Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Курсовая работа

Тема

Расчет экономической эффективности от использования четырехкрасочной листовой машины офсетной печати

Реферат

оборудование печать офсетный экономический

Курсовой проект содержит: страниц, таблицы и рисунок.

Ключевые слова: годовая производительность единицы оборудования, годовая производственная программа, затраты на заработную плату производственных рабочих, затраты на материалы, коммерческие расходы, косвенные расходы, общезаводские затраты, общецеховые затраты, отчисления на социальные нужды, расчет стоимости заказа, себестоимость учетной единицы, удельная себестоимость, срок окупаемости, экономическая эффективность.

Цель курсового проекта: рассчитать себестоимость выпуска при заданных параметрах, оценить экономическую эффективность использования данной машины.

В ходе курсового проекта была рассчитана производственная программа и себестоимость учетной единицы продукции, были сделаны выводы о составе себестоимости продукции, рассчитан срок окупаемости капиталовложений и сделан вывод об экономической эффективности применения 4-красочной машины офсетной печати 2ПОЛ 71- 4П2.

Задачами курсового проекта является расчет годовой производственной программы и себестоимости печати учетной единицы изготавливаемой продукции и анализ показателей экономической эффективности использования данной печатной машины.

Введение

В современном мире полиграфическая отрасль развивается очень интенсивно и в условиях жестокой конкуренции. Динамичное развитие высококачественной печати в России в последние годы произошло благодаря активному росту рынков упаковки и этикетки, но решающее влияние оказал рекламный рынок. Быстрый рост рынка рекламы в прессе, отсутствие ограничений для иностранных компаний на владение российскими печатными СМИ, выход международных изданий на российский рынок обеспечили активное развитие рынка периодических изданий и печатной рекламы. Как следствие, произошло повышение спроса на качественную печать, и как следствие рост рынка полиграфии и полиграфического оборудования. Поэтому пристальное внимание предприятий уделяется повышению качества печатной продукции и снижению ее себестоимости.

В условиях перехода к рыночным условиям хозяйствования вызывает необходимость совершенствования организации производства на полиграфических предприятиях.

Полиграфическое производство характеризуется большим разнообразием выпускаемой продукции и применяемыми технологиями ее изготовления. Такая дифференциация спроса приводит к значительным колебаниям производственно-технических параметров изданий - форматов, объемов, тиражей. В этих условиях менеджеру требуется оперативно, профессионально и правильно реагировать на изменения. Это требует от него знаний технологий, техники и специфики полиграфического производства.

Целью данной курсовой работы является определение целесообразности использования офсетной печатной машины 2ПОЛ 71-4П2 для печати изобразительной продукции.

Для достижения поставленной цели необходимо по предоставленным показателям решить следующие задачи:

- рассчитать годовую производственную мощность данной машины;

- определить требуемое количество машин для выполнения годовой производственной программы;

- рассчитать объем капитальных вложений, затраты на эксплуатацию и содержание печатных машин,

- определить затраты на заработную плату рабочих и прочие затраты;

- рассчитать себестоимость производимой продукции.

На основе полученных показателей следует оценить экономическую эффективность от использования данной машины.

1. Технико-экономические показатели машины

Листовая офсетная двусторонняя четырехкрасочная печатная машина 2ПОЛ71-4П2. Предназначена для изготовления изобразительной продукции хорошего качества, максимальный формат бумаги - 710х1020 мм., масса бумаги - 45-400 г/м2, производительность 10 тыс. отт/ч. Более подробные характеристики представлены в таблице 1.

Таблица 1- характеристика применяемого оборудования

Показатели печатной машины	2ПОЛ71-4П2
Макс. формат машины, мм	70*110
Красочность машины	4
Габариты машины, см: длина*ширина*высота	9,69х3,4
Суммарная мощность электродвигателей, кВт	50
Масса, т	28
Оптовая цена машины, тыс.руб.	300
Норма времени на печать 1000 л.-отт., ч	0,3
Норма времени на одну приладку, ч	0,77
Нормативная численность бригады, чел.	4

Рисунок 1 - печатная машина 2ПОЛ 71- 4П2

2. Определение годовой производственной мощности машины

Определение годовой производственной мощности печатных машин производится по следующей формуле:

, (1)

где:

Мпр - годовая производственная мощность (тыс. л.-отт.);

Тосн - годовой фонд времени основной работы оборудования (ч);

tшт.печ - время на печать 1 тыс. листов-оттисков (ч);

tшт.пр - время на одну приладку (ч);

Nтир - средний тираж издания (тыс. л.-отт.);

Ккр - коэффициент красочности продукции.

