Главная
База знаний "Allbest"
Государство и право
Понятие расчетных обязательств, их гражданско-правовое регулирование
Понятие расчетных обязательств, их гражданско-правовое регулирование
Нормативно-правовое регулирование расчетных обязательств в Российской Федерации. Расчеты платежными поручениями, по инкассо, аккредитиву, чеками. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения, последствия неоплаты чека.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.03.2012 |
| Размер файла | 102,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Законодательством установлен следующий механизм аккредитивной операции, существующий во внутренних расчетах на территории РФ.
Инициатива в расчетах в порядке аккредитива принадлежит плательщику. Пунктом 5.1 ч. I Положения о безналичных расчетах установлено, что он должен представить в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива, в котором должны быть указаны: наименование банка-эмитента, наименование получателя средств, наименование исполняющего банка, вид аккредитива (отзывный или безотзывный), условие оплаты аккредитива, перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов, дата закрытия аккредитива, период представления документов, наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза, а также иные реквизиты, установленные ЦБР для расчетных документов в п.2.10 ч. I Положения о безналичных расчетах. Банк-эмитент может исполнить аккредитив самостоятельно или поручить его исполнение другому банку, который становится исполняющим. Таким образом, в качестве исполняющего банка может выступать: банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Поручение об исполнении аккредитива оформляется банком-эмитентом на бланке расчетного документа "Аккредитив" и направляется исполняющему банку. В этом случае действия по проверке представленных получателем средств документов и принятию решения о выплате средств с открытого аккредитива или отказе в выплате будет выполнять исполняющий банк. В случае покрытого аккредитива платежным поручением банка-эмитента в исполняющий банк направляется также соответствующее денежное покрытие. Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего (п.4.3 ч.1 Положения о безналичных расчетах). Указанное сообщение и называется "открытием аккредитива". С момента открытия аккредитива возникает обязательство банка-эмитента перед получателем средств исполнить этот аккредитив, если бенефициар выполнит все его условия. Аналогичное обязательство подтверждающего банка возникает в момент подтверждения им аккредитива банка-эмитента. Исполняющий банк, если он не является подтверждающим, не имеет указанного обязательства перед получателем платежа Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис... канд. юрид. наук. М., 2007, с. 25.
По мнению Ефимовой Л.Г., Новоселовой Л.А., аккредитивное поручение "признается обязательством об исполнении третьему лицу" Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: Ответственность за нарушение при расчетах: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М., 2006.С. 44, где в качестве исполнителя выступает банк-эмитент. Но в таком случае, по договору третьему лицу (получателю средств) не представляется никаких субъективных прав, то есть получатель средств как лицо, во исполнение которого произведено действие, вообще не имеет права требовать исполнения обязательства как банком-эмитентом, так и аккредитиводателем.
Смысл конструкции обязательства об исполнении третьему лицу, как определяется в юридической литературе, "состоит в том, что должник по указанию кредитора обязан исполнить обязательство третьему лицу. При этом кредитор и должники сохраняют свои позиции, и соответственно исполнение обязательства третьему лицу рассматривается как исполнение самому кредитору. Таким образом, и содержание договорного правоотношения, и его субъектный состав остаются неизменными" Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. М.: Изд. "Статут", 2004.С. 306.
Яркий пример договора об исполнении третьему лицу приведен в учебнике "Гражданское право" под ред. Ю.К. Толстого и А.П. Сергеева: "При заключении между гражданином и магазином договора купли-продажи подарка с вручением его имениннику последний не вправе требовать исполнения данного договора" Гражданское право: Часть I: Учебник / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. М.: Изд. "ТЕИС", 1996.С. 440. Таким образом, признание аккредитивного поручения договором об исполнении третьему лицу означало бы отсутствие какой-либо ответственности со стороны банка-эмитента. Данное обстоятельство противоречит самой сущности аккредитива и действующему законодательству, закрепляющему ответственность банка-эмитента.
Вызывает некоторые сомнения позиция А. Эрделевского, который считает, что роль банка-эмитента сводится только к тому, чтобы дать полномочия исполняющему банку осуществить платеж получателю средств. И "как только такие полномочия исполняющему банку банком-эмитентом даны, принятое им на себя по отношению к плательщику обязательство следовало бы считать выполненным" Эрделевский А. О расчетах по аккредитиву // Хозяйство и право. 2007. N 3.С. 38. Получается, что в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения аккредитивной операции исполняющим банком банк-эмитент никакой ответственности перед плательщиком (аккредитиводателем) не несет, так как полномочия исполняющему банку осуществить платеж получателю средств уже были переданы. Между тем законодательством закрепляется общее правило ответственности именно банка-эмитента перед плательщиком. Однако это не лишает банк-эмитент права предъявить впоследствии свои требования к исполняющему банку.
