Развитие новых электронных денежных систем в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические и методологические аспекты денежной системы

1.1 Методологические основы исследования денежной системы как особого фундаментального элемента общественной системы

1.2 Дискуссионные вопросы категориальной характеристики современных денег и денежной системы

2. Электронные деньги в финансовом секторе

2.1 Электронные платежные системы России

2.2 Электронные деньги, как новая возможность для розничного финансового сектора

2.3 Электронные деньги - резонанс в розничном финансовом секторе

3. Развитие новых электронных денежных систем в России

3.1 Тенденции развития интернет-платежных систем в России: ИПС-банкинг

3.2 Направления совершенствования развитие новых электронных денежных систем в России

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы исследования. Внедрение инноваций во все сферы деятельности экономических субъектов, переход экономики на инновационный путь развития стали одними из приоритетов государственной политики, влияющих на экономический рост, развитие и структурные сдвиги в экономике, а также важнейшим инструментом, поддерживающим конкурентоспособность национальной экономики, в том числе и банковского сектора.

Банковская система является ключевым провайдером и источником финансовых ресурсов дифференцированной срочности, что определило необходимость выявления специфических особенностей финансовых инноваций в банковском секторе экономики, разработки классификации финансовых инноваций, определения видовой структуры институциональной среды финансовых инноваций в банковском секторе России, систематизации инновационных рисков, а также разработки и внедрения в практику инновационных продуктов, услуг и технологий, и формирования комплекса мер в направлении развития инновационной деятельности коммерческих банков в России, оценки их эффективности в целях совершенствования национальной платежной системы государства. Данные меры позволят банкам оптимально распределять свои ресурсы, сократить издержки, улучшить качество предоставляемых услуг, освоить новые каналы доставки банковского продукта до потребителя, тем самым обеспечить рост конкурентных позиций банка на финансовом рынке.

В качестве одного из направлений деятельности регулирующих органов по решению узловых проблем российской экономики в современных условиях является формирование модели финансового сектора, адекватной потребностям модернизации национальной экономики, рассматриваемой как системная модернизация. В частности, в «Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года» (далее - Концепция) отмечается, что в среднесрочной и долгосрочной перспективе целью развития российского финансового рынка и банковской системы является формирование «эффективной конкурентоспособной на мировом уровне финансовой системы способной обеспечить высокий уровень инвестиционной активности в экономике». Данное положение уточнено в «Прогнозе долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года», где развитие денежно-кредитной сферы рассматривается как важнейший фактор реализации Концепции как с точки зрения финансирования экономического роста, так и решения целого ряда социальных задач, обеспечивающих развитие по инновационному и форсированному сценариям.

В связи с этим представляется актуальной разработка концептуального и практического подходов к формированию государственных стратегических направлений модернизации российского финансового сектора, а в его структуре - монетарных процессов, соответствующих им программ развития, современной концепции влияния денежной системы на воспроизводственные процессы с учетом поставленной макроэкономической цели системной модернизации. Выявление нового качества взаимодействия национальной денежной системы с кредитной, финансовой, платежной системами с целью поиска оптимальных инструментов и методов монетарного регулирования российской экономики в условиях ее модернизации является сегодня актуальной научно-практической проблемой, что обусловило выбор темы исследования.

Степень разработанности темы исследования. Актуальные вопросы инноваций в целом и финансовых и банковских инноваций, в частности, исследовались в трудах отечественных и зарубежных ученых.

Разработчиками теории инноваций в банковском секторе стали И. Т. Балабанов, П. В. Семикова, Е. Г. Новоселова, О. И. Лаврушин, В. С. Викулов, А. И. Полищук и другие.

Целью исследования работы является анализ развития новых электронных денежных систем в России.

Для достижения указанной цели поставлены и решались в процессе исследования, следующие взаимосвязанные задачи теоретического характера:

– исследовать теоретические и методологические аспекты денежной системы;

– изучить электронные деньги в финансовом секторе;

– определить развитие новых электронных денежных систем в России.

Предметом исследования является система финансовых отношений, возникающих между экономическими субъектами в процессе осуществления деятельности в банковском секторе России.

Объектом исследования выступает развитие новых электронных денежных систем в деятельность коммерческих банков России.

Теоретической и методологической базой послужили концепции и положения, раскрывающиеся в трудах отечественных и зарубежных специалистов в области экономической теории, банковского дела, финансов, стратегического и инновационного менеджмента, инновационного развития экономики.

Информационно-эмпирическая база исследования основывается на официальных нормативно-правовых актах Российской Федерации, нормативно-правовых актах Министерства финансов Российской Федерации, статистических данных Федеральной службы государственной статистики, Организации экономического сотрудничества и развития и других национальных и международных финансовых организаций, статистических данных интернет-ресурсов ведущих научно-исследовательских центров России.

Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

1. Теоретические и методологические аспекты денежной системы

1.1 Методологические основы исследования денежной системы как особого фундаментального элемента общественной системы

Концепция развития национальной денежной системы, как и любая концепция в трактовке определенного способа понимания предмета исследования, руководящей идеи для его систематического освещения [7, с. 78] с целью последующей имплементации в законодательное пространство страны и принятия государственно-управленческих решений базируется на соответствующей методологии исследования. Денежная система является элементом макроэкономической системы, представление о развитии которой, направлениях ее регулирования, выбор концепции регулирования и оптимальных методов являются наиболее проблемными в связи с особой сложностью конституирования самого понятия «система» на макро- уровне. Не подлежит сомнению, что развитие любого общества происходит в рамках той или иной общественной системы, а системный анализ, системный подход к исследованию являются наиболее распространенными понятиями в общественной жизни и методами исследования в науке. В этом смысле понятие «системы» двойственно: с одной стороны, это объективная реальность, которую мы воспринимаем в ряду отношений с государством, хозяйствующими субъектами, другими людьми, а с другой стороны, отражение понятия «система» в категориях и научных исследованиях. На важность различия этих сторон указывает, в частности, один из основоположников современной теории систем Л. фон Берталанфи, ставя вопрос о возможностях и границах использования «системного» подхода в изучении отдельных объектов, в том числе общества [13, c.34].

Современная история свидетельствует о постепенном повышении роли системного знания в развитии общества. Резкий скачок в исследовании проблем, связанных с «системой», отмечается во второй половине ХХ в., особенно в 60-70 годы. Именно в этот период в науке, в частности в экономической, окончательно складывается представление об изучаемых объектах как определенных системах в рамках общей экономической системы, но при этом тогда же возникает проблема: для многих конструируемых объектов как сложнейших систем, цель оказывается более ясной, чем средства ее достижения. В макроэкономике, применительно к области государственного регулирования экономики, - это появление и развитие теории монетаризма, политики «рейганомики» и «тэтчеризма». При этом следует отметить, что применение именно системного подхода позволило в определенный период времени успешно решить проблему с точки зрения регулирования системы и достижения цели ее функционирования - обеспечение достаточного уровня устойчивости.

Сегодня разработка теории систем и системного подхода к исследованию в макроэкономике усложняется, во-первых, в связи с усложнением самой экономической системы, во-вторых, в связи с «нарастанием» современных знаний об особенностях функционирования отдельных элементов системы и их взаимодействии в условиях информационного общества, в-третьих, в связи с особенностями самого системного подхода, предполагающего высокий уровень обобщения реальности (абстракции). Вместе с тем, в исследованиях денежной системы наблюдается некоторое упрощенное представление о ней как элементе экономической системы. Современные подходы к определению денежной системы можно условно разделить на следующие группы [18, c. 56]:

– в большинстве случаев денежная система традиционно рассматривается как форма организации денежного обращения в стране, закрепленная законодательно, при этом денежная система ассоциируется, прежде всего, с оборотом денег в наличной и безналичной форме;

– под денежной системой понимается, прежде всего, денежно-кредитная система и анализируется, прежде всего, как объект регулирования со стороны денежных властей;

– денежная система рассматривается как особый фундаментальный элемент общественной системы в рамках системного воспроизводственного подхода к ее определению.

Следует заметить, что в основе первого подхода к раскрытию понятия денежной системы лежат работы именно советских экономистов, которые фундаментально рассматривали теорию денежной системы и ее элементов, применяя воспроизводственный подход к анализу, как экономических категорий, так и понятий и терминов, формирующихся на основе использования экономических категорий как совокупности определенных экономических отношений [119, c. 140].

Сегодня первый подход к определению национальной денежной системы чаще всего находит свое отражение в соответствующих законах. Это может быть закон о денежной системе страны или закон, регулирующий деятельность центрального банка этой страны как основного субъекта, определяющего экономические отношения в рамках денежной системы. Так, в соответствии с утратившим силу ФЗ «О денежной системе Российской Федерации» от 1992 года [2], основные положения которого практически полностью «перешли» в ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [4]. В соответствии с Главой VI указанного закона денежная система Российской Федерации включает в себя такие элементы, как официальная денежная единица организация денежного обращения и его регулирование, порядок эмиссии наличных денег. Закрепление данных элементов денежной системы в соответствующих законах необходимо с юридической точки зрения, поскольку важно «прописать» законодательно форму организации денежного обращения в стране. Но с точки зрения методологии исследования денежной системы как системы, этого явно недостаточно, поскольку в данном случае не раскрывается роль денежной системы в воспроизводстве всей экономической системы, иерархичность самой системы, т.е. ее организационные, функциональные, исторические аспекты, которые позволяют сформулировать основные признаки целостной системы.

Понятно, что в законе данные положения не прописываются, но результаты исследования данных основ функционирования денежной системы как элемента экономической системы должны найти свое отражение.

Как видим, с точки зрения первого (определенного нами выше) подхода денежная система ассоциируется, прежде всего, с денежным обращением, т.е. в нашем понимании с учетом содержания и структуры денежного оборота - с оборотом наличных денег. Данное определение денежной системы связано, прежде всего, с тем, что до настоящего времени не произошло окончательного осмысления такого экономического понятия, как «денежный оборот», более того, в современной экономической практике кредитных организаций и центральных банков, наряду с данным понятием употребляются понятия - платежный оборот, денежно-платежного оборот, расчетный оборот.

Некоторые авторы (например, Березина М.П.) считают, что «денежный оборот шире и включает в себя понятие «платежный оборот» [16, c. 33]. В издании «Финансово-кредитный словарь» платежный оборот рассматривается как составная часть денежного оборота, где функционируют деньги как средство платежа и используются для погашения обязательств.

