Особливості організації системи валютного регулювання і контролю в Україні

Застосування валютних обмежень в Україні. Визначення "валюти України" в нормативно-правових актах. Порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій. Текст Розпорядження Національного Банку України.

Рубрика Государство и право
Вид контрольная работа
Язык украинский
Дата добавления 09.07.2012
Размер файла 19,5 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольна робота

з дисципліни: «Валютне право»

Зміст

1. Особливості організації системи валютного регулювання і валютного контролю в Україні

2. Завдання 1

3. Завдання 2

Список використаних джерел

1. Особливості організації системи валютного регулювання і валютного контролю в Україні

Система валютного регулювання і валютного контролю займає провідне місце в економічній політиці держави.

Правовий режим валютних відносин в Україні можна визначити як режим валютних обмежень.

Сутність такого режиму полягає в законодавчій або адміністративній забороні, лімітуванні або регламентації операцій з валютою або валютними цінностями.

Останнім часом досить часто ставиться питання про необхідність лібералізації діючої системи валютного регулювання з врахуванням досвіду країн з розвинутою ринковою економікою. Тому проблема доцільності застосування валютних обмежень на сьогоднішній день є досить актуальною. Розглянемо більш детально один із прикладів застосування валютних обмежень, а саме норматив обов'язкового продажу валютної виручки.

Постановою КМУ і НБУ запроваджено 50-відсотковий обов'язковий продаж валюти валютної виручки.

Деякі аналітики стверджують, що запровадження даного нормативу негативно впливає як на зовнішньоекономічну активність суб'єктів ринку, так і на бізнес-клімат країни в цілому.

Дійсно, обов'язковий продаж є нормою обов'язкової дії, яка загалом звужує права певних суб'єктів ринкових відносин, зокрема одержувачів валютної виручки. З точки зору "вільних" ринкових відносин, норму обов'язкового продажу потрібно було б скасувати. Обов'язковий продаж, як норма обов'язкової дії, також обмежує права власників валютних надходжень - клієнтів комерційних банків, зокрема щодо зберігання цих надходжень у вигляді іноземної чи національної валюти.

Окрім того, ця норма призводить до збільшення пропозиції валюти на ринку, зростання обсягів її викупу центральним банком, що в свою чергу призводить до збільшення емісії національної грошової одиниці, внаслідок чого можуть зрости інфляційні ризики та небезпека порушення фінансової стабільності.

Норматив обов'язкового продажу валюти може суттєво погіршувати бізнес-клімат в Україні порівняно з умовами ведення бізнесу в сусідніх країнах, де такий норматив реалізовано на ліберальніших принципах чи взагалі відсутній. Існування вказаного нормативу може призвести до відпливу капіталу незадоволених підприємств та організацій у країни-сусіди зі сприятливішими умовами.

Але разом із зазначеними негативними наслідками існує цілий ряд позитивних моментів.

Обов'язковий продаж 50% валютних надходжень сприяє випуску в обіг національної валюти, забезпеченої товарами, зменшенню доларизації, що є одним з важливих чинників підтримання стабільності національної грошової одиниці. Мінімально гарантований рівень пропозиції валюти на ринку, який забезпечується шляхом обов'язкового продажу, полегшує збалансування попиту і пропозиції валюти та скорочує розміри дисбалансів між ними. Це позитивно впливає на очікування учасників ринку - банків та їхніх клієнтів - щодо можливості задоволення своїх потреб у придбанні валюти за прогнозованим курсом.

Окрім того, обов'язковий продаж є засобом поповнення міжнародних резервів Національного банку за рахунок сприяння стабільному рівню пропозиції валюти та її перевищенню над рівнем ринкового попиту. Зростання резервів, у свою чергу, збільшує їх співвідношення із грошовою базою. Забезпеченість національної валюти та вітчизняної монетарної системи загалом зміцнює довіру іноземних кіл до економіки України.

Таким чином, у теперішній перехідний період застосування ряду валютних обмежень в Україні є об'єктивно необхідним. Але система валютного регулювання і контролю може бути посилена з погляду ефективності декількома способами.

