственность за то, что бы кредитные и инвестиционные операции выполнялись в соответствии с законами и инструкциями органов банковского контроля и регулирования. В связи с этим директора осуществляют общий контроль за деятельностью банка и проверку банковских операций. Совет директоров решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Директора банка принимают решение о структуре банка, утверждают отчеты структурных подразделений.

В организационной структуре банка реализуются его функции; непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач: кредитование; инвестирование; доверительные операции; международные расчеты; прием и обслуживание вкладов. Количество банковских отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия предоставляемых клиентам услуг.

Организационная структура банков имеет шесть отделов. Внутри этой базовой структуры работа крупного банка строится по территориальному или отраслевому принципу. Так, в банках с сетью отделений обеспечение эффективного управления требует создания региональной структуры управления. В структуре банка могут быть управления, отвечающие за обслуживание крупного региона. Отдел кредитования как один из важных и, как правило, самый крупный, может функционально включать отделы по кредитованию отдельных отраслей народного хозяйства.

В период становления банковской системы в Российской Федерации развитие коммерческих банков имеет большое значение. В стране насчитывается свыше 2 000 коммерческих банков, действующих на паевых акционерных началах. Учредителями их являются - государственные и кооперативные предприятия, общественные организации, ассоциации, фонды и т.п. В банковской структуре имеются универсальные, специализированные, отраслевые и региональные банки. Лицензию на открытие коммерческих банков не зависимо от их вида выдает центральный банк Российской Федерации. Он устанавливает этим банком экономические нормативы деятельности, которое они обязаны соблюдать. [9. с. 143-147].

2.1.4 Небанковские финансово-кредитные учреждения

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. [11].

С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, между природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного воспроизводства.

Функциональный аспект страхового фонда, во-первых, выявляет его природу и, во-вторых, строго ограничивает сферу его применения рамками материально-производственной деятельности. В страховом фонде реализуются определенные экономические и общественные отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительно материальные и финансовые ресурсы на ряду с целевым страховым использованием на возмещение ущерба служат источником инвестиций в экономику.

Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономии и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов. Многообразие организационных форм страхового фонда служит основой для раскрытия многогранности экономического потенциала общества. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслимо эффективная рыночная экономика. [2].

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующее:

централизованный страховой (резервный) фонд;

фонд самострахования;

страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение

ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме.

Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. [4.]

Система - совокупность организаций, однородных по своим задачам, или учреждений, организационно объединенных в одно целое.

При рассмотрении кредитной системы необходимо учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития. Согласно вышеизложенным определениям системы кредитную систему можно рассматривать как:

- совокупность финансово-кредитных учреждений, организующих кредитные отношения. Представлена центральными и коммерческими банками, небанковскими финансово-кредитными учреждениями.

- совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Представлена различными формами кредита, методами кредитования, а также формами безналичных расчетов.

Во втором аспекте кредитная система предоставлена банковским, государственным, коммерческим, потребительским, лизинговым, ипотечным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Банковская система - совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы.

Кредитная система государства характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных организаций, в частности, специализированных кредитно-финансовых звеньев (небанковских институтов) [14.]

Особого внимания заслуживает рост количества небанковских кредитно-финансовых организаций. Небанковские организации ориентируются либо на обслуживание определенного типа клиентов, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. Их деятельность конструируется в большинстве твоем на обслуживании относительно ограниченного сегмента рынка и, как правило, предоставление услуг специфической клиентуре.

Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически двойную подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных операций они руководствуются банковским законодательством и требованиям Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они попадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств. [6.]

Среди небанковских финансово-кредитных организаций особо выделяются лизинговые фирмы, инвестиционные фонды, финансовые компании, ломбарды, факторинговые фирмы.

Пенсионный фонд - фонд, предназначенный для осуществления выплат пенсий по старости или по инвалидности. Пенсионные фонды подразделяются на государственные и негосударственные в зависимости от управляющей компании. [7.]

Пенсионные фонды являются важными акционерами публичных и частных компаний. Они особенно важны для фондового рынка, где доминирует огромные институциональные инвесторы. [18.]

