Организация работы пилорамы

Характеристика и описание продукции проектируемого предприятия. Исследование и анализ рынка. Составление и содержание маркетингового плана, методы стимулирования сбыта. Разработка организационного, производственного и финансового плана. Анализ рисков.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 21.04.2013
Размер файла 385,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Лиственница

2832,00

Хвойные пиловочные бревна

22298-76

32 и более

Лиственница

3658,00

Бензин АИ 92

Красноярский край, Сосновоборск г., ул. Юности, 2а,+7 (39131) 2-46-67

1 л. 26 руб.

Электроэнергия

КрасЭнерго

1 кВт/час 1,31 руб.

Основной прием распиловки бревна: первой распиливать лучшую грань дерева, учитывая при этом конусность бревна. Это значит, что бревно нужно поднимать или наклонять так, чтобы первый пропил производился параллельно коре (при этом неизбежны потери времени, которые можно сократить, работая на пилораме с выравнивателем или подъемником-кантователем бревна и набором подкладок).

Способы распиловки

Существуют два основных способа распиловки пиломатериала: вразвал и с брусовкой.

Вразвал -- самый простой метод распила. Получаются необрезные доски и два горбыля. Так распиливается почти полностью пиловочное сырье лиственных пород и часть сырья хвойных пород, в основном тонкомерные бревна диаметром 140 и 160 мм. Доски получатся шире и тяжелее при большем количестве отходов, и каждый кусок его придется обрезать по бокам. При этой схеме бревно распиливается до тех пор, пока не откроется сердцевина. Затем оно переворачивается на 180є и допиливается до конца.

1. Серцевинная доска -- содержит сердцевину бревна и наибольшее количество сучков всех разновидностей, которые снижают качество древесины. Очень часто в центральной части растущих деревьев образуются трещины. Эти доски больше подвергаются растрескиванию. Сердцевинные доски, как правило, выпиливают толщиной 40 мм и более из толстых бревен.

2. Центральные доски -- сердцевина делится на две доски. Все годичные слои в центральных досках перерезаны, поэтому эти доски меньше, чем сердцевинные, подвержены растрескиванию. Качество центральных досок по сравнению с сердцевинными выше.

3. Боковые доски -- доски без сердцевины. Эти доски менее сучковаты, не имеют разветвленных сучков. Они легко строгаются и обладают более чистой поверхностью. Доски содержат меньше пороков и лучше по качеству, чем центральные и сердцевинные, при условии, если они получены при распиловке бревен комлевой (нижней) части дерева.

4. Горбыли -- этот материал вполне можно использовать при создании временных строительных конструкций. При использовании в качестве декоративной облицовки (сегодня это популярно) или для черновых полов он обязательно должен быть окорен и обработан антисептиками. В противном случае от него уже через год-другой останется одна труха.

С брусовкой раскраиваются в основном хвойные породы диаметром 180 мм и более. Распиловка бревен с брусовкой проходит в два этапа. Сначала получают двухкантный брус, подгорбыльные доски и горбыли. Затем брус вторично пропускают через лесопильную раму и распиливают на обрезные доски одинаковой ширины и горбыли. Во втором проходе из средней зоны выпиливают чистообрезной пиломатериал, а из крайних зон получают полуобрезные или обзольные доски и горбыли. Центральная часть бревна обычно имеет размеры 180x230 мм или 250x250 мм. При раскрое толстомерных бревен диаметром 400 мм и более на первом проходе возможна выпиловка нескольких брусьев. Далее обрезные доски можно распилить на бруски.

Метод «с брусовкой» по сравнению с методом «вразвал» выгоднее тем, что повышает процент на выходе качественных обрезных пиломатериалов. В итоге получаются обрезные доски одинаковой ширины и более высокого сорта, так как максимально используются качественные зоны бревна. К недостаткам такого метода можно отнести необходимость наличия двух станков для распиливания, а это приводит к увеличению площади цеха.

Оба эти способа раскроя бревна широко используются при индивидуальной и групповой распиловке. Так выпускаются пиломатериалы массовых спецификаций. Классность пиломатериала, как правило, не имеет значения.
Крупные цеха могут сортировать пиломатериалы по классам, используя специальные схемы раскроя бревна. В результате выходят спецификационные пиломатериалы, т.е. тангенциальные, радиальные или полурадиальные материалы.

Для реализации бизнес-идеи приобретены необходимые станки, оборудование и инструменты.

Пилорама «Соболь» станок ленточный "Атлант" произведены в России. Бензопила изготовлена в Германии.

Основные материальные ресурсы, которые необходимы для работы пилорамы: бревно преимущественно хвойных пород дерева, бензин АИ 92, электроэнергия, упаковочный материал, масло для двигателей, цепи и шины.

Периодичность закупок - по мере необходимости, товарных запасов производиться не будет.

