Роль вкладов физических лиц в формировании ресурсной базы Коммерческого банка

Универсальный Сбербанк России

Условия вклада следующие: срок хранения вклада 5 лет, минимальная сумма первоначального взноса 10 рублей, процентная ставка - 1 % годовых. Договор в благотворительной программе "Подари жизнь". Из суммы процентов, перечисленных по истечению квартала, сумма процентов в размере 0,3 % годовых перечисляется в адрес Благотворительного фонда помощи детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями "Подари жизнь".

Мультивалютный Сбербанка России

Условия вклада: срок хранения - от 1 года, до 2 лет. Минимальная сумма первоначального взноса от 5 рублей может быть пролонгирован на новый срок. Возможность совершения любых приходно-расходных операций. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составляться не менее 10 рублей. Начисление дохода производиться по истечение каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты окончания основного срока).

Сохраняй:

Условия вклада: срок хранения - 3 года, минимальная сумма первоначального взноса 1000 рублей, минимальная ставка - 4,4 % годовых, максимальная ставка - 7 %. Проценты доступны для снятия ежемесячно.

Пополняй:

Условия вклада: срок хранения - от 3месяцев до 3 лет. Минимальная сумма первоначального взноса - 1000 рублей, дополнительные взносы по вкладу принимаются от 1000, минимальная ставка - 4,6 %,максимальная ставка - 6,6 %. Проценты доступны для снятия.

Управляй:

Условия вклада: срок хранения - от 3 месяцев до 3 лет. Минимальная сумма первоначального взноса от 30000 рублей, минимальная ставка - 4 %, максимальная ставка - 6,1 %. Частичное снятие и пополнение по вкладу имеется, но до неснижаемого остатка.

Подари жизнь:

Условия вклада: срок хранения - 1 год. Минимальная сумма вклада от 10000 рублей. Процентная ставка - 6,4 %.Проценты начисляются ежеквартально. Участие. Минимальная процентная ставка - 0,01 %, максимальная процентная ставка - 5,9 %.Проценты начисляются ежеквартально, тогда же и могут сниматься. Минимальная сумма пополнения - 1000 рублей.

Международный:

Условия вклада: срок хранения - от 1 месяца, до 3 лет. Минимальная процентная ставка - 2 %, максимальная ставка - 3,25 %. Валюта: японская йена, швейцарский франк, фунт стерлингов. Не имеет частичного снятия и пополнения. Проценты начисляются в конце срока.

Сберегательный счет :

Условия вклада: срок хранения - бессрочно. Минимальная сумма первоначального взноса - 1 рубль. Минимальная процентная ставка - 1,5 %, максимальная - 2,3 %. Ежемесячное пополнение и снятие не ограничено.

Пенсионный плюс Сбербанка России:

Условия вклада: срок хранения - 3 года, процентная ставка по вкладу годовая - 3,5 %, минимальная сумма первоначального взноса - 1 рубль. Частичное снятие и пополнение по вкладу предусмотрено.

Сберегательные сертификаты:

Условия хранения: срок хранения - от 91 дня до 1095 дней. Минимальная сумма первоначально взноса - 10000 рублей. Минимальная процентная ставка - 0,01 %, максимальная процентная ставка - 9,3 %. Частичного снятия и пополнения не предусмотрено. Это ценная бумага, которая выплачивается предъявителю. Сертификат страхованию не подлежит.

Таблица 6 - Виды и условия рублевых вкладов Сбербанка РФ (по состоянию на начало 2013 года)

2.3 Оценка эффективности использования депозитов физических лиц

Для оценки эффективности использования депозитов физических лиц воспользуемся формулами, позволяющими рассчитать срок хранения вкладного рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады.

Средний срок хранения вкладного рубля рассчитаем по формуле:

СД = (Оср/В) ? Д, (1)

где СД - средний срок хранения, дни;

Оср - средний остаток вкладов, в тыс. р.;

В - оборот по выдаче вкладов, в тыс. р.;

Д - количество дней в анализируемом периоде.

Расчет сведем в таблицу 7.

Таблица 7 - Оценка среднего срока хранения депозитов

Как показывает анализ таблицы 7, в период с 2011 - 2012 год произошло снижение среднего срока хранения депозитов.

В 2013 году положение улучшилось. Длительность хранения вкладов увеличилась. Средний срок хранения - 438 дней.

Одним из направлений депозитной политики Банка служит усиление стимулирования стабильного и длительного срока хранения денежных средств во вкладах, привлечение новых клиентов, что позволяет Банку расширять иметь стабильную ресурсную базу и расширять ее.