Пенсионный фонд Российской Федерации осуществляет ряд значимых функций:

o Целевой сбор и аккумуляция страховых взносов, а также финансирование расходов, предусмотренных пунктом 6 Положения о Пенсионном фонде Российской Федерации (в ред. указа президента РФ от 24.12.1993 2288; Федерального закона от 05.05.1997 77-ФЗ);

o Организация работы по высказыванию с работодателей и граждан, виновных в причине вреда здоровью работников и других граждан, сумм государственных пенсий по инвалидности вследствие трудового увечья, профессионального заболевания или по случаю потери кормильца;

o Капитализация средств ПФР, а также привлечение в него добровольных взносов физических и юридических лиц;

o Контроль с участием налоговых органов за своевременным и полным поступлением в ПФР страховых взносов, а также контроль за правильным и рациональным расходованием его средств.

o Изучение и обобщение практики применения нормативных актов по вопросам уплаты в ПФР страховых взносов и внесение Государственную Думу РФ предложений по её совершенствованию;

o Проведение научно - исследовательской работы в области государственного пенсионного страхования;

o Разъяснительная работа среди населения и юридических лиц по вопросам, относящимся к компетенции ПФР.

ПФР и подчиненные ему органы составляют единую централизованную многоуровневую систему, управляющую средствами обязательного пенсионного страхования в России:

1) Федеральный уровень - ПФР (правление, исполнительная дирекция);

2) Федеральные округа РФ - управление ПФР в федеральных округах (структурные подразделения ПФР);

3) Уровень субъектов Российской Федерации - территориальное отделение ПФР (в соответствующих регионах);

4) Местный - городской (районный) уровень - управления (отделения) ПФР в городах (районах).

Нижестоящие органы подотчетны вышестоящим органам. [19.]

Пенсионный фонд Российской Федерации - это централизованный фонд государства, обеспечивающий формирование и распределение финансовых ресурсов в целях пенсионного обеспечения граждан РФ. ПФР - крупнейшая и самая эффективная система оказания социальных услуг в Российской Федерации. В результате колоссальной ежедневной работы фонд обеспечивает своевременную выплату пенсии каждому гражданину России в полном соответствии с его пенсионными правами.

С созданием пенсионного фонда в России появился принципиально новый механизм финансирования и выплаты пенсии и пособий. Средства для финансирования и выплаты пенсий стали формироваться за счет поступления обязательных страховых взносов работодателей и граждан. Источниками формирования денежных средств Пенсионного Фонда являются следующие доходы:

Налоговые доходы - к ним относят доходы, распределяемые органами федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы РФ от минимального налога, взимаемого в связи применением упрощенной системы налогообложения по нормативу 60%.

Неналоговые доходы - у ним относят: страховые взносы работодателей; граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью; других категорий работающих граждан на обязательное пенсионное страхование.

Страховые взносы по дополнительному тарифу для работодателей организаций, используемых труд членов летних экипажей, воздушных судов, гражданской авиации.

Недоимки, пенни и штрафы от взносов в Пенсионный фонд РФ.

Доходы от размещения временно свободных средств Пенсионного фонда РФ. Средства, возмещаемые Пенсионному фонду РФ Государственным фондом занятости населения РФ в связи с назначением долгосрочных пенсий безработным.

Штрафы, санкции и суммы поступающие в результате возмещения ущерба. Добровольные взносы и физических, и юридических лиц.

Межбюджетные трансферты из федерального бюджета.

Безвозмездные поступления от негосударственных Пенсионных фондов.

Начиная с 2002 года Пенсионный Фонд признан государственным страховщиком по обязательному пенсионному страхованию, осуществляющим администрирование страховых взносов.

Сумма страховых взносов исчисляется и уплачивается страхователем отдельно в отношении каждой части страхового взноса и определяется как соответствующая процентная доля с фонда оплаты труда - база для начисления страховых взносов. Ежемесячно страхователи производят исчисление суммы авансовых платежей по страховым взносам. Уплата сумм авансовых платежей производится ежемесячно не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, за который начисляется авансовый платеж по страховым взносам. Данные по исчисленных и уплаченных суммах авансовых платежей страхователь отражает в расчете, предоставляемом не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, в Пенсионный Фонд РФ по форме РСВ-1 ПФР, утвержденной приказом Минздравсоцразвития России 894н 12 ноября 2009 года.

