Бизнес-план инновационного предприятия

Характеристика предприятия и стратегия его развития. Инвестиционный план. План себестоимости продукции. Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. План погашения кредита.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 09.01.2016
Размер файла 2,6 M

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра менеджмента

Курсовой проект

по дисциплине «Инновационный менеджмент»

на тему: «Бизнес-план инновационного предприятия»

Выполнила:

студентка ФТУГ,

3 курс, гр. 108011-11

Сторожева К.К.

Проверил: к.э.н., проф.

Гусаков Б.И.

МИНСК, 2014

Содержание

Техническое задание

Введение

Резюме

1. Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1.1 Общая характеристика предприятия

1.1.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

1.1.3 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия

1.1.4 Расчет размера земельного участка

1.2 Организационный план

1.3 План реализации проекта

1.3.1 План по труду

1.4 Инвестиционный план

1.4.1 Инвестиции во внеоборотные активы

1.5 Инвестиции в технологическое оборудование

1.6 Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку, производственный инвентарь

1.6.1 Инвестиции в оборотные активы

1.6.2 Календарное планирование потребности в инвестициях

1.7 План себестоимости продукции

1.7.1 Косвенные затраты в себестоимости продукции

1.8 Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

2.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия Маркетинга

2.2 Оценка технического уровня изделий и технологии на предприятии

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

2.4 Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

2.5 План привлечения и погашения кредита

2.6 Финансовая эффективность инвестиций

2.7 Бюджетная эффективность проекта

2.8 Оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

2.9 Технико-экономические показатели проекта

Заключение

Список литературы

Техническое задание

на курсовую работу по дисциплине: «Инновационный менеджмент и инвестиционное планирование»

Студентка Сторожева К.К.

Группа группа 108011-11

Показатели, используемые при проектировании

Ед. изм.

величина

Диапозон

задано

1

Вариант В№ 16

-

1-60

16

2

Платежеспособный спрос оборудования D

(N=1216+600=792)

шт.

500-10000

792

3

3.1

3.2

3.3

Использование производственной мощности:

первый год производства

второй год производства

третий, четвертый, пятый год производства

%

%

%

50

50-90

100

50

68

100

4

4.1

4.2

Финансирование проекта:

ресурсы учредителей

долгосрочный кредит

%

%

20-100

0-80

30

60

5

Коэффициент земельного участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)

-

1,3-3,0

1,4

6

Производственный запас материалов

дней

20-90

20

7

Страховой запас материалов

дней

5-15

6

8

Ставка платы за кредит, реальная

%

5-20

7

9

9.1

9.2

Коэффициент рыночной цены изделия (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих):

Первоклассных производителей

Продукции предприятия

5,0-10,0

4,5-9,5

6,0

5,0

10

Коэффициент, учитывающий техобслуживание оборудования

0,70-0,95

0,85

11

Процент выполнения норм времени производственных рабочих

1,00-1,60

1,1

12

12.1

12.2

12.3

12.4

Норматив количества (стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического оборудования:

подъемные средства цеха

транспортные средства цеха

подъемные средства предприятия

транспортные средства предприятия

%

%

%

%

1,0-4,0

1,0-3,0

1,0-3,0

1,0-4,0

1,4

2,3

1,3

1,4

13

Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического оборудования

%

20-30

20

14

Доля площади складов от производственной площади

%

10-30

10

15.1

Норматив бытовой площади на рабочего

м2

1,0-1,5

1,1

15.2

Норматив площади на служащего цехового уровня

м2

5,0-9,0

5,9

15.3

Норматив площади на служащего заводского уровня

м2

7,0-12,0

7,1

16

Длительность производственного цикла

месяц

1,5-6,0

1,6

17

Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены

%

5,0-20

5,2

18.1

Орграсходы от стоимости технологического оборудования

%

3,0-10,0

3,1

18.2

Конструкторская и технологическая документация от стоимости технологического оборудования

%

10,0-25,0

12,0

19

Норматив стоимости подготовки земельного участка от стоимости здания

%

7,0-10,0

7,0

20.1

Цена основных материалов (без учета НДС)

долл./ тонну

200-350

200

20.2

Цена вспомогательных материалов (без учета НДС)

120-250

250

21

Транспортно-заготовительные расходы от стоимост. материалов

%

5-15

5,5

22

Среднемесячная зарплата производственных рабочих

долл./мес

200-1000

380

23

Норматив подоходного налога с работников

%

закон

12

24

24.1

24.2

24.3

24.4

Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО):

эксплуатация оборудования

ремонт оборудования

внутризаводское перемещение грузов

малоценный и быстроизнашивающийся инструмент

%

%

%

%

1,0-1,5

1,5-2,0

0,5-0,7

0,2-0,5

1,0

1,5

0,5

0,2

Введение

Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением издержек производства.

Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании новой продукции или модернизации выпускаемой, путем придания ей новых функций, улучшением эксплуатационных свойств, изменением дизайна.

