Денежная система, денежные знаки

41

Министерство образования и науки РФ

Федеральное агентство по образованию

НПК ДВГТУ

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине Налоговое право

ТЕМА: Денежная система. Денежные знаки

Выполнила: студентка

группы Ю-31 Николайчук А. В.

Преподаватель: Нетленная Е. Ю.

Находка

2005

Содержание

Введение……………………………………………………………………...3

1.Правовое регулирование денежного устройства в РФ………………….5

2. Денежная система и эмиссионное право в РФ…………………………11

3. Сущность и функции денег……………………………………………..16

3.1. Виды денег………………………………………………………….24

4. Понятие денежного обращения……………………………....................32

4.1. Основы организации безналичных расчетов……………………..34

4.2. Расчеты пластиковыми карточками……………………………….37

Заключение…………………………………………………………….........39

Библиография………………………………………………………….........41

Приложение

Введение

В данной своей работе говорится о наиболее важной и значимой для всего государства теме, которая связана с денежной системой.

Денежная система РФ составляет основу всего Российского государства и Мира в целом. Во всем мире кредитно-финансовая сфера интенсивно развивается, используя новые методики, современные достижения в области информационных технологий, формируя новые направления деятельности. Мировая валютная система и международный рынок ссудных капиталов постоянно эволюционируют. Создаваемые при этом международные финансовые организации, валютные союзы и другие образования оказываются успешными и стабильными в разной степени, а сама валютная система развивается далеко не безкризисно и денежное обращение составляют основу всего государства.

Денежная система - есть нечто, напоминающее один огромный сад. Она несет в себе эстетическое единство, порожденное разнообразием, а ее кажущаяся простота скрывает почти непостижимую сущность; брошенный на поверхность взгляд растворяется в бесконечной перспективе, и все зримое осознается как единое целое, лишь рассмотренное с разных сторон, не спеша и пристально. Отдельные элементы ее могут доставить удовольствие независимо от общей картины, но реализуются лишь полностью, потому что составляют часть целого.

Слово «деньги» используются в различных значениях, так например:

1. Как «денежный запас» - это относится к бумажным знакам, которые мы носим в своих карманах, или к кредиту на нашем банковском счете, - именно в этом смысле мы и будем использовать это слово.

2. Как «делать деньги» - относится не к фальшивомонетчику, а к получателю дохода.

3. Как «денежные рынки» - относится к «займу» или «кредиту», а также к денежным требованиям, которые включают широкий набор инструментов, а не то, что обозначено как деньги в первом смысле.

Все сказанное выше еще раз подтверждает о том, что деньги, денежное обращение и денежная система составляют основу РФ.

Главная цель при написании курсовой работы заключается в выявлении проблемы, связанной с денежной системой Российского Государства.

Еще одна немаловажная цель заключается в том, чтобы дать Вам общее представление о роли денег в изменяющейся рыночной экономике. При этом будут рассматриваться следующие задачи:

- деньги как средства платежа на рынках товаров и услуг;

- деньги как объект купли-продажи на финансовых рынках.

В данной работе были использованы следующие источники:

Грачева Е. Ю., Толстопятенко Г. П. Финансовое право; Ковалева А. П. Финансы и кредит; Колбачев Е. Б. Ресурсы производственных систем и их оценка; Самсонова Н. Ф. Финансы, денежное обращение.

1. Правовое регулирование денежного устройства в

Российской Федерации

Эффективное развитие экономики страны во многом определя-ется, состоянием денежного обращения, стабильным функциониро-ванием денежной системы. Особую роль деньги играют в рыночной эко-номике, являясь важнейшим ее атрибутом. Как экономическая категория деньги представляют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товара.

Сущность денег проявляется через их функции, к которым от-носятся: 1) определение меры стоимости; 2) средство накопления (тезаврации); 3) средство обращения; 4) средство платежа; 5) функ-ция мировых денег, проявляющаяся в обслуживании международ-ного товарообмена.

Особенностью денег является то, что они находятся в постоян-ном движении. Процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах называется денежным обращением. Денежное обращение отражает направленные потоки денег между Централь-ным банком и иными кредитными организациями; между самими кредитными организациями; кредитными организациями и пред-приятиями, организациями, учреждениями различных организаци-онно-правовых форм; между банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между банками и иными институтами финансовой системы; между финансовыми института-ми и физическими лицами.

Главная задача финансово-правового регулирования денежного обращения заключается в поддержании правильного соотношения между дохода-ми населения и организаций в денежной форме и стоимостью товаров и платных услуг, предлагаемых на внутреннем рынке, поскольку имен-но в этом случае в обращении находится достаточное, необходимое количество денег, в чем и заинтересовано государство. Сумма пла-тежных средств в экономике страны, совокупный объем наличных денег и безналичного оборота образуют денежную массу, которая характеризует покупательные, платежные и накопительные средст-ва, необходимые для развития экономики страны в целом, а также для удовлетворения потребностей физических и юридических лиц. Регулирование денежной массы является задачей Центрального банка. Так, в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в ст. 42 предусмотрено, что «Банк России может устанавливать ориентиры роста одного или несколь-ких показателей денежной массы..». Инструментами регулирования денежной массы являются эмиссия денежных средств, проведение операций на открытом рынке (купля-продажа государственных ценных бумаг), регулирование нормы обязательных резервов бан-ков и определение размера ставки рефинансирования.