Уровень оседания вкладов рассчитаем по формуле:

, (2.1)

где Уо - уровень оседания вкладов, %;

Пв - прирост вкладов за период;

По - обороты по приходу вкладов.

Уровень оседания вкладов - важный показатель формировании ресурсной базы. Чем выше процент оседания, тем лучше для банка.

Расчеты сведем в таблицу 8.

Таблица 8 - Оценка уровня оседания вкладов

Как показывает анализ таблицы 8, уровень оседания вкладов в филиале "Х" ОАО "Сбербанк России" достаточно высокий. В 2012 году уровень оседания вкладов снизился по сравнению с 2011 годом, что является следствием экономического кризиса и нежеланием вкладчиков хранить деньги в банке. В 2013 году ситуация изменилась. Увеличился прирост вкладов населения, в связи с чем, уровень оседания также увеличился.

2. Процентные ставки

Средние процентные ставки по вкладам в филиале "Х" ОАО "Сбербанк России" колеблются от 3,75 % до 9 %.

Следует отметить, что данные ставки, по которым привлечено наибольшее количество вкладов, продолжают оставаться ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Банком России. При ставке рефинансирования на конец 2009 года в 9 %, самая высокая процентная ставка Сбербанка по рублевым вкладам на 2010 год составляла - 7,75 %. Последующие ставки рефинансирования: 2011 год - 8 %; 2012год - 8,25 %; 2013 год - 8,25 %.

Процентные ставки по вкладам (депозитам) Сбербанка России продолжают оставаться среди наиболее низких ставок по банкам России.

Банк явно отдает предпочтение крупным вкладам (депозитам). Если сумма вклада (депозита) составляет от 100000 рублей до 1000000 рублей, то процентная ставка по такому (депозиту) выше на 0,5 %. Если сумма вклада (депозита) - 1000000 рублей и более, то процентная по вкладу (депозиту) выше на 0,75 %.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрально банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата Банком процентов по депозитным операциям - основная часть операционных расходов. Поэтому Банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень ставки процента по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов.

В соответствии с Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета для начисления процентов по счетам в аналитическом учете в учреждениях банков открываются лицевые счета по каждому владельцу депозитного счета: по срокам хранения и размеру процентных ставок.

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства.

Начисление процентов ведется по одному из способов:

- Простые проценты;

- Сложные проценты;

- С фиксированной процентной ставкой;

- С плавающей процентной ставкой.

Традиционным видом начисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисления процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Ежеквартально в целом по кредитной организации составляется и передается в налоговые инспекции отчет об итоговых суммах, начисленных по депозитам процентов и сумме уплаченного подоходного налога.

Начисленные проценты по привлеченным вкладам отражаются в ведомости начисления процентов по вкладам.

В завершении можно сказать, что важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, чем больше сроком и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.

Заключение

По итогам проведенного в бакалаврской работе исследования можно сделать следующие обобщающие выводы.

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банков. Объектом являются депозиты, которые представляют собой денежные средства в рублях и иностранной валюте, размещенные юридическими и физическим лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования.

С целью совершенствования депозитной политики Сибирского Банка Сбербанка России необходима работа по оптимизации своей депозитной линейки. Результативным может оказаться привлечение крупных вкладчиков и повышения количества депозитов на длительный срок. В настоящее время, средний срок привлечения депозитов 1 - 1,5 года.

Сбербанк активно работает над этой проблемой. Как планировалось оставить три депозитных продукта с различными ставками в зависимости от сроков и суммы вкладов, а также целевые депозиты для определенных категорий потребителей, например пенсионеров и молодежи. Сейчас у Сбербанка более десяти видов вкладов. Цель оптимизации депозитной линейки - сделать ее более понятной для клиентов.

Конкурировать с другими банками посредством изменения ставок по всей линейки вкладов Сбербанк не планирует. Свои условия по расширению клиентской базы крупнейший банк страны сосредоточит в узком сегменте состоятельных вкладчиков. Повышение затронет ставки по вкладам на сумму свыше 700 тысяч рублей (максимальный размер страхового возмещения вкладчикам от государства в случае отзыва у банка лицензии). Для банка эта категория вкладчиков является предпочтительной.

Выбор сбербанка именно в пользу крупных вкладчиков вполне объясним, отмечают эксперты. Учитывая, что депозиты свыше 700 тысяч рублей не покрываются страховкой государства, вкладчики при выборе банка для размещения крупных сумм в первую очередь ориентируются на его надежность и Сбербанк здесь имеет неоспоримые преимущества. Более выгодные условия имеет смысл предлагать там, где у банка есть неоспоримые преимущества - "Сбербанк" - это госбанк, а государство воспринимается как гарантия надежности.