В теории имеется также точка зрения, согласно которой аккредитив рассматривается как ценная бумага Белов В.А. Ценные бумаги: Автореф. канд. дис. М., 2006.С. 28.
Российское законодательство не дает оснований признать аккредитив ценной бумагой. Во-первых, в соответствии со ст.143 ГК РФ документ может быть отнесен к этому виду только законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке. Однако в настоящее время отсутствует федеральный закон, который относил бы аккредитивы к числу ценных бумаг. Во-вторых, основным признаком классических ценных бумаг является их презентативность. Соответственно осуществление и передача прав по ценным бумагам возможны только при их предъявлении. При потенциальной передаваемости прав по аккредитиву действующее законодательство нигде не обязывает передавать их вместе с документом. Следовательно, нет оснований говорить о том, что предъявление требований по аккредитиву осуществляется вместе с документальным выражением обязательства банка-эмитента. На каждом этапе аккредитивной операции составляется отдельный документ.
Существует мнение, что аккредитив необходимо рассматривать как самостоятельный договор, отношения по которому строятся по принципу договора в пользу третьего лица (ст.430 ГК). Данной позиции придерживается Брагинский М.И. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. М.: Изд. "Статут", 2002, с. 205. Как известно, по договору в пользу третьего лица должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу. В качестве должника здесь выступает банк-эмитент, который обязуется выполнить поручение аккредитиводателя (кредитора) в пользу третьего лица (получателя). В силу данного договора "третье лицо, в пользу которого должно быть произведено исполнение, наделяется самостоятельным правом требования в отношении должника по договорному обязательству" Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М.: Фонд "Правовая культура", 2005.С. 345. . Другими словами, получатель средств имеет право требовать исполнения не от аккредитиводателя, а от банка-эмитента. Недостатком данной конструкции является то, что выгодоприобретатель (получатель) может иметь только права, но не будет нести никаких обязанностей. Между тем бенефициар аккредитива помимо известных прав должен нести обязанности по представлению обусловленных документов в исполняющий банк.
Таким образом, обобщая вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что аккредитив как расчетная операция включает в себя элементы различных сделок, правовая природа которых различна, что доказывают аргументированные позиции многих авторов. Допустимо говорить об аккредитиве как о самостоятельной правовой конструкции только в том случае, когда известные ГК РФ договорные типы не способны урегулировать правоотношения, возникающие в ходе аккредитивной операции.
2.2.2 Виды аккредитивов
Закон предусматривает следующие виды аккредитива: отзывный; безотзывный; покрытый (депонированный); непокрытый (гарантированный); подтвержденный (ст.867 - 869 ГК).
Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Соответственно отзывный аккредитив может быть отменен без согласия получателя средств. Безотзывность аккредитива должна быть прямо указана в его тексте, в противном случае он признается отзывным.
Покрытый аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк.
Непокрытый аккредитив - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка - эмитента. Подтверждение аккредитива означает, что исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка - эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива (так как подтвержден может быть только безотзывный аккредитив).
Таким образом, Гражданский кодекс предусматривает возможность следующих комбинаций видов аккредитивов:
1. Отзывный покрытый аккредитив.
2. Отзывный непокрытый аккредитив.
3. Безотзывный покрытый неподтвержденный аккредитив.
4. Безотзывный покрытый подтвержденный аккредитив.
5. Безотзывный непокрытый неподтвержденный аккредитив.
6. Безотзывный непокрытый подтвержденный аккредитив.
Остановимся на особенностях структуры ответственности банка-эмитента и исполняющего банка для отдельных видов аккредитивов.
Предоставление банком - эмитентом исполняющему банку полномочий производить платежи обычно понимается в юридической литературе как возложение исполнения обязательства на третье лицо.
Плательщик своим волеизъявлением определяет в аккредитивном поручении (заявлении на аккредитив), какого рода обязательство перед плательщиком должен принять на себя банк - эмитент: он должен, как следует из текста ст.867 ГК, либо обязаться произвести платежи, либо обязаться дать исполняющему банку полномочия произвести такие платежи.
Конкретный вид обязательства, которое должен принять на себя банк - эмитент, определяется содержанием поручения плательщика.
Отношения между банком - эмитентом и исполняющим банком носят характер отношений между доверителем и поверенным, свойственных договору поручения, причем к принятию поручения исполняющий банк, как правило, понуждает наличие у него обязанностей перед получателем, вытекающих из договора банковского счета между ними.
