Административно-правовое регулирование в области предпринимательской деятельности

В Письме ФНС от 21 января 2011 г. N ПА-3-6/114 разъясняется, что при изменении сведений о лице, имеющем право действовать без доверенности от имени юридического лица, содержащихся в государственном реестре, в том числе при смене указанного лица в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о внесении изменений в Единый государственный реестр юридических лиц по установленной форме (N Р14001).

В Письме Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 14 августа 2003 г. N 09-1-02/4040-АВ409 «По вопросам государственной регистрации юридических лиц» со ссылкой на статью 49 Гражданского кодекса Российской Федерации разъясняется, что правоспособность юридического лица возникает в момент его создания, т.е. юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Следовательно, руководитель юридического лица до момента его создания неправомочен выдавать доверенность стороннему физическому лицу на право быть заявителем при государственной регистрации создания юридического лица.

Статьей 9 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц" предусмотрено, что заявителем может быть также учредитель юридического лица при его создании. В данном случае регистрирующий орган не требует от учредителя юридического лица, удостоверяющего своей подписью заявление, представляемое в регистрирующий орган, доверенности от других учредителей этого юридического лица.

Постановление Правительства РФ от 19 июня 2002 г. N 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» (в ред. Постановления Правительства РФ от 09.03.2010 N 135, с изм., внесенными решением Верховного Суда РФ от 01.08.2006 N ГКПИ06-735) утверждает формы документов, используемые при государственной регистрации юридических лиц и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, при внесении изменений в сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также при прекращении деятельности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

С целью совершенствования процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Правительство Российской Федерации утверждает Постановление от 26 февраля 2004 г. N 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в котором содержатся правила взаимодействия регистрирующих органов при государственной регистрации юридических лиц в случае их реорганизации.

Порядок прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя подробно описывает Косульникова М., обращая внимание на то, что, ликвидируя статус предпринимателя, следует сдать отчетность за текущий год, заплатить задолженность по налогам и взносам, закрыть расчетные счета, а также снять с учета контрольно-кассовую технику. Косульникова, М. Прекращаем деятельность ИП // Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ. - М.: Право. - 2009. - № 6. - С. 15-17.

Согласно статье 3 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц" и Закону Российской Федерации от 09.12.91 N 2005-1 "О государственной пошлине", за государственную регистрацию юридического лица или физического лица в качестве индивидуального предпринимателя уплачивается государственная пошлина в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со статьи 8 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц", государственная регистрация осуществляется в срок не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.

На основании статьи 11 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц" решение о государственной регистрации, принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в соответствующий государственный реестр. Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр. Не позднее одного рабочего дня с момента государственной регистрации регистрирующий орган выдает (направляет) заявителю документ, подтверждающий факт внесения записи в соответствующий государственный реестр.

В течение пяти рабочих дней с момента государственной регистрации регистрирующий орган представляет сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, в государственные внебюджетные фонды для регистрации и снятия с регистрационного учета юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в качестве страхователей.

Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» регламентирует не только процедуру создания, регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, реорганизации и внесения изменений в сведения о них, но и процедуру ликвидации данных субъектов.

Согласно Закону, решение о ликвидации юридического лица принимается его учредителями. С момента внесения регистрирующим органом в Единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, не допускается государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы ликвидируемого юридического лица, а также государственная регистрация юридических лиц, учредителем которых выступает указанное юридическое лицо, или государственная регистрация юридических лиц, которые возникают в результате его реорганизации.

Кроме основополагающего Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» деятельность некоторых субъектов предпринимательской деятельности, а также процедуры их создания, регистрации, реорганизации и ликвидации дополнительно регламентируется другими законами. Например, порядок учреждения, государственной регистрации, реорганизации и ликвидации общества с ограниченной ответственностью регулируется Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью; акционерного общества - Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изм. от 04.10.2010 N 264-ФЗ)

Отдельного внимания заслуживает такая форма административно-правового регулирования предпринимательской деятельности, как лицензирование некоторых ее видов. Лицензирование -- метод государственного контроля за деятельностью и услугами, которые, так или иначе, могут нанести вред государству или гражданину. Лицензия, по сути, является специальным разрешением государства какому-либо субъекту заниматься определенным видом деятельности. Выдавая лицензию, государство гарантирует качество деятельности частного лица или организации.

Лицензия на некоторые виды деятельности выдается на определенные сроки, по истечении которых действие лицензии может быть продлено. Выдача лицензий осуществляется профильными министерствами. При ведении лицензируемого вида деятельности необходимо соблюдать целый ряд условий, предусмотренных законодательством в данной области.

Основным нормативным правовым актом, регламентирующим отношения в сфере лицензирования, является Федеральный закон от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (с изм. от 29.12.2010 N 442-ФЗ).

Перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию, достаточно обширный, включающий более ста видов деятельности из различных областей, например:

1) деятельность по разработке, производству, ремонту, утилизации и торговле оружием, вооружением и военной техникой;

2) деятельность по разработке, производству, ремонту и испытаниям авиационной техники;

3) деятельность по разработке, производству, распространению, техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств;

4) деятельность по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации;

5) разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность;

6) эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов;

7) производство, хранение, применение и деятельность по распространению взрывчатых материалов промышленного назначения;

8) деятельность по тушению пожаров в населенных пунктах, на производственных объектах и объектах инфраструктуры;

9) производство работ по монтажу, ремонту и обслуживанию средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений;

10) деятельность по реставрации объектов культурного наследия (памятников истории и культуры);

11) фармацевтическая деятельность и производство лекарственных средств; производство и техническое обслуживание медицинской техники;

12) медицинская деятельность;

13) перевозки морским, внутренним водным, воздушным, автомобильным и железнодорожным транспортом пассажиров и грузов;

14) заготовка, переработка и реализация лома черных и цветных металлов;

15) деятельность по изготовлению и ремонту средств измерений и др.

Особенности лицензирования некоторых других видов деятельности устанавливаются федеральными законами и нормативно-правовыми актами, регулирующими отношения в данных сферах деятельности. Например, отдельными актами регламентируется лицензирование образовательной деятельности (Постановление Правительства Российской Федерации от 31 марта 2009 г. N 277 г. Москва "Об утверждении Положения о лицензировании образовательной деятельности"); деятельности кредитных организаций (ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» от 08.08.2001 № 129-ФЗ; ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ; ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1; ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 N 177-ФЗ; Инструкция Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" и др.); деятельности в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (Федеральный закон от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции"); деятельности в области связи (Федеральный закон «О связи» от 07.07.2003 N 126-ФЗ; Постановление Правительства РФ от 5 июня 1994 г. N 642 «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности в области связи в Российской Федерации»); страховой деятельности (Закон «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992 г. N 4015-1) и некоторых других видов деятельности. См.: Приложение 2.

Условия и требования, предъявляемые для каждого вида деятельности, являются индивидуальными и требуют различных видов документов и разрешений, необходимых для выдачи лицензии. Получить лицензию достаточно сложно, поэтому ей дорожат. Государство ведет контроль лицензируемой деятельности, в том числе и на стадии выдачи лицензии. Поэтому для ее получения необходимо оформить и предоставить большое количество документов, оплатить пошлины и сборы, получить одобрение со стороны различных государственных органов.

Ответственность за нарушения условий лицензирования предусмотрена Кодексом об административных нарушениях, а осуществление предпринимательской деятельности без лицензии, если такая лицензия обязательна - Кодексом об административных нарушениях и Уголовным Кодексом РФ. См.: Приложение 3.

Подводя итог, следует обратить внимание на то, что в целом создание, реорганизация и ликвидация субъектов предпринимательской деятельности регулируется основополагающим Федеральным законом от 08 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Но также существуют и нормативные правовые акты, более детально определяющие порядок создания, ликвидации и контроля конкретных субъектов предпринимательской деятельности.

2.3 Государственный контроль над предпринимательской деятельностью

Согласно Н. М. Конину, в современной российской рыночной экономике выделяется три взаимосвязанных сектора, подлежащих государственному регулированию и контролю:

1) товарный производственный рынок;

2) финансовый рынок;

3) рынок ценных бумаг. Административное право России: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Попов Л.Л. и др. - М.: Проспект, 2010. -- С. 428.

Каждый из этих секторов включает различные субъекты предпринимательской деятельности - физических и юридических лиц, специализирующихся в соответствующих отраслях и сферах экономической деятельности. При этом правовой статус субъектов разных секторов рынка существенно различается и регулируется специальными и специфичными для каждого из них законами и нормативными актами.

Сектор товарного рынка представляется предпринимателями, предприятиями и их объединениями различной производственно-хозяйственной отраслевой специализации. Наиболее распространенной формой экономической деятельности в данном секторе является производственно-хозяйственная деятельность предприятий различных форм собственности и предпринимательская деятельность физических лиц, направленная на получение прибыли.

Также к экономической деятельности относится маркетинговая деятельность, связанная с изучением состояния и перспектив развития рынка товаров и услуг той или иной сферы предпринимательской деятельности. Маркетинговая деятельность регламентируется множеством нормативных актов, например, Федеральным законом Российской Федерации от 28 декабря 2009 г. N 381-ФЗ "Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации", регулирующим отношения, возникающие между органами государственной власти, органами местного самоуправления и хозяйствующими субъектами в связи с организацией и осуществлением торговой деятельности, а также отношения, возникающие между хозяйствующими субъектами при осуществлении ими торговой деятельности.