По-перше, правила режиму валютного контролю повинні бути викладені в систематичної, чіткої формі, тобто у формі, що виключає множинність тлумачень. По-друге, режим валютного контролю по можливості не повинний створювати істотних труднощів для легальної комерційної діяльності законослухняних господарчих суб'єктів.

Ряд проблем в області валютного контролю і регулювання підлягає вирішенню в максимально короткий термін.

2. Завдання 1

Проаналізуйте і порівняйте поняття “валюта України”, які дано в Декреті Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання та валютного контролю”, Митному Кодексі України, в Постанові Правління НБУ “Про затвердження Інструкції про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України”.

Відповідь

Під валютою слід розуміти будь-який товар, що здатний виконувати функцію засобу обміну в міжнародних розрахунках. У вужчому розумінні - наявна частина грошової маси, яка переходить з рук у руки в формі грошових банкнот і монет. Валюта забезпечує зв'язок і взаємодію національного та світового господарства. Залежно від належності (статусу) валюти поділяються на національну, іноземну, міжнародну (регіональну).

Національна валюта - це встановлений законом платіжний засіб даної країни. Так валюта України - це:

а) грошові знаки у вигляді банкнот, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках, у внесках банківських та інших кредитно-фінансових установах на території України;

б) платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, бони, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, ощадні книжки, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України.

Національна валюта є основою національної валютної системи.

В таблиці 1 нами наведені визначення «валюти України» в нормативно-правових актах.

Таблиця 1 - Визначення «валюти України» в нормативно-правових актах

Нормативний акт

Характеристики

Декрет Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання та валютного контролю” вiд 19.02.1993 № 15-93 (остання редакція вiд 12.01.2011)

http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=15-93

Для цілей цього Декрету надалі під термінами: "валюта України" розуміється як власне валюта України, так і платіжні документи та інші цінні папери, виражені у валюті України.

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках, у внесках в банківських та інших фінансових установах на території України.

Валюта України є єдиним законним засобом платежу на території України, який приймається без обмежень для оплати будь-яких вимог та зобов'язань, якщо інше не передбачено цим Декретом, іншими актами валютного законодавства України.

Митний Кодекс України вiд 11.07.2002 № 92-IV (остання редакція вiд 05.07.2011)

http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=92-15

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу.

Правління НБУ Постанова «Про затвердження Інструкції про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України» (Інструкція, Загальні положення) N 283 від 12.07.2000 м. Київ (Інструкція про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 148 від 27.05.2008 ) (Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 79 від 17.02.2009)

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнот, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу.

НБУ

Митний комітет України

Порядок переміщення валюти через митний кордон України (п.1.1) N 19029/381 від 14.03.93 м. Київ (Документ скасовано на підставі Постанови НБУ N 283 від 12.07.2000 )

Державна Митна служба України

Наказ «Про затвердження Порядку нарахування митних зборів, мита, податку на додану вартість та акцизного збору при митному оформленні товарів, транспортних засобів та запасних частин до них, які переміщуються через митний кордон України і належать громадянам» (п.1.1.) N 164 від 27.03.2000 м. Київ (Наказ втратив чинність на підставі Наказу Державної митної служби N 5 від 12.01.2006 )

Державна Митна служба України

«Про Порядок декларування валютних цінностей, цінностей, предметів, що переміщуються через митний кордон України громадянами, та оформлення митної декларації» (Порядок, п.1) N 2/09-5470-ЕП від 23.11.2001

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках, у внесках в банківських та інших кредитно-фінансових установах на території України; платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, бони, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, ощадні книжки, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України.

Державна Митна служба України

Щодо розроблення Інструкції про порядок заповнення митної декларації (Інструкція, п.1.1) N 09/09-1582-ЕП від 30.03.2001 м. Київ

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках у внесках в банківських та інших кредитно-фінансових установах на території України.

Правління НБУ

Постанова «Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України» (Інструкція, п.1.1) 12.12.2002 N 502

Валюта України (гривня) - грошові знаки у формі банкнот, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу.