Другие авторы отмечают, что «платежный оборот» шире. Косой М.А. в работе «Платежный оборот: исследование и рекомендации» отмечает: «…денежный оборот представляет собой часть «платежного оборота». Подобного мнения придерживался и Савинский Ю.П. В работе «Денежно-кредитное регулирование» он пишет: «Платежный оборот - это более широкое понятие. Он представляет собой не только постоянный процесс движения денежных знаков, но и движения других средств платежа» [7, c. 42]. С нашей точки зрения, под денежным оборотом следует понимать движение (кругооборот) денег, как в безналичной, так и в наличной форме, в процессе которого они выполняют функцию обращения и функцию платежа. Деньги, в основном, находятся в движении, а не в статичном состоянии.

Денежный оборот, таким образом, представляет собой форму существования денег. В целом денежный оборот классифицируется по форме функционирования денег: безналичный денежный оборот и налично-денежное обращение. Таким образом, категория денежное обращение уже по качественной характеристике входящих в него инструментов, чем денежный оборот. Считается, что обращаются только наличные деньги. Безналичные расчеты с помощью записей на счетах в банках (или в современной трактовке в соответствии с ФЗ «О национальной платежной системе» [6] - перевод денежных средств) требуют, чтобы каждая сделка была бы оформлена в виде специальной записи по счетам, причем эти записи «не обращаются».

Платежный оборот - процесс непрерывного движения денежных знаков, депозитных денег и всех средств (инструментов) платежа в сфере обращения. С нашей точки зрения, платежный оборот можно рассматривать как в узком, так и широком понимании. Платежный оборот в узком смысле - это часть денежного оборота, где наличные и безналичные деньги функционируют, выполняя функцию средства платежа, другими словами, это денежно-платежный оборот. Под платежным оборотом в широком смысле следует понимать не только движение денег, но и движение денежных суррогатов, в процессе которого они выступают как средство платежа.

Денежно-платежный оборот - это процесс движения или кругооборот денежных знаков в роли средства платежа, как в наличной, так и в безналичной форме, таким образом, денежно-платежный оборот представляет собой часть денежного оборота. Любой экономический субъект осуществляя денежные расчеты, с одной стороны, выступает как покупатель, а с другой стороны, как продавец, помимо того, он проводит расчеты с работниками, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет денежно-платежный оборот. Очевидно, что «платежный оборот» и «денежный оборот» близкие понятия, но они не совпадают.

Денежный оборот не совпадает с платежным оборотом на величину обращения наличных денег, т.е. налично-денежное обращение не входит в платежный оборот. Платежный оборот не совпадает с денежным на величину обращения инструментов денежного рынка, которые не входят в денежный оборот. Можно предположить, что дискуссия по поводу понятий: «денежный обо- рот» и «платежный оборот» возникла в результате того, что понятие «денежный оборот» начало формироваться в период, когда в обороте участвовали полноценные наличные деньги, и, соответственно, между платежным и денежным оборотом различий не было. Э.Я. Брегель в учебнике «Политическая экономия капитализма» давал определение денежному обращению как движению денег в сфере обращения, когда они выполняют две функции - деньги как средство обращения и деньги как средство платежа [16, c. 56]. При планово-административной экономике денежный оборот трактовался как совокупность всех платежей… в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами. В условиях перехода к рыночной экономике, денежный оборот стали определять как движение денег… в наличной и безналичной их формах, при обслуживании реализации товаров и нетоварных платежей и расчетов [12, c. 42].

Деньги находятся в постоянном движении, совершают непрерывное обращение и оборот, обслуживая процессы реализации товаров и услуг, накопление капитала, формирование сбережений, используются при платежах по нетоварным операциям (налоги, штрафы, пени), по финансовым операциям (кредитные сделки, операции с ценными бумагами), Данные процессы традиционно в экономике обслуживали наличные деньги, составляя налично-денежное обращение.

Сегодня все эти процессы в равной степени выполняют безналичные (депозитные и электронные) деньги. Таким образом, денежный оборот - это:

– не только движение денег в функции обращения и платежа в пространстве национальной и мировой экономики, но и постоянно повторяющийся процесс оборота, т.е. их кругооборот;

– не просто их техническое движение, а непосредственно проявление сущности денег в их движении;

– не только оборот собственно денег в общепринятом понимании законных платежных средств, но и оборот производных от денег ликвидных активов - денежных субститутов;

– не только оборот денег в современных условиях как эндогенных субстанций экономической системы, но и как ее экзогенных субстанций, обладающих определенной автономией и активностью по отношению ко всей экономической системе;

– роль денежного оборота в воспроизводственном процессе в общем виде заключается в поддержании на необходимом уровне слаженности хозяйственно- экономической системы при ее движении в пространстве и во времени [10, c. 52].

На организацию денежного оборота влияет множество всех потенциально возможных связей, доступных субъектам социально-экономических отношений. В свою очередь, эффективно организованный денежный оборот приводит к установлению оптимальным и эффективным способом связей (отношений) между экономическими субъектами.

Вместе с тем, денежный оборот влияет опосредованно на организованность хозяйственно-экономической системы. Организованность связана, прежде всего, со способностью системы наиболее экономичным способом перестраивать свою структуру с целью компенсации последствий внутренних и/или внешних воздействий (проблемных ситуаций).

Таким образом, роль денежного оборота в воспроизводственном процессе заключается в поддержании на необходимом уровне слаженности хозяйственно- экономической системы при ее движении в пространстве и во времени посредством влияния на уровень ее организованности. В свою очередь, организация и регулирование самого денежного оборота - это важнейшее направление государственного регулирования экономики, представляющее собой совокупность мероприятий, разработанных Банком России совместно с Правительством, в области организации денежных отношений в стране [12, c. 116].