Маркетинговую деятельность также регулирует Федеральный закон от 13 марта 2006 года № 38-ФЗ "О рекламе", целями которого являются развитие рынков товаров, работ и услуг на основе соблюдения принципов добросовестной конкуренции, обеспечение в Российской Федерации единства экономического пространства, реализация права потребителей на получение добросовестной и достоверной рекламы, предупреждение нарушения законодательства Российской Федерации о рекламе, а также пресечение фактов ненадлежащей рекламы.

Кроме производственно-хозяйственной и маркетинговой деятельности в секторе товарного рынка выделяется инновационная (внедренческая) деятельность, направленная на создание и использование интеллектуального продукта. Например, сферами такой деятельности являются: организация экспертиз; внедрение и тиражирование изобретений ноу-хау; создание и передача новых образцов техники, технологий и научно-технической документации; патентно-лицензионная деятельность и другие направления.

Такая деятельность регламентируется законами субъектов Российской Федерации «Об инновациях и инновационной деятельности», регулирующими организационные, правовые и финансовые отношения между органами государственной власти области и специализированными субъектами инновационной деятельности, определяющими направления и формы поддержки специализированных субъектов инновационной деятельности. Целями данных законов являются создание условий для повышения влияния инноваций на промышленный рост, социально-экономическое развитие и увеличение инновационного потенциала. Например, Закон Саратовской области от 28 июля 1997 года №50-ЗСО «Об инновациях и инновационной деятельности», Закон Тверской области от 30 сентября 1999 г. N 76-ОЗ-2 "Об инновациях и инновационной деятельности в Тверской области", Закон г. Москвы «Об инновационной деятельности в городе Москве» № 45 от 07.07.2004 г. и др.

Сектор финансового рынка включает предпринимательскую деятельность кредитных организаций, связанную с кредитованием и предоставлением иных видов услуг финансового характера с целью извлечения прибыли как основной цели своей деятельности. К ним относятся такие виды деятельности, как банковская, инвестиционная, страховая, аудиторская, оценочная деятельность, осуществляемые на основе лицензий, выдаваемых Центральным банком РФ или уполномоченными на то государственными органами исполнительной власти.

Банковское законодательство включает в себя общее и специальное законодательство. К общему банковскому законодательству следует отнести федеральные законы, которые регулируют иные сферы хозяйственной деятельности, но содержат нормы и институты банковского права:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации включает несколько глав и параграфов, связанных с банковской деятельностью: гл. 23 § 6 «Банковская гарантия», гл. 42 § 2 «Кредит», гл. 43 «Финансирование под уступку денежного требования», гл. 44 «Банковский вклад», глава 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты», гл. 47 § 3 «Специальные виды хранения».

2. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ определяет статус Центрального банка как органа валютного регулирования и контроля, а также статус уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (далее - Закон о кредитных историях) регулирует деятельность бюро кредитных историй по формированию, хранению и использованию кредитных историй, их взаимоотношения с кредитными организациями и Центральным банком. Данный закон также регламентирует деятельность Центрального каталога кредитных историй, как структурного подразделения Центрального банка РФ.

4. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ (далее - Закон о противодействии легализации) определяет права и обязанности кредитных организаций, связанные с осуществлением внутреннего контроля за операциями клиентов и информирования о них соответствующего федерального органа. Закон устанавливает критерии операций, подлежащих контролю, большинство из которых имеет отношение к кредитным организациям.

5. Федеральный закон «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» от 23 июня 1999 г. № 117-ФЗ регулирует, в частности, отношения, влияющие на конкуренцию на рынке банковских услуг и связанные с защитой конкуренции на рынке финансовых услуг, а также определяет связанные с этим права и обязанности Центрального банка.

6. Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ устанавливает требования к кредитным организациям при осуществлении ими деятельности по эмиссии облигаций с ипотечным покрытием.

К специальному банковскому законодательству относятся федеральные законы, непосредственно посвященные регулированию банковской системы:

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (далее - Закон о банках) регламентирует организационно-правовые основы деятельности кредитных организаций и их объединений; раскрывает содержание банковской деятельности; определяет порядок регистрации, лицензирования и ликвидации кредитных организаций; предусматривает меры по обеспечению защиты прав и интересов клиентов кредитных организаций; содержит общие положения об учете в банках и о надзоре за их деятельностью.

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (далее - Закон о ЦБ РФ) определяет правовой статус, задачи, функции, операции и структуру Банка России. Он также закрепляет основы организации денежной системы РФ, определяет инструменты и методы денежно-кредитной политики Центрального банка; устанавливает механизмы осуществления банковского регулирования и надзора.