Снижение издержек производства обеспечивается за счет технологических инноваций, позволяющих снизить цену и повысить конкурентоспособность продукции. Технологические инновации предполагают внедрение новых технологических процессов, обеспечивающих снижение затрат материальных и трудовых ресурсов на единицу продукции.

Оба направления инновационной деятельности требует затрат материальных и финансовых ресурсов, а также нематериальных ценностей в перевооружение действующих предприятий или строительство новых.

Материальные и финансовые ресурсы, а также нематериальные ценности, вкладываемые для получения прибыли (дохода) или социального эффекта называются инвестициями.

Техническое перевооружение требует огромных инвестиций. В условиях ограничения финансовых и материальных ресурсов и источников финансирования инвестиционной деятельности важным становится потребность в профессиональном отборе наиболее рациональных инвестиционных проектов, способных в короткие сроки обеспечить возврат (окупаемость), использованных ресурсов.

Инвестиции делятся на две группы реальные и финансовые.

Реальные инвестиции обеспечивают прирост национального дохода. Они в свою очередь дифференцируются на производственные и интеллектуальные.

Производственные инвестиции увеличивают национальный доход за счет создания новых или техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий.

Интеллектуальные реальные инвестиции увеличивают национальный доход за счет вложение средств в подготовку специалистов, приобретение лицензий, «ноу-хау», совместные научные разработки.

Финансовые инвестиции - приобретение ценных бумаг на вторичном рынке. Финансовые инвестиции служат для перераспределения финансовых ресурсов. Этим пользуются спекулянты фондовых рынков.

В данной работе анализируются и рассматриваются только производственные инвестиции, связанные с организацией производства промышленных изделий на новом предприятии.

При выполнении курсового проекта решаются следующие задачи:

- оценка технологического уровня проектируемого предприятия;

- расчет инвестиций для предприятия, в том числе, в долгосрочные (внеоборотные) активы, оборотные активы (оборотные средства);

- расчет издержек производства в текущей деятельности;

- определение цены на производимую продукцию;

- рассмотрение финансирования проекта и определение показателей экономической эффективности, а также определение чувствительности проекта к изменению экономической конъюнктуры;

- принятие решения о реализации проекта.

Объектом курсового проекта является координатно-расточный станок модели 24К3СФ4.

Резюме

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ЗАО «ТрейдерГрупп».

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Координаточно - расточный станок 24К30СФ4. Годовой объем производства 792 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год на 68%, программы производства третьего и последующих лет соответствует производственной мощности (100%).

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ЗАО «ТрейдерГрупп» использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 840 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Прирост производительности станка отсутствует. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет. Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество 9,3%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 10,6 тыс. долл., отпускная цена предприятия определена в 10,4 тыс. долл.

Базовые показатели проекта

Инвестиции по проекту

Инвестиции, всего

5574,1 тыс. долл.

в т. ч. а) внеоборотные активы

4661,6 тыс. долл.

из них нематериальные активы

901,3 тыс. долл.

б) оборотные активы

912,5 тыс. долл.

Финансирование проекта

Ресурсы учредителей

1950,9 тыс. долл.

Долгосрочный кредит

3623,2 тыс. долл.

Ставка платы за кредит

10 %

Период возврата кредита

6 лет

Технико-экономические показатели проекта

(Объем производства в год освоения производственной мощности)

Объем производства в отпускных ценах

8247,2 тыс. долл.

Объем производства в оптовых ценах

6872,7 тыс. долл.

Техническая эффективность проекта

Снижение удельной материалоемкости производства

14%

Снижение удельного потребления электроэнергии

6%

Рост производительности оборудования

0%

Эффективность инновационного проекта

Чистая дисконтированная стоимость

1968,67 тыс. долл.

Внутренняя норма рентабельности

12%

Период возврата инвестиций а) динамичный

6,3 года

б) статичный

6 лет

Эффективность текущей деятельности ЗАО «ТрейдерГрупп»

(в год освоения производственной мощности)

Величина прибыли а) балансовая

1400,6 тыс. долл.

б) чистая

1037,3 тыс. долл.

Рентабельность продукции по балансовой прибыли

25%

Рентабельность капитала по чистой прибыли

27,4%

Выводы

Проект эффективен для банка, поскольку кредит, выданный на реализацию проекта, возвращается вместе с платой за его использование за 6,3 года. Проект эффективен для инвестора, поскольку показатели финансовой эффективности инвестиций в проект имеют удовлетворительные значения. Рентабельность продукции по балансовой прибыли составляет 25,0 %.

Таким образом, проект в целом можно охарактеризовать как эффективный, однако судя по показателям возврата инвестиций, он является ненадежным из-за их высоких значений. Так, кредит будет возвращен за 6,3 года, что в 1,1 раза меньше расчетного периода, который составляет 7 лет, а возврат инвестиций по проекту будет осуществлен лишь в последнем году расчетного периода, и для этого необходимо будет реализовать остаточную стоимость активов.

1. Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

1.1.1 Общая характеристика предприятия

Таблица 1.1. Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная

промышленность

Наименование предприятия

Закрытое акционерное общество

«ТрейдерГрупп»

Юридический адрес

г.Минск, ул. Фогеля, 1, оф.17

Форма собственности

Головное предприятие

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

4218 тыс. долл.

Размер земельного участка

5318,4 м2

Учредители предприятия

Александров П.В., Стругацкий К.Н.

Распределение уставного фонда:

государственные организации

юридические лица;

физические лица

21%

40%

39%

Директор

Александров П.В.

Главный бухгалтер

Стругацкий К.Н.

Телефоны:

295-76-89

1.1.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

Таблица 1.2. Прогнозы по проекту

п/п

Наименование показателей

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия

2

Эксплуатация предприятия

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости);

Благоустройство земельного участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

68

100

100

100

Таблица 1.3. Параметры проекта

Основные сведения

по проекту

Показатели

Основные сведения

по проекту

Показатели

1

2

3

4

Горизонт расчёта (лет)

7

Вид принятой в проекте расчётной единицы

долл. США

Шаг расчёта:

Инфляция, процентов за год

0,0%

-для первого года

год

Ставка платы за кредит, реальная

10%

-для второго года

год

Дата начала реализации проекта

2014.04

-для последующих периодов

год

Расчёты выполнены по состоянию на

2014.04

Таблица 1.4. Налоговое окружение

п/п

Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет

Ставка налога в процентах

(постоянная по годам реализации проекта)

1

2

3

1

Косвенные налоги из выручки от реализации

-

1.1

Налог на добавленную стоимость

20

1.2

Отчисления в республиканский и местный бюджет по единому нормативу

-

2

Налоги, относимые на себестоимость

-

2.1

Начисления на оплату труда

34

2.2

Плата за землю

Ст-сть зем. участка *1%

2.3

Экологический налог

-

3

Налоги, относимые на прибыль

-

3.1

Налог на недвижимость

1

3.2

3.1.Налог на прибыль базовый

3.2.Льгота для высокотехнологичных предприятий

3.3.Налог на прибыль с учетом льгот

18

100%

0

3.3

Транспортный сбор

3,0

3.4

Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры

1,0

3.5

Отчисления в инновационный фонд, (только для предприятий с долей госсобственности)

0,25

1.1.3 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия

Таблица 1.5. Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади

1.1.4 Расчет размера земельного участка

Коэффициент площади земельного участка равен 3,0. Площадь земельного участка заносится в табл.1.9. Размер земельного участка равен 8020,7 м2.

1.2 Организационный план

Таблица 1.6 Основные участники и стороны проекта

Роль

Участник

Инициатор проекта

Заемщик

Реализация проекта

Госорган Мингорисполком

ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь

Учредители ОАО «Котлэнд»,

Определится по тендеру

Кредитования 40% проекта

ОАО «БелПромСтройБанк», г. Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров 39% проекта

ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь

Проведение государственной комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ

Министерство финансов РБ

Министерство иностранных дел РБ

Госкомитет по науке и технологиям РБ

Поставка и шеф монтаж оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и монтажных работ

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Котлэнд»

1.3 План реализации проекта

1.3.1 План по труду

Расчет численности промышленно - производственного персонала (работающих).

Результаты расчета занесены в табл. 1.7

Таблица 1.7. Списочная численность промышленно - производственного персонала, чел.

Категории работающих

Списочная численность по годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности

50

68

100

100

100

1. Численность общепроизводственная (персонал цеха)

195

267

392

392

392

1.1. Рабочие цеха

160

228

335

335

335

1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции

128

174

256

256

256

1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции

32

54

79

79

79

1.2. Служащие цехового уровня

35

39

57

57

57

2. Численность персонала общехозяйственная

44

54

78

78

78

2.1. Рабочие управления, непосредственно не занятые производством продукции

15

25

37

37

37

2.2. Служащие аппарата управления предприятия

29

29

41

41

41

3. Всего персонал

239

321

470

470

470

4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции

47

79

116

116

116

1.4 Инвестиционный план

1.4.1 Инвестиции во внеоборотные активы

Таблица 1.8. Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площадей

Размер, м2

Стоимость, долл./м2

Стоимость, тыс.долл.