Для регулирования денежного оборота необходимо наличие формальных институтов, устанавливающих правила и определяющих характер, методы и инструменты регулирования, а также меру ответственности за несоблюдение или нарушение установленных институциональных правил. Определяя денежный оборот как систему движения наличных и безналичных денег во внутреннем экономическом обороте при реализации товаров, услуг и нетоварных платежах, отметим, что понятие «денежная система» шире, чем форма организации денежного оборота, а в его составе - наличного денежного обращения.

Следует заметить, что форма организации денежного оборота законодательно закреплена не только в Главе VI. «Организация наличного денежного обращения» действующего ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Обеспечение стабильности оборота безналичных денег с правовой точки зрения прописано в Главах VII. «Денежно-кредитная политика» и ХП - «Обеспечение стабильности платежной системы» действующего ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В рамках рассматриваемого подхода денежная система ассоциируется, прежде всего, с оборотом собственно денег в наличной и безналичной форме в процессе выполнения ими платежных функций.

1.2 Дискуссионные вопросы категориальной характеристики современных денег и денежной системы

Конституирующей основой любой денежной системы являются деньги, как одна из наиболее сложных и дискуссионных на сегодняшний день экономических категорий, при этом роль денег в организации и функционировании экономической системы, обеспечении ее стабильности - фундаментальна.

Фундаментальность и значимость денег приводит к тому, что увеличение числа теорий происхождения денег, роли денег в экономике, их сущности и функций происходит с отмеченным выше усложнением взаимосвязей в экономической системе в виде экспоненциального роста, когда скорость роста количества концепций пропорциональна росту значения денег в экономике [17, c. 43].

Вместе с тем, это одновременно означает, что нет единого мнения в отношении сущностных, категориальных характеристик современных денег, более того, изменчивость их проявления, появление и развитие новых форм и видов денег еще больше затрудняют исследования в данной области.

Известно, что существуют два основных направления происхождения денег - эволюционное (деньги являются продуктом стихийного развития товарных отношений) и рационалистическое (государственно-правовое) (деньгами считается любой знак, способный выполнять функции денег). Рационалистическая концепция, на наш взгляд, позже легла в основу функционального подхода к определению денег, когда значимым для целей исследования становится не раскрытие сущности денег, а их количество и функции, которые они выполняют [11, с. 65].

Однако ни эволюционная, ни государственно-правовая концепции денег не могут объяснить появление новых видов денег, а также использование, например, «суррогатных» денег в экономике.

Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают «мимолетным посредником обмена», что объективно создает возможность появления суррогатных денег, и здесь возникает возможность замены суррогатами действительных денег.

При недостатке или даже при отсутствии официальных денег на начальных этапах развития товарно-денежного обращения, а также в случае невозможности или неспособности в полной мере выполнять свои функции в обороте могут использоваться самые разнообразные их заменители: ценные бумаги (например, вексель), иностранная валюта и иногда - талоны.

Суррогатные деньги, естественно, не являются законными платежными средствами, но субъекты экономических отношений могут быть готовы при определенных обстоятельствах принимать их в уплату долга в случае отсутствия законных платежных средств у плательщика или неспособности выполнения официальными деньгами своих функций в полной мере. Примеры суррогатных денег можно найти в современной российской действительности.

В условиях высокой инфляции середины 90-х годов на фоне проведения жесткой рестрикционной денежно-кредитной политики, целью которой было сокращение денежной массы в обороте, многие сделки оплачивались не с помощью денег как законных платежных средств, а путем передачи друг другу иных ценностей, прежде всего, векселей. Векселя использовались для взаиморасчетов с поставщиками, смежниками и партнерами, применялись замкнутые схемы взаиморасчетов, обусловленные как технологическими, так и финансовыми отношениями (например, взаиморасчеты между железной дорогой, электростанцией, шахтой).

В эмиссию векселей включились банки, которые также преследовали цель «развязки» неплатежей, выдавая кредиты предприятиям эмитируемыми векселями. Последние конструировали свою цепочку взаимозачетов, используя банковские векселя. Однако период «увлечения» участников российского рынка вексельными схемами прошел вместе с преодолением кризиса неплатежей в российской экономике и укреплением рубля [22, c. 56].

Объяснение появления и использования в денежном обороте суррогатных денег логично следует из определенного еще А. Маршаллом, затем Дж.М.Кейнсом феномена денег и денежных средств как инструмента функционирования индивидуумов с учетом характера и психологии их поведения по отношению к финансовым активам, выполняющим денежные функции: в теории спроса на деньги выделяются трансакционный мотив (transactions motive), мотив предосторожности (precautionary motive), спекулятивный мотив (speculative motive) [13, с. 94].

В современной экономике, в условиях ее высокого уровня информационной насыщенности происходит усиление процесса виртуализации денег, что влияет на выбор субъектами экономики денежных средств для экономического оборота: принимается во внимание так называемый неформальный «престиж», доверие к денежной единице в общественном сознании (например, использование доллара в российской экономике как устойчивого актива, попытки формирования новых коллективных валют в условиях финансового кризиса).

Уровень финансовой грамотности также влияет на выбор того или иного вида денег: законные платежные средства или их суррогаты (например, распространение биткоинов), наличные деньги или деньги безналичного оборота, на психологию поведения людей по от- ношению к различным видам денег.