3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ (далее - Закон о банкротстве банков) устанавливает порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства.

4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (далее - Закон о страховании вкладов) устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках; компетенцию, порядок образования и деятельности Агентства по страхованию вкладов; порядок выплаты возмещения по вкладам; регулирует отношения между участниками системы страхования вкладов.

Кроме федеральных законов банковскую деятельность регулируют многочисленные нормативно-правовые акты Центрального банка РФ. Наиболее важные среди них - Положения и Инструкции, они регламентируют порядок осуществления, документального оформления и учета отдельных банковских операций и сделок. Некоторые из этих документов (например, касающиеся расчетных и кассовых операций) содержат правила, обязательные не только для кредитных организаций, но и для любых юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для разъяснения порядка проведения некоторых операций или информирования кредитных организаций Центральный банк принимает Указания, рассылает Письма и Телеграммы. См.: www.bankypravo.ru

Инвестиционная деятельность может осуществляться как банковскими кредитными организациями, так и небанковскими, в частности, различными акционерными инвестиционными фондами, действующими на основании Федерального закона от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», регулирующего отношения, связанные с привлечением денежных средств и иного имущества путем размещения акций или заключения договоров доверительного управления в целях их объединения и последующего инвестирования в соответствующие закону объекты, а также с управлением (доверительным управлением) имуществом инвестиционных фондов, учетом, хранением имущества инвестиционных фондов и контролем за распоряжением этим имуществом.

Согласно данному закону, акционерный инвестиционный фонд вправе осуществлять свою деятельность только на основании лицензии, выдаваемой органами Федеральной службы по финансовым рынкам.

Также инвестиционную деятельность в РФ регулирует Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений", который определяет правовые и экономические основы инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Российской Федерации, а также устанавливает гарантии равной защиты прав, интересов и имущества субъектов инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, независимо от форм собственности.

Страховая деятельность осуществляется страховыми организациями и связана с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов страховщикам, которые могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и брокеров.

В настоящее время законодательной основой деятельности страховых предпринимательских организаций в Российской Федерации являются Гражданский кодекс РФ (гл. 48 "Страхование"), Закон РФ от 27.11.92 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", Федеральный закон от 24.07.98 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", Закон РФ от 28.06.91 г. N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (в редакции от 02.04.93 г.), Федеральный закон РФ от 26.10.02 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", Федеральный закон РФ от 23.06.99 г. N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", Налоговый кодекс РФ и ряд других.

Основополагающим нормативно-правовым актом в системе государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации является закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», который регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.

Аудиторская деятельность представляет собой предпринимательскую деятельность аудиторов (аудиторских фирм) по осуществлению независимых вневедомственных проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций и других финансовых обязательств и требований экономических субъектов, к которым относятся независимо от организационно-правовых форм и видов собственности все предприятия, их объединения (союзы, ассоциации, концерны, отраслевые, межотраслевые, региональные и другие объединения), организации и учреждения, банки и кредитные учреждения, а также их союзы и ассоциации, страховые организации, товарные и фондовые биржи, инвестиционные, пенсионные, общественные и другие фонды, а также граждане, осуществляющие самостоятельную предпринимательскую деятельность.

Базовым нормативно-правовым актом, регулирующим аудиторскую деятельность, является Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", который определяет понятие аудита, аудиторской организации, случаи проведения обязательного аудита, стандарты аудиторской деятельности и кодекс профессиональной этики аудиторов, права и обязанности аудиторской организации, индивидуального аудитора, аудируемого лица, лица, заключившего договор оказания аудиторских услуг, порядок ведения реестра аудиторов и аудиторских организаций и др.

Дополнительно аудиторская деятельность регулируется Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях", согласно которому саморегулируемыми организациями признаются некоммерческие организации, созданные в целях разработки и установления стандартов и правил указанной деятельности, а также контроля за соблюдением требований указанных стандартов и правил, основанные на членстве, объединяющие субъектов предпринимательской деятельности исходя из единства отрасли производства товаров (работ, услуг) или рынка произведенных товаров (работ, услуг) либо объединяющие субъектов профессиональной деятельности определенного вида.

Одним из субъектов рынка аудиторских услуг является уполномоченный федеральный орган государственного регулирования аудиторской деятельности. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 6 февраля 2002 г. "О вопросах государственного регулирования аудиторской деятельности в Российской Федерации» таким органом стало Министерство финансов РФ. Данному государственному органу законодателем переданы все полномочия по регулированию аудиторской деятельности.