В соответствии с п.2 ст.975 ГК одной из обязанностей доверителя является обязанность обеспечить поверенного средствами, необходимыми для исполнения поручения. Применительно к аккредитивным отношениям следует понимать, что банк - эмитент надлежащим образом уполномочил исполняющий банк произвести платежи, если помимо выдачи соответствующего поручения предоставил в его распоряжение средства, необходимые для совершения платежа (перечислением суммы аккредитива в случае покрытого аккредитива и поддержанием необходимого остатка на корреспондентском счете в случае непокрытого аккредитива) Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис... канд. юрид. наук. М., 2007, с. 54.
Итак, аккредитивы различаются по видам в зависимости от условий их открытия, порядка предоставления исполняющему банку денежного покрытия и способа исполнения. Часть из них урегулирована ГК РФ. Другие виды хотя и неизвестны ГК, но применяются в международной банковской практике.
2.2.3 Условия исполнения аккредитивов
Исполнение аккредитива осуществляется исполняющим банком в случае, если получателем средств представлены документы, подтверждающие выполнение им всех условий аккредитива. Нарушение хотя бы одного из условий аккредитива должно служить для исполняющего банка основанием к отказу в исполнении аккредитива.
В соответствии с Положением о безналичных расчетах поступившие от банка-эмитента денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществления расчетов по аккредитиву отдельный лицевой счет балансового счета "Аккредитивы к оплате".
При поступлении от банка-эмитента непокрытого (гарантированного) аккредитива сумма аккредитива учитывается на внебалансовом счете "Гарантии, поручительства, полученные банком".
Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Указанные документы должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.
Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати.
При установлении нарушений в части представления документов, предусмотренных аккредитивом, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия Шамраев А.В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов (Российский, зарубежный и международный опыт регулирования): Дис... канд. юрид. наук. М., 2007, с. 55.
При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется на счет получателя средств. Первый экземпляр реестра является основанием для списания денежных средств с лицевого счета балансового счета "Аккредитивы к оплате" по покрытому (депонированному) аккредитиву или основанием для списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву. Второй экземпляр реестра с приложением товарно-транспортных и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр направляются банку-эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения по внебалансовому счету "Выставленные аккредитивы" или "Гарантии, выданные банком" в зависимости от вида аккредитива. Четвертый экземпляр реестра выдается получателю средств в качестве расписки в приеме реестра счетов.
Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последний обязан представить исполняющему банку:
доверенность, выданную плательщиком на его имя, содержащую образец подписи уполномоченного лица;
паспорт или иной документ, удостоверяющий его личность;
образец своей подписи (проставляется в банке в карточке с образцами подписей и оттиска печати).
Все расходы исполняющего банка на осуществление платежей получателю средств или на осуществление иных операций в соответствии с условиями аккредитива подлежат возмещению банком-эмитентом, который в свою очередь вправе потребовать возмещения как указанных, так и иных расходов, связанных с исполнением аккредитива, за счет плательщика.
В судебно-арбитражной практике имеется немало примеров, когда по требованию плательщика на исполняющий банк была возложена ответственность за неправильную выплату денежных средств по покрытому аккредитиву при нарушении бенефициаром условий аккредитива
Так, по одному из дел организация-плательщик обратилась в арбитражный суд с иском о взыскании с исполняющего банка средств, неосновательно выплаченных с аккредитива.
Как следовало из материалов дела, банк-эмитент по поручению плательщика открыл безотзывный покрытый аккредитив и поручил производство выплат по нему исполняющему банку. В соответствии с условиями аккредитива платеж должен был производиться после представления копий товарно-транспортных накладных, сертификата качества товара и упаковочных листов. Исполняющий банк произвел выплату, не проверив наличия сертификата качества. В связи с этим плательщик отказался от принятия документов и потребовал возврата выплаченных получателю средств.
Арбитражный суд в иске отказал со ссылкой на п.1 ст.872 ГК, согласно которому ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент. В соответствии со ст.403 ГК должник отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств третьими лицами, на которых было возложено исполнение, если законом не установлено, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем третье лицо. Следовательно, перед плательщиком за нарушения, допущенные исполняющим банком, которому было поручено исполнение обязательств по аккредитиву, отвечает банк-эмитент.
Суд кассационной инстанции решение отменил и принял новое решение об удовлетворении иска за счет исполняющего банка. При этом кассационная инстанция указала на неправильное применение судом при принятии решения норм ст.872 ГК. Пунктом 1 ст.872 Кодекса предусматривается, что ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных данной статьей. В соответствии с п.3 названной статьи в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.