1

2

3

4

Площади предприятия

5318,4

160,1

851,4

1. Площади цеха, общепроизводственные

4462,8

157,9

704,7

1.1. Производственная площадь цеха

3758,0

150,0

563,7

1.2. Служебно-бытовая площадь цеха

704,8

200,0

141,0

1.2.1. Бытовая для рабочих

368,5

-

-

1.2.2. Служебно-бытовая для служащих

336,3

-

-

2. Площадь общехозяйственная

855,6

171,5

146,7

2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления

291,1

250,0

72,8

2.2. Бытовая для рабочих

40,7

200,0

8,1

2.3. Складская площадь

375,8

120,0

45,1

2.4. Гаражи предприятия

148,0

140,0

20,7

3. Итого

5318,4

160,1

851,4

4. Величина входного НДС

-

-

170,3

5. Инвестиции в площади с учетом НДС

-

-

1021,7

6. Земельный участок

7445,8

8,0

59,6

7. Величина входного НДС

-

-

11,9

Инвестиции в земельный участок с НДС

-

-

71,5

1.5 Инвестиции в технологическое оборудование

Таблица 1.9. Инвестиции в технологическое оборудование

1.6 Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку, производственный инвентарь

Таблица 1.10. Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

1.6.1 Инвестиции в оборотные активы

Таблица 1.11. Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Рисунок 1.2. Структура оборотного капитала

1.6.2 Календарное планирование потребности в инвестициях

Таблица 1.12. Календарная потребность в инвестициях по проекту, тыс. долл.

1.7 План себестоимости продукции

Таблица 1.13. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.

Таблица 1.14. Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.

Статьи издержек

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

68

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, занятых производством продукции

788,0

1071,1

1575,9

1575,9

1575,9

1.1. Основная и дополнительная заработная плата

583,7

793,4

1167,4

1167,4

1167,4

1.2. Отчисления от ФЗП

204,3

277,7

408,6

408,6

408,6

2. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции

157,6

265,9

389,1

389,1

389,1

2.1. Основная и дополнительная заработная плата

116,7

197,0

288,2

288,2

288,2

2.2. Отчисления от ФЗП

40,9

68,9

100,9

100,9

100,9

3. Расходы на оплату труда служащих цехового уровня

323,2

360,1

526,3

526,3

526,3

3.1. Основная и дополнительная заработная плата

239,4

266,8

389,9

389,9

389,9

3.2. Отчисления от ФЗП

83,8

93,4

136,5

136,5

136,5

4. Расходы на оплату труда рабочих управления, непосредственно не занятые производством продукции

73,9

123,1

182,2

182,2

182,2

4.1. Основная и дополнительная заработная плата

54,7

91,2

135,0

135,0

135,0

4.2. Отчисления в ФЗП

19,2

31,9

47,2

47,2

47,2

5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия

357,0

357,0

504,8

504,8

504,8

5.1. Основная и дополнительная заработная плата

264,5

264,5

373,9

373,9

373,9

5.2. Отчисления от ФЗП

92,6

92,6

130,9

130,9

130,9

6. Всего расходы на оплату труда

1699,7

2177,4

3178,3

3178,3

3178,3

7. Всего отчисления от ФЗП

440,7

564,5

824,0

824,0

824,0

Отнесение оплаты труда на косвенные расходы

8. Расходы на оплату труда общепроизводственные

480,8

626,1

915,4

915,4

915,4

9. Расходы на оплату труда общехозяйственные

430,9

480,2

687,0

687,0

687,0

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата персонала

5,3

5,0

5,0

5,0

5,0

11. Норма подоходного налога, %

12,0

12,0

12,0

12,0

12,0

12. Подоходный налог на работников

151,1

193,5

282,5

282,5

282,5

1.7.1 Косвенные затраты в себестоимости продукции

Таблица 1.15. Косвенные затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

1. Общепроизводственные расходы, всего

577,1

725,7

1021,1

1021,1

1021,1

1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные

480,8

626,1

915,4

915,4

915,4

1.2. Эксплуатация оборудования

20,2

20,2

20,2

20,2

20,2

1.3. Ремонт оборудования

30,3

30,3

30,3

30,3

30,3

1.4. Внутризаводское перемещение грузов

10,1

10,1

10,1

10,1

10,1

1.5. Малоценный инструмент

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15 долл./чел.)

2,9

4,0

5,9

5,9

5,9

1.7. Содержание цехов (1,0% от балансовой стоимости здания)

7,0

7,0

7,0

7,0

7,0

1.8. Ремонт цехов (2% от балансовой стоимости здания)

14,1

14,1

14,1

14,1

14,1

1.9. Охрана труда (10 долл./чел.)

2,0

2,7

3,9

3,9

3,9

1.10. Прочие расходы (1% от строки 1)

5,8

7,3

10,2

10,2

10,2

2. Общехозяйственные расходы, всего

448,0

498,0

706,5

706,5

706,5

2.1. Расходы на оплату труда общехозяйственные

430,9

480,2

687,0

687,0

687,0

2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (15%)

8,2

8,2

8,2

8,2

8,2

2.3. Содержание административных и других зданий (1,5%)

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5%)

3,7

3,7

3,7

3,7

3,7

2.5. Административные расходы (70 долл./чел.)