кредитный банковский штраф пенсионный

Заключение

Современная денежно-кредитная система представляет собой совокупность денежно-кредитных инструментов (параметры денежной массы, нормы резервов, уровень процентов, сроки кредита, ставки рефинансирования и др.) и институтов денежно-кредитного регулирования.

Роль денежного обращения проявляется в следующем:

- Отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы, при отсутствии которой на пути движения денег возникают препятствия, замедляется хозяйственный и денежный оборот, растут неплатежи.

- Способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров, для чего необходимо определить оптимальное количество денег в обращении.

- Характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляции. Избыток денег в хозяйственном обороте приводит к росту цен, ослаблению конкуренции. Недосбыток денежной массы порождает натурализацию товарного оборота (бартер, взаимозачеты) нарушает основные пропорции, подрывает действенность налоговой системы, поскольку платежи в бюджет совершаются не «живыми» деньгами, а в натуральном эквиваленте.

- Недостаток денежных средств у субъектов для выплаты заработной платы, финансовых оборотных средств.

Денежно-кредитную политику следует рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле она направлена на борьбу с инфляцией и безработицы, на достижение стабильных темпов экономического развития через регулирование денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы, долгосрочных процентных ставок. В узком смысле такая политика направлена на достижение оптимального валютного курса с помощью валютной интервенции, изменение ставки Центрального Банка и других методов регулирования краткосрочных процентных ставок.

Кредитной системе РФ предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития страны. За 80-летний период существования денежно-кредитной система России претерпела ряд реформ, в результате которых изменялась её структура, формы собственности, система управления. Периодически двухъярусная система менялась на трехъярусную. Командно-административное функционирование денежно-кредитной системы, длившееся с 30-х - 90-е гг. показало ее слабую эффективность, особенно в период обострения финансово-экономических проблем. Кредит, По существу, перестал играть роль активного инструмента на научно-техническое обновление экономики.

Список литературы

1. Агапова Т.А. Серегина С.Ф. - Макроэкономика. Учебники МНУ им. М.В. Ломоносова. 6-е издание.

2. Гиреев В.Н. Финансовое право. Практикум: учеб. Пособие - М.: ИНФРА - М, 2002. - с. 456.

3. Дробозина Л.А., Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др./ Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - с. 43-48.

4. Зайцева М.А. Страховое дело: учеб. пособие - Минск: БГЭУ, 2001 - с. 489.

5. Камаев В.Д., М.З. Ильчиков, Т.А. Борисовская. Экономическая теория.

6. Учеб. Кравцова Г.И., Н.К. Василенко, Б.С. Войтешенко, Е.И. Кравцов, Г.С. Кузьменко, В.И. Малая И.А. Михайлова, В.И. Ромаш, С.С. Ткачук, Н.Л. Федюкович; Деньги, кредит, банки. под общ. ред. проф. Г.И. Кравцовой - Мн.: ООО «Мисанта», 1997.

7. Мошенский С.З. Рынок ценных бумаг: трансформационные процессы. - М.: Экономика, 2010. - с. 114.

8. Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Деньги, кредит, банки / Учебник. - М.: Юрайт-Издат, 2004. - с. 361-370.

9. Под ред. проф. Жукова Е.Ф. / Общая теория денег и кредита: Учебник /-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 304 с./ Максимова Л.М., Зеленкова Н.М., Печникова А.В./ Москва.

10. Под ред. проф. Жукова Е.Ф./ Деньги. Кредит. Банки. Центральные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов / М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 310 с.

11. Под ред. Короткова Э.М. Страховое дело: Учебник/ М.: ИНФРА - М, 2004. - с. 432

12. Под общ. ред. Лубенченко К.Д. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Введение. Текст. Комментарии / - М.: Издательский дом «Банковское дело», 2000. С. 57.

13. Под ред. академика Поляка Г.Б. / Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001. - 512 с.

14. Непомнящий Е.Г. Экономика и управление предприятием: конспект лекций / Библиотека «Полка букиниста» - режим доступа: hhtp://polbu.ru/neromn_economy.

15. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Техналогий банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. для вузов. - М.: высш. Шк., 1998. - 272 с.

16. Чегринец Е.А. Конституционно-правовой статус центральных банков Европейского союза (на примере европейской системы центральных банков): Автореф. дис. к.ю.н. М., 2001.

Размещено на Allbest.ru