Поскольку неправильная выплата средств была произведена исполняющим банком по покрытому аккредитиву, к этому банку был предъявлен иск и отсутствовали какие-либо основания для освобождения его от ответственности, поэтому отказ в удовлетворении иска являлся необоснованным Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов от 15 января 1999 г. //Вестник Вас РФ, 2000, № 39. .
В подобных случаях, когда ответственность за нарушение условий аккредитива возлагается непосредственно на исполняющий банк, последний, возместив плательщику суммы, неосновательно выплаченные с аккредитива, имеет право требовать их возврата от получателя денежных средств (бенефициара).
Таким образом, можно сделать следующие выводы. По общему правилу банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком, в том числе за действия привлеченного им исполняющего банка, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Факт открытия аккредитива порождает обязательство банка-эмитента перед бенефициаром произвести платеж обусловленной суммы либо совершить акцепт или учет переводного векселя, если последний представит документы, определенные банком-эмитентом.
2.3 Расчеты по инкассо
2.3.1 Общие положения о расчетах по инкассо
В соответствии с п.1 ст.874 ГК РФ при расчетах по инкассо кредитная организация (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа.
Согласно п.2 ст.874 ГК РФ банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его исполнения другую кредитную организацию (исполняющий банк).
Сфера применения расчетов по инкассо не ограничивается только гражданско-правовыми обязательствами. В частности, в рамках расчетов по инкассо производится взыскание с юридических лиц неуплаченных в срок налогов и сборов (недоимок), а также сумм пеней, начисленных за задержку их уплаты.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), а также на основании инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Получатель средств (взыскатель) представляет в кредитную организацию указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов определенной формы, составляемом в двух экземплярах.
По общему правилу платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через кредитную организацию, обслуживающую получателя средств - взыскателя (п.8.3 ч. I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации").
Исключение составляют случаи, когда инкассовые поручения налоговых и таможенных органов, а также инкассовые поручения, основанные на исполнительных документах, могут предъявляться непосредственно в кредитную организацию, обслуживающую должника.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
ГК РФ допускает получение в рамках расчетов по инкассо платежа или акцепта платежа по векселям и чекам (п.1 ст.874). Следует также учитывать, что для получения оплаты или акцепта векселей и чеков через кредитную организацию должен совершаться препоручительный индоссамент на имя этой кредитной организации.
Авторы, исследовавшие правовую природу инкассовой операции, предложили три различные конструкции. Одна группа исследователей полагает, что инкассовые операции кредитных организаций являются разновидностью договора поручения Гражданское право. Учебник. Под ред. Смирнова А.М. В 2 ч.Ч. II.М., 2001.С. 193; Гражданское право. С. 184.
Другие правоведы рассматривают инкассо как разновидность договора комиссии Агарков М.М. Основы банкового права. М, Сократ, с. 143; Ландкоф С.Н. Торговые сделки. Харьков, 2004.С. 169. Л.А. Новоселова также не оспаривает возможности квалификации инкассового поручения как разновидности комиссии. Однако она считает, что такой подход правомерен, лишь если рассматривать только отношения между взыскателем и обслуживающим банком. При рассмотрении всего комплекса возникающих при исполнении такого поручения правоотношений неизбежен вывод о том, что договор комиссии не может охватить эти отношения в совокупности, в частности определить природу отношений, возникающих между банками, банками и плательщиком Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. С. 84.
Мысль о том, что инкассовая операция является самостоятельной сделкой, в разное время высказывалась в литературе. По мнению Е.А. Флейшиц, инкассо - односторонняя сделка, но сама обязанность банка принять инкассовое поручение и совершить действия, необходимые для получения платежа по счету - платежному требованию, вытекает из договора расчетного счета Флейщиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М, Юрайт, С. 114. К этой же точке зрения присоединилась А.Н. Самцова Гражданское право. Учебник / Под ред. В.А. Рясенцева. В 2 т.Т. 2.М., Сократ, 2005.С. 248.
Таким образом, вывод о самостоятельном характере инкассовой операции основывается здесь на одностороннем характере действия по передаче получателем средств на инкассо соответствующих расчетных и коммерческих документов.
2.3.2 Исполнение инкассового поручения
В соответствии с Положением о безналичных расчетах платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств Авакьян С.А. О конституционных основах статуса Банка России // Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. М.: Юстицинформ, 2000.С. 29. .
Получатель средств представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в двух экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Учреждения и подразделения расчетной сети ЦБР осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов ЦБР в порядке, предусмотренном нормативными актами ЦБР.
Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций, предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение ЦБР, обслуживающее данную кредитную организацию.
Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети ЦБР при регистрации дополнительно указываются банковский идентификационный код банка плательщика и БИК банка получателя средств. На всех экземплярах поступивших платежных требований, инкассовых поручений проставляются дата и время поступления расчетного документа.
Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключением проверки подписей и печати получателя средств, а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату. При возврате платежных требований, инкассовых поручений в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку как "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку. Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка Авакьян С.А. О конституционных основах статуса Банка России // Конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации. М.: Юстицинформ, 2000.С. 27. .
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке.
При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. Речь идет об ответственности по основаниям и в размере, предусмотренным в гл.25 ГК, т.е. ответственности, которая наступает в общем порядке.
В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов банки несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.
Необходимо также обратить внимание на выявленную судебно-арбитражной практикой применительно к рассматриваемой форме безналичных расчетов (расчеты по инкассо) специфику ненадлежащего исполнения поручения клиента банка в виде несвоевременного осуществления соответствующей банковской операции. Иллюстрацией к сказанному может служить следующий пример.
Получатель средств обратился в арбитражный суд с исковым требованием о возмещении обслуживающим его банком убытков, возникших вследствие просрочки исполнения платежного требования, которое было исполнено и средства по которому были зачислены на счет истца через 15 дней после зафиксированной даты передачи указанного расчетного документа банку.
Поскольку расчеты производились с плательщиком, находящимся в другой области, истец полагал, что безналичные расчеты должны были быть произведены в срок, установленный ст.80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". В соответствии с требованиями нормы этой статьи общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
Однако при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п.
Исходя из этого арбитражный суд в решении указал на то, что в данном случае при определении срока, в пределах которого банк получателя средств обязан обеспечить зачисление средств на счет получателя, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (ст.849 ГК), сроки прохождения документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком.
Поскольку истец не учитывал указанных выше сроков и не исключил из общего срока нерабочие дни (которые не являются операционными), арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии факта просрочки исполнения платежного требования со стороны банка-ответчика Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов от 15 января 1999 г. //Вестник Вас РФ, 2000, № 39.
При исполнении инкассового поручения исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.
Итак, как было указано выше, после списания инкассируемых сумм со счета плательщика возникает обязанность исполняющего банка и банка-эмитента обеспечить их зачисление на счет получателя средств. Ответственность за нарушение указанной обязанности строится аналогично ответственности банков за ненадлежащее осуществление кредитового перевода с той только разницей, что она возникает перед получателем средств, а не перед плательщиком. При этом исполняющий банк освобождается от исполнения указанной обязанности с момента зачисления инкассируемых сумм на корреспондентский счет банка-эмитента. В свою очередь банк-эмитент освобождается от выполнения обязанности только после зачисления инкассируемых сумм на счет получателя средств.
2.4 Расчеты чеками
2.4.1 Общие положения о расчетах чеками
Чек принадлежит к числу ценных бумаг.
Основными признаками чека как ценной бумаги являются:
1) это документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Имущественными правами в данном случае являются требования уплаты определенной денежной суммы;
2) этот документ должен быть выполнен с соблюдением требований к его форме и содержать обязательные реквизиты;
3) чек, как и иные ценные бумаги, относится к объектам гражданских прав и является движимым имуществом.
Безусловный характер платежа по чеку означает независимость данного обязательства от условий и действительности сделки, во исполнение которой выдан чек. Недействительность сделки не является основанием для отказа произвести платеж по чеку.
Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек; плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Обязанность должника по обязательству, во исполнение которого был выдан чек (например, обязанность покупателя оплатить товар), прекращается лишь после совершения платежа по чеку. Соответственно, чек не является платежным средством Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001, с. 145.
Нормы ГК, устанавливающие порядок и условия расчетов чеками, могут быть дополнены другими законами и установленными в соответствии с ними банковскими правилами. К последним относится гл.7 "Расчеты чеками" Положения о безналичных расчетах. Следует отметить, что чек принадлежит к так называемым неэмиссионным ценным бумагам и, соответственно, чековое обращение не регулируется Законом о рынке ценных бумаг.
Поскольку чек является ценной бумагой, он должен содержать обязательные установленные ГК реквизиты, отсутствие которых лишает его юридической силы. Наличие в чеке дополнительных реквизитов не влияет на его действительность.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.
Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети ЦБР.
Чек, помимо всех обязательных реквизитов, установленных комментируемой статьей, также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
В случае когда сфера обращения чеков ограничивается кредитной организацией и ее клиентами, чеки используются на основании договора о расчетах чеками, заключаемого между кредитной организацией и клиентом.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков.