3,1

3,8

5,5

5,5

5,5

3. Косвенные расходы, всего

1025,2

1223,7

1727,6

1727,6

1727,6

4. Косвенные расходы, на которые начислен входной НДС

87,5

90,0

94,8

94,8

94,8

5. Входящий НДС по косвенным расходам

17,5

18,0

19,0

19,0

19,0

6. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, всего

17,0

19,5

24,3

24,3

24,3

Таблица 1.16. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

1.7.2 Коммерческие расходы

Таблица 1.17. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

1.8 Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия

Таблица 1.18. Стоимость внеоборотных активов на начало и конец периода эксплуатации активов, тыс.долл.

Элементы активов

Стоимость активов

НДС

Всего

Начальная

Остаточная

1

2

3

4

5

1. Организационные расходы

62,5

0,0

12,5

75,1

2. Подготовка земельного участка

59,6

23,7

11,9

71,5

3. Здания (площади)

851,4

790,5

170,3

1021,7

4. Технологическое и вспомогательное оборудование

2421,3

1763,3

484,3

2905,5

5. Транспорт цеха

74,7

21,9

14,9

89,6

6. Транспорт предприятия

54,5

21,3

10,9

65,4

7. Оборудование и ноу-хау

242,1

0,0

48,4

290,6

8. Технологическая оснастка

40,4

0,0

8,1

48,4

9. Инвентарь

78,2

29,3

15,6

93,8

Итого внеоборотные активы

3884,6

2649,9

776,9

4661,6

10. Материалы и покупные полуфабрикаты

1401,0

-

280,2

1681,2

Таблица 1.19. Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1. Остаточная величина капитала

4370,1

4266,3

4292,9

4040,8

3788,7

1.1. Остаточная стоимость основных средств

3520,4

3339,5

3158,7

2977,8

2796,9

1.2. Остаточная стоимость нематериальных активов

364,3

293,0

221,8

150,5

79,3

1.3. Оборотные активы (с НДС)

485,4

633,7

912,5

912,5

912,5

2. Полная себестоимость продукции

3050,3

3874,2

5498,2

5498,0

5472,1

2.1. Условно-постоянные затраты

602,4

602,4

602,4

602,4

602,4

2.2. Условно-переменные затраты

2447,9

3271,8

4895,8

4895,6

4869,7

2.3. Амортизация внеоборотных активов

252,1

252,1

252,1

252,1

226,4

3. Персонал предприятия, всего чел.

239,0

321,0

470,0

470,0

470,0

3.1. Рабочие, занятые производством продукции

128,0

174,0

256,0

256,0

256,0

3.2. Рабочие, непосредственно незанятые производством продукции

47,0

79,0

116,0

116,0

116,0

4. НДС входящий

194,0

258,0

372,0

372,0

372,0

5. Отчисления от средств на оплату труда

204,3

277,7

408,6

408,6

408,6

6. Плата за землю

6,4

6,4

6,4

6,4

6,4

7. Отчисления в специальные фонды (инновационный)

15,1

19,2

27,3

27,3

27,2

8. Среднемесячная зарплата персонала, тыс. долл./чел.

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

9. Подоходный налог с персонала, тыс. долл.

151,1

193,5

282,5

282,5

282,5

Таблица 1.20. Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.

Показатель

Величина на год

0

1

2

3

4

1. Инвестиционные затраты по предприятию

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

2. Инвестиционные затраты на внеоборотные активы

825,5

2916,0

920,1

0,0

0,0

3. НДС на внеоборотные активы

137,6

486,0

153,3

0,0

0,0

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

2.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия Маркетинга

2.1.1 Планирование цены продукции

Таблица 2.1. Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс. долл./шт.

2.1.2 Формирование конкурентного преимущества

Таблица 2.2. Маркетинговые решения

Показатель

Величина показателя

Проценты

Тыс. долл.

1

2

3

1. Цена оборудования первоклассных производителей

-

12,7

2. Отпускная цена оборудования рыночная

-

10,6

3. Отпускная цена оборудования по проекту

100,0

11,6

3.1. Первый год производства

100,0

11,6

3.2. Второй год производтсва

93,3

10,8

3.3. Последующие годы производства

90,1

10,4

4. Конкурентное преимущество

9,3

1,2

4.1. Первый год производства

9,3

1,2

4.2. Второй год производства

15,4

2,0

4.3. Последующие годы производства

18,2

2,3

5. Использование производственной мощности

Проценты

Штук

5.1. Первый год производства

50,0

396,0

5.2. Второй год производства

68,0

539,0

5.3. Последующие годы производства

100,0

792,0

Таблица 2.3.

Год производства

Отпускная цена станка, тыс. долл./шт.

Программа производства станков

Штук

Тыс. долл.

Первый год

11,55

396,00

4575,41

Второй год

10,78

539,00

5811,24

Последующие года

10,41

792,00

8247,23

2.2 Оценка технического уровня изделий и технологии на предприятии

2.2.1 Бальная оценка технического уровня технологии и производства

Таблица 2.4 Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта

Выводы:

1. Производство, основанное на новых и высоких технологиях, относится к высокотехнологичному, поскольку набрало 71 балл (более 70 баллов).

