Права и обязанности, ответственность сторон по договору финансирования под уступку денежного требования

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

по Хозяйственному праву

тема: Права и обязанности, ответственность сторон по договору финансирования под уступку денежного требования

2014

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. Права и обязанности сторон по договору финансирования под уступку денежного требования
• 2. Ответственность сторон по договору финансирования под уступку денежного требования
• Заключение
• Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Стремление поставщиков снять с себя все коммерческие риски, с одной стороны, и потребность - чаще всего у мелких и средних поставщиков - иметь в наличии денежные средства, что необходимо для нормальной коммерческой деятельности, с другой - привели к появлению такого вида договора, как договор финансирования под уступку денежного требования или его еще называют - факторинг.

В странах с развитой экономикой подобные сделки имеют четкое законодательное закрепление и подробное теоретическое обоснование. В Российской Федерации отношения по договору финансирования под уступку денежного требования на законодательном уровне были урегулированы впервые частью второй Гражданского Кодекса Российской Федерации, но совершенным его назвать нельзя.

Отмечая значительную роль Гражданского кодекса РФ в регулировании соответствующих общественных отношений, нельзя не признать, что комплекс правовых норм, регламентирующих факторинговые операции в России, нуждается в совершенствовании.

1. Права и обязанности сторон по договору финансирования под уступку денежного требования

договор финансирование денежный

Финансовый агент и клиент имеют определенные права и обязанности в рамках рассматриваемого договора. На финансового агента возлагаются следующие обязанности. Во-первых, он должен осуществить финансирование клиента путем передачи денежных средств в порядке, установленном договором. Во-вторых, в случаях, предусмотренных в договоре, на финансового агента может быть возложено ведение для клиента бухгалтерского учета, а также представление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Например, на финансового агента может быть возложена обязанность осуществлять инкассирование денежных средств клиента, страхование и т.п.

Финансирующая сторона получает вознаграждение за услуги и в ряде случаев извлекает доход в виде разницы между выплаченными кредитору и полученными от должника суммами. Стоит, однако, добавить, на практике большинство зарубежных факторинговых компаний, как, впрочем, и отечественных в качестве основного источника формирования своих доходов отдают приоритет именно вознаграждению за оказанные ими услуги.

Основной обязанностью клиента является уступка финансовому агенту денежного требования. Причем в соответствии с п. 1 ст. 828 ГК РФ уступка финансовому агенту денежного требования является действительной, даже если между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении.

В соответствии с п. 1 статьи 824 ГК РФ клиент передает финансовому агенту денежное требование к третьему лицу (должнику), вытекающее из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу. Таким образом, согласно российскому законодательству в рамках договора финансирования под уступку денежного требования может быть передано только право требования, носящее денежный характер, и вытекающее из основного договора. Авторы Концепции развития гражданского законодательства говорят о необходимости расширения круга обязательств, права по которым могут быть предметом договора. Такая позиция представляется разумной, так как договор финансирования под уступку денежного требования выступает важным инструментом экономической деятельности многих компаний, поэтому такое расширение повлечет лишь благоприятные последствия.

Условия уступки денежного требования могут быть разными. Денежное требование может уступаться финансовому агенту в счет переданных денежных средств (схема купли-продажи) или в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (схема обеспечения). Соответственно различают права и обязанности сторон в отношении переданного требования. Если по условиям договора финансирование клиента осуществляется путем покупки у него денежного требования, финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование (п. 1 статьи 831 ГК РФ). Если уступка требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения обязательства клиента и договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан предоставить клиенту отчет и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга (п. 2 ст. 831 ГК РФ).

В Концепции развития гражданского законодательства говорится о том, что положения главы 43 ГК РФ практически не содержат норм, регулирующих взаимоотношения финансового агента и клиента. Из этого можно сделать вывод, что хотя основные нормы, регулирующие договор, закреплены ГК РФ, они требуют глубокой доработки. В частности, необходимо проработать нормы, связанные с вознаграждением финансовому агенту, выплатой клиентом процентов за пользование предоставленными денежными средствами, ответственности финансового агента Фомичева Л.П. Факторинговые операции: учет и налогообложение // Консультант бухгалтера. - 2010. - № 7. - C. 45.. Также необходимо предусмотреть виды услуг, которые, помимо бухгалтерских услуг, финансовый агент может предоставлять клиенту. В настоящее время в ГК РФ закреплено размытое положение о возможности предоставления клиенту «иных финансовых услуг», что дает повод расширенного толкования нормы, финансовый агент сам определяет перечень услуг, предоставляемых клиенту.