Годовой фонд основного времени работы машин определяется по формуле:

, (2)

где:

Тосн - годовой фонд времени основной работы оборудования (ч);

Треж - режимный фонд времени работы машины (ч);

- среднегодовое время простоя машины в капитальном и текущем ремонтах, проверках и осмотрах (ч);

Ттех - время на технологические остановки (ч).

Для нахождения годового фонда основного времени работы необходимо рассчитать:

Режимный фонд времени работы;

среднегодовое время простоя машины в капитальном и текущем ремонтах, проверках и осмотрах;

время на технологические остановки.

Режимный фонд времени работы машины определяется по формуле:

, (3)

где:

Треж - режимный фонд времени работы машины (ч);

Тк - число календарных дней в году;

Тв - число выходных дней в году;

Тпр - число праздничных дней в году;

Тсм - продолжительность смены (ч);

Ксм - коэффициент сменности;

Тпп - число предпраздничных дней в году;

Тсокр - число часов, на которое сокращается продолжительность смены в предпраздничные дни. Расчет режимного фонда времени работы машины по формуле 3. В курсовой работе в качестве расчетного года принят 2013 год.

Треж = (365-118-14)*8*2-(4*2*2) = 3712 (ч).

Среднегодовое время простоя машины в капитальном и текущем ремонтах, проверках и осмотрах рассчитывается по формуле:

Тср.в.пр. = fр. о. н. /Тн, (4)

где:

fр.о.н. - суммарный норматив простоя оборудования за весь срок его службы, ч.;

Тн - нормативный срок службы работы оборудования, лет.Тн = 11 лет.

fр.о.н. = (Fк.+Fт.(Tн.-2)/Tн.)+11Fо. (5)

где:

Fк - время простоя на капитальном ремонте (ч);

Fт. - время простоя на текущем ремонте (ч);

Fо. - время простоя на одном осмотре (ч).

fр.о.н. = (540+320(11-2)/11) + 11*8=398 (ч).

Тср.в.пр. = 398/11=36 (ч).

Время на технологические остановки Ттех определяется:

Tтехн. = nт.о. /100* (Tреж. - fр. о.н.),(6)

где:

nт.о. - норматив простоя по технологическим причинам, %

Tтехн. = 7/100*(3712-398) = 232 (ч).

Расчет годового фонда времени работы печатных машин по формуле 2:

Тосн = 3712-398-232=3082 (ч).

Расчет производственной мощности оборудования по формуле 1:

Мпр= (тыс. л.-отт.)

Время на приладки рассчитывается по формуле:

(7)

Расчет времени на приладки по формуле 7:

Тпр=3082*0,77/(0,77+0,3*12,5)=525 (ч) - время на приладки;

3. Расчет количества машин, необходимых для выполнения годовой программы

Расчет количества машин для выполнения производственной программы производится по формуле:

, (8)

где:

Вм - количество машин (при получении дробного числа округляется в большую сторону);

Nпл - годовая производственная программа (тыс. л.-отт.);

Мпр - годовая производственная мощность печатной машины (тыс. л.-отт.).

Годовая производственная программа данного предприятия составляет 25000 тыс. л.-отт.

Расчет количества печатных машин по формуле 8:

Вм=25000/15525= 1,6 > 2 (шт.)

Для выполнения производственной программы требуется 2 печатные машины 4ПОЛ 71-4П2.

4. Определение капитальных вложений

4.1 Капитальные вложения определяются по следующей формуле

(9)

где:

Кобщ - капитальные вложения;

Цопт - оптовая цена машины;

Sмонт - затраты на монтаж;

Sтр. - затраты на транспортировку.

Расчет капитальных вложений по формуле 9:

Для расчета затрат на монтаж и транспортировку используется данное соотношение:

Так как для выполнения годовой производственной программы предприятию требуется 2 машины 4ПОЛ 71-4П2, то капитальные вложения увеличиваются в 2 раза.