Важным элементом финансового рынка является оценочная деятельность, основой государственного регулирования которой является Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации». В соответствии с ним под оценочной деятельностью понимается деятельность, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной или иной стоимости. Субъектами оценочной деятельности признаются, с одной стороны, юридические лица и индивидуальные предприниматели, деятельность которых регулируется данным законом (оценщики), а с другой - потребители услуг (заказчики).

Государственное регулирование оценочной деятельности заключается в том, что Правительством РФ разрабатываются и утверждаются стандарты оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности, а уполномоченный им орган осуществляет лицензирование и контроль за оценочной деятельностью.

Рынок ценных бумаг (акции, облигации и другие именные эмиссионные ценные бумаги) опосредует процесс их рыночного обращения и включает многие виды предпринимательской профессиональной деятельности различных коммерческих организаций и отдельных предпринимателей, преследующих извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности на рынке ценных бумаг. К ним относятся: брокерская деятельность; дилерская деятельность; деятельность по управлению ценными бумагами; клиринговая деятельность; депозитарная деятельность; деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг; деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Основополагающим нормативно-правовым актом является Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг», который регламентирует виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, требования к должностным лицам профессиональных участников рынка ценных бумаг, участников торгов на фондовой бирже, требования к деятельности фондовой биржи, порядок эмиссии ценных бумаг, регулирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг и др.

В отличие от товарного рынка, специфической особенностью рынка ценных бумаг является то, что обращающиеся на нем ценности представляют собой некую совокупность прав и возможных экономических притязаний к тем или иным субъектам экономической деятельности. При всей своей важности и возрастающем значении в нынешних условиях становления и развития рыночной экономики предпринимательская деятельность всех типов посредников на финансовом рынке и рынке ценных бумаг носит вторичный и производный от производственно-хозяйственной деятельности предприятий и их объединений характер.

Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 317 (в ред. Постановления Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 360) проведение государственной политики в сфере формирования и развития рынка ценных бумаг Российской Федерации возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам, которая, в соответствии с данным постановлением, является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору в сфере финансовых рынков (за исключением страховой, банковской и аудиторской деятельности). Руководство этой службой осуществляет Правительство РФ.

Основными функциями и полномочиями Федеральной службы по финансовым рынкам являются: осуществление государственной регистрации выпусков ценных бумаг и отчетов об итогах их выпуска; обеспечение раскрытия информации на рынке ценных бумаг в соответствии с действующим федеральным законодательством; осуществление функций по контролю и надзору в отношении эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и их саморегулируемых организаций, акционерных инвестиционных фондов и других участников финансового рынка. При этом на основании и в целях исполнения действующего законодательства эта служба самостоятельно принимает нормативно-правовые акты по утверждению стандартов эмиссии ценных бумаг, единых требований к правилам осуществления профессиональной деятельности с ценными бумагами и осуществляет ряд полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности: регистрирует выпуски (дополнительные выпуски) эмиссионных ценных бумаг и отчеты об итогах их выпуска, осуществляет уведомительную регистрацию негосударственных пенсионных фондов по обязательному негосударственному пенсионному страхованию в качестве страховщика, лицензирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и деятельности негосударственных пенсионных фондов, приостанавливает эмиссию ценных бумаг, запрещает или ограничивает на срок до шести месяцев проведение профессиональными участниками отдельных операций на рынке ценных бумаг, рассматривает факты нарушения федерального законодательства о товарных биржах и дела об административных правонарушениях, отнесенных КоАП РФ к компетенции федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области рынка, и ряд других функций и полномочий по государственному регулированию финансовых рынков и рынков ценных бумаг в Российской Федерации.

Подводя итог, отметим, что государственный контроль касается сферы предпринимательской деятельности как в части общей регуляции, так и с углублением в конкретные виды деятельности с детальной регламентацией норм ее осуществления. Причем, каждая сфера деятельности регулируется целыми блоками нормативно-правовых актов, которые в некоторых позициях имеют сходства, но в целом достаточно подробно регламентируют совершенно различные процедуры.

2.4 Меры административного принуждения, применяемые к субъектам предпринимательской деятельности

В административной науке существуют различные определения понятия административного принуждения. По мнению Д. Н. Бахраха, административное принуждение - особый вид государственного принуждения, который состоит в применении субъектами функциональной власти предусмотренных нормами административного права мер принуждения в связи с неправомерными действиями. Меры административного принуждения используются в процессе реализации исполнительной власти соответствующими органами и должностными лицами, что является результатом проявления их государственно-властных полномочий. Всем мерам административного воздействия присущ властно-принудительный характер. Бахрах, Д.Н. Административное право России: Учебник. - М.; 2008. - С. 212.