По внутреннему российскому законодательству внешние правоотношения, возникающие при осуществлении финансирования под уступку денежного требования, не охватываются конструкцией договора финансирования по уступку денежного требования, хотя и связаны с ним достаточно тесно. Порядок совершения должником платежа в пользу финансового агента соответствуют аналогичным правилам при общегражданской уступке права требования, предусмотренной главой 24 ГК РФ. Так, в соответствии со статьей 830 ГК РФ должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту и в уведомлении будет определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. По просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок представить должнику доказательства того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту в соответствии с изложенными правилами освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом. Статьей 832 ГК РФ предусмотрено, что в случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платеж должник вправе в соответствии со статьями 410 - 412 ГК РФ предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.

Некоторым исключением являются правила п. 2 статьи 832 и статьи 833 ГК РФ. В соответствии с п. 2. статьи 832 ГК РФ требования, которые должник мог бы предъявить клиенту в связи с нарушением последним соглашения о запрете или об ограничении уступки требования, не имеют силы в отношении финансового агента. Статьей 833 ГК РФ установлено, что в случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, должник не вправе требовать выплаченных сумм непосредственно с финансового агента, но может получить их с клиента - своего непосредственного контрагента. Аналогичное правило содержится в статье 10 Конвенции УНИДРУА о международном факторинге. Тем самым российское внутреннее законодательство восприняло международный опыт правового регулирования рассматриваемых финансовых операций в части защиты прав финансового агента. Однако оно еще не пришло к необходимости урегулировать в рамках договора финансирования правоотношения, возникающие между финансовым агентом и должником.

П. 1 ст. 832 ГК РФ устанавливает, что должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту. Данная норма дополняет положения ст. 386 ГК РФ: «Должник вправе выдвигать против требования нового кредитора возражения, которые он имел против первоначального кредитора к моменту получения уведомления о переходе прав по обязательству к новому кредитору».

Таким образом, названные нормы обеспечивают имущественные интересы должника, предоставляя ему право на зачет своих денежных требований, основанных на договоре с клиентом. П. 1. ст.832 ГК РФ позволяет должнику предъявлять к зачету лишь те требования, которые основаны на договоре с клиентом.

Данная позиция представляется неверной. Во-первых, в случае зачета иных требований будут нарушаться права финансового агента, так как для него будет крайне сложно контролировать все отношения между клиентом и должником, что приведет к увеличению стоимости договора финансирования, во-вторых, в случае такого понимания данной статьи законодатель продублировал общие нормы. Ограничение, предусмотренное п. 1 избавляет финансового агента от необходимости при каждой уступке требования исследовать всю историю взаимоотношений клиента и должника, что удешевляет данные операции и способствует развитию отношений финансирования.

Вместе с тем ограничение несколько расходится с общим принципом недопустимости ухудшения положения должника в результате уступки, поскольку приводит к определенному ущемлению интересов последнего. Также в ст. 832 ГК РФ содержится положение о том, что должник имеет право предъявить к зачету лишь те требования, которые существовали на момент получения должником уведомления. Анализ различных формулировок ст.ст. 412 и 832 ГК РФ позволяет сделать вывод о том, что в соответствии со ст. 832 ГК РФ должник не может предъявить требования, вытекающие, например, из наличия в поставленном клиентом товаре скрытых недостатков, которые были обнаружены после получения должником уведомления об уступке. Таким образом, законодатель ограничил права должника, что представляется неправильным.

В случае последующих переуступок правила данной статьи также применяются, должник сохраняет в отношении последнего финансового агента все требования, которые он имел в отношении всех его предшественников. Комментарии к Гражданскому Кодексу Российской Федерации. Часть вторая: учебно-практический комментарий / под ред. А.П. Сергеева. - М.: Проспект, 2010. - С. 289.

Рассмотрим меры, направленные на большую правовую и экономическую защищенность субъектов факторинговых правоотношений, предоставляющих финансирование, - финансовых агентов.