Предлагая более привлекательные условия по крупным вкладам, Сбербанк получит возможность экономии на операционных издержках, считают участники рынка. Учитывая, что издержки на открытие крупного и мелкого вклада одинаковы, крупные вклады привлекать выгоднее с точки зрения себестоимости обслуживания.

В перспективе Банк планирует:

- продолжить работу с зарплатными и кредитными картами, выгодно для Банка, процент зачисления по ней меньше, а операций совершается больше. К тому же, карты являются дополнительными источниками привлечения финансовых ресурсов;

- интенсивное развитие всех каналов продаж и обслуживания ("Сбербанк всегда рядом") - формирование полнофункциональной многоканальной системы обслуживания клиентов и изменение структуры транзакций за счет перевода большей части операций в автоматизированные каналы продаж обслуживания;

- построение систематического навыка продаж во всех каналах Банка и формирование "промышленных" навыков управления взаимоотношениями с клиентами и прекрасных продаж в рамках адресных компаний. Реализация этих продаж будет идти поэтапно и в результате Сбербанк получит возможность создавать персонализированные предложения для каждого клиента через множество каналов и одновременно управлять тысячами маркетинговых компаний, ориентированных на макросегменты клиентов.

- во взаимосвязи с изменениями в области продуктов, каналов и качества обслуживания Банк планирует развивать и укреплять бренд, осуществив переход от существующего "инертного" доверия ("Банк не обанкротится") к концепции "позитивного доверия" ("Банк финансово устойчив, удобен, в нем не обманут, в нем справедливые условия, в нем хорошо обслужат, он поможет принять сложное финансовое решение исходя из интересов клиента"). Параллельно Банк рассмотрел вопросы обновления логотипа, визуализации бренда и внешнего вида точек продаж.

Важным условием успешного и эффективного внедрения розничной стратегии является проведение соответствующих изменений в системе управления рисками, прежде всего кредитными и операционными.

Ожидаемые результаты:

Вклады населения останутся базовым источником ресурсной базы Банка, формирующим основу для развития операций долгосрочного кредитования. Привлеченные средства будут сбалансированы по источникам привлечения (средства населения, корпоративных клиентов и средства, привлеченные с российского и международных рынков).

Сохранение сбалансированной структуры привлеченных средств позволит Сбербанку эффективно удовлетворять повышенный спрос клиентов на долгосрочные кредиты, избегать неоправданных потерь, связанных с процентным риском ликвидности.

Банк также будет использовать новые подходы к управлению портфелями, включая возможность секьюритизации активов и увеличение в портфеле доли инструментов, котируемых на рынке.

Проведенный в работе структурный анализ депозитных операций, проводимых в Новосибирском отделении "Х" ОАО "Сибирский Банк России" показал, что:

- Средства клиентов, привлеченные в депозиты, составляют основу ресурсного потенциала банка. Объем и структура депозитной базы в значительной степени определяют характер активных операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования и роль в экономике. И лишь адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы, которые влияют на характер депозитных операций, позволит обеспечить мобилизацию соответствующих ресурсов для последующего кредитования экономики и участия в инвестиционном процессе.

- При привлечении средств в депозиты также необходимо учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц. Так, для юридических лиц важными будут льготные тарифы на обслуживание, круглосуточная работа в системе "Клиент - банк", а для физического лица - достаточно высокие процентные ставки и привлекательные условия по вкладам.

- Самым перспективным направлением привлечения средств как юридических, так и физических лиц в нынешней момент является самое широкое использование банковских пластиковых карточек, так как денежные средства, которые "оседают" на карточных счетах являются дешевой ресурсной базой.

Для укрепления и расширения ресурсной базы Банка целесообразно привлечение депозитов на более длительный срок, а так же, привлечение крупных клиентов с высокой долей вкладов.

Помимо этого, в целях совершенствования депозитных операций, необходимо повышение качества самой депозитной линейки и качества работы филиала с клиентами в целом.

Для этого банком разработана и введена в реализацию "Стратегия развития до 2015года".

Список использованных источников

1. Федеральный закон РФ от 02.12.1990 №395 - 1 "О банках и банковской деятельности" (ред. 11.07.2011) - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 10.05.2014).

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 07.02.2011) - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 10.05.2014).

3. Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банка" (ред. 08.11.2010) - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 15.05.2014).

4. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.03.2004г. №254-П (ред. от 04.12.2009 с изм. от - 3.06.2010) - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 12.05.2014).