Доставка материалов будет производиться как личным, так и транспортом поставщиков. Поставщик привозит на лесовозах бревна.

Таблица 10. Имеющиеся ресурсы

№ п/п.

Наименование оборудования, технических средств

Тип (модель)

Способ получения

Срок поставки

Цена за ед-цу, руб.

Кол-во

Стоимость, руб.

Оборудование и инвентарь имеющиеся в наличии

1.

Земельный участок

ДНТ

Собственность

-

20000

1

400000

2.

Гараж

17,5х8

-

1400000

1

1400000

3.

Инструментальный набор

-

-

6000

1

6000

4.

Слесарный инструмент

-

-

2000

1

2000

5.

Хозяйственный инвентарь

-

-

1500

1

1500

6.

Торцовочный станок

Российского производства

-

2500

1

2500

7.

Цепная пилорама «Соболь»

УПУ

-

75500

1

75500

8.

Станок кромкообрезной

Ангара 1\11

-

82000

1

82000

9.

Бензопила

STIHL

-

53000

1

53000

Итого

9

2022000

Запас денежных средств - 50 000 руб.

В таблице 12 представлен перечень оборудования необходимого на возмещение части расходов, связанных с приобретением основных средств в виде субсидии.

Таблица 11. Оборудование необходимое к возмещению через субсидию

Товар

Дата приобретения

Цена, рублей

Станок ленточнопильный СЛ «Атлант»

15.10.2012

212000

Итого

212000

Всего собственных ресурсов 2284000 рублей (2022000+50000+212000).

В таблице 12 показана потребность в сырье и материалах.

Таблица 12. Потребность в сырье и основных материалах

№ п/п

Наименование сырья и основных материалов

Единица измерения

Норма расхода на изделие, м3

Цена, руб./ед

Материальные затраты на изделие, руб.

1

2

3

4

5

6

1

Бензин

л

3

26

78

2

Электроэнергия

кВт

5

3,1

15,1

3

Бревно

м3

1,1

2800

3080

4

Масло для 2-х тактных двигателей

м3

0,001

200

0,2

Итого:

3173,3

Таблица 13. Расчет переменных затрат на единицу продукции м3

№ п/п

Наименование

Единица измерения

Величина

Источник информации

1.

Сырье и основные материалы

Руб.

3173,3

Табл.13

2.

Сдельная заработная плата рабочим

Руб.

82,56

Табл. 8

3.

Отчисления на социальные нужды

Руб.

24,81

30%

Итого переменных затрат

Руб.

3280,67

Таблица 14. Расчет постоянных затрат

№ п/п

Наименование

Единица измерения

Величина

Примечания

Месячная

Годовая

1.

Амортизационные отчисления, в том числе оборудование и помещение

Руб.

500

2333

6000

28000

Расчет линейным методом

2.

Оплата труда служащих и вспомогательных рабочих

Руб.

21186

254232

Табл. 8

3.

Отчисления на социальные нужды

Руб.

6353

76270

30%

4.

Прочие расходы

Руб.

6075

72900

0,2 от 1,2,3 гр.

Итого постоянных затрат

Руб.

36447

437402

Постоянные затраты на единицу продукции (м3) = 36447/263м3= 138,58 руб.

Таблица 15. Расчет себестоимости изделия

№ п/п

Статьи

В месяц

Руб.\ед.

1.

Переменные

862816

3280,67

2.

Постоянные

36447

138,58

Итого:

899263

3419,25

Объем производства в месяц составит в среднем 263 м3 пиломатериалов.

Цена есть денежное выражение стоимости.

Цена для предприятия - один из важнейших показателей, определяющих величину выручки от реализации продукции. Поэтому обоснование цены товара в каждой конкретной рыночной ситуации предприятия должны осуществлять весьма тщательно. На практике применяются разнообразные методы определения цен. Наиболее широко используемым является метод установления цены реализации на основе средних издержек и прибыли.

Прибыль в цене определяется нормой рентабельности, устанавливаемой в процентах к себестоимости продукции. При принятии управленческих решений в области ценовой политики, важное значение имеет установление цены безубыточной реализации продукции.

Точкой безубыточности является такой объем продаж, с которого организация начинает зарабатывать прибыль.

Чтобы определить цену изделия воспользуемся методом ценообразования с возмещением издержек производства, т.е. берем цену с учетом фактических затрат на производство и реализацию продукции и средней нормы прибыли на рынке или в отрасли.

Для целей выполнения задания необходимо взять норму прибыли в 40% исходя из переменных затрат.

Цена изделия = переменные издержки + переменные издержки х норму прибыли

3280,67+3280,67х40% = 4592,94 руб. для удобства расчетов с покупателями округляем до 4600 руб.

Точка безубыточности = постоянные издержки / (цена изделия + удельные переменные издержки)

Точка безубыточности = 437364: (4600 -3281) = 331м3.