В настоящее время государством реализуются мероприятия, направленные на защиту интересов кредитных и иных организаций, осуществляющих кредитование и финансирование субъектов предпринимательской деятельности.

Совершенствование законодательства в сфере обращения взыскания на предмет залога, конкретизация прав кредиторов в рамках процедур банкротства и способов их защиты, введение института регистрации в налоговых органах договоров залога долей, а также другие меры аналогичного характера дают финансовым организациям и иным кредиторам большую уверенность в возможности защитить свои интересы в случае неисполнения контрагентами, получающими финансирование, принятых на себя обязательств, что позволяет не сокращать объемы финансирования в условиях кризиса в мировой экономике.

Комплекс мер, направленных на совершенствование законодательства о факторинге, был бы неполным без предоставления финансовым агентам дополнительных прав, позволяющих им быстро и без несоразмерных финансовых издержек взыскивать задолженность с недобросовестных клиентов.

Представляется необходимым внесение изменений в действующее законодательство в части предоставления финансовым агентам права безакцептного списания денежных средств в счет погашения задолженности по факторинговым операциям с банковских счетов клиентов.

Согласно ст. 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Случаи безакцептного списания денежных средств со счета должника установлены Налоговым кодексом РФ Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011 г.) // 1998. - № 31. - Ст. 3824; 2011. - № 27. - Ст. 3873. (ст. 46), Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» (ст. 13) и другими законами. Кроме того, согласно разъяснению, данному Президиумом Высшего Арбитражного Суда РФ в информационном письме от 1 октября 1996 г. № 8 «О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента» Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 1 октября 1996 № 8 «О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента» // Вестник ВАС РФ. - 1996. - № 12., на основании ст. 4 Федерального закона «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» в случаях, если подзаконными нормативными актами, в том числе постановлениями Верховного Совета РФ, носящими нормативный характер, а также постановлениями Правительства РФ, принятыми в пределах полномочий, данных Правительству РФ, в законе либо Указе Президента РФ установлен безакцептный порядок списания денежных средств, они подлежат применению впредь до принятия соответствующего закона по данному вопросу.

Рассмотрим случай безакцептного списания денежных средств по требованию лизингодателя.

Безусловно, одной из основных характеристик договора факторинга является то, что при надлежащем исполнении всеми участниками факторингового правоотношения своих обязательств фактор получает исполнение не от клиента, а от дебиторов - покупателей продукции, работ, услуг. Однако, как было отмечено, нередки случаи ненадлежащего исполнения обязательств как со стороны дебиторов, так и со стороны клиента. Фактору может быть уступлено несуществующее или недействительное право требования, и в этом случае фактор будет требовать возврата финансирования от клиента. При факторинге с правом регресса в случае неисполнения дебиторами платежных обязательств в адрес финансового агента финансовый агент может потребовать уплаты соответствующих сумм клиентом.

Необходимо отметить, что важнейшим правом финансового агента как субъекта предпринимательских отношений, предоставляющего финансирование, является право на возврат данного финансирования, для реализации которого должны существовать и принудительные способы получения исполнения от остальных участников факторингового правоотношения.

Взыскание задолженности в судебном порядке не всегда является эффективным способом защиты финансовым агентом своего права, поскольку судебные процедуры, как правило, связаны со значительными временными затратами (в том числе с учетом того, что недобросовестные ответчики зачастую злоупотребляют своими процессуальными правами с целью затягивания вступления судебного решения о взыскании в законную силу путем, например, направления апелляционной жалобы в последний день срока на обжалование по почте).

Получив в результате судебных процедур решение о взыскании, финансовый агент может столкнуться с невозможностью его исполнения в связи с тем, например, что клиент уже не осуществляет свою деятельность, находится в процессе ликвидации или у клиента отсутствуют ликвидные активы, на которые можно было бы обратить взыскание по решению суда.

С целью эффективной защиты финансовым агентом своего права считаем необходимым внести в законодательство правовые нормы, предоставляющие финансовому агенту возможность быстро, эффективно и без значительных дополнительных затрат (например, на услуги юристов, осуществляющих представление интересов в судебном процессе) взыскать образовавшуюся задолженность. Решением этой задачи и является законодательное предоставление финансовому агенту права безакцептного списания со счетов клиента задолженности по договору факторинга.