Денежное обращение подразделяется на два вида: наличное
и безналичное. В процентном соотношении налично-денежный оборот меньше, чем безналичный, и обслуживает в основном получение и расходование денежных доходов населения, а также часть платежей предприятий и организаций.

Наличный денежный оборот является непрерывным процессом
движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейских билетов, металлических монет.

Наличный денежный оборот в стране организуется государством в лице центральных (национальных) банков. В Российской Федера-ции субъектами, организующими данный вид денежного обраще-ния, являются Банк России, его территориальные учреждения, а также система расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наличный обо-рот начинается с указания Банка России РКЦ о переводе наличных денег из резервных фондов в оборотные кассы, из которых налич-ные деньги направляются в операционные кассы кредитных орга-низаций (банков). Частично деньги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном они выдаются юридиче-ским и физическим лицам.

В соответствии с законодательством деятельность по организа-ции и управлению наличным денежным обращением осуществляет-ся в централизованном порядке Центральным банком Российской Федерации.

Любое государство, в том числе и Российская Федерация, заинтересованы в сокращении объема наличного денежного обращения и в расширении безналичных форм расчетов.

Безналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организа-ции и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кре-дитной организации либо в иной форме, при которой наличные денеж-ные знаки как средство платежа отсутствуют. В соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ Банк России ус-танавливает предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, расчеты на сумму, превышающую установленную, должны производиться только в безналичном порядке.

Современный безналичный оборот в Российской Федерации организован в соответствии со следующими принципами: 1) предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках; 2) основная часть безналичных рас-четов должна осуществляться через банк; 3) требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), или после этого; 4) оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица; 5) формы безналичных расчетов платежей выбираются организацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями зако-нодательства.

Правовой основой денежного обращения выступают нормы Конституции Российской Федерации, Федеральные законы «О Цен-тральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г. с после-дующими изменениями и дополнениями, Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г., иные за-коны, нормативные акты Президента и Правительства Российской Федерации, а также подзаконные акты Центрального банка Россий-ской Федерации. В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции РФ к компетенции Российской Федерации отнесено «установление пра-вовых основ единого рынка; денежная эмиссия», а в ст. 106 Консти-туции закреплено, что «обязательному рассмотрению в Совете Феде-рации подлежат принятые Государственной Думой федеральные за-коны по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенно-го регулирования, денежной эмиссии».

В процессе осуществления и регулирования денежного обраще-ния возникают различные общественные отношения, регулируемые нормами нескольких отраслей права, в том числе конституционного, административного, гражданского, уголовного и финансового. Нор-мами финансового права регулируются отношения, складывающиеся в процессе организации наличного и безналичного денежного обра-щения, в том числе при проведении денежных реформ, деномина-ций, эмиссий, при организации расчетов, в частности установления обязательного порядка хранения средств юридических лиц на счетах в банках, ограничения наличных форм расчетов между организация-ми, определения порядка ведения кассовых операций. Названные отношения могут складываться между Центральным банком и кре-дитными организациями; между кредитными организациями; между кредитными организациями и их клиентами; между юридическими и физическими лицами; между кредитными организациями и иными институтами финансовой системы; между институтами финансовой системы и организациями и физическими лицами.

Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких методов, как денежная реформа, деноминация и эмиссия.

Денежная реформа -- полное или частичное преобразование денеж-ной системы с целью стабилизации и укрепления денежного обраще-ния. Мировая практика свидетельствует, что денежная реформа достигает названных целей только в том случае, если она проводит-ся в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране.

Деноминация в отличие от денежной реформы является техниче-ской операцией, выражающейся в замене старых денег новыми с при-равниванием одной денежной единицы в новых знаках к большему, коли-честву рублей в старых знаках. В процессе осуществления деномина-ции не затрагиваются экономические основы государства, а проис-ходит сокращение денежной массы, находящейся в обращении, а также лишь изменяется масштаб цен. Деноминация может прово-диться как отдельно, так и одновременно с денежной реформой.

В нашей стране в советский период было проведено две денеж-ные реформы: 1922--1924гг. и 1947г.

Первая денежная реформа была вызвана необходимостью созда-ния твердой национальной валюты и проводилась в несколько эта-пов, включавших в себя ряд деноминаций. Успех данной реформы во многом был обусловлен кардинальными экономическими преоб-разованиями, начатыми в стране в тот период, в результате которых уже к концу 1924 г. было резко сокращено наличное денежное об-ращение, введена твердая национальная валюта, обеспеченная зо-лотом и другими драгоценными металлами, что позволило ей стать конвертируемой валютой.

Проведение денежной реформы 1947 г. было обусловлено разбалансированностью денежной системы во время Великой Отечест-венной войны, а также тем, что в обращении находилось большое количество наличных обесцененных, а также фальшивых денежных средств, заброшенных на оккупированные территории немецкими войсками.