7. Налогообложение

Для налогообложения планируется режим упрощенной системы налогообложения, т.к. он позволит снизить налоговую нагрузку и упростить бухгалтерский учет и отчетность. Вновь зарегистрированные ИП подают заявление в пятидневный срок с момента регистрации в налоговом органе. Объектом налогообложения будут являться доходы. Закон Красноярского края предусматривает налоговую ставку в размере 6%.

Декларация по УСН сдается по итогам отчетного периода за год. Авансовые платежи уплачиваются по результатам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев.

Срок уплаты авансовых платежей для ИП до 25 числа, следующего за отчетным периодом.

Страховые взносы уплачиваются в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 №212-ФЗ. Стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз.

§ в Пенсионный фонд -- 32479.20 руб. (2 Ч 5205 руб. Ч 26% Ч 12 мес.). Если плательщик взносов 1967 года рождения и младше, то взносы в ПФ составят на страховую часть 24984 руб. (2 Ч 5205 руб. Ч 20% Ч 12 мес.), на накопительную 7495.20 руб. (2 х 5205 руб. Ч 6% Ч 12 мес.). Если плательщик 1966 года рождения и старше, то вся сумма (32479.20) уплачивается на страховую часть;

§ в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования -- 3185.46 рубля (5205 руб. Ч 5.1% Ч 12 мес.);

§ в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования -- в 2013 году взносы не платятся.

Всего: 35 664,66 руб.

Налогоплательщики на УСН с объектом «доходы» вправе исчисленную за налоговый или отчетный период сумму налога (авансового платежа) уменьшить на страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплаченные (в пределах исчисленных сумм). п. 3 ст. 346.21 НК РФ.

8. Финансовый план

Финансирование предпринимательской деятельности осуществлялось за собственные средства. Из которых 2022000 ушло на приобретение помещения, земли, инструментов и оборудования. Имеется запас денежных средств в размере 50000 рублей. Планируемая субсидия составляет 212000 рублей на часть приобретенного оборудования и инструментов в текущем году. Мобильная пилорама приобретена в г. Омске, остальное оборудование и инструменты приобретены в г. Красноярске.

Таблица 16.- Источники финансирования

п/п

Наименование источника

Сумма, руб.

1.

Собственные средства, всего

2284000

2.

Из них субсидия на возмещение части расходов, связанных с приобретением основных средств

212000

Таблица 17.- Смета единовременных затрат

№ п/п

Наименование источника

Сумма, руб.

1.

Затраты, связанные с предпринимательской деятельностью

1.1.

Государственная пошлина за регистрацию предпринимательской деятельности

800

2.

Организационно-технические затраты:

2.1.

Оборудование и инструменты (инвентарь)

212000

Итого

212800

Таблица 18.- Расходы по субсидии

п/п

Наименование

расходов

Дата приобретения

Стоимость, руб.

Поставщик

1.

Станок ленточнопильный СЛ «Атлант»

15.10.2012

212000

ИП Иванов В.С. г. Красноярск

Всего

212000

Выручка планируется, исходя из оптимистического прогноза нарастающим итогом.

Запас финансовой прочности определяется по формуле:

ЗФП =

Где, N - годовой объем производства и реализации изделий, м3.;

ТБ - годовая точка безубыточности, м3.; Ц - цена изделия, руб./м3.

Рентабельность вложенных средств составит на 12 месяцев:

Рлс = ЧП / ЛС х 100%, где Рлс - рентабельность вложений личных средств %

ЧП - сумма чистой прибыли за 1 год деятельности (или за весь проект), руб.

ЛС - сумма вложенных личных средств (или общих вложений), руб.

1659577 /2284000 х 100% = 72,66%

Динамика изменений затрат и прибыли в 2012 - 13 году, точка самоокупаемости вложенных средств

В точке самоокупаемости получаемая предприятием прибыль равна его совокупным затратам. В точке пересечения кривых выручки от продаж и общих затрат, показан месяц в котором фирма получила нулевую прибыль. В нашем случае вложенные средства окупаются через семь месяцев. В данном случае средства окупятся через 6 месяцев.

9. Анализ рисков

Риски - это самые серьезные неблагоприятные события, отклонения от того, что было запланировано, которые с определенной вероятностью могут возникнуть, это те, которые приведут к уменьшению прибыли (или к появлению убытков).

Оценим риски согласно одной из методик, используя следующую шкалу:

0 - несущественный риск;

0,25 - риск, скорее всего не реализуется;

0,50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

0,75 - риск, скорее всего, проявится;

1 - риск реализуется.