Учитывая изложенное, предлагается внесение в Гражданский кодекс РФ ст. 834 «Обеспечение прав финансового агента» следующего содержания:

«В случае непогашения клиентом задолженности перед финансовым агентом по договору финансирования под уступку денежного требования в срок, установленный договором, списание со счета клиента указанной задолженности осуществляется в бесспорном порядке путем направления финансовым агентом в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет клиента, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм задолженности по договору финансирования под уступку денежного требования».

2. Ответственность сторон по договору финансирования под уступку денежного требования

Рассмотрев права и обязанности сторон по договору финансирования, необходимо уделить внимание вопросу их ответственности. Ст. 827 ГК РФ предусматривает ответственность клиента перед финансовым агентом. Так п. 1 ст. 827 ГК РФ предусмотрена ответственность клиента за действительность уступаемого требования, однако, данная норма является диспозитивной, стороны могут предусмотреть иное в договоре. Понятие действительности денежного требования закреплено в п. 2 рассматриваемой статьи, таким образом, оно признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять. Зачастую у клиента могут возникнуть определенные сложности при определении им возможности передачи требования (в основном при передаче будущего требования), также на практике сложно доказать осведомленность клиента о недействительности требований. Несмотря на это, законодатель риск «скрытых» возражений, то есть возражений, о которых клиент не знал, возлагает на финансового агента Новоселова Л.А. Права и обязанности цедента и цессионария // Гражданин и право. - 2009. - № 3. - С. 34.. Представляется, что законодатель с целью защиты прав финансового агента в данном вопросе придал диспозитивность норме. На практике при заключении договора финансирования под уступку денежного требования стороны подробно закрепляют ответственность сторон.

В соответствии с п. 3. ст. 827 ГК РФ клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом. Таким образом, в законодательстве закрепляется общее правило об отсутствии у клиента обязанности отвечать за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств должником. На практике в большинстве случаев заключаются договоры, предусматривающие ответственность клиента перед финансовым агентом. Финансовые агенты заключают договор по общему правилу лишь в случае полной уверенности в возврате уступленных требований, что может быть гарантированно как самой работой компании по анализу задолженности, так и уровнем доверия к клиенту. Зачастую такие условия принимаются финансовым агентом лишь по договорам с «надежными» клиентами.

Говоря об ответственности сторон по договору финансирования под уступку денежного требования, необходимо рассмотреть ответственность должника. Хотя он и не является стороной в договоре, должник выступает важным элементом в схеме договора. Должник несет ответственность за несоблюдение требования, содержащегося в п. 1 статьи 830 ГК РФ, о производстве прямого платежа финансовому агенту во исполнение своих обязательств по договору, из которого вытекает денежное требование.

Порядок совершения действий по передаче требований определяется нормами главы 24 ГК РФ (п. 1 и 2 статьи 385, п. 3 статьи 382). Данные нормы распространяются на отношения финансирования под уступку денежного требования, а положения главы 43 ГК РФ лишь конкретизируют их.

Согласно п. 1 статьи 830 ГК РФ должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту, и в уведомлении определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж. Данное положение в целом соответствует норме п. 1 статьи 385 ГК РФ, устанавливающей, что должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предъявления ему доказательств перехода требования к этому лицу, однако, в отличие от последней прямо предусматривает возможность уведомления должника как первоначальным, так и новым кредитором. Сторона, извещающая должника, может быть определена договором об уступке, однако, при отсутствии такого условия неясно, какая из сторон обязана это сделать, поскольку в законе нет диспозитивной нормы, решающей этот вопрос.

Кроме того, п. 1 статьи 830 ГК РФ прямо устанавливает необходимость уведомления должника для того, чтобы он исполнил свое обязательство в адрес нового кредитора в отличие от п. 3 статьи 832 ГК РФ, которая устанавливает только риск неблагоприятных последствий для нового кредитора в случае исполнения должником обязательства предыдущему кредитору. Однако принципиальных различий в регулировании этих отношений между двумя нормами не видится: из положений п. 3 статьи 382 ГК вытекает правило, предусмотренное п. 1 статьи 830.