Парахина В.Н. определяет административное принуждение как систему средств психологического или физического воздействия на сознание и поведение людей с целью достижения четкого выполнения установленных обязанностей, развития общественных отношений в рамках закона, обеспечения правопорядка и законности. Государственное управление: учебное пособие. - 2-е изд., стер. / В.Н. Парахина и др. - М.: Конкурс, 2008. - С. 421.

Административное принуждение является видом государственного принуждения, и, следовательно, ему присущи те же черты, что и последнему. Одновременно следует отметить, что административное принуждение характеризуется и своими собственными чертами, которые дают возможность отличить его от уголовно-правового, дисциплинарно-правового, гражданско-правового и иных видов государственного принуждения.

1. Как правило, административное принуждение используется в сфере государственного управления, для охраны государственно-управленческих отношений.

2. Применять меры административного принуждения уполномочен достаточно широкий круг государственных органов и должностных лиц.

3. Административное принуждение, в отличие от уголовно-правового, применяется как к физическим, так и к юридическим лицам.

4. Административное принуждение, в отличие от дисциплинарного, применяется в рамках внеслужебного подчинения, при отсутствии организационной подчиненности между сторонами правоотношения.

5. Применение мер административного принуждения регулируется нормами административного права.

На основании изложенного можно сделать вывод, что административное принуждение -- вид государственного принуждения, который применяется правомочными государственными органами (должностными лицами) с целью предупреждения и прекращения административного проступка, а также обеспечения привлечения виновного к административной ответственности.

Относительно видов административного принуждения следует отметить, что в административно-правовой науке нет единой точки зрения по этому поводу. Большинство ученых считают, что можно выделить такие виды: меры административного предупреждения, меры административного пресечения, меры административного взыскания.

В отличие от этой точки зрения, Д. Н. Бахрах отрицает существование такого вида административного принуждения, как меры административного предупреждения, считая, что административное принуждение применяется только в случае совершения административного проступка. Им выделяется такой вид административного принуждения как восстановительные меры. Бахрах, Д.Н. Административное право России: Учебник. - М.; 2008. - С. 215.

В зависимости от характера охраняемых общественных отношений, складывающихся в рассматриваемой сфере, на которые совершаются противоправные посягательства, выделяются следующие основные виды административных правонарушений:

- посягающих на права граждан и здоровье населения: нарушение законодательства о труде и законодательства об охране труда; нарушение санитарно-гигиенических и санитарно-противоэпидемических правил и норм; незаконное приобретение или хранение наркотических средств в небольших размерах;

- посягающих на собственность: нарушение права государственной собственности на недра; нарушение права государственной собственности на воды; нарушение права государственной собственности на леса; нарушение права государственной собственности на животный мир;

- в области охраны окружающей природной среды: бесхозяйственное использование земель; порча сельскохозяйственных и других земель; нарушение правил охраны водных ресурсов; ввод в эксплуатацию объектов без устройств, предотвращающих вредное воздействие на леса; выброс загрязняющих веществ в атмосферу с превышением нормативов или без разрешения и вредное физическое воздействие на атмосферный воздух; нарушение правил охоты и рыболовства, а также правил осуществления других видов пользования животным миром;

- в области промышленности, использования тепловой и электрической энергии: расточительное расходование электрической и тепловой энергии; нарушения, связанные с использованием газа; повреждение газопровода при производстве работ;

- в сельском хозяйстве: нарушение ветеринарно-санитарных правил; вывоз материалов, не прошедших карантинную проверку и соответствующую обработку; незаконный посев или выращивание масличного мака или конопли; нарушение правил по карантину животных и других ветеринарно-санитарных правил;

- на транспорте и в области дорожного хозяйства и связи: нарушение правил погрузки, разгрузки и складирования грузов в речных портах и на пристанях; нарушение правил перевозки опасных веществ и предметов на железнодорожном, морском, речном и автомобильном транспорте и электротранспорте;

- в области жилищно-коммунального хозяйства и благоустройства: самовольное строительство хозяйственных и бытовых строений;

- в области торговли и финансов: нарушение правил торговли; продажа товаров ненадлежащего качества или с нарушением санитарных норм; продажа товаров без документов; нарушение государственной дисциплины цен; незаконные операции с иностранной валютой и платежными документами; нарушение порядка занятия кустарно-ремесленными промыслами и другой индивидуальной трудовой деятельностью; занятие запрещенными видами индивидуальной трудовой деятельности;

- посягающих на установленный порядок управления: невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний, выданных органами государственного контроля в пределах их компетенции; нарушение или невыполнение правил пожарной безопасности; нарушение обязательных требований государственных стандартов, правил обязательной сертификации; нарушение требований нормативных документов по обеспечению единства измерений; нарушение таможенных правил.