(300+300*0,18)*2= 708 тыс. руб.

4.2 Определение экономического эффекта

Для определения экономического эффекта используются капитальные вложения «К» без учета оптовой цены машины, включающие также затраты на производственные площади Sпл:

 (10)

Затраты на производственные площади определяются, исходя из площади, занятой оборудованием и стоимости 1 м2 здания:

, (11)

где:

- площадь, занимаемая машиной (м2);

- стоимость 1 м2 здания.

Площадь, занимаемая печатной машиной, рассчитывается по формуле:

(12)

где:

- площадь, занимаемая машиной (м2);

- длина машины (м);

- ширина машины (м);

- норма прохода по длине (1 м);

- норма прохода по ширине (1,2 м);

- коэффициент, учитывающий площадь, занятую полуфабрикатами, ( = 1,2).

Расчет площади, занимаемой печатной машиной по формуле 12:

=[(9,69+1)(3,4+1,2)]*1,2=18,35 (м2)

Площадь, занимаемая 2-мя машинами 4ПОЛ 71-4П2, составляет 36,7(м2).

Расчет затрат на производственные площади по формуле 11:

В курсовой работе рассматривается предприятие, расположенное в Красногвардейском р-не, общая площадь помещения составляет 300 м2, рыночная стоимость помещения - 90 000 (руб.).

=300 руб. (стоимость 1 м2 производственной площади).

36,7*300=11 010(руб.)

Затраты на производственную площадь, занимаемую 2-мя печатными машинами 4ПОЛ 41-4П2 будет равняться 11 010 руб.

Расчет капитальных вложений для определения экономического эффекта по формуле 9:

300*0,18*2+11 010 = 119 010 руб.

Капитальные вложения без учета оптовой цены (состоящие из затрат на транспортировку и монтаж, а также затрат на занимаемые печатной машиной производственные площади) для машины 2ПОЛ 71-4П2 составят 119 010 руб.

5. Расчет себестоимости выпускаемой продукции

5.1 Полная себестоимость

Представляет собой издержки производства, связанные с выпуском и реализацией полиграфической продукции, выраженные в денежной форме. Расчет осуществляется по следующим калькуляционным статьям расходов:

- материалы основные и вспомогательные;

- заработная плата основных производственных рабочих;

- отчисления на социальное страхование;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- общепроизводственные расходы (раньше - цеховые расходы);

- общехозяйственные расходы (раньше - общезаводские расходы);

- коммерческие (внепроизводственные, как они назывались раньше) расходы.

5.2 Расчет затрат на материалы

Производится в соответствии с номенклатурой материалов, нормами расходования и их отпускной ценой.

Таблица 2 - расчет затрат на материалы

Модель печатной машины	Наименование материала	Учетная единица продукции	Количество учетных единиц	Единица измерения материалов	Норма расхода на учетную единицу	Потребность в материалах (с отходами на технологические нужды)	Цена за ед./руб./	Стоимость материалов /руб./
2ПОЛ 71-4П2	краска	Тыс. кр.-отт.	25000	Кг	0,06	1500	320	480000

Затраты на вспомогательные материалы, как правило, составляют 20% от затрат на основные материалы.

Расчет затрат на основные материалы:

Зосн.мат=0,06*25000*320=480 000 руб.

Расчет затрат на вспомогательные материалы:

Звсп.мат1=0,2*480 000= 96 000руб.

Затраты на материалы для печати составят 576 000 руб.

5.3 Заработная плата производственных рабочих

Эта величина за отработанное время определяется, исходя из технологической трудоемкости данного объема продукции в нормо-часах и часовой тарифной ставки рабочего (бригады рабочих).

Для печатного оборудования:

, (13)

где:

- заработная плата за отработанное время;

- часовая тарифная ставка;

- штучное время (норма времени на учетную единицу продукции), ч;

- время одной приладки;

- средний тираж в учетных единицах продукции;

- годовая производственная мощность оборудования.

Расчет заработной платы рабочих за отработанное время по формуле 13:

В рамках данной курсовой работы часовая тарифная ставка бригады рабочих из 4-х человек составит 167+132+132+111=542 руб. ( часовая тарифная ставка печатника 6 разряда - 167 руб./ч., 4 разряда - 132 руб./ч., 2 разряда - 111 руб./ч.).