Наиболее существенное дополнение нормами главы 43 общих положений о перемене лиц в обязательстве ГК заключается в том, что первыми устанавливаются обязательные требования к содержанию уведомления - в нем должно быть определено подлежащее исполнению денежное требование, а также указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж, - а также к форме уведомления - оно должно быть составлено в письменной форме (п. 1 статьи 830 ГК РФ). Как уже было указано ранее, для идентификации права требования достаточно указания на основания его возникновения и должника. Следовательно, в уведомлении должна быть представлена информация о должнике, финансовом агенте и договоре, из которого вытекает уступаемое требование.

Пункты 2 и 3 статьи 830 ГК РФ по сравнению с нормами главы 24 ГК РФ в этом плане не устанавливают ничего принципиально нового: «по просьбе должника финансовый агент обязан в разумный срок предоставить должнику доказательства того, что уступка денежного требования финансовому агенту действительно имела место. Если финансовый агент не выполнит эту обязанность, должник вправе произвести по данному требованию платеж клиенту во исполнение своего обязательства перед последним. Исполнение должником денежного требования финансовому агенту в соответствии с правилами настоящей статьи освобождает должника от соответствующего обязательства перед клиентом».

Одним из доказательств перехода требования, который может быть представлен должнику, является акт передачи права, составленный финансовым агентом и клиентом. Между тем в п. 2 статьи 826 ГК РФ указывается, что дополнительного оформления уступки будущих требований не требуется. В том случае, если стороны воспользовались данным правом, финансовый агент лишен возможности предоставить акт передачи права должнику. Однако о факте перехода требования может свидетельствовать уведомление об уступке, составленное клиентом, в этом случае его необходимо рассматривать как одно из доказательств. Как правило, передача будущих прав совершается в тех случаях, когда договором предусмотрена оптовая уступка, достижение согласия по которой свидетельствует о высокой степени доверительности в отношениях сторон. В таких случаях маловероятен отказ клиента от направления должнику извещения об уступке. Между тем, ввиду того обстоятельства, что прямо законом обязанность клиента по уведомлению должника не установлена, финансовому агенту следует настоять на включении ее в текст договора.

Согласно п. 2 статьи 830 ГК РФ финансовый агент обязан предоставить должнику доказательство факта уступки в течение разумного срока. Думается, что последний следует определять в соответствии с абзацем 2 п. 2 статьи 314 ГК РФ. Правило же о том, что должник имеет право исполнить свое обязательство в адрес первоначального кредитора в случае, если цессионарий не представит доказательств уступки (п. 2 статьи 830 ГК РФ), имеет общий для положений части 2 ГК РФ характер, поэтому его следует переместить в положения гл. 24 ГК РФ.

Статья 826 ГК РФ прямо говорит о возможности уступки в целях получения финансирования денежных требований, проистекающих из еще не заключенных договоров (будущих требований). На практике особую сложность предоставляет собой идентификация уступаемых будущих требований.

В соответствии со статьей 830 ГК РФ должник обязан произвести платеж финансовому агенту при условии, что он получил от клиента или финансового агента уведомление об уступке денежного требования с указанием подлежащего исполнению денежного требования. Учитывая тот факт, что идентификация будущих требований представляет определенную сложность, точное указание подлежащего исполнению денежного требования фактически не возможно. Но, следует отметить, что статья 830 ГК РФ не предъявляет иных, кроме письменной формы, требований к уведомлению, что дает свободу сторонам договора финансирования под уступку денежного требования самим определять форму уведомления.

Можно также предположить, что ввиду отсутствия строгой регламентации формы уведомления, вопрос о соответствии содержания уведомления предъявляемым к нему статьей 830 ГК РФ требованиям необходимо решать на основании материалов дела для каждого конкретного случая.

Сложившаяся в России практика деятельности компаний, выступающих в качестве финансового агента, нашедшая свое отражение в ряде судебных дел, высветила проблему коллизии норм главы 30 и главы 43 ГК РФ, состоящей в том, что в соответствии с нормами главы 30 покупатель товаров в случае обнаружения неустранимых недостатков поставленного товара имеет право отказаться от исполнения договора и как результат возвратить поставщику товар. При этом одновременно между поставщиком и финансовым агентом был заключен договор финансирования под уступку денежного требования, в соответствии с которым поставщик в обеспечение возврата сумм выплаченного финансирования уступил финансовому агенту денежное требование, вытекающее из поставки указанного товара. Таким образом, налицо совершение покупателем действий, в результате которых предоставленное финансовому агенту обеспечение (денежное требование) прекратило существование независимо от воли лица, которому оно было передано.

