В настоящее время содержание банковской тайны наряду с Законом о банках регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации, Налоговым кодексом Российской Федерации, Уголовным Кодексом РФ, а также ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Субъектами, имеющими право на получение сведений, составляющих банковскую тайну, являются:

- Сами клиенты или их представители;

- Бюро кредитных историй (на основаниях и порядке предусмотренных законом);

- Государственные органы и их должностные лица (в случаях и порядке предусмотренных законом).

Учитывая все вышеизложенное, мы считаем целесообразным закрепить исчерпывающий перечень субъектов, имеющих право на получение информации, составляющей банковскую тайну в одном нормативно-правовом акте. Это может быть Закон о банках как, специальный нормативно-правовой акт, регулирующий банковскую деятельность или создание Федерального закона «О банковской тайне», как отдельного акта устанавливающий исчерпывающий перечень субъектов, возможных получателей информации, составляющей банковскую тайну и четкое определение и содержание банковской тайны.

За разглашение банковской тайны возможна ответственность гражданско-правовая, уголовная и административная. Например, с позиций гражданско-правовой ответственности речь идет об имущественной ответственности и денежной компенсации морального вреда физическим и юридическим лицам, являющимся клиентами банка (в случаях, когда это предусмотрено законом).

Статья 183 Уголовного кодекса РФ определяет уголовную ответственность физических лиц за «собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений».

Статьей 13.14 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность за разглашение конфиденциальной информации, в том числе банковской тайны, лицами, «получившими доступ к такой информации в связи с исполнением служебных или профессиональных обязанностей».

Таким образом, сегодня, безусловно, необходимой представляется согласованность, как различных отраслей права, так и различных нормативных правовых актов внутри одной отрасли.

Достижение единства правового поля послужит укреплению законности и правопорядка в нашем обществе.

Список используемых источников

Нормативно-правовые источники

1. Конституция РФ, принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета. 1993. №237.

2. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2: [федер. закон: принят Гос. Думой 22 дек. 1995 г.: по состоянию на 7 февраля 2011 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. 29 января 1996. №5. ст. 410.

3. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1: [федер. закон: принят Гос. Думой 16 июля 1998 г.: по состоянию на 28 дек. 2010 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. №31. 03.августа 1998. ст. 3824.

4. Российская Федерация. Законы. Таможенный кодекс Российской Федерации: [федер. закон: принят Гос. Думой 25 апреля 2003 г.: по состоянию на 27 ноября 2010 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. 02.06.2003. №22. ст. 2066.

5. Российская Федерация. Законы. Уголовный кодекс Российской Федерации: [федер. закон: принят Гос. Думой 24 мая 1996 г.: по состоянию на 27 января 2011 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. 17.06.1996. №25. ст. 2954.

6. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон о банках и банковской деятельности №395-1: [федер. закон: принят Гос. Думой 2 дек. 1990 г.: по состоянию на 7 февраля 2011 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. 05.февраля 1996. №6, ст. 492.

7. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон о внесении изменений и дополнений в федеральный закон о банках и банковской деятельности №181: [федер. закон: принят Гос. Думой 28 нояб. 2003 г.: по состоянию на 23 дек. 2003 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. 29.12.2003. №52 (1 ч.), ст. 5033.

8. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №218-ФЗ О кредитных историях: [федер. закон: принят Гос. Думой 30 дек. 2004 г.: по состоянию на 27 июля 2007 г.] // Российская газета. 13 января 2005. №3671.

9. Российская Федерация. Законы. Закон Российской федерации о милиции №1026-1: [федер. закон: принят Гос. Думой 18 апр. 1991 г.: по состоянию на 27 июля 2010 г.] // Ведомости Верховного Совета РСФСР. 18 апреля 1991. №16, ст. 503.

10. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №118-ФЗ О судебных приставах: [федер. закон: принят Гос. Думой 4 июня 1997 г.: по состоянию на 27 июля 2010 г.] // Российская газета. 05.августа 1997. №149.

11. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №2202-1 О прокуратуре: [федер. закон: принят Гос. Думой 17 января 1992 г.: по состоянию на 15 июля 2005 г.] // Российская газета. 25.11.1995. №229.

12. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле: [федер. закон: принят Гос. Думой 21 ноября 2003 г.: по состоянию на 22 июля 2008 г.] // Российская газета. 17.12.2003. №253.

13. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: [федер. закон: принят Гос. Думой 13 июля 2001 г.: по состоянию на 28 июля 2004 г.] // Российская газета. 09.08.2001. №151-152.

14. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №177-ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: [федер. закон: принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г.: по состоянию на 25 ноября 2009 г.] // Российская газета. 27.12.2003. №261.

15. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №79-ФЗ О государственной гражданской службе в Российской Федерации: [федер. закон: принят Гос. Думой 7 июля 2004 г.: по состоянию на 22 августа 2009 г.] // Парламентская газета. 2004. №140 - 141.

16. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон Российской Федерации №98-ФЗ О коммерческой тайне: [федер. закон: принят Гос. Думой 7 июля 2004 г.: по состоянию на 09 июля 2009 г.] // Российская газета №3543 от 5 августа 2004 г.

17. Российская Федерация. Законы. Положение Банка России от 5 декабря 2002 г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». // Вестник Банка России. №20 - 21. 16.04.2007.

18. Постановление Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 №8-П «По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона «О судебных приставах» в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа». // Вестник Конституционного Суда РФ. 2003. №4.

19. Информационное письмо Президиума ВАС РФ «Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов» // Вестник ВАС РФ. 2004. №8.

Учебники, монографии, брошюры

20. Aubert М., Kerne№J.-P., Schonle H. Le secret bancaire Suisse. Bern, 1982.

21. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 524 с.

22. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 512 с.

23. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 480 с.

24. Баренбойм П.Д., Гаджиев Г.А., Лафитский В.И., Мау В.А. Конституционная экономика. - М.: Юстицинформ, 2006. С. 334.

25. Керимов Д.А. Законодательная техника. / Д.А. Керимов. - М.: Норма, 2000. С. 77.

26. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. / С.В. Сарбаш. - М.: Статут, 1999. С. 142.

27. Vogler R.U. Swiss Banking Secrecy: Origins, Significance, Myth. Associatio№for Financial History (Switzerland and Principality of Liechtenshtein). Zurich, 2006. P. 29 - 67.

Периодические издания

28. Ахидова И. Банковская тайна и аналогия закона // Хозяйство и право, 2003. №10. С. 27.

29. Богданов В.В. Банковская тайна: конфликт публичного и частноправового интереса // Банковское право. - М.: Юрист, 2006. №4. С. 2-4.

30. Варламов В.Ю. О некоторых правовых аспектах обеспечения в Российской Федерации банковской тайны // Право и экономика, 2008. №12. С. 41-46.

31. Вестник Конституционного Суда РФ. 2003. №4.

32. Викулин А.Ю. Банковская тайна как объект правового регулирования // Государство и право, 2002. №7. С. 32-38.

33. Воронова А.В. Будущее банковской тайны // Налоговая политика и практика, 2009. №7. С. 34-39.

34. Воронцова С.В., Золоторева А.Ю. Сохранение банковской тайны и новые электронные технологии // Газета «Налоги», 2010. №22

35. Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны // Деньги и кредит, 2004. №6. - С. 24-28.

36. Гизатуллин Ф. Банк клиента не выдаст? Нормативное регулирование и понятие банковской тайны // Бизнес-адвокат, 2004. №7. С. 24-27.

37. Кайнов В.И., Кайнова Ю.В. Субъекты, имеющие право на получение сведений, составляющих банковскую тайну // Юридический мир, 2008, №2. С. 37-39.

38. Карчевский С. Банковская тайна: проблемы правового регулирования. // Хозяйство и право, 2000. №4. С. 43

39. Коровяковский Д.Г. Проблемы правового регулирования банковской тайны // Финансы и кредит, 2008. №8. С. 55-63.

40. Куршаков Д. Банковская тайна - правовые вопросы // Закон, 2006. №3. С. 56.

41. Майоров Р.А. Институт банковской тайны: проблемы и перспективы его практического применения. // Гражданское право, 2008. №2. С. 38-40.

42. Максуров А.А. Банковская тайна сегодня // Банковское дело, 2009, №2. С. 48-50.

43. Никулин А.Ю. Проблематика правового регулирования банковской тайны // Деньги и кредит, 2003. №7. С. 43-46.

44. Олейник О. Правовые проблемы банковской тайны // Хозяйство и право, 2006, №6. С. 29, С. 37.

45. Пономарева А.А. Банковскую тайну отменить! // Юридическая работа в кредитной организации, 2009. №2. С. 27-32.

Электронные ресурсы

46. Ефремов А.А. Правовое регулирование банковской тайны / А.А. Ефремов. Режим доступа: [http://www.vsu.ru/~vsuc2a0e]

47. Карпен У. Необходимость оценки роли законодательства в обеспечении фундаментальных прав человека / У Карпен. Режим доступа: [http:// www.duma.gov.ru/index.jsp?t=pravupr/ocenka_zak/8.html.]

48. Historical origins of Swiss bank secrecy: [http://www.switzerlandisyours.com/e/banking/secrecy/history.html.]

Размещено на Allbest.ru