Данная реформа проводилась одним разовым актом, в ходе ко-торого отменялась карточная система на продукты питания первой необходимости, устанавливались новые цены на продукцию, а так-же вводились новые денежные знаки. Старые деньги обменивались на новые в соотношении 10:1, вклады в сберкассах до 3 тыс. руб. переоценке не подлежали, вклады от 3 до 10 тыс. руб. пересчитыва-лись по курсу 3:2, свыше 10 тыс. -- 2:1 Грачева Е. Ю., Толстопятенко Г. П. Финансовое право. ООО «ТК Велби», г. Москва, Хлебников пер., 2003 г..

В 1961 г. в стране была проведена деноминация как самостоя-тельная денежная операция, денежные знаки обменивались в соот-ношении 1:10 одновременно с изменением масштаба цен. Послед-няя деноминация была проведена в 1998 г., при этом номинал де-нежных знаков и система цен сокращались пропорционально в ты-сячу раз.

Целью регулирования денежного обращения в стране является создание стабильно функционирующей денежной системы, кото-рая, в свою очередь, создает необходимые предпосылки для эффек-тивного развития экономики.

2. Денежная система и эмиссионное право Российской Федерации

Под денежной системой государства понимается законодательно закрепленное устройство денежного обращения, включающее взаимодействие образующих ее элементов. Первые денежные системы начали формироваться в XVI--XVII вв. в условиях становления централизованных государств и их национальных товарных и фи-нансовых рынков.

В зависимости от вида денег различают два типа денежных систем: системы металлического обращения и сис-темы бумажно-кредитного обращения. Если первый тип был ха-рактерен для начальных этапов развития денежных систем, то в настоящее время в различных государствах установился второй тип денежных систем.

В результате правового регулирования денежного обращения в Российской Федерации создана денежная система, включающая следующие элементы: 1) официальную денежную единицу (рубль, со-стоящий из ста копеек); 2) эмиссию наличных денег; 3)организацию наличного денежного обращения.

Первым элементом денежной системы является валюта Россий-ской Федерации. В соответствии с Федеральным законом о Цен-тральном банке официальной денежной единицей (валютой) Россий-ской Федерации является рубль, состоящий из ста копеек. В Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» данное по-нятие несколько уточнено, и понятием «валюта Российской Феде-рации» охватываются: 1) находящиеся в обращении, а также изъя-тые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Центрального банка РФ и монеты; 2) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных организациях в Рос-сийской Федерации; 3) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных организациях за пределами РФ на основании соглаше-ния, заключенного Правительством РФ и ЦБ РФ с соответствую-щими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты РФ в качестве законного платежного средства.

Введение на территории страны других денежных единиц и вы-пуск денежных суррогатов запрещаются.

С 1990 г. официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается. Такое положение характерно для большинства стран мира. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется Центральным банком. Валюта Рос-сийской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незакон-ное изготовление преследуются по закону.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей терри-тории страны.

Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.

При обмене банкнот и монет на денежные знаки срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но и не превышает пяти лет. Банк России вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых принимает Совет директоров Центрального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой инфор-мации.

Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Банк Рос-сии обязан предварительно информировать Правительство страны.

Вторым элементом денежной системы является осуществление эмиссии наличных денег. Эмиссионная система представляет собой установленный законодательством порядок эмиссии и обращения денег. Существует ряд общих черт в проведении эмиссии в различ-ных странах, в том числе выпуск банкнот возлагается на главный банк страны (центральные, национальные банки, в США -- Цен-тральная резервная система), а казначейских билетов и монет -- на казначейства.

Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпуска-ются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмис-сии денег, под которой понимается выпуск денег в оборот, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия наличных и безналичных денег. В условиях рыночной эко-номики эмиссию наличных денег осуществляют центральные бан-ки, а эмиссию безналичных денег -- коммерческие банки, что регу-лируется также центральным банком страны.

Контроль за объемом денежной массы осуществляет Банк Рос-сии. Количество денег в обращении определяется как сумма налич-ных денег и банковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежной массы. Задача Центрального банка РФ заключается в ограничении или расширении возможности бан-ков эмитировать кредитные деньги. Для этого Банк России уста-навливает систему обязательных резервов банков, предусматриваю-щую депонирование кредитными организациями в Банке России определенной части привлеченных ими денежных средств. Обязательные резервы -- один из инструментов осуществления денежно-кредитной политики Центробанком. Изменяя норматив резер-вирования, ЦБ РФ поддерживает на определенном уровне объем денежной массы, находящейся в обращении в стране. Чем меньше сумма обязательных резервов, тем большее количество денег может создать банковская система.

Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обра-щение, при котором, как уже отмечалось, увеличивается общая масса наличных денег. На основе кассовых оборотов банков и со-ставляемой аналитической отчетности Банк России прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только Банк Рос-сии, но и его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти деньги не относятся к находящимся в обращении, поскольку не со-вершают движения, не накапливаются, не служат средством плате-жа и являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступа-ют и из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся в постоянном движении, в обращении.