2. Предприятие относится к высокотехнологичному, поскольку предприятие новое и объем выпуска продукции на высокотехнологичных производствах в денежном выражении составляет более 70% объема производства предприятия.

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

2.3.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли

Таблица 2.5. Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

2.3.2 Определение объема производства в точке безубыточности

Рис. 2.1. Графическое определение точки безубыточности (цена продукции снижается с ростом производства)

2.3.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту

Таблица 2.6. Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении внеоборотных активов, платежах НДС, начисленного на продукцию, тыс. долл.

Таблица 2.7 Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.

Расчет потока чистого дохода по проекту

Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет ряд последовательных притоков чистого дохода за расчетный период.

Составляющие чистого дохода приведены в табл. 2.8.

Таблица 2.8. Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту), тыс. долл.

Показатель

Значение показателя по шагам расчета

Сумма

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

7

1. Чистая прибыль

656,0

833,1

1182,3

1182,4

1037,3

4891,1

2. Амортизация

252,1

252,1

252,1

252,1

226,4

1234,8

3. Увеличение финансовых результатов предприятия за счет зачета НДС

568,6

208,4

0,0

0,0

0,0

776,9

4. Чистая ликвидационная стоимость активов

0,0

0,0

0,0

0,0

3392,9

3392,9

5. Чистый денежный поток по проекту

1476,6

1293,6

1434,4

1434,5

4656,7

10295,8

2.4 Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

Таблица 2.9. Показатели финансовой эффективности деятельности предприятия, тыс. долл.

Показатель финансовой эффективности текущей деятельности предприятия

Единица измерения

Значения показателя по годам эксплуатации

2013

2014

2014-2017

1

2

3

4

5

1. Производительность труда на предприятии

тыс. долл./чел.

16,0

15,1

14,6

1.1. Выручка от реализации продукции в оптовых ценах

тыс. долл./долл.

3812,8

4842,7

6872,7

1.2. Персонал предприятия, всего

чел.

239,0

321,0

470,0

2. Фондоотдача основных средств (основного капитала)

долл./долл.

1,1

1,5

2,3

2.1. Остаточная стоимость основных средств (основного капитала)

тыс. долл.

3520,4

3339,5

8933,4

3. Рентабельность продукции по себестоимости

%

25,0

25,0

25,0

3.1. Балансовая прибыль

тыс. долл.

762,6

968,5

1374,5

3.2. Полная себестоимость продукции

тыс. долл.

3050,3

3874,2

5498,2

4. Затраты на доллар выпуска продукции

долл./долл.

0,8

0,8

0,8

5. Рентабельность активов (капитала) предприятия

%

15,0

19,5

28,1

6. Оборачиваемость оборотных активов

раз/год

7,9

7,6

7,5

7. Оборачиваемость активов (капитала) предприятия

раз/год

0,9

1,1

1,7

7.1. Величина оборотных активов

тыс. долл.

485,4

633,7

912,5

2.5 План привлечения и погашения кредита

2.5.1 План баланса инвестиций и их источников

Таблица 2.10. Баланс потребности инвестиций с НДС и источников их формирования, тыс. долл.

Категория инвестиций

Необходимые инвестиции по периодам

Всего

На конец года

0

1

2

3

4

Тыс. долл.

Процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

На начало года

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

1. Инвестиции по проекту

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

2. Финансирование проекта

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

2.1. Ресурсы учредителей

825,5

1404,1

0,0

0,0

0,0

2229,6

40,0

2.2. Кредит банка

0,0

1511,9

1405,5

148,3

278,8

3344,4

60,0

2.5.2 План погашения и обслуживания кредита

График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации по сложным процентам

Таблица 2.11. График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации, тыс. долл.

График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования

Таблица 2.12 График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования, тыс. долл.

Год расчетного периода

Транш кредита на конец года

Чистый доход на конец года

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированный кредит

Дисконт чистого дохода

Погашение суммы дисконтированного кредита путем вычитания из PVCr до нулевой разницы

1

2

3

4

5

6

7

0,0

0,0

0,0

1,0

0,0

0,0

-2974,3

1,0

1511,9

0,0

0,9

1413,0

0,0

-2974,3

2,0

1405,5

0,0

0,9

1227,6

0,0

-2974,3

3,0

148,3

1476,6

0,8

121,0

1205,4

-1768,9

4,0

278,8

1293,6

0,8

212,7

986,9

-782,1

5,0

0,0

1434,4

0,7

0,0

1022,7

240,6

6,0

0,0

1434,5

0,7

0,0

955,9

1196,5

7,0

0,0

4656,7

0,6

0,0

2899,9

4096,4

Cr=3344,435

?Prt=10295,777

PVCr=2974,31

PBCr=3,765

2.6 Финансовая эффективность инвестиций

2.6.1 Расчет показателей финансовой эффективности инвестиций

Таблица 2.13. Расчет основных показателей финансовой эффективности проекта, тыс. долл.