= 155 500 (руб.) - заработная плата бригады рабочих машины 2ПОЛ 71-4П2.

Так как для выполнения производственной программы требуется две машины 2ПОЛ 71-4П2, то Зотр=155 500*2=311 000 (руб.)

Трудоемкость изготовления продукции определяется по формуле:

(14)

Расчет трудоемкости изготовления продукции по формуле 14:

=5613,8 (н-ч) - трудоемкость изготовления продукции на 1 печатной машине 2ПОЛ 71-4П2. На двух машинах трудоемкость составит 11227,6 н-ч.

5.4 Доплаты и дополнительная заработная плата

«Здоп» определяются в процентах от заработной платы за отработанное время. Доплаты за простои оборудования - время подготовительно-заключительных операций (кроме приладок и приправок), время отдельно нормируемых вспомогательных операций (например, смена резины в офсетной машине, чистка машины), участие в проведении текущего ремонта, профилактических осмотров, устранение отказов, не предусмотренные в балансе рабочего времени, рассчитываются по формуле:

, (15)

где

Зд - доплаты;

Расчет доплат за простои оборудования по формуле 15:

= 0,1*311 000=31 100 (руб.) - доплаты рабочим машины 2ПОЛ 71-4П2;

Размер премии «Б» принимается равным:

(16)

Расчет размера премии по формуле 16:

Б =0,4*(311 000+31 100)= 136 840 (руб.)

Размер основной заработной платы можно определить по формуле:

(17)

Расчет размера основной заработной платы по формуле 17:

=311 000+31 100+136 840=478 940 (руб.)

Дополнительная заработная плата включает оплату льготных часов подростков, оплату перерывов в работе кормящих матерей, оплату времени, связанного с выполнением государственных и общественных обязанностей, оплату очередных и дополнительных отпусков, выплату вознаграждений по итогам года.

Для полиграфических предприятий дополнительная заработная плата может быть определена в размере:

, (18)

где:

Здоп - дополнительная заработная плата;

Зо - основная заработная плата рабочих.

Расчет дополнительной заработной платы по формуле 18:

=0,13*478 940=62 262 (руб.)

5.5 Отчисления на социальное страхование

Определяются пропорционально сумме основной и дополнительной заработной платы и составляют 30% от указанной суммы. Если размер налоговой базы на одного человека в год составляет менее 280000 тыс. рублей, то именно такой - 30% - будет ставка страховых взносов.

Для проведения расчетов применяется следующая формула:

, (19)

где:

Зсоц - отчисления на социальное страхование.

Расчет отчислений на социальное страхование по формуле 19:

=0,3*(478 940+62 262)=162 360 (руб.)

Таблица 3 - заработная плата

Модель машины	4ПОЛ 71-4П2
Наименование операции	Печать
Профессия	Печатник
Количество рабочих	4
Разряды	6, 4, 2
Учетная единица продукции	Тыс. л.-отт.
Количество учетных единиц	25 000
Норма времени на учетную единицу, ч.	0,3
Трудоемкость изготовления продукции, н-ч.	5613,8
Заработная плата за отработанное время	311 000
Доплаты, руб.	31 100
Дополнительная заработная плата	62 262
Премии	136 840
Страховые взносы (30%)	162 360
Итого зарплата, руб.	703 562

Заработная плата складывается из заработной платы рабочих за отработанное время, дополнительной заработной платы, доплат, премии и отчислений на социальное страхование.

5.6 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Производится по формуле

, (20)

где:

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- затраты на ремонт;

- затраты на амортизацию;

- затраты на электроэнергию;

2 - коэффициент, учитывающий долю прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Затраты на ремонт оборудования рассчитываются по формуле:

Зрем. = Зн-ч*tрем. (21)

где:

Зн-ч - 2,7 * тарифную ставку рабочего по ремонту оборудования;

tрем. - среднегодовая трудоемкость ремонта.

Примем часовую тарифную ставку оплаты труда работника по ремонту оборудования в размере 132 руб.

Зрем. = 2,7*132*185= 65 934 руб.

Затраты на амортизацию определяются по формуле:

, (22)

где:

- годовая величина амортизационных отчислений;

- капитальные вложения;

- норма амортизации оборудования (%).