Тем самым, наблюдаем возрастание не просто экономической, а социально-экономической и информационной роли денег, значения денег не только для экономического оборота, но и для социальной сферы, для формирования психологии поведения людей. Вместе с тем, сущность денег остается до конца нераскрытой, при этом постепенно становится очевидным, что рассмотрение сущности денег только в рамках одной отрасли науки, прежде всего, конечно, экономической представляется сегодня недостаточным для раскрытия категориальных характеристик денег, имеющих фундаментальное значение для экономики и общества.

Сущность денег с точки зрения диалектики есть внутреннее содержание предмета (денег), которое выражается в единстве всех противоречивых и многообразных формах его бытия [15, с. 96]. Отсюда следует, что формы бытия денег могут быть самыми разными, однако сущность их как категории остается неизменной.

Исследование сущности денег в рамках политэкономии или экономической теории в разрезе теории денег приводит к абстрактному анализу их сущности без учета социальной роли денег и их значимости для анализа психологических и правовых аспектов современных денег. И наоборот, исследование социальной, психологической и правовой природы денег, как правило, не учитывает их экономическую природу, их значимость как экономической категории.

Например, практическая психология рассматривает особенности поведения различных типов людей, в том числе покупателей, без учета их отношения к различным формам и видам денег. Юристы воспринимают деньги, прежде всего, как объекты правовых отношений, а деньги (как объекты гражданских прав) определяются как разновидность имущества. Согласно ст. 128 Гражданского кодекса Российской Федерации, к объектам гражданских прав причисляют вещи, к которым относят деньги и ценные бумаги, другое имущество, в том числе имущественные права [19, с. 67].

Таким образом, деньги и ценные бумаги, согласно ГК РФ, - это вещи с определенными родовыми признаками. И далее, именно юристы, комментируя данную статью ГК, отмечают, что в экономическом смысле деньги выступают как особый вид товара, который является в имущественном обороте всеобщим эквивалентом и выполняет, прежде всего, функцию законного платежного средства.

Денежная система является наиболее фундаментальной подсистемой наряду с иными функциональными системами, поскольку именно она формирует возможность совершения купли-продажи, платежа, функционирования денежно-кредитных и финансовых институтов.

Применяя методологию исследования базовых типов систем, разработанную Г.Б.Клейнером, считаем возможным определить денежную систему как «средовую систему». Г.Б.Клейнер в статье «Системная модернизация российской экономики» пишет: «Что же касается средовых систем, для которых понятие пространственных и временных границ не определено, то результат их деятельности проявляется в функционировании других систем» [18, c. 34].

Таким образом, денежная система формирует среду модернизации как системного преобразования современной рыночной экономики, т.е. последовательной и системной модернизации.

В результате стабильного функционирования денежной системы создается инструментарий, с помощью которого достигается экономическое равновесие на основе координации товарно-денежных, денежно-кредитных, финансовых и платежных отношений, т.е. всех отношений, в основе которых лежат денежные отношения. Выше была представлена матрица взаимодействия денежной системы с другими функциональными системами. Дополним ее следующей схемой на рисунке 1.1, позволяющей наглядно представить взаимосвязи денежной системы с другими секторами экономики, что позволит адекватно выявить факторы, влияющие на ее развитие.

Внешняя для денежной системы среда - это функционирование национальной экономики, мировой экономики в целом, отраслевая и региональная экономика, а также экономика предприятия.

Рис. 1.1 Связи между денежной системой и другими секторами национальной экономики и международным рынком [28, c. 53]

Денежная система является, с одной стороны, продуктом развития экономических отношений в обществе, с другой стороны, обладая определенной самостоятельностью, она оказывает обратное влияние на экономическую систему: стимулирующее ее развитие или, наоборот, сдерживающее.

Таким образом, развитие и состояние денежной системы в экономике может оказывать как положи- тельное, так и негативное воздействие на экономику в зависимости от того, как реализуются ее функции.

Воздействие экономической системы (как внешней среды для денежной системы) очевидно: экономический рост способствует расширению спроса на деньги.

В то же время, стагнация в экономике или экономический кризис отрицательно влияют на функционирование денежной системы: сокращаются долгосрочные вложения, увеличиваются риски в деятельности субъектов экономики, связанные с нарастанием их неплатежеспособности, доходы населения и фирм сокращаются, что отрицательно сказывается на ресурсной базе кредитных организаций, их способности эмитировать новые платежные средства.

С другой стороны, современные институты денежной системы представляют мощный инструмент структурной политики и регулирования денежного оборота, осуществляемого путем перераспределения капитала в форме банковского кредитования, инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов, могут направлять денежные средства в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет более эффективное применение, как с точки зрения бизнеса, так и решения макроэкономических задач [24, c. 46].

Указанные выше взаимосвязи свидетельствуют о важности для целей макроэкономической стабильности достижение состояния национальной денежной системы, адекватного задачам развития.

электронный платежных система финансовый

2. Электронные деньги в финансовом секторе

2.1 Электронные платежные системы России

В современном мире, отсутствие дополнительных способов рассчитаться за заказ приводит к потере покупателей. К счастью, с развитием Интернет-технологий, для подключения к основным современным системам электронных платежей совершенно не обязательно осваивать все тонкости этих самых систем. Далее мы рассмотрим принципы работы систем электронных платежей, их преимущества и недостатки, изучим главные моменты Интернет-банкинга и постараемся разобрать вопрос о безопасности Интернет-оплат [22, c. 116].