Если сумма поступлений наличных денег на счете банков пре-вышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изыма-ются из обращения и переходят в резервный фонд. При, потребно-сти банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета банка в пределе его свободного резерва РКЦ выдает требуемую сумму наличности, перемещая ее из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ с разрешения Центрального банка. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений по сети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, а где - их изъятие.

В соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ, в целях организации наличного денежного обращения на терри-тории страны на Банк России возлагаются следующие функции:

- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

- установление правил хранения, перевозки и инкассации на-личных денег для кредитных организаций;

- установление признаков платежеспособности денежных зна-ков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения}

- определение порядка ведения кассовых операций для кредит-ных организаций.

3. Сущность и функции денег

Развитие товарного обмена происходило путем последовательной смены следующих форм стоимо-сти товаров:

- простая, или случайная, форма стоимости со-ответствовала ранней ступени обмена между об-щинами, когда он имел случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре;

- полная, или развернутая, форма стоимости связана с развитием обмена, вызванного пер-вым крупным общественным разделением тру-да с выделением сообществ земледельцев и скотоводов. В связи с этим в обмен включа-ются многочисленные предметы общественно-го труда, а каждый товар, который находится в относительной форме стоимости, сопостав-ляется с множеством других товаров-эквива-лентов;

- всеобщая форма стоимости. Дальнейшее раз-витие товарного производства и обмена привело к выделению из товарного мира отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена. Особенность этой формы стоимости заключается в том, что роль всеобщего эквивалента еще не закрепилась за каким-то одним товаром, и в разное время ее попеременно выполняли различные товары (соль, меха, скот и пр.);

- денежная форма стоимости характеризуется выделением в результате дальнейшего обмена на роль всеобщего эквивалента одного товара. Такая роль с развитием обмена и созданием мирового рынка закрепилась за благородными металлами -- золотом и серебром. Выделение этих товаров произошло в силу их естествен-ных природных особенностей (качественная од-нородность, количественная делимость, способ-ность неизменно сохранять свои свойства, вы-сокая концентрация стоимости по причине сложности его добычи и переработки). С этого момента из товарного мира выделился особый товар, в дальнейшем ставший всеобщим экви-валентом, этот товар -- деньги. Таким образом, сущность денег заключается в том, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого соединилась общественная функция всеобщего эквивалента.

Сущность денег выражается в единстве трех свойств:

- деньги непосредственно обеспечивают неогра-ниченный обмен на любой товар;

- деньги выражают меновую стоимость товаров. С помощью денег определяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребитель-ские стоимости;

- деньги выступают материализацией всеобще-го рабочего времени, заключенного в товаре.

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег.

Деньги выполняют следующие пять функций: мера стоимости, средство обращения, средство пла-тежа, средство накопления и сбережения, мировые деньги.

1. Функция денег как меры стоимости. Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Все товары выступают продукта-ми общественно необходимого труда, поэтому действительные деньги (серебро и золото), обладающие стоимостью, могут стать мерой их стоимости.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, назы-вается ценой. Она определяется общественно необ-ходимыми затратами труда на его производство и реализацию. В основе цен и их движения -- закон стоимости. Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары она зависит от стоимости товара и стоимости денег. При функционировании действительных денег цена на товары прямо пропорциональна стоимости этих то-варов и обратно пропорциональна стоимости денег. В связи с несоответствием спроса и предложения на рынке цена товара неизбежно отклоняется от его стоимости. По таким отклонениям цен (вверх и вниз) от стоимости товаропроизводителя определяют, каких товаров произведено недостаточно, а каких -- в избытке.

При золотом стандарте цена зависит от стоимости товара, поскольку стоимость обмена денег на золото остается относительно постоянной. При бумажно-де-нежной и банкнотной системах цены на товары вы-ражаются в знаках стоимости, не обладающих собст-венной стоимостью, поэтому они не могут точно от-ражать ценность товаров. Отсюда вытекают разли-чия в ценах одного и того же товара, что затрудняет принятие товаропроизводителем правильных рацио-нальных решений о производстве товаров.

Количественная оценка стоимости товара в день-гах, т.е. цена товара, обеспечивает возможность со-измерения не только продуктов общественного тру-да, но и части одного и того же денежного товара -- серебра или золота. Для сравнения цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу, т.е. выразить их в одинаковых денеж-ных единицах. Масштабом цен при металлическом обращении называется весовое количество денеж-ного металла, принятое в данной стране за денеж-ную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.

Между деньгами как мерой стоимости и деньга-ми как масштабом цен имеются существенные раз-личия. Деньги как мера стоимости относятся ко всем остальным товарам, возникают стихийно, изменя-ются в зависимости от количества общественного труда, затраченного на производство денежного то-вара. Деньги как масштаб цен устанавливаются го-сударством и выступают как фиксированное весо-вое количество металла, изменяющееся со стоимостью этого металла. Первоначально весовое содержание денежной единицы совпадало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных единиц. Так, английский фунт стерлингов в прошлом действительно весил фунт серебра. В ходе исторического развития масштаб цен обособился от весового содержания денежной единицы.

При золотом обращении масштаб цен предпола-гал установление денежной единицы, приравненной к определенному количеству золота. В XX в. на-блюдается снижение покупательной способности денег, что выразилось в уменьшении количества золота в денежной единице.