Расчет затрат на амортизацию по формуле 22:

=708*15/100= 106,2 тыс. руб. - затраты на амортизацию 2 машин 2ПОЛ 71-4П2.

Затраты на электроэнергию для технологических целей:

, (23)

где:

- суммарная мощность установленных токоприемников, кВт;

- коэффициент использования мощности токоприемников;

- стоимость 1 кВт-ч электроэнергии.

Расчет затрат на электроэнергию по формуле 23:

=3082-525=2557 (ч) - время эффективной работы одной машины 2557*50*0,18*2,97=68 348 (руб.) - затраты на одну машину.

Затраты на две машины составят 126 696 руб.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по формуле 20:

=(65 934+1 062 000+126 696)*2=1 254 630(руб.)- расходы на содержание двух машин 2ПОЛ 71-4П2.

5.7 Общепроизводственные расходы (цеховые расходы)

«Зцех» зависящие от совокупности всех производственных факторов, определяются в процентном соотношении от суммы заработной платы (с начислениями) и расходов по содержанию и эксплуатации оборудования:

(24)

Величина коэффициента зависит от размеров полиграфического предприятия.

Статья «Общепроизводственные расходы» включает расходы на набор и подготовку печатных форм, амортизационные отчисления на восстановление основных средств, расходы на содержание производственных помещений, расходы на аренду, на содержание и эксплуатацию оборудования производственного назначения, расходы на оплату труда обслуживающих рабочих с отчислениями на социальные нужды с сумм этой оплаты труда.

Расчет общепроизводственных расходов по формуле 24:

Зобщепр.=0,3*(703 562+1 254 630)=587 458 (руб.) - общепроизводственные расходы на машины 2ПОЛ 71-4П2.

Для расчета экономического эффекта из общей суммы цеховых расходов следует выделить затраты на содержание и амортизацию здания. Затраты на содержание здания «Зс.зд» определяются, исходя из площади, занимаемой оборудованием, и норматива затрат на содержание 1 м2 площади. Норматив затрат на содержание 1 м2 площади определяется по данным конкретного предприятия. Затраты на амортизацию производственных площадей «За.зд» определяются по формулам:

Зс.зд =W*Зм2 руб (25)

За.зд =(Sпл*aзд)/100 (26)

где:

азд -норма амортизации зданий, составляющая 5%;

Sпл - затраты на производственные площади, руб.,

Зм2 руб. - затраты на содержание 1 м2 площади, руб.

Расчет затрат на содержание и амортизацию здания по формулам 25 и 26:

Зс.зд=(36,7*300)=11 010 (руб.) - затраты на содержание площади, занимаемой двумя машинами;

За.зд =(11 010*5)/100=5 505 (руб.)- затраты на амортизацию производственных площадей для двух машин;

5.8 Общехозяйственные расходы

«Зобщехоз» (общезаводские, как они назывались раньше) рассчитываются пропорционально цеховой себестоимости «Сцех.»:

(27)

(28)

В статью «Общехозяйственные расходы» включаются затраты, непосредственно с производством не связанные. Это затраты на оплату труда управленческого и общехозяйственного персонала с отчислениями во внебюджетные фонды; затраты на информационные, консультационные и аудиторские услуги; амортизационные отчисления, затраты на ремонт и аренду основных средств общехозяйственного назначения.

Расчет цеховой себестоимости по формуле 28:

Сцех=576 000+703 562+1 254 630=2 534 192(руб.) - цеховая себестоимость при использовании машин 2ПОЛ 71-4П2;

Расчет общехозяйственных расходов по формуле 27:

=0,25*2 534 630=633 657(руб.)

Производственная себестоимость определяется по формуле:

(29)

Расчет производственной себестоимости по формуле 29:

576 000+703 562+1 254 630+587 458= 3 121 650 (руб.) - производственная себестоимость при использовании машин 2ПОЛ 71-4П2.

5.9 Коммерческие (внепроизводственные) расходы

Рассчитываются укрупнено к производственной себестоимости:

(30)

В статью «Коммерческие расходы» включаются затраты, связанные с реализацией готовой продукции: расходы на упаковку, хранение, транспортировку, экспедирование, разгрузку и перегрузку продукции; расходы на рекламу и другие.