Платежная система Интернет - это система проведения расчетов между финансовыми организациями, бизнес-организациями и Интернет-пользователями в процессе покупки/продажи товаров и услуг через Интернет. Именно платежная система позволяет превратить службу по обработке заказов или электронную витрину в полноценный магазин со всеми стандартными атрибутами: выбрав товар на сайте продавца, покупатель может осуществить платеж, не отходя от компьютера. Все платежные системы можно разделить на два вида:

– дебетовые (работающие с цифровой наличностью);

– кредитные (работающие с кредитными карточками).

Дебетовые схемы платежей построены аналогично их оффлайновым прототипам: чековым и обычным денежным. Основными средствами оплаты дебетовой платежной системы являются электронные деньги - платежные средства, представленные и обращаемые в электронном виде, хранящиеся в виде записей в специализированных системах электронных платежей и находящихся в распоряжении покупателя. Самые известные российские и использующиеся в России платежные системы Интернет, основанные на дебетовой схеме платежей: QIWI, Яндекс.Деньги, WebMoney или WebMoney Transfer, Единый кошелёк, RBK Money, PayPal.

Интернет-кредитные системы являются аналогами обычных систем, работающих с кредитными картами. Отличие состоит в проведении всех транзакций через Интернет. Интернет-кредитные системы в основном сотрудничают с Интернет-магазинами в лице юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, хотя некоторые из них сотрудничают и с физическими лицами (в случае платежей с помощью электронной валюты). Самые известные платежные системы Интернет, представленные на российском рынке, использующие кредитные схемы платежей: PayOnline, ASSIST, ROBOKASSA, ПЛАТЕЖ.RU [20, c. 56].

Для того, чтобы стать пользователем некоторых систем Интернет-платежей, необходимо на своём компьютере установить программное обеспечение выбранной системы и с его помощью открыть счёт в системе, а в некоторых случаях для этого необходимо лишь иметь доступ в сеть Интернет. Среди преимуществ можно выделить: экономия времени, отказ от распространения и обработки бумажных носителей информации, снижение нагрузки на офис и, как следствие, уменьшение персонала и затрат на него, полная автоматизация приема платежей. Среди основных недостатков Интернет-платежей выделяют: возможность утечки информации о кредитной карте, отсутствие единой системы конвертации различных видов электронных денег, в частных случаях - необходимость установления специального ПО на компьютер пользователя.

Опишем практическое внедрение платежной системы Интернет в структуру учебного Интернет-магазина. Магазин «Оазис» специализируется на продаже авиабилетов, а на сайте реализованы функции онлайн бронирования и покупки билета через Интернет. Поскольку создателями сайта являются авторы статьи, и он является учебной моделью, мы не можем зарегистрировать юридическое лицо, а значит, нужно выбирать платежную систему, которая сотрудничает с физическими лицами. Мы выбрали систему ROBOKASSA, а платежи будут поступать не на расчетный счет в банке, а на электронный кошелек системы Яндекс.Деньги. Внедрение платежной системы ROBOKASSA не составило большого труда, на сайте каждой такой системы можно ознакомиться с технической документацией, в которой подробно описано, как интегрировать систему с сайтом. Процесс оплаты на сайте авиакомпании «Оазис» проходит следующим образом:

Покупатель выбирает в онлайн-магазине товар, магазин подсчитывает сумму заказа в предпочитаемой валюте и посылает запрос к серверу, на котором расположен сервис ROBOKASSA. Система возвращает серверу авиакомпании html-код кнопки оплаты, используемый на странице сайта.

Покупатель выбирает на странице сервиса ROBOKASSA валюту платежа и приступает к платежу, нажав на кнопку оплаты. Сразу после оплаты заказа покупателем в выбранной им валюте производится конвертация полученных средств в валюту, предпочитаемую продавцом, и исходящий платеж в этой валюте на его счет в соответствующей платежной системе, указанный при регистрации [21, c. 61].

После завершения операции в зависимости от ее исхода покупатель перенаправляется на страницу исполненного платежа, либо на страницу неисполненного (если он отказался от оплаты).

После того, как работа системы с сайтом налажена, посылается запрос в поддержку, в котором клиент просит активировать мерчант. Система Интернет-оплаты начинает работать сразу после активации. В данный момент, настройки покупки на сайте авиакомпании «Оазис» полностью отлажены в соответствии с требованиями технической документации системы ROBOKASSA, запрос об активации мерчанта еще не подтвержден, поэтому на сайте работает демо-версия оплаты.

Затронем немного тему Интернет-банкинга. В России становится все более модным иметь дело с банками при помощи Интернета. Удобство налицо -зачем идти в банк, чтобы, например, оплатить коммунальные платежи, если это можно сделать нажатием пары кнопок на своем компьютере в офисе или дома. Интернет-банкинг - это общее название технологий дистанционного банковского обслуживания, при котором доступ к счетам и операциям предоставляется в любое время и с любого компьютера, имеющего доступ в Интернет. Для выполнения операций используется браузер, то есть отсутствует необходимость установки клиентской части программного обеспечения системы. Сама процедура регистрации в Интернет-системе занимает минимальное время - в некоторых случаях клиенту надо только явиться в банк за договором на обслуживание, а также персональными паролями. Интернет-банкинг позволяет работать со всеми основными финансовыми документами. Банковские интернет-услуги удобны не только клиентам.