Годы расчетного периода

Годовые инвестиции (It) "-", годовой чистый доход (Prt) "+" инвесторов, тыс. долл.

Накопленный денежный поток, тыс. долл.

Норматив дисконтирования, Ek

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированные инвестиции "-", доход "+", тыс. долл.

Финансовой профиль проекта, тыс. долл.

1

2

3

4

5

6

7

0

-825,53

-825,53

7,00

1,00

-825,53

-825,53

1

-2915,99

-3741,52

7,00

0,93

-2725,22

-3550,75

2

-1405,50

-5147,02

7,00

0,87

-1227,62

-4778,37

3

-148,28

-5295,30

7,00

0,82

-121,04

-4899,41

4

-278,76

-5574,06

7,00

0,76

-212,66

-5112,08

3

1476,62

-4097,44

7,00

0,82

1205,36

-3906,71

4

1293,58

-2803,86

7,00

0,76

986,86

-2919,85

5

1434,41

-1369,45

7,00

0,71

1022,72

-1897,14

6

1434,52

65,07

7,00

0,67

955,88

-941,26

7

4656,65

4721,72

7,00

0,62

2899,93

1958,67

?Rt=

4721,72

RIRR=

0,12

PVPr=

7070,75

?It=

5574,06

IRR**?

0,24

PVI=

5112,08

?Prt=

10295,78

IRR*?

0,17

NPV=

1958,67

Rm=?Rt/T=

674,53

PIx=

1,38

Тв=

5,95

PBP=

6,32

Таблица 2.14

Рис. 2.3 Финансовый профиль проекта, тыс. долл.

Графическая интерпретация финансовой эффективности проекта

2.7 Бюджетная эффективность проекта

Таблица 2.15. Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. долл.

2.8 Оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

Рис. 2.5. Зависимость NPV от изменения стоимости капитальных ресурсов (инвестиций)

Таблица 2.16 Изменение NPV при увеличении капитальных затрат

2.9 Технико-экономические показатели проекта

Таблица 2.17 Основные технико-экономические показатели проекта

Показатель

Единица измерения

1-й год производства

Завершающий год производства

1

2

3

4

1. Объем реализации в натуральном выражении

шт.

396,0

792,0

2. Цена продукции

2.1. Отпускная

тыс. долл./шт.

11,6

10,4

2.2. Оптовая

тыс. долл./шт.

9,6

8,6

3. Объем реализации в отпускных ценах

тыс. долл.

4575,4

8247,2

4. Объем реализации в оптовых ценах

тыс. долл.

3812,8

6872,7

5. Полная себестоимость продукции

тыс. долл.

3050,3

5472,1

6. Остаточная стоимость активов (капитала) предприятия

тыс. долл.

4370,1

3788,7

6.1. Остаточная стоимость основных средств

тыс. долл.

3520,4

2796,9

6.2. Остаточная стоимость нематериальных активов

тыс. долл.

364,3

79,3

6.3. Оборотные активы

тыс. долл.

485,4

912,5

7. Персонал предприятия, всего

чел.

239,0

470,0

8. Производительность труда

тыс. долл./чел.

16,0

14,6

9. Фондоотдача основных средств

долл./долл.

1,1

2,5

10. Прибыль балансовая

тыс. долл.

762,6

1400,6

11. Прибыль чистая

тыс. долл.

656,0

1037,3

12. Рентабельность продукции по балансовой прибыли

%

25,0

25,6

13. Затраты на доллар выпуска продукции в оптовых ценах

долл./долл.

0,8

0,8

14. Рентабельность активов (капитала) по чистой прибыли

%

15,0

27,4

15. Оборачиваемость оборотных активов

раз в год

7,9

7,5

16. Оборачиваемость активов (капитала) предприятия

раз в год

0,9

1,8

17. Величина инвестиций

тыс. долл.

5574,1

18. Чистая текущая стоимость NPV

тыс. долл.

1958,7

19. Внутренняя норма рентабельности

%

14,0

20. Период возврата инвестиций

20.1. Статичный

лет

6,0

20.2. Динамичный

лет

6,3

21. Величина кредита

тыс. долл.

3344,4

22. Период возврата кредита

лет

3,8

23. Бюджетный эффект

тыс. долл.

516,7

2098,6

Заключение

инвестиционный рынок кредит себестоимость

В данной курсовой работе рассмотрен проект производства координатно-расточного станка 24К30СФ4.

Общий объем инвестиций составляет 5574,1 тыс. долл. Из общей суммы инвестиций 912,5 тыс. долл. составляют оборотные активы, 901,3 тыс. долл. - нематериальные активы и 4661,6 тыс. долл. - внеоборотные активы.

Первые два года осуществляется процесс строительства, а затем начинается производство изделий. Причем сразу предприятие выходит на 50% уровень загрузки мощностей, во втором году на 68%, а в третьем и остальных годах - на 100%-ный уровень

В проекте был проведен расчет показателей экономической эффективности и получены следующие результаты:

1. Чистая дисконтированная стоимость

NPV = 1958,67 тыс. долл., представляет собой стоимость нематериальных активов, созданных за счет предпринимательских способностей.