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;
обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;
порядок изменения и расторжения соглашения.
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
перечень участников расчетов данными чеками;
срок предъявления чеков к оплате;
условия оплаты чеков;
ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
бухгалтерское оформление операций с чеками;
порядок архивирования чеков.
2.4.2 Оплата чека
Указанную в чеке сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных им на отдельном счете, но не свыше той суммы, которую банк гарантировал по согласованию с чекодателем.
При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк, по согласованию с чекодателем, может оплатить чек за счет собственных средств. Чекодержателя и плательщика не связывают какие-либо обязательства. Обязанность оплатить чек вытекает из договора банковского счета, заключенного чекодателем с банком-плательщиком.
Срок оплаты сумм по чеку, в отличие от оплаты векселя, устанавливается законом. До введения в действие части второй ГК этот срок регулировался ст.21 Положения о чеках, которая соответствовала Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о чеках. ГК не устанавливает конкретный срок оплаты чека. Представляется, что в настоящее время действует обычай делового оборота, в соответствии с которым чек, выписанный на территории России, предъявляется к оплате в 10-дневный срок. В случаях, когда чек выписан за пределами России, он должен быть предъявлен к оплате в следующие сроки: в течение 20 дней - выписанный на территории государств - участников СНГ и в течение 70 дней - выписанный на территории какого-либо другого государства.
Истечение указанных сроков дает право банку отказаться от оплаты чека.
Плательщик обязан проверить подлинность чека и правомочия чекодержателя путем сверки данных и подписи чекодателя, номера его счета с соответствующими сведениями, указанными в чековой карточке.
При оплате чека, представленного в банк на инкассо, плательщик обязан проверить правильность индоссаментов (их непрерывность, отсутствие индоссамента, учиненного плательщиком). Плательщик не обязан проверять подлинность подписей индоссантов.
Убытки, возникшие в результате оплаты чека, не отвечающего установленным требованиям либо содержащего сведения, не соответствующие данным чековой карточки, несет банк-плательщик. Во всех случаях, когда вина банка в оплате чека, предъявленного недобросовестным приобретателем, не доказана, убытки несет чекодатель Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001, с. 46.
Содержанием чекового аваля является гарантия (поручительство) платежа по чеку. Однако нормы ГК о поручительстве к чековому авалю неприменимы.
Ценные бумаги могут регулироваться общими нормами гражданского законодательства лишь в случаях, прямо установленных законом. С этих позиций представляется более правильным регулирование расчетов чеками специальным законом.
ГК иначе, чем Положение о чеках, устанавливает ответственность чекового авалиста. Ответственность авалиста определяется ответственностью того лица, за которого дана гарантия. Гарантия платежа по чеку может быть дана за чекодателя либо индоссанта. Авалист освобождается от ответственности лишь в случае, если несоблюдение формы (например, отсутствие какого-либо из обязательных реквизитов) лишает документ силы чека. Недействительность обязательства, вытекающего из чека, по другим основаниям (помимо дефекта формы) не исключает ответственности авалиста.
В литературе существует спор о том, на каком правовом основании плательщик (банк) обязан оплачивать чеки, выставленные на него его клиентом: требуется ли заключение особого договора (чековый договор) или достаточно одного договора банковского счета?
По мнению М.М. Агаркова, договор, в силу которого банк-плательщик принимает на себя обязательство оплачивать чеки своего клиента, является чековым договором. Чековый договор представляет собой соглашение, дополнительное в отношении того договора, на основании которого клиент имеет в банке в своем распоряжении ту или иную сумму или открытый ему кредит (например, договор банковского счета). Основной договор может не сопровождаться чековым договором, но чековый договор предполагает наличие основного. Чековый договор - необходимая предпосылка возникновения отношений по чеку. Такой договор создает обязанность плательщика перед чекодателем оплатить чек, если последний выполнит все условия чекового договора. Чековый договор не порождает каких-либо юридических отношений между чекодержателем и плательщиком и не создает обязанностей банка-плательщика в отношении чекодержателя Агарков М.М. Основы банкового права. Курс лекций. 2-е изд.М., 2004. С. 127. Другой точки зрения придерживался С.Н. Ландкоф. Он пишет, что обязанность банка оплачивать чек не является результатом особого договора или договора, прозванного чековым, подобно тому, как обязанность трассата не является результатом особого вексельного договора. Обязанность платежа со стороны трассата, если она последним признается, является результатом той сделки, по которой должник-трассат желает произвести расчет с кредитором, чаще всего той купли-продажи, по которой покупатель не заплатил условленной цены. Обязанность банка-плательщика по чеку, если она последним признается, является результатом договора текущего счета Ландкоф С.Н. Торговые сделки. М. Статус, 2005, С. 262.