Ямайская валютная система, введенная в 1976-- 1978 гг., отменила официальную цену золота и зо-лотое содержание денежных единиц стран -- участ-ниц Международного валютного фонда (МВФ). Ныне официальный масштаб цен этих стран складывает-ся стихийно в процессе рыночного обмена путем со-измерения стоимости товаров посредством цены. В России также с 1992 г. официальное соотношение рубля и золота не предусмотрено. В современных условиях произошел процесс демонетизации золо-та, т.е. утрата им функций денег, в том числе и функции меры стоимости. Золото вытеснено из внут-реннего и внешнего оборота неразменными кредит-ными деньгами.

Деньги обслуживают не просто обмен товаров, а обмен производительного, товарного, финансового капитала, выступая как денежный капитал. Совре-менные деньги становятся денежным капиталом в результате участия их в кругообороте промышлен-ного капитала, в процессе функционирования кото-рого создается добавочная стоимость (прирост капитала). Денежный капитал, с одной стороны, обеспечивает производство товаров, а с другой -- со-здает условия для реализации товарного капитала, включающего прирост.

Товарный капитал, созданный на предприятии, получил общественное признание не в сфере обмена на рынке путем приравнивания товара к деньгам, а непосредственно в самом производстве. Заключен-ный в товаре общественно необходимый труд опре-деляется в производстве через соизмерение товаров друг с другом до момента их реализации. Отсюда следует, что функция меры стоимости кредитных денег находит выражение прежде всего непосред-ственно в производстве до рынка.

Цена товара, определяемая общественно необхо-димыми затратами труда на его производство и об-ращение, устанавливалась при золотом обращении на рынке в соответствии с требованиями закона сто-имости. В условиях развитых рыночных отноше-ний она формируется в процессе производства с по-мощью приравнивания товаров друг к другу. На рынке цена товара подвергается некоторой моди-фикации в результате сохранения действия закона стоимости.

Таким образом, при современных кредитных день-гах, не разменных на золото, цена товара находит свое выражение не в одном специфическом денежном товаре, а во всех других товарах, напоми-ная развернутую форму стоимости.

2. Функция денег как средства обращения. В отличие от первой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присут-ствовать реально. Товарное обращение включает: продажу товара, т.е. превращение его в деньги, и покупку товара, т.е. превращение денег в товары. В этом процессе деньги играют роль посредника в процессе обмена.

Возникновение денег как средства обращения усиливает противоречия процесса обмена. При пря-мом товарообмене (товар на товар) купля и продажа совпадали, и разрыва между ними не было. Товар-ное же обращение предполагает два самостоятель-ных акта: куплю товара и его продажу, разделенных во времени и пространстве. Это создает объектив-ную возможность нарушения обмена и, в конечном счете, кризисную ситуацию.

К особенностям денег как средства обращения следует отнести прежде всего реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия в обмене. В связи с этим функцию средства обраще-ния могут выполнять неполноценные деньги -- бу-мажные и кредитные. В настоящее время господ-ствующее положение заняли кредитные деньги.

3. Функция денег как средства платежа. В силу определенных обстоятельств товары не всегда про-даются за наличные деньги. Причины: неодинаковая продолжительность периодов производства и обра-щения различных товаров, а также сезонный харак-тер производства и сбыта ряда товаров, что создает нехватку дополнительных средств у хозяйствующе-го субъекта. В результате возникает необходимость купли-продажи товара с рассрочкой платежа, т.е. в кредит. Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую форму движения: Т -- О, а через заранее установленный срок: О -- Д (где О -- долго-вое обязательство). При таком обмене нет встречно-го движения денег и товара, погашение долгового обязательства является завершающим звеном в про-цессе купли-продажи. Разрыв между товаром и день-гами во времени создает опасность неплатежа дол-жника кредитору.

В условиях развитого товарного хозяйства день-ги в функции средства платежа связывают между собой множество товаровладельцев, каждый из ко-торых покупает товары в кредит. В результате раз-рыв в одном из звеньев платежной цепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обяза-тельств и возникновению массовых банкротств то-варовладельцев.

Решению ускорения платежей между предприятиями может способствовать расширение использования таких видов кредитных денег, как банковские векселя, электронные деньги и возникшие на их основе пластиковые карточки.

4. Функция денег как средства накопления и сбережения. Деньги, являясь всеобщим эквивален-том, т.е. обеспечивая его владельцу получение лю-бого товара, становятся всеобщим воплощением об-щественного богатства. Поэтому у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению. Для образования сокровищ деньги извлекаются из обра-щения, т.е. акт продажа-купля прерывается. Одна-ко простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного дохода не приносят.

В отличие от предыдущих двух функций деньги как средство накопления и сбережения должны об-ладать способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период и обязательно быть реаль-ными.

При металлическом обращении эта функция вы-полняла экономическую роль стихийного регулято-ра денежного оборота: лишние деньги уходили в сокровище, недостаток денег пополнялся за счет сокровища.