В не меньшей степени в них заинтересованы сами банки - зачем тратить гигантские суммы на развитие филиальной сети, если операции можно проводить в виртуальном пространстве. Новые возможности Интернет-банкинга делают его одним из наиболее динамично развивающихся банковских сервисов в мире [26. c. 62].

Вопросы безопасности платежей волнуют не только держателя карты, производящего оплату товара в Интернет-магазине, но и сам Интернет-магазин, и эквайера, и эмитента, и, наконец, платежные системы, владельцы которых вкладывают огромные средства для обеспечения защиты от мошенничества. Меры, предпринимаемые участниками электронной коммерции для обеспечения безопасных расчетов в сети Интернет, всегда были достаточно многообразны. Безопасность платежей в сети Интернет обеспечивается с помощью таких протоколов как: HTTPS (Hypertext Transfer Protocol Secure), TLS (Transport Layer Security), SSL (Secure Socked Layer), SET (Security Electronics Transaction), 3-D Secure. В дополнение к использованию протоколов шифрования передаваемых данных участники Интернет-коммерции используют такие хорошо известные способы идентификации держателя карты, как проверка СVV2/СVK2-кодов.

Взглянув на быстро меняющийся мир, легко сделать вывод о том, что платежи в режиме онлайн становятся неотъемлемой частью жизни современного общества, а это значит, что появляется все больше различных систем электронных валют, а также платежных Интернет-систем и услуг Интернет-банкинга. Несомненно, это является большим достижением в сфере информационных технологий. Также большое значение имеет развитие платежных Интернет-систем и для бизнеса, поскольку они вносят значительные удобства пользователям и для самих владельцев Интернет-магазинов.

2.2 Электронные деньги, как новая возможность для розничного финансового сектора

Отличительная черта электронных денежных средств (ЭДС) состоит в том, что клиенту не открывается отдельный счет. К примеру, в Европейском союзе электронные деньги (ЭД) также не требуют предоставления банковского счета, но их формулировка является самодостаточной, определяющей ЭД как самостоятельную сущность. В российском Федеральном законе № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон № 161-ФЗ) реализована значительно более сложная конструкция. Фактически ЭД являются надстройкой уже существующих форм расчетов и типов операций, что обусловлено комплексом причин, в первую очередь нормативных и политических [27, c 96].

Российское законодательство содержит весьма сложное описание термина «электронные денежные средства». Будучи результатом воздействия вышеуказанных факторов, оно оказалось запутанным не только с филологической точки зрения, но и с функциональной стороны. Определение, закрепленное в п. 18 ст. 3 Закона № 161-ФЗ, рекурсивное: электронные деньги определяются как денежные средства, предоставленные обязанному лицу без открытия банковского счета. В то же время перевод без открытия счета, осуществляемый с «транзитной» остановкой (которая описана в п. 18 ст. 3акона № 161-ФЗ как «учет информации о размере предоставленных денежных средств») становится переводом электронных денежных средств. Та же логика реализована в п. 1.4. Положения Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», где переводы ЭДС относятся к категории переводов без открытия счета. Вместе с тем, Банк России с точки зрения бухгалтерского учета ушел от концепции «транзита»: если раньше кредитные организации использовали для учета ЭД счет 40911 «Транзитные счета», то сейчас рекомендуется использовать счет 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа» [3]. Отметим, что определение счета 40903 также ссылается на себя как минимум дважды.

Таким образом, функционирование электронных денег во многом основывается на переводах денежных средств без открытия счета. Главной особенностью ЭДС является наличие «транзитного» состояния, в котором средства находятся между внесением их клиентом и исполнением распоряжения о переводе. Оператору ЭДС запрещено начислять на эти «транзитные» остатки средств проценты или выплачивать клиентам вознаграждение.

Неотъемлемым признаком электронных денег является использование клиентом для передачи распоряжений об их переводе исключительно электронного средства платежа (ЭСП). Причем определение ЭСП, данное в Законе № 161-ФЗ, довольно широкое, включающее не только «технические устройства», но и «информационно-коммуникационные технологии» (п. 19 ст. 3). С учетом анализа законодательных актов, а также разъяснений регулятора понятие электронного

В европейском союзе электронные деньги не требуют предоставления банковского счета, но их формулировка является самодостаточной, определяющей ЭД как самостоятельную сущность. В российском Федеральном законе № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» реализована более сложная конструкция. Фактически ЭД являются надстройкой уже существующих форм расчетов и типов операций, что обусловлено комплексом причин, в первую очередь нормативных и политических [30, c. 46].

Так, под ЭСП, помимо интерфейсов электронных кошельков, подпадают также и банковские платежные карты. Следствием этого является пересмотр регулирования предоплаченных карт: их дальнейшую судьбу определило сближение функций с электронными деньгами. Согласно решению Банка России, предоплаченные карты в ближайшее время прекратят свое существование и станут, в новой редакции Положения ЦБ № 266-П, лишь ЭСП для перевода электронных денег. С одной стороны, это решение унифицирует регулирование, а с другой - принципиально меняет традиционные инструменты, которым приходится подстраиваться под новый режим. Пример решения проблемы предоплаченных карт весьма показателен, так как свидетельствует о более фундаментальных последствиях закрепления электронных денег, чем принято считать.