Итак, можно подвести итоги. В соответствии с п.1 ст.879 ГК чек должен оплачиваться за счет средств чекодателя. Такие средства могут находиться в банке-плательщике на банковском счете чекодателя и, соответственно, при оплате списываться непосредственно оттуда. Однако банковские правила могут предусматривать обязательное депонирование средств для покрытия чека. Кроме того, источником денежного покрытия чека может быть предоставленный банком-плательщиком чекодержателю кредит.
Из перечня источников денежного покрытия чека следует, что плательщик оплачивает чек за счет чекодателя. Однако банк назван в чеке плательщиком, т.е. платит от своего имени. Таким образом, отношения банка-плательщика и чекодателя по поводу оплаты чеков, выставленных на банк, охватываются конструкцией договора комиссии.
2.4.3 Последствия неоплаты чека
В отличие от векселя, отказ от оплаты чека может быть удостоверен не только протестом нотариуса, но и соответствующей отметкой плательщика либо инкассирующего банка.
Протест совершается путем предъявления неоплаченного чека в нотариальную контору по месту нахождения плательщика.
Извещение индоссантов и авалистов о неплатеже ставит задачу получить по чеку денежные средства, минуя судебное разбирательство, а также уведомляет контрагентов чекодателя о его возможной неплатежеспособности.
При отказе от оплаты по чеку чекодержатель вправе предъявить исковые требования к каждому или ко всем обязанным лицам (чекодателю, индоссантам и авалистам). Эти лица должны быть своевременно извещены об отказе плательщика.
ГК устанавливает иную ответственность по неоплаченному чеку, чем Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках. Независимо от того, кто является чекодержателем, он вправе получить:
1) сумму, указанную в чеке;
2) сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;
3) проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной ЦБР (ст.395 ГК).
ГК предусматривает сокращенный срок исковой давности для предъявления иска чекодержателем и регрессного иска обязанных по чеку лиц - 6 месяцев со дня возникновения у них права на иск.
В соответствии с правилом п.1 ст.147 ГК перед законным владельцем ценной бумаги несут ответственность как лицо, ее выдавшее, так и все лица, индоссировавшие ценную бумагу или поставившие на ней аваль. При этом все они являются обязанными перед законным владельцем солидарно.
Так, чекодержатель имеет право предъявить иск ко всем названным лицам, к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.
ГК не указывает плательщика в числе лиц, обязанных по чеку перед чекодержателем. В случае неосновательного отказа от оплаты чека плательщик несет ответственность не перед чекодержателем, а перед чекодателем.
В случае исполнения по чеку действительно право регресса, предусмотренное ст.325 ГК: должник, исполнивший солидарную обязанность, имеет право регрессного требования к остальным должникам в равных долях за вычетом доли, падающей на него самого. Право обратного требования (регресса) признается за одним или несколькими лицами, которые обязались по ценной бумаге, удовлетворили требования законного владельца об исполнении удостоверенного ценной бумагой обязательства и получили тем самым право требовать возмещения уплаченной суммы от остальных лиц, обязавшихся по ценной бумаге.
ГК устанавливает следующий объем ответственности по неоплаченному чеку: чекодержатель (так же как и обязанное по чеку лицо, оплатившее чек) вправе получить:
1) сумму, указанную в чеке;
2) сумму издержек, связанных с получением оплаты по чеку;
3) проценты на сумму чека, равные ставке рефинансирования, установленной ЦБР Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. М.: НИМП, 2001, с. 24.
ГК предусматривает сокращенный срок исковой давности для предъявления иска чекодержателем и регрессного иска обязанных по чеку лиц - 6 месяцев со дня возникновения у них права на иск.
Итак, в соответствии со ст.883 ГК РФ отказ от оплаты чека (в отличие от векселя) может быть удостоверен не только протестом нотариуса, но и соответствующей отметкой плательщика либо инкассирующего банка. В этом случае, согласно ст.884 ГК, чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта. Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести его до сведения своего индоссанта. В тот же срок направляется извещение тому, кто дал аваль за это лицо.
Заключение
Итак, расчетные правоотношения возникают на основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых традиционно носит в литературе название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа.
Определенные вопросы регулируются локальными нормативными актами самих кредитных организаций.
Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст.855 ГК РФ. Платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком лишь после списания со счета плательщика средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.