Одна из подсистем мер административного принуждения представлена административно-предупредительными мерами. Юридическим основанием для их применения является не правонарушение, а наступление особых, предусмотренных в законодательстве условий, связанных с действиями конкретного лица. Эти меры осуществляются на строго законных основаниях и им присуща ярко выраженная направленность, которая находит закрепление в действующем законодательстве. Естественно, что цели их применения будут иметь сугубо профилактический характер. Основным видом административно-правовых мер предупреждения нарушений законодательства в указанной сфере является осуществление соответствующими представителями органов внутренних дел контроля за соблюдением особого порядка занятия указанной деятельностью.

Основной формой названного контроля является проверка. Основанием для проверки могут служить жалобы и заявления граждан как являющихся потребителями продукции, произведенной предпринимателями, лицами, которым оказываются платные услуги, так и работающих на предприятии по договору (контракту), публикации в печати о ставших известными фактах нарушения законодательства о предпринимательской деятельности, полученные иным путем сведения об указанных фактах нарушения законодательства о предпринимательской деятельности (например, в процессе оперативно-розыскной деятельности), выполнение ранее принятых планов, проверок и т.д. В процессе ее проведения у предпринимателей проверяется наличие необходимых документов (государственного свидетельства, паспорта, лицензии или иного документа, удостоверяющего личность); сопоставлять наименование производимых товаров или оказываемых услуг, зафиксированных в государственном свидетельстве, с фактически производимыми и реализуемыми товарами и оказываемыми услугами; устанавливать наличие товаров, изготовление и реализация которых предпринимателям запрещена; осуществлять встречные проверки конкретного количества произведенных и реализованных товаров, указанных в отчетных документах, с фактическим их количеством (как путем снятия остатков сырья и материалов, так и с помощью анализа приходных документов магазинов, осуществляющих прием указанных товаров от отдельных граждан, предприятий с целью их последующей реализации); проверять законность приобретения материалов и сырья, изучать бухгалтерскую и иную отчетность и т.д.

Учитывая многоступенчатость проведения проверки, ей должна предшествовать тщательная подготовка. Последняя заключается, прежде всего, в планировании действий сотрудника органов внутренних дел. В частности, необходимо получить достаточные основания для проведения проверки; разработать конкретный перечень вопросов, подлежащих проверке; подобрать компетентных проверяющих лиц (если предстоит групповое осуществление контроля); определиться с источниками получения необходимой информации (документальные, материально-вещественные, личностные и т.д.); наметить тактические приемы проведения проверки, а также линию поведения сотрудника (сотрудников) при фактическом обнаружении искомых нарушений; подготовиться к быстрой аналитической обработке полученной информации непосредственно на месте ее получения (это значительно сэкономит рабочее время, затрачиваемое на проверку); закрепить навыки по надлежащему документальному оформлению результатов проверки, будучи готовым к нестандартным ситуациям (например, факту неподчинения со стороны проверяемого лица). Кроме того, все работники органов внутренних дел должны быть дополнительно ознакомлены с существующей юридической ответственностью за нанесение ими (вследствие своих незаконных действий) прямого ущерба или наличия (по той же причине) упущенной выгоды для проверяемого предпринимателя. Процедура привлечения к указанной ответственности детально регламентируется нормами гражданского процессуального права.

Разработав детальный план проверки, необходимо определиться с ее конкретной разновидностью. Действующее законодательство и правоприменительная практика позволяют выделить документальные и фактические (не связанные с исследованием документов) виды проверок. В зависимости от объема проверки подразделяются на полные и частичные. При полной проверке выясняются все вопросы, связанные с конкретным правонарушением, а при частичной -- лишь часть этих вопросов. Кроме того, проверки могут быть первичными, дополнительными и повторными. Первичная производится впервые, повторная -- лишь тогда, когда необходимо проверить выводы первичной проверки (например, если эти выводы обжалуются предпринимателем). Дополнительная проверка имеет целью установить новые обстоятельства, не выясненные в процессе предыдущих контрольных мероприятий. Так, при сплошных -- изучаются все имеющиеся документы, а при выборочных -- лишь определенная их часть.

С достаточной долей условности в процессе непосредственной проверки предпринимательской деятельности можно выделить четыре самостоятельных этапа.

Первый этап заключается во взаимной проверке полномочий проверяемого и проверяющего лица. Данные полномочия подтверждаются документом, удостоверяющим личность, и Уставом хозяйственного субъекта для проверяемого предприятия. Во избежание возможных недоразумений проверять хозяйственные субъекты рекомендуется только в присутствии и с участием лиц, относящихся согласно Уставу к его руководству (администрации). Однако в официальном приказе по предприятию руководство по желанию может делегировать данные права другим участникам. В связи с этим, если проявивший инициативу представитель хозяйственного субъекта не имеет подобных полномочий, не исключено, что действия проверяющего впоследствии могут быть обжалованы. Однако необходимость рассматриваемого этапа проверки заключается в том, что сам предприниматель должен убедиться в полномочиях работника органа внутренних дел по проверке им тех вопросов, которые он сам себе наметил.