Проект считается эффективным, так как NPV > 0.

2. Реинвестиционная внутренняя форма рентабельности

Проект эффективен, так как RIRR > Ek. (12% > 10%)

3. Внутренняя норма рентабельности

IRR = 24%, характеризует среднегеометрическую норму прибыли на инвестиции по проекту.

Проект эффективен, так как:

IRR > Ek;

4. Статичный период возврата (статичный срок окупаемости) инвестиций:

Тв = 5,95 года

Достаточно длительный период возврата инвестиций, характеризует ненадежность проекта.

6. Динамичный период возврата (динамичный срок окупаемости) инвестиций:

РВР = 6,3 года

7. Период возврата кредита:

PBCr = 3,8 года.

Таким образом, проект в целом можно охарактеризовать как эффективный, однако судя по показателям возврата инвестиций, он является ненадежным ввиду их высоких значений.

Список использованных источников

1. Гусаков Б.И. «Бизнес-план инновационного предприятия» - методическое пособие по выполнению курсового проекта - Минск, 2007.

2. Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено 31.03.99 приказом Министерства экономики № 25.

3.Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено постановлением Министерства экономики от 31.08.05 № 158.

4.Методика определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения. Утверждено 30.10.99 приказом Министерства экономики №25/1.

5.Временные методические указания по подготовке заявки на проведение экспертизы для включения производств и предприятий в реестр высокотехнологичных производств и предприятий. Утверждено приказом Министерства экономики Республики Беларусь и Государственного Комитета по науке и технологиям Республики Беларусь от 7 мая 1999 г. № 104/42.

6.Дамодаран, А. «Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов» / Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. - 1341 с.

7.Бирман, Г., Шмидт, С. «Экономический анализ инвестиционных проектов» / Пер. с англ.; под ред. Л.П. Белых. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 631 с.

8.Бромвич, М. «Анализ экономической эффективности капиталовложений» / Пер. с англ. - М.: ИНФРА - М, 1996. - 432 с.

9.Гусаков, Б. «Экономическая эффективность инвестиций собственника». - М. - Минск: НПЖ «Финансы, учет, аудит», 1998. - 216 с.

10.Дегтяренко, В.Н. «Оценка эффективности инвестиционных проектов». - М.: Экспертное бюро. - М, 1997. - 144 с.

11.Идрисов, А.Б., Картышев, С.В., Постников, А.В. «Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций». - М.: Информационно-издательский дом «ФИЛИНЪ», 1996. - 272 с.

12.«Инвестиционный менеджмент: учеб. пособие»/ Бочаров В.В. [и др.]. - СПб: Питер, 2000. - 152 с.

13.Лимитовский, М.А. «Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов». - М.: Дело ЛТД, 1995. - 128 с.

14.«Управление проектами: справочник для профессионалов». / И.И. Мазур [и др.]; под общей ред. И.И. Мазур. - М.: Высшая школа, 2001. - 874 с.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Бизнес-план финансового оздоровления (санации). Организационно-экономическая характеристика ОАО "Быховрайбытуслуги", недостатки бизнес-плана предприятия. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности, анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга.

    курсовая работа [883,7 K], добавлен 16.09.2015

  • Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития. Описание продукции. Организационный план. Производственный план. Расчет производственной мощности. Расчет программы производства и реализации продукции. Инвестиционный план.

    бизнес-план [212,8 K], добавлен 15.09.2008

  • Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Жизненный цикл товара. Обеспечение конкурентоспособности фирмы и ее продукции. Выбор стратегии конкуренции предприятия. Оценка рынка сбыта. План маркетинга и производства. Юридический план.

    курсовая работа [37,3 K], добавлен 20.12.2011

  • Роль бизнес-плана в современных условиях. Типы бизнес-планов. Структура бизнес-плана. Возможности фирмы. Виды товаров (услуг). Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Финансовый план.

    реферат [35,4 K], добавлен 01.12.2004

  • Бизнес-план инвестиционного проекта. Резюме. Описание продукта. Состояние отрасли. Состояние предприятия. Исследование рынка. Производственный план. Организационный план. План маркетинга. Финансовый план.

    курсовая работа [36,3 K], добавлен 19.04.2003

  • Общие замечания: назначение, типология бизнес-плана. Разделы бизнес-плана. Анализ состояния отрасли, рынка. План маркетинга. Производственный план. Организационный план. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план.

    курсовая работа [59,6 K], добавлен 04.10.2005

  • Общая характеристика деятельности АО "Гурман", его цели и стратегия, определение миссии. Продукция предприятия и ее конкурентоспособность на рынке. Разработка плана маркетинга и производства, юридического плана, внедрение программы инвестирования.

    бизнес-план [35,1 K], добавлен 29.04.2009

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.