5. Положение ЦБ РФ от 07.08.2009 г. №342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 12.05.2014).

6. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонтова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.Н.Лаврушина. - 9-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011. -708 с.

7. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности "Финансы и кредит" / [Е.Ф. Жуков и др.]; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 687 с.

8. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: Учебник /С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. - М.: КНОРУС, 2009. - 656 с.

9. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с.

10. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, Юрайт-Издат, 2009. - 609 с.

11. Антонов К.А. Дистанционное банковское обслуживание в Российской Федерации: состояние и тенденции / К.А. Антонов // Финансы и кредит. - 2011. - №17. - С. 44 - 48.

12. Бикмаев Ш.Р. Развитие рынка платежных карт в современных условиях / Ш.Р. Бикмаев // Финансы и кредит. - 2011. - №41. - С. 65 - 71.

13. Васильева А.С., Васильев П.А. Особенности потребительского кредитования в России в современных условиях / А.С. Васильева, П.А. Васильев //Финансы и кредит. - 2011. - №38. - С. 27 - 38.

14. Васильева А.С., Никулина И.В. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях / А.С. Васильева, И.В. Никулина //Финансы и кредит. - 2011. - №40. - С. 43 - 52.

15. Винокуров Е.А. Анализ рисков розничного бизнеса коммерческого банка / Е.А. Винокуров // Финансы и кредит. - 2011. - №7. - С. 22 - 26.

16. Грачев И.Д., Берестнев Д.А. Повышение доходности банковского потрферя кредитов с помощью метода скоринга / И.Д. Грачев, Д.А. Берестнев // Финансы и кредит. - 2011. - №10. - С. 27 - 30.

17. Мирошниченко О.С. Кредитный риск и собственный капитал банка / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. - 2011. - №1. - С. 21 - 31.

18. Буторин А.Е. Банковские карты: проблемы правового регулирования [Электронный ресурс] / А.В. Пухов - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 15.05.2014).

19. Гамзунов А. Рынок банковских услуг: конкуренция по качеству [Электронный ресурс] /А. Гамзунов - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 12.05.2014).

20. Ефимов А.М. Современные методы оценки кредитоспособности физическиз лиц [Электронный ресурс] / А.М. Ефимов - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 17.05.2014).

21. Литвиненко А., Герасименко Н. Дистанционное банковское обслуживание [Электронный ресурс] / А. Литвиненко, Н. Герасименко - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 16.05.2014).

22. Пухов А.В. Операционная работа с вкладами физических лиц [Электронный ресурс] / А. В. Пухов - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 14.05.2014).

23. Пухов А.В. Основные виды и характеристики банковских вкладов [Электронный ресурс] / А.В. Пухов - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 20.05.2014).

24. Романова К.А. Платежные средства. Банковские карты [Электронный ресурс] / К.А. Романова - Режим доступа: // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс" (дата обращения: 12.05.2014).

25. Сайт Центрального Банка Российской Федерации www.cbr.ru

26. http://www.govirk.ru27. http://www.finansist-kras.ru

28. http://wciom.ru/6. Шевченко Е.А. Формирование конкурентных преимуществ в коммерческих банках/ Е.А. Шевченко// Банковское дело. 2009. №1. С.69 - 70.

29. Шевчук Д. Отдельные вопросы страхования банковских вкладов / Д. Шевчук // Финансовая газета. - 2008. - 12 марта. - С. 7.

30. Шумский Д.И. Перспективы развития системы страхования вкладов / Д.И. Шумский // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. - 2007 г. - № 2. - С. 41 - 48.

31. Юров А. В. Пути развития наличного денежного обращения в Россий-ской Федерации25. Тавасиев А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304 с.

32. Тавасиев А.М. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учебник / А.М. Тавасиев, А.А. Арсланбеков-Федоров, В.П. Бычков. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 416 с.

33. Турбанов А. Коллапса не будет/ А. Турбанов// Банки и деловой мир. 2008. N12. С. 15 - 21

34. http://www.kreditor arkhiv/tematicheskii-arkhiv/item/single

37. Концепция развития Сбербанка России до 2005 года // Internet resources:http://www.TBN.konsber.ru 38. Матовников М. Ю. Прыжки ниже головы // Эксперт. - 2001. - №24. - С. 69

39. Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития // Internet resource: http://www.atrus.120nt.ru

Приложение А

Рисунок 4 - Динамика вкладов физических и юридических лиц

Приложение Б

Рисунок 3 - Депозитный портфель по вкладам физических лиц в филиале "Х" ОАО "Сбербанк России", процент

Размещено на Allbest.ru