Правління НБУ Постанова «Про затвердження Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України» (Інструкція, розд.1, п.1.7) 03.12.2003 N 520 (В редакції Постанови Національного банку N 644 від 15.12.2004) (Постанова втратила чинність на підставі Постанови НБУ № 45 від 14.02.2007)

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських білетів, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках, у внесках у банківських та інших кредитно-фінансових установах на території України.

Правління НБУ Постанова «Про затвердження Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів у банківських установах України» (Інструкція, п.5) 14.02.2007 N 45

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнот і монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу.

Отже, як бачимо з приведених даних таблиці 1, визначення «валюта України» дається майже однаково у всіх нормативних актах, але найбільш повно це визначення приводиться в Декреті Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання та валютного контролю”.

2. Завдання 2

валютний обмеження ліцензія банк

Банк “Енергія” був створений 01.02.2001 року.

Здійснює діяльність на території всієї України.

Отримав банківську ліцензію, генеральну ліцензію на здійснення операцій з валютними цінностями.

01.01.2003 року подав до НБУ заяву на отримання письмового дозволу на право здійснення операцій з банківськими металами на валютному ринку України.

Регулятивний капітал банку становить 5,7 млн. євро.

Яке рішення має прийняти НБУ?

Складіть письмову відповідь НБУ.

Відповідь

Згідно Постанови Правління НБУ «Про затвердження Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій» від 6 вересня 2011 р. за N 1054/19792 Національний банк надає банкам генеральні ліцензії для здійснення таких валютних операцій:

неторговельні операції з валютними цінностями;

операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами - резидентами;

ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів - нерезидентів у грошовій одиниці України;

ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках; торгівля іноземною валютою на валютному ринку України [за винятком операцій з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін), що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків і агентів];

торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

залучення та розміщення банківських металів на валютному ринку України;

залучення та розміщення банківських металів на міжнародних ринках;

торгівля банківськими металами на валютному ринку України;

торгівля банківськими металами на міжнародних ринках;

валютні операції на валютному ринку України, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та не зазначені в абзацах другому - сімнадцятому ІІ розділу;

валютні операції на міжнародних ринках, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та не зазначені в абзацах другому - сімнадцятому ІІ розділу.

Згідно розділу III Положення «Про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій» Національний банк надає банку генеральну ліцензію на здійснення передбачених розділом II цього Положення операцій за таких умов:

а) розмір регулятивного капіталу банку становить 120 млн. гривень (за винятком тих видів діяльності, для яких Національним банком у пункті 3.2 цього розділу встановлені спеціальні вимоги);

б) банк не є об'єктом застосування заходів впливу або штрафних санкцій за порушення вимог банківського законодавства України, валютного законодавства України, законодавства України з питань регулювання ринків фінансових послуг, у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку, протягом трьох місяців, що передують зверненню банку до Національного банку з клопотанням про надання генеральної ліцензії;

в) наявність затверджених керівником банку (уповноваженою ним особою) положень банку щодо виконання відповідних операцій.

Банк для отримання генеральної ліцензії подає до Національного банку такі документи: а) клопотання банку про надання генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій за підписом керівника банку (уповноваженої ним особи); б) відповідні внутрішні положення банку, що регулюють виконання ним операцій, право на здійснення яких надає йому генеральна ліцензія, що відповідають вимогам законодавства України.

Керівник банку (уповноважена ним особа) засвідчує своїм підписом та відбитком печатки копії документів, що подаються до Національного банку.

Якщо банк “Енергія” подав таку заяву на отримання письмового дозволу на право здійснення операцій з банківськими металами на валютному ринку України, то його заяву буде відхилено у зв'язку з невиконанням п/п «а», так як регулятивний капітал банку становить 5,7 млн. євро - що менше нормативу НБУ, який дорівнює 120 млн. грн.

Крім того, Національний банк України повинен відкликати видану раніше генеральну ліцензію на здійснення операцій з валютними цінностями.