По мере развития товарного производства значе-ние функции как средства накопления и сбереже-ния возрастало. Без накопления и сбережений ста-новилось невозможным осуществлять воспроиз-водство. В отличие от простого товарного производ-ства, когда деньги накапливались в виде «мертвого сокровища», в условиях свободных рыночных от-ношений предпринимателю невыгодно хранить деньги, их пускают в оборот для получения прибы-ли. Кроме того, аккумуляция временно свободных средств -- необходимое условие кругооборота капи-тала. Именно создание денежных резервов на пред-приятии обеспечивает сглаживание возникающих нарушений у отдельного хозяйствующего субъекта, а резервы в масштабе страны -- диспропорций в народном хозяйстве.

Золотое обращение требовало накопления цент-ральными (эмиссионными) банками золотого запа-са, который использовался для пополнения внут-реннего обращения, размена знаков стоимости на золото, международных платежей. Это назначение золотого запаса в настоящее время отпало в связи с изъятием золота из обращения. Однако золото продолжает играть роль сокровища, сосредотачиваясь в резервах центральных банков, казне государства, правительственных валютных органах. Величина золотого резерва свидетельствует о богатстве стра-ны и обеспечивает доверие резидентов и иностран-цев к национальной денежной единице. Золотой запас некоторых стран мира представлен в приложении.

Отдельные граждане также накапливают золото в форме слитков, монет, украшений (тезаврация золота), покупая его на рынке в обмен на свою на-циональную денежную единицу. Цель такого накоп-ления в условиях господства знаков стоимости -- обезопасить себя от обесценивания денег. Основная масса членов общества при отсутствии золотого об-ращения накапливает и сберегает кредитные деньги, которые являются бумажными символами, и не создают реального богатства для владельцев. Хозяй-ствующие субъекты сосредотачивают краткосрочный капитал в кредитных учреждениях, а долгосрочный капитал -- с помощью ценных бумаг, получая при этом доход.

Важное значение этой функции -- стихийно ре-гулировать денежное обращение при господстве зна-ков стоимости -- утрачено: теперь кредитные день-ги не могут эластично расширять или уменьшать количество необходимых для обращения денег, как это было при золотых деньгах.

5. Функция мировых денег. Внешнеторговые свя-зи, международные займы, оказание услуг внешне-му партнеру вызвали появление мировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства. Мировые деньги в качестве международного средства выступают при расчетах по международным балансам: если платежи данной страны за определенный пе-риод превышают ее денежные поступления от дру-гих стран, то деньги представляют собой средство платежа.

Международным покупательным средством миро-вые деньги служат при нарушении равновесия обме-на товарами и услугами между странами, тогда их оплата производится наличными деньгами. Как все-общее воплощение общественного богатства мировые деньги используются при предоставлении займа или субсидий одной страной другой либо при выплате репараций победившей стране с побежденной. В этом случае происходит перемещение части богатства од-ного государства в другое посредством денег.

3.1. Виды денег

Деньги в своем развитии выступали в двух ви-дах: действительные деньги и знаки стоимости (за-местители действительных денег).

Действительные деньги -- деньги, у которых но-минальная стоимость (обозначенная на них сто-имость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Ме-таллические деньги (медные, серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, затем весо-вые. Монета более позднего развития денежного об-ращения имела установленные законом отличитель-ные признаки (внешний вид, весовое содержание).

Для действительных денег характерна устойчи-вость, что обеспечивалось свободным разменом зна-ков стоимости на золотые монеты, свободной чекан-кой золотых монет при определенном и неизмен-ном золотом содержании денежной единицы, сво-бодным перемещением золота между странами. Бла-годаря своей устойчивости действительные деньги беспрепятственно выполняли все пять функций.

Золотое обращение просуществовало в мире от-носительно недолго -- до первой мировой войны, когда воюющие страны для покрытия своих расхо-дов осуществляли эмиссию знаков стоимости. По-степенно золото исчезло из обращения.

Заместители действительных денег (знаки сто-имости) -- деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производ-ство общественного труда. К ним относятся:

- металлические знаки стоимости -- мелкая мо-нета, изготовленная из дешевых металлов, на-пример меди, алюминия;

- бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило, из бумаги. Различают бумажные и кредитные деньги.

Появление знаков стоимости было вызвано объек-тивной необходимостью:

- золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах;

- золотые деньги высокой портативности не мог-ли обслуживать мелкий по стоимости оборот;

- золотое обращение не обладало в силу объектив-ности экономической эластичностью, т.е. спо-собностью быстро расширяться и сжиматься;

- золотой стандарт в целом не стимулировал производство и товарооборот.

Бумажные деньги -- представители действитель-ных денег. Исторически они появились как замес-тители ранее находившихся в обращении золотых и серебряных монет. Объективная возможность обращения этих денег обусловлена особенностями функции денег как средства обращения, когда деньги являлись мимолетным посредником товаров. Впервые бумажные деньги (ассигнации) появились в России в 1769 г. По сравнению с золотыми такие деньги создавали товаровладельцам определенные преимущества (легче хранить, удобны при расчетах за мелкие партии).

Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство. Разность между номинальной стоимо-стью выпущенных денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу, печатание) образует эмиссион-ный доход казны, являющийся существенным эле-ментом государственных поступлений. На началь-ном этапе бумажные деньги выпускались государ-ством наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение обменивались на них. Однако появление, а затем и рост дефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, размер которой зависел от потребности государства в финансовых ресурсах.

Бумажные деньги выполняют лишь две функции: средство обращения и средство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает возможность им уйти из обращения. Государство, постоянно испытывающее недостаток средств, увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного и платежного оборота. Экономическая природа бумажных денег исключа-ет возможность устойчивости бумажно-денежного обращения, так как выпуск их не регулируется по-требностями товарооборота и механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обра-щения отсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в обращении независимо от товарообо-рота, переполняют каналы обращения и обесцениваются. Причины обесценения: избыточный выпуск бумажных денег государством, упадок доверия к эмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.

Итак, сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают знаками стоимости, выпус-каемыми государством для покрытия бюджетного дефицита. Обычно они не разменны на золото и на-делены государством принудительным курсом.

Кредитные деньги возникают с развитием товар-ного производства, когда купля-продажа осуществ-ляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появле-ние связано с функцией денег как средства плате-жа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установлен-ный срок действительными деньгами. Изначально экономическое значение этих денег -- сделать де-нежный оборот эластичным, способным отражать потребности товарооборота в наличных деньгах; экономить действительные деньги; способствовать развитию безналичного оборота.

В ус-ловиях господства капитала кредитные деньги вы-ражают не взаимосвязь между товарами на рынке, как было раньше (Т - Д - Т), а отношение денеж-ного капитала (Д - Т - Д), поэтому денежный ка-питал выступает в форме кредитных денег.

Кредитные деньги прошли следующий путь раз-вития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель -- письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. В настоя-щее время в обращении находятся и казначейские векселя, выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва, дружеские векселя, выписанные одним лицом на другое с це-лью учета их в банке, бронзовые векселя, не имею-щие товарного покрытия.

Вексель характеризуется следующими особенно-стями:

- абстрактностью, т.е. отсутствием на докумен-те информации о виде сделки;

- бесспорностью, означающей обязательную оп-лату векселя;

- обращаемостью, т.е. передачей векселя как платежного средства другим кредиторам, что создает возможность взаимного зачета вексель-ных обязательств. Платежная гарантия еще бо-лее возрастает при акцепте (согласии) векселя банком (акцептованный вексель).

Вексель имеет определенные границы обращения:

- функционирует между лицами, хорошо инфор-мированными о платежеспособности друг дру-га и осуществляющими торгово-экономические отношения;

- обслуживает преимущественно оптовую тор-говлю;

- погашается между участниками вексельного обращения наличными деньгами.

В СССР векселя применялись во внутреннем об-ращении в 1922-1930 гг. Принятие постановления Правительства РСФСР (24 июня 1991 г.) «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» возродило вексельное обращение в стране. Оно имеет большое народнохо-зяйственное значение, поскольку позволяет смяг-чить платежный кризис, ускорить вовлечение в хозяйственный оборот готовой продукции с ограни-ченным спросом, реализовать излишние товарно-материальные ценности.

В России в разных сферах действуют коммерчес-кий, банковский, казначейский векселя и др. его виды.

Коммерческий вексель выдается под залог това-ра. Банковский вексель выдается банком-эмитентом при наличии определенной суммы клиента на депо-зите. В отличие от коммерческого банковский век-сель в своем российском варианте имеет депозит-ную форму. Это, по существу, простой вексель, так как выписывается клиентом банка своему постав-щику в оплату за товары, но может быть индосси-рован третьему лицу. Банковский вексель дает пред-приятию новое платежное средство, гарантирован-ное банком. Кроме получения дохода по депозиту, на основе которого банком выдается вексель, пред-приятие получает возможность расчета со своими партнерами.

Банкнота -- кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. Впер-вые банкноты были выпущены в конце XVII в. на основе переучета частных коммерческих векселей.

Первоначально банкнота имела двойное обеспече-ние: коммерческую гарантию, поскольку выпуска-лась на базе коммерческих векселей, связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, обеспечившую ее обмен на золото Такие банкноты назывались «классическими», имели высокую устойчивость и надежность. Центральный банк располагал золотым запасом для обмена, что исключало обесценение банкноты.

Банкнота представляет со-бой бессрочное долговое обязательство и обеспечива-ется общественной гарантией центрального банка.

Современная банкнота потеряла, по существу, обе гарантии: не все векселя, переучитываемые цент-ральным банком, обеспечены товарами, и отсутству-ет обмен банкнот на золото. Ныне банкнота посту-пает в обращение путем банковского кредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческие банки, обмена иностранной ва-люты на банкноты данной страны.

В настоящее время центральные банки стран выпускают банкноты строго определенного досто-инства. По существу, они являются национальны-ми деньгами на всей территории государства. Мате-риальное обеспечение в виде товаров или золота от-сутствует.

В Российской Федерации эмитентом банкнот яв-ляется Центральный банк России (Банк России), осуществляющий свою деятельность в соответствии с Федеральным законом о Центральном банке РФ от 26 апреля 1995 г.