Так, в соответствии с действующим законодательством хозяйственный субъект имеет право не выполнять требований контролирующих органов по вопросам, не входящим в их компетенцию, и не знакомить их с материалами, не относящимися к предмету контроля.

Если знакомство предпринимателя и проверяющего произошло без взаимных претензий и замечаний, наступает второй этап -- документальная проверка. В процессе ее проведения сотруднику органа внутренних дел рекомендуется использовать следующие приемы и методы: арифметическая проверка, встречная проверка, формальная проверка, нормативная проверка, метод взаимного контроля и т.д. В то же время предприниматель имеет право не представлять документы, содержащие информацию, относящуюся к коммерческой тайне. Перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, определяется руководителем предприятия, т.е. должен иметься в наличии соответствующий письменный приказ. Если же последний отсутствует, предприниматель обязан предъявить все документы без исключения. Однако законодательством определен и перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. Так, в соответствии с постановлением Правительства РСФСР от 5 декабря 1991 г. № 35 «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну», к последней не могут быть отнесены учредительные документы (уставы, учредительные договоры, решения о создании предприятий); документы, дающие право заниматься предпринимательской деятельностью (государственные свидетельства и лицензии); сведения о финансово-хозяйственной деятельности, а также все другие данные, необходимые для проверки правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет; документы о платежеспособности предприятия; составе работающих по найму, их заработной плате и условиях труда, о наличии свободных рабочих мест; сведения о загрязнении окружающей среды; нарушении антимонопольного законодательства; реализации продукции, причиняющей вред здоровью населения; информация об участии руководящих работников предприятия в других организациях, занимающихся предпринимательской деятельностью.

После окончания документального контроля начинается третий этап -- фактическая проверка. В процессе ее проведения могут применяться такие меры административного принуждения, которые с достаточной долей условности можно назвать смежными, так как посредством их могут достигаться две цели: обнаружение признаков правонарушений и закрепление полученных доказательств. Иными словами, они могут выступать как в качестве административно-предупредительных мер, так и в качестве мер административно-процессуального обеспечения. Таковыми являются осмотр и досмотр изготовленной предпринимателем продукции, сырья, материалов. Основное отличие осмотра от досмотра заключается в том, что первый состоит во внешней (визуальной) оценке проверяемого объекта, а второй -- в непосредственном с ним контакте. До настоящего времени вопросы порядка проведения осмотра и его документального оформления остаются неурегулированными в административно-процессуальном законодательстве.

После окончания фактической проверки начинается четвертый этап -- документальное оформление результатов проверки. Для проверяющего наиболее приемлемой формой является протокол. Во избежание последующих недоразумений рекомендуется составлять его в двух экземплярах, один из которых остается предпринимателю. Протокол должны подписать все лица, участвовавшие в проверке. Если же в процессе ее проведения правоприменитель (лицо, непосредственно осуществляющее проверку) обнаружит признаки состава преступления, то он обязан немедленно доложить об этом начальнику органа внутренних дел (полиции), и «только после того, как он в качестве начальника органа дознания убедиться в том, что представленные материалы (рапорта, акты, протоколы и т.д.) содержат сведения о наличии обстоятельств, подпадающих под признаки преступления, появляется повод к возбуждению уголовного дела, предусмотренный п. 6, ч. 1, ст. 108 УПК. «Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» от 18.12.2001 N 174-ФЗ Ст. 108. Если начальник органа дознания придет к выводу, что для констатации наличия этого повода необходимо провести дополнительную проверку по материалам, она осуществляется в рамках не уголовно-процессуальной, а оперативно-розыскной или административной деятельности».

В заключение необходимо отметить, что проверки всех видов должны быть направлены на тщательное выявление фактов несоблюдения действующих общеобязательных правил, регулирующих процесс предпринимательской деятельности; установление всех виновных лиц; точное определение характера и размера причиненного ущерба; глубокий и всесторонний анализ причин и условий, способствующих подобным нарушениям. В то же время деятельность проверяющих по осуществлению контрольных функций должна осуществляться в установленном законодательством порядке.

В случае выявления в процессе проверки или при иных обстоятельствах признаков конкретного нарушения законодательства о предпринимательской деятельности сотрудник органов внутренних дел имеет право применять меры административного пресечения, т.е. принудительное прекращение противоправных действий. Указанные меры применяются только в связи с совершением правонарушения и только в момент его совершения. В то же время по форме применения меры административного пресечения нередко напоминают меры административно-процессуального обеспечения.