Таблица 19. Оценка рисков проекта

Наименование риска

Оценка риска

Мероприятия по снижению риска

Производственные риски

Крупные и мелкие поломки оборудования и инвентаря

0

1. приобретение запчастей

2. предоставление гарантийных сроков на фотооборудование

3. покупка специальных чехлов, сумок для транспортировки фотооборудования

4. соблюдение правил эксплуатации

Кража оборудования

0,25

1. хранение в закрытом помещении

2. наличие сигнализации

Перебои с поставкой сырья

0,25

1. заключение договоров поставки с двумя фирмами

Прекращение (приостановка) деятельности организаций, услуги которых будет использованы в производственной деятельности

0,25

1. наличие альтернативных организаций в г. Красноярском крае

Рыночные риски

Наличие клиентской базы

0,5

1. наличие клиентов у ИП

2. осуществление стратегии плана маркетинга в части реализации рекламных мероприятий

Появление конкурентов

0,75

1. систематическое проведение оценки потенциала и емкости рынка

2. специализация на выбранной потребительской нише

Изменения рыночной конъюнктуры (падение спроса)

0,75

1. изменение ассортимента продукции

2. временное снижение стоимости услуг

3. сдача оборудования в аренду

Финансовые риски

Кассовый разрыв между выручкой от реализации услуг и платежами по приобретению товаров и арендными платежами

0,50

1. выход на проектные показатели реализации позволит свести финансовые риски к минимуму

2. отсутствие товарных запасов, приобретение товарной продукции по необходимости

Повышение налогов, ставок арендных платежей, инфляционные процессы

0,25

1. расчет налоговой базы произведен с учетом утвержденных ставок налогов на 2012-2013 гг.

2. применение ставки дисконтирования

Экономическая обоснованность бизнес-плана

0,25

1. использование проверенной информации

ИТОГО

3,75%

С учетом приведенных выше данных можно сделать вывод о не высокой степени рисков проекта.

маркетинговый сбыт рынок план

Таблица 20. Возможные источники угроз и меры их предотвращения

Возможные

источники угроз

Принимаемые меры

В случае внезапного возникновения угрозы

Направленные на предотвращение возможной угрозы

Пожар

Вызов 01. Тушение собственными силами

Страхование, установка ящика с песком, противопожарного щита.

Поломка оборудования

Произведение наладочных работ собственными силами, в сложных случаях вызов специалистов

Получение гарантий изготовителей

Своевременная профилактика

Соблюдение правил эксплуатации

Кражи

Вызов милиции - 02;

Страхование, подключение тревожной кнопки.

Болезнь предпринимателя или рабочих

Планирование сроков изготовления продукции с небольшим временным запасом. Проведение работ за счёт временных рабочих.

Здоровый образ жизни.

Регулярный медицинский осмотр

Соблюдение режима труда и отдыха.

Несчастный случай (порезы, ушибы, травмы)

Оказание первой медицинской помощи. Вызов- 03

Покупка аптечки первой помощи

Соблюдение техники безопасности

Профилактическая работа по предотвращению неблагоприятных факторов - исправность оборудования, надлежащее санитарное состояние помещения.

Затруднение сбыта услуг

Снижение цены; расширение географических границ сбыта

Проведение акций по привлечению потребителей.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Общее описание предприятия и отрасли, а также характеристика выпускаемой продукции. Составление плана маркетинга и сбыта продукции. Разработка инвестиционного, производственного, финансового и организационного плана. Анализ существующих рисков проекта.

    бизнес-план [231,7 K], добавлен 11.03.2016

  • Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.

    реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010

  • Общая характеристика и направления хозяйственной деятельности предприятия, описание выпускаемой продукции. Анализ рынков сбыта и основных конкурентов. Формирование маркетингового, организационного, производственного и финансового плана. Оценка рисков.

    бизнес-план [44,3 K], добавлен 06.02.2014

  • Общая характеристика предприятия и направления его деятельности, описание выпускаемой продукции и оценка места на рынке. Составление организационного, маркетингового, производственного, инвестиционно-финансового плана. Показатели эффективности проекта.

    курсовая работа [109,3 K], добавлен 20.07.2014

  • Внедрение нового оборудования по производству тротуарной плитки как путь повышения финансовой устойчивости. Анализ рынка сбыта продукции, разработка организационного, производственного, маркетингового и финансового плана, оценка рисков внедрения проекта.

    бизнес-план [34,3 K], добавлен 03.10.2011

  • Характеристика оказываемых услуг и рынка сбыта. Описание существующих конкурентов и оценка преимуществ исследуемого продукта перед ними. Разработка производственного, организационного и финансового плана. Расчет безубыточности. Анализ возможных рисков.

    бизнес-план [43,2 K], добавлен 06.10.2012

  • Общая характеристика и направления хозяйственной деятельности проектируемого предприятия. Анализ рынка сбыта и оценка конкурента. Принципы составления маркетингового, организационного, финансового плана. Стратегия и перспективы развития парикмахерской.

    бизнес-план [43,7 K], добавлен 16.09.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.