Электронные средства платежа в первую очередь закрывают белое пятно в регулировании, которое возникло из-за отказа от понятий «предоплаченная эмиссия» и «электронный кошелек». В результате дифференциация режима перевода электронных денег ставится в зависимость не от типа счета, а от типа инструмента передачи распоряжений (табл. 2.1).

Консервативный подход к регулированию сферы применения электронных денег привел к весьма оригинальным решениям: в частности, выводу на первый план способа передачи распоряжений о переводе ЭДС. Один из существенных недостатков таких правовых конструкций заключается в том, что кредитным организациям сложно говорить с клиентами на юридически корректном языке. Потребителям непросто привыкнуть к тому, что эмиссия денег в «кошельке» - это пополнение остатка электронных денежных средств (так как электронные деньги в общественном сознании остаются самостоятельной сущностью), а погашение, обмен электронных денег на обычные - лишь возврат остатка ЭДС в наличной или безналичной форме [31, c. 78].

Вместе с тем следует сказать о существенной гибкости, которую дают некоторые положения Закона № 161-ФЗ. Как отмечалось, трактовка электронных средств платежа позволяет отнести к ним целый спектр различных технологий, в том числе тех, которые будут появляться в ближайшие десятилетия.

Таблица 2.1 Типы ЭСП

Анализ понятий «электронные денежные средства» и «электронные средства платежа» показывает, что предоставление клиентам возможности перевода ЭДС - не столько надстройка к услуге по переводу средств без открытия счета, сколько логическое ее продолжение. Однако крупные розничные банки пока осторожно относятся к возможности предоставления такого финансового продукта. Это связано в первую очередь с тем, что электронные кошельки не могут рассматриваться как источник фондирования и поэтому не укладываются в продуктовую линейку большинства розничных банков. Остатки в «кошельках» незначительны, а внесенные средства почти сразу переводятся для оплаты товаров и услуг.

Однако электронные деньги тем не менее могут быть новой ступенью развития для многих банковских организаций. Население предпочитает оплачивать значительную часть услуг через кассы кредитных организаций, не используя для данных целей банковский счет. Поэтому есть неоспоримая логика в том, чтобы предоставлять таким клиентам возможность открывать «электронные кошельки». Подобное решение не только разгрузит отделения банков и снизит операционные расходы, но позволит достичь синергии банковских продуктов, что особенно важно в условиях консерватизма клиентов.

Для небольших банков электронные платежи дают возможность избежать конкуренции, зачастую сводящейся к росту ставок по вкладам или рискованному росту кредитных портфелей. Альтернативой конкуренции, ведущей к повышению банковских рисков, может быть разработка высокотехнологичных продуктов, которые стимулируют население пользоваться безналичными расчетами. По данным статистики, поле для развития на этом направлении значительно шире, чем в кредитной сфере. Так, согласно опросу, проведенному Национальным агентством финансовых исследований, 89% населения России продолжают совершать платежи через кассы банков и Почту России.

Однако преимущества, которые дает реализация проектов развития электронных платежей на рынке, не единственный аргумент в пользу того, чтобы обратить особое внимание на последние законодательные новации. Сложная конструкция, реализованная законодателем в Федеральном законе «О национальной платежной системе», требует значительных преобразований подзаконной базы. Это, в свою очередь, затронет многие сферы деятельности кредитных организаций вне зависимости от того, являются ли электронные платежи приоритетом их деятельности или нет.

2.3 Электронные деньги - резонанс в розничном финансовом секторе

К концу 2014 г. Банк России разработал изменения ряда подзаконных актов с целью приведения их в соответствие с положениями Закона № 161-ФЗ. В частности были внесены поправки в Инструкцию Банка России № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Теперь в ней указан тип небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов ЭДС. Положением № 377-П от 28.04.2012 установлен порядок сообщения банком налоговому органу о предоставлении корпоративного электронного средства платежа. Как уже указывалось, изменилось и наименование счета 40903 в Положении Банка России № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [34, c. 79].

Однако важнейшие изменения подзаконной базы еще предстоят. Чтобы понять их предпосылки, необходимо вновь обратиться к определению электронных денежных средств, а также наименованию счета 40903. Закон № 161-ФЗ предписывает передавать распоряжения о переводе ЭДС исключительно с использованием электронных средств. Это означает, что электронных денег без ЭСП существовать не может. Та же логика прослеживается в названии счета 40903, которое вновь напоминает, на наш взгляд излишне, об использовании электронного средства платежа. При этом законодательными нововведениями вызвано смешение новых и старых инструментов. Помимо чеков, в счет 40903 Банком России стали включаться предоплаченные карты и электронные деньги. Участники рынка уже давно обращали внимание регулятора на явное пересечение формальных и фактических характеристик этих продуктов. Так, ни в том ни в другом случае не происходит открытия счета, а денежные средства находятся в транзитном положении между плательщиком и получателем. Существование двух инструментов, подчиняющихся разным режимам движения денежных средств, безусловно, является негативным фактором для всей системы регулирования. Поэтому Банк России принял решение изменить статус предоплаченной карты, превратив ее из независимого инструмента в ЭСП для перевода электронных денег. Подобная унификация привела к значительному сужению функций предоплаченных карт - в рамках перевода ЭДС юрлицам запрещено пополнять «кошельки» физических лиц, не допускается даже лимитированная выдача наличных без идентификации клиентов [31, c. 46].