В принципе есть все основания утверждать, что в случае возникновения споров решения арбитражных судов, связанные с указанной коллизией, будут выноситься не в пользу финансовых агентов. Однако, исходя из общей логики правового регулирования договора поставки и договора финансирования под уступку денежного требования, следовало бы сделать вывод, что в данной коллизии речь должна идти только о возвратах товаров по основаниям, указанным в главе 30 ГК РФ. Между тем, на практике поставщики осуществляют возвраты по иным, не установленным в законе основаниям (невозможность реализации и др.).

Обобщая вышесказанное, необходимо отметить, что договор финансирования под уступку денежного требования - правовой механизм, работающий для поставок с отсрочкой платежа. При недобросовестности сторон договора поставки после уступки денежного требования в период отсрочки платежа недобросовестные стороны могут договориться о любых действиях с целью неисполнения обязательства. В главе 43 ГК РФ не содержится прямых норм, в должной мере защищающих права финансового агента от недобросовестности сторон договора поставки. Хотя суды в последнее время стали выносить решения в пользу финансовых агентов, таким образом, защищая их права, представляется необходимым урегулирования данного вопроса посредством разъяснения Высшим Арбитражным Судом с целью избежания двоякого толкования норм права.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основываясь на анализе, проведенном в данной работе, можно сделать ряд выводов.

С целью эффективной защиты финансовым агентом своего права необходимо внести в законодательство правовые нормы, предоставляющие финансовому агенту возможность быстро, эффективно и без значительных дополнительных затрат (например, на услуги юристов, осуществляющих представление интересов в судебном процессе) взыскать образовавшуюся задолженность. Решением этой задачи и является законодательное предоставление финансовому агенту права безакцептного списания со счетов клиента задолженности по договору факторинга.

Учитывая изложенное, предлагается внесение в Гражданский кодекс РФ ст. 834 «Обеспечение прав финансового агента» следующего содержания:

«В случае непогашения клиентом задолженности перед финансовым агентом по договору финансирования под уступку денежного требования в срок, установленный договором, списание со счета клиента указанной задолженности осуществляется в бесспорном порядке путем направления финансовым агентом в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет клиента, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм задолженности по договору финансирования под уступку денежного требования».

Что касается существа денежного требования, под которое производится финансирование. Законодатель определил, что такие требования вытекают из предоставления клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу. Вместе с тем исследуемая договорная конструкция находит свое применение и в кредитной сфере, когда предметом уступки выступает денежное требование, связанное с возвратом предоставленной заемщику суммы кредита и уплатой процентов. Несомненно, что финансирование может производиться под любое денежное требование, за исключением тех, оборот которых либо исключен, либо ограничен. Данное обстоятельство требует внесения изменений непосредственно в легальное определение договора финансирования под уступку денежного требования, посредством расширения перечня тех денежных требований, под которые может осуществляться финансирование.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011 г.) // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; 2011. - № 15. - Ст. 2038.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 19.10.2011 г.) // СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410; 2011. - № 43. - Ст. 5972.

3. Федеральный закон от 26 января 1996 г. № 15-ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 411.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19.07.2011 г.) // 1998. - № 31. - Ст. 3824; 2011. - № 27

5. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 1 октября 1996 № 8 «О некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента» // Вестник ВАС РФ. - 1996. - № 12.

6. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая. В двух томах. Том 1: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. - М.: Статут, 2007.

7. Комментарии к Гражданскому Кодексу Российской Федерации. Часть вторая: учебно-практический комментарий / под ред. А.П. Сергеева. - М.: Проспект, 2010.

8. Новоселова Л.А. Права и обязанности цедента и цессионария // Гражданин и право. - 2009. - № 3.

9. Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования // Вестник ВАС РФ. - 2009. - № 4.

10. Фомичева Л.П. Факторинговые операции: учет и налогообложение // Консультант бухгалтера. - 2010. - № 7.

Размещено на Allbest.ru