Приводимо текст Розпорядження НБУ

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

____________ N _______

(дата)

Про відкликання генеральної ліцензії

Національного банку України

1. На підставі установлення факту, що в банку немає регулятивного капіталу в сумі, установленій розділом III Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.08.2011 N 281, Національний банк України відкликає генеральну ліцензію від __.__.20__ N ___ на здійснення валютних операцій.

2. Департаменту контролю, методології та ліцензування валютних операцій у п'ятиденний строк з дати підписання цього розпорядження повідомити про відкликання генеральної ліцензії ВАТ “Енергія”

3. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на директора Департаменту контролю, методології та ліцензування валютних операцій ___________________________

(ініціали, прізвище)

Голова Національного банку України

або уповноважена ним посадова

особа Національного банку України,

яка за розподілом функціональних

обов'язків здійснює загальне

керівництво Департаментом

контролю, методології

та ліцензування валютних операцій ____________________________

(підпис, ініціали, прізвище)

М.П.

Список використаних джерел

1. Декрет Кабінету Міністрів України “Про систему валютного регулювання та валютного контролю” вiд 19.02.1993 № 15-93 (остання редакція вiд 12.01.2011) [Електроний ресурс] - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=15-93.

2. Митний Кодекс України вiд 11.07.2002 № 92-IV (остання редакцiя вiд 05.07.2011) [Електроний ресурс] - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=92-15.

3. Про затвердження Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій: Постанови Правління НБУ від 6 вересня 2011 р. за N 1054/19792: [Електроний ресурс] - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/

4. Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України: Постанова Правління НБУ від 12.12.2002 N 502: [Електроний ресурс] - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/

5. Про затвердження Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів у банківських установах України: Постанова Правління НБУ від 14.02.2007 N 45: : [Електроний ресурс] - Режим доступу : http://zakon.rada.gov.ua/

6. Воронова, Л.К. Фінансове право України: підручник/ Л. К. Воронова; Мін-во освіти і науки України. - К.: Прецедент: Моя книга, 2008. - 448 с.

7. Дзюблюк О.В. Валютна політика: Підручник. - К., 2007. - 422 с.

8. Дмитренко Е.С. Фінансове право України. Особлива частина: навчальний посібник / Е.С. Дмитренко; Мін-во освіти і науки України, Нац. академія Служби безпеки України. - К.: Алерта: КНТ, 2007. - 613 с.

9. Емелин А.В. Валютные правоотношения: понятие и классификация / А.В. Емелин //Деньги и кредит. - 2001. - N 2. - C. 37-43.

10. Журавка Ф.О. Валютна політика в умовах трансформаційних змін економіки України: монографія / Ф.О. Журавка. - Суми: Ділові перспективи: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2008. - 334 с.

11. Завальна Ж. Валютне право України: навчальний посібник/ Ж. Завальна, М. Старинський; Українська академія банківської справи НБУ. - 2-е вид., перероб. і доп.. - Суми: Університетська книга, 2006. - 384 с.

12. Зюнькін А.Г. Фінансове право: навчальний посібник для сутд. вищ. навч. закл./ А.Г. Зюнькін; МАУП. - 4-ге вид., доп.. - К.: МАУП, 2007. - 568 с.

13. Костюченко О.А. Правові засади валютного регулювання в Україні: навчальний посібник / О.А. Костюченко; Мін-во освіти і науки України, Академія адвокатури України. - К.: КНТ, 2009. - 224 с.

14. Нагребельний В.П. До питання щодо предмета валютного права/ В. П. Нагребельний // Правовий вісник Української академії банківської справи. - 2008. - N 1. - С. 41-46.

15. Старинський М. Визначення поняття "валютні правовідносини"/ М. Старинський // Юридична Україна. - 2011. - N 8. - С. 52-57.

16. Старинський М. Щодо визначення поняття "валюта" і "валютні цінності"/ М. Старинський //Підприємництво, господарство і право. - 2003. - N 10. - C.61-64.

17. Фінансове право України: навчальний посібник: за вимогами кредитно-модульної системи організації навчального процесу / Мін-во освіти і науки України, Науково-дослідний ін-т фінансового права; ред. Л.К. Воронова. - К.: Правова єдність, 2009. - 395 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.