Закон установил обязанность незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения. Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом или изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены в гл.25 ГК. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк. Данная норма может быть расценена как предусмотренное законом положение, допускающее, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем обязательства третье лицо.
Аккредитив как расчетная операция включает в себя элементы различных сделок, правовая природа которых различна, что доказывают аргументированные позиции многих авторов. Допустимо говорить об аккредитиве как о самостоятельной правовой конструкции только в том случае, когда известные ГК РФ договорные типы не способны урегулировать правоотношения, возникающие в ходе аккредитивной операции.
Аккредитивы различаются по видам в зависимости от условий их открытия, порядка предоставления исполняющему банку денежного покрытия и способа исполнения. Часть из них урегулирована ГК РФ. Другие виды хотя и неизвестны ГК, но применяются в международной банковской практике.
По общему правилу банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком, в том числе за действия привлеченного им исполняющего банка, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Факт открытия аккредитива порождает обязательство банка-эмитента перед бенефициаром произвести платеж обусловленной суммы либо совершить акцепт или учет переводного векселя, если последний представит документы, определенные банком-эмитентом.
Инкассовая операция основывается на одностороннем характере действия по передаче получателем средств на инкассо соответствующих расчетных и коммерческих документов.
После списания инкассируемых сумм со счета плательщика возникает обязанность исполняющего банка и банка-эмитента обеспечить их зачисление на счет получателя средств. Ответственность за нарушение указанной обязанности строится аналогично ответственности банков за ненадлежащее осуществление кредитового перевода с той только разницей, что она возникает перед получателем средств, а не перед плательщиком. При этом исполняющий банк освобождается от исполнения указанной обязанности с момента зачисления инкассируемых сумм на корреспондентский счет банка-эмитента. В свою очередь банк-эмитент освобождается от выполнения обязанности только после зачисления инкассируемых сумм на счет получателя средств.
Подобные документы
Понятие и законодательное регулирование безналичных расчетов. Понятие и содержание расчетов платежными поручениями. Условия исполнения банком платежного поручения. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения.
дипломная работа [85,9 K], добавлен 04.03.2009Функции платежного поручения. Расчеты по аккредитиву, инкассо, чеками. Особенности функционирования расчетных обязательств. Управление рисками в расчетной системе. Понятия и виды договоров по безналичным расходам. Организация расчетов наличными средствам.
курсовая работа [52,4 K], добавлен 20.01.2016Понятие расчетных отношений в хозяйственном праве. Классификация расчетов между субъектами хозяйствования: платежными поручениями (банковским переводом), по аккредитиву и по инкассо. Ответственность за нарушение обязательств по договору банковского счета.
курсовая работа [66,6 K], добавлен 22.03.2011Понятие, признаки виды обязательств, его элементы. Нормативно-правовое регулирование: акт, договор. Основания возникновения обязательств, их исполнение, способы обеспечения, ответственность за неисполнение, прекращение. Перемена лиц в обязательстве.
контрольная работа [636,4 K], добавлен 28.02.2017Правовое регулирование и формы безналичного денежного обращения в Российской Федерации: платежные поручения, по аккредитиву, чеками, расчетами по инкассо и с использованием банковских карт. Изучение особенностей сделок на международных финансовых рынках.
реферат [23,1 K], добавлен 10.07.2015Механизм государственного правового регулирования наличных и безналичных денежных расчетов в РФ. Порядок осуществления денежных расчетов. Безналичные расчеты: расчеты платежными поручениями; расчеты аккредитивами; расчеты по инкассо; расчеты чеками.
реферат [35,3 K], добавлен 22.01.2008Конституционные гарантии и правовое регулирование индивидуальной предпринимательской деятельности. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Обязанности и ответственность за неисполнение обязательств.
дипломная работа [172,5 K], добавлен 23.05.2013Понятие договора мены. Характеристика прав и обязанностей сторон по договору. Ответственность подрядчика и заказчика за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Расчеты аккредитивами. Расчеты банковскими пластиками карточками.
контрольная работа [28,4 K], добавлен 29.02.2016Понятие алиментных обязательств и правовое регулирование алиментных отношений. Порядок уплаты и взыскания алиментов. Виды алиментных обязательств. Ответственность за нарушение алиментных и иных, связанных с ними, обязанностей. Судебная практика.
дипломная работа [488,5 K], добавлен 03.02.2009Перемена лиц в обязательстве. Заключение договора в обязательном порядке, его содержание и предъявляемые требования, права и обязанности сторон. Понятие, оформление и способы прекращения обязательств, их нормативно-правовое обоснование и значение.
контрольная работа [44,6 K], добавлен 09.04.2017