Чек -- денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держате-лю чека указанной суммы. Чековому обращению предшествует договор между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средств или предоставленного кре-дита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оттачивает. В чековом обращении участвуют: чекодатель (владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и платель-щик по чеку (кредитное учреждение).

Впервые чеки появились в обращении в XVI -- XVII вв. в Великобритании и Голландии одновре-менно. С развитием кредитной системы они полу-чили широкое распространение. Различают три ос-новных вида чеков:

- именной -- на определенное лицо без права передачи;

- предъявительский -- без указания получателя;

- ордерный -- на определенное лицо, но с пра-вом передачи посредством индоссамента на обороте документа.

Во внутреннем обороте чеки используются для получения наличных денег в кредитном учрежде-нии, как средства платежа и обращения, а также в качестве инструмента безналичных расчетов, осу-ществляемых посредством перечислений по счетам в кредитных учреждениях и зачета взаимных требований.

При расчетах между разными банками чеки учитываются расчетной палатой. В международных расчетах также используются банковские чеки для осуществле-ния коммерческих платежей, но в основном при платежах неторгового характера.

В соответствии с Положением о чеках, утверж-денным в 1929 г., в СССР действовали два вида че-ков: расчетные и денежные.

Денежные чеки служат для получения предприя-тиями и организациями наличных денег в кассе коммерческого банка.

Расчетные чеки -- это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чеко-дателя на счет чекодержателя.

С 1 марта 1992 г. Постановлением ВС России принято «Положение о чеках», которое определило порядок чекового обращения в стране. В настоящее время в России создан «Чековый синдикат», объе-диняющий крупнейшие коммерческие банки. Кли-ент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вносит вклад, на сумму которого открывается счет, и получает чековую книжку. В пределах депозита выписываются чеки.

Научно-технический прогресс и разви-тие электронно-вычислительной техники обеспечи-ли создание в передовых зарубежных странах автоматизированных электронных установок для обработки чеков и ведения текущих счетов. Элект-ронные устройства и система связи для осуществ-ления кредитных и платежных операций (зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием счетов) посредством передачи электронных сигна-лов без участия бумажных носителей способство-вали возникновению электронных денег. С их помощью происходит подавляющая часть межбанков-ских операций.

Внедрение ЭВМ в кредитных учреждениях созда-ло условия для замены чеков кредитными карточ-ками. Это, по существу, не деньги, а средство получения краткосрочной ссуды в кредитном учрежде-нии. Выпускаются они кредитными учреждениями на базе счета клиента в форме пластиковой карточ-ки с нанесенной на ней встроенной микросхемой. Наиболее распространены банковские карточки, торговые карточки, карточки для приобретения бензина, карточки для оплаты развлекательных мероприятий.

4. Понятие денежного обращения

Денежное обращение -- это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее товарный оборот в стране.

Деньги из наличного оборота постоянно переходят в безналичный, и наоборот. Налично-де-нежное обращение и безналичное обращение денег образуют единый денежный оборот страны, в кото-ром циркулируют единые деньги или деньги, име-ющие единое наименование.

Количество денег в обращении. Масса денег в обращении определяется рядом факторов:

1. Ценами товаров. Деньги представляют реаль-но ту сумму золота, которая идеально выражена в сумме цен товаров, или просто сумму цен товаров. Предположим, что масса товаров постоянна, тогда количество денежной массы будет изменяться только благодаря колебанию цен. Таким образом, повыше-ние цен на основные товары (например, энергоно-сители) повлечет за собой рост цен на все другие товары и, следовательно, необходимость увеличения денежной массы. Эта взаимосвязь показывает несо-стоятельность теории монетаризма, нашедшей при-менение в последнее десятилетие в России и потер-певшей крах. Регулирование (ограничение) денеж-ной массы не повлекло за собой снижения цен, а вызвало лишь нехватку денег в обращении.

2. Стоимостью золота (курсом доллара), так как при неизменной стоимости товаров их цены из-меняются с изменением стоимости золота (курса дол-лара).

3. Массой обращающихся товаров. При посто-янных ценах количество денег должно увеличиться в обороте при росте производства (товарной массы).

4. Числом оборотов одноименных денежных еди-ниц. Это фактор обратного действия: если число оборо-тов растет, то масса денег уменьшается, и наоборот.

Таким образом, масса денег в обращении опреде-ляется по следующей формуле:

Масса денег = Сумма цен товаров/Число оборо-тов одноименных денежных единиц.

Анализируя эту формулу, можно составлять раз-личные комбинации ее частей и изучать их влия-ние на денежную массу в стране:

1. Цены неизменны, масса обращающихся това-ров растет или уменьшается быстрота обращения денег либо эти факторы действуют совместно. Вы-вод: масса денежных средств в обращении может расти, и наоборот.

2. Цены повышаются повсеместно, масса обра-щающихся товаров уменьшается в той пропорции, в которой растет цена, или быстрота обращения де-нег увеличивается пропорционально росту цен, но при этом масса обращающихся товаров постоянна, т.е. масса средств обращения остается неизменной.