Расчет коммерческих расходов по формуле 30:

=0,25*3 121 650=780 412 (руб.)

Полная себестоимость продукции определяется по формуле:

(31)

Расчет полной себестоимости продукции по формуле 31:

Сполн=576 000+703 562+1 254 630+587 458+633 657+780 412=4 535 719 (руб.)

6. Расчет показателей экономической эффективности

6.1 Удельная себестоимость, в свою очередь, определяется по формуле:

(32)

Расчет удельной себестоимости по формуле 32:

= 45,3 (руб.)

Удельная себестоимость одного листо-оттиска довольно мала и составляет 45,3 рублей.

6.2 Срок окупаемости капиталовложений

(33)

где Кв. - удельные капитальные вложения.

(34)

Расчет удельных капиталовложений и срока окупаемости капиталовложений по формулам 33 и 34:

Кв. = 708000/100000=7,08 (руб.)

0,16 года =1,9 месяца

Срок окупаемости дополнительных капиталовложений составит 1 месяц 28 дней. Соответственно затраты окупятся быстро.

6.3 Фондоотдача (выпуск продукции на 1 руб. капитальных вложений).

(35)

Расчет фондоотдачи формуле 35:

0,14 (кр.-отт/руб.)

6.4 Съем продукции с 1м2 производственной площади

(36)

=2724,8 (тыс. кр.-отт./м2)

Вывод: по итогам сделанных выше расчетов можно сделать вывод о том, что на машине 2ПОЛ-71-4П2 целесообразно выпускать изобразительную продукцию. Удельная себестоимость продукции довольно мала и капиталовложения быстро окупятся.

Заключение

При выборе печатного оборудования для типографии нельзя руководствоваться только стоимостью машины, так как низкая цена машины не гарантирует низких затрат на эксплуатацию и содержание.

В курсовой работе было сделано следующее:

- рассчитана производственная мощность печатной машины 2ПОЛ 71-4П2;

- определено необходимое количество печатных машин для выполнения годовой производственной программы (2 машины);

- рассчитаны необходимы капитальные вложения, которые составили 708000 рублей;

- определены затраты на основные материалы, затраты на заработную плату рабочих, расходы на содержание и эксплуатацию печатных машин;

- определены общепоизводственные, общехозяйские и коммерческие расходы;

- рассчитана себестоимость единицы выпускаемой продукции, которая составила 45,3 руб./кр.-отт.

На основе полученных данных проведен расчет показателей экономической эффективности использования данной машины, на основании которых можно сделать следующие выводы:

- для выполнения годовой производственной программы требуется две машины 2ПОЛ 71-4П2, соответственно, общие капитальные вложения, затраты на эксплуатацию и содержание машины, затраты на заработную плату работников и другие расходы будут также увеличиваться вдвое;

- срок окупаемости капитальных вложений составит всего 1,9 месяца, что означает достаточно быстрое покрытие расходов;

- выпуск продукции на 1 руб. капитальных вложений составит 0,14 тыс. краско-оттисков.

В целом, экономические показатели использования печатной машины 2ПОЛ 71-4П2 удовлетворительные, соответственно, можно сделать вывод о том, использование данной машины для выпуска изобразительной продукции целесообразно.

Список использованной литературы:

1. Межотраслевые нормы времени и выработки на процессы полиграфического производства. Утв. Постановлением Минтруда РФ от 22.07.96 №46. - ГП НИЦ «Экономика», 2003.

2. Положение о техническом обслуживании и ремонте оборудования полиграфических предприятий. М.: Книжная палата, 1990.

3. Миронова Г.В., Осипова Г.И. Организация полиграфического производства. М.: МГУП, 1998.

4. Кондрашова В.К., Исаева О.Г. Экономика полиграфического предприятия: Учебник для вузов. - М.: МГУП, 2000.

5. Смирнова Л.К. Расчет производственной программы печатных цехов полиграфических предприятий. Методическое пособие. СПб.: ИПЦ СПИ МГУП, 1999.

6. Оборудование полиграфическое. Термины и определения. ГОСТ Р 51205-98, разработано ОАО “НИИполиграфмаш”, принят и введен в действие постановлением Госстандарта России от 30.09.98 №362 с 01.07.1999 г.

Размещено на Allbest.ru