Разработка бизнес-плана по расширению объема выпуска продукции

Общая характеристика предприятия и направления его деятельности, описание выпускаемой продукции и оценка места на рынке. Составление организационного, маркетингового, производственного, инвестиционно-финансового плана. Показатели эффективности проекта.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 20.07.2014
Размер файла 109,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Разработка бизнес-плана по расширению объема выпуска продукции

1. Резюме

рынок маркетинговый инвестиционный финансовый

Сущность проекта заключается обновлении и расширении производства и реализации ОАО «Элетроаппаратура» электроплиты ЭП Нс 1001.

ЭПНс1001-1,0/220 «ГОМЕЛЬЧАНКА-1»

ТЕХНИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ: Габаритные размеры, см 32,5 * 27,8 *8,0, масса НЕТТО (не более) 1,65 кг, номинальное напряжение 220 В, род тока переменный, тип нагревательного элемента ТЭН, мощность конфорки: 1 кВт, регулирование мощности конфорки плавное, время нагрева до рабочей температуры (не более) 4 мин.

Основными конкурентами электроплиты ЭП Нс 1001 на отечественном рынке являются ЭПТ-1 «Оливия-1П» Москва, ЭПТ-1 «Риволия-1» Орел, «МАЛЬВА» К.-Подольский, «ЭЛНА-100Н» Винница, Ока-5Н. Новгород и ФЕЯ 1Калуга «Рустен».

Программа производства и реализации продукции на 2008-2012 гг. приведена в табл. 1.1.

Таблица 1.1. Программа производства и реализации электроплиты ЭП Нс 1001 на 2008-2012 гг.

Наименование показателей

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Использование производственных мощностей (без учёта введенных по проекту), %

10,6

14,7

16,05

17,45

18,67

2. Использование производственных мощностей (с учёта введенных по проекту), %

6,0

7,8

8,5

9,2

9,8

3. Годовой объём производства в натуральном выражении, тыс. шт.

325

355

386

417

448

4. Годовой объём производства в стоимостном выражении (по полной с/с), руб.

5135821

5623139

6110456

6597774

7085092

5. Выручка от реализации по отпускным ценам предприятия (без НДС), руб.

5734708

6278852

6822995

7367139

7911283

Информация об источниках финансирования инвестиционных затрат по годам реализации проекта приведена в табл. 1.2.

Таблица 1.2. Информация об источниках финансирования инвестиционных затрат

Показатель

По годам реализации проекта

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1. Общие инвестиционные затраты

27,37

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2. Источники финансирования - всего В том числе:

27,37

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2.1 Собственные средства - всего:

-

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2.1.1 Прибыль от реализации проекта

-

37,01

26,02

33,58

27,05

27,69

Продолжение табл. 1.2.

1

2

3

4

5

6

7

2.1.2 Прирост устойчивых пассивов

-

3,22

2,26

2,92

2,35

2,41

2.1.3 Средства предприятия

-

-

-

-

-

-

2.2 Заёмные средства - всего:

27,37

-

-

-

-

-

2. Характеристика предприятия

ОАО «Электроаппаратура» - ведущий производитель пускозащитной аппаратуры, специального коммутационного оборудования и электробытовых приборов. Уже более 60 лет предприятие специализируется на выпуске электроприборов, производит уникальную коммутационную аппаратуру и тепловые реле. Налажено производство напольных газовых плит с электрической и газовой духовкой (четырехкомфорочных) и напольных электрических плит (четырехкомфорочных). ОАО «Электроаппаратура» динамично развивающееся предприятие, постоянно увеличивающее объемы и качество выпускаемой продукции. На предприятии широко применяются новейшие технологии и действует современная система качества. Вся продукция сертифицирована в Российской Федерации, Украине и Республике Беларусь.

Открытое акционерное общество «Электроаппаратура» создано приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 24 декабря 2002 г. №174 в процессе разгосударствления и приватизации государственной собственности Республиканского унитарного предприятия «Гомельский завод «Электроаппаратура».

ОАО «Электроаппаратура» - крупнейшее предприятие в СНГ по производству низковольтной аппаратуры, применяемой во всех областях народного хозяйства - энергетики, станкостроении, приборостроении, строительстве, сельском хозяйстве и т.д.

Площадь территории - 6,25 га, в том числе процент застройки - 62%. Производственная площадь по видам производства (цеха): механические - 8332 кв. м., сборочные - 5488 кв. м., гальвано-покрытий - 7212 кв. м.

Балансовая стоимость ОАО «Электораппаратура» по состоянию на 01.11.2006 года составляет 25,8 млрд. руб., в том числе машины и оборудование 12,7 млрд. руб.

Уставной фонд предприятия 11451 млн. руб.

По состоянию на 01.11.2006 года доля государства в уставном фонде предприятия составляет 80,52%.

В настоящее время в составе предприятия 4 цеха основного производства, 2 цеха и 4 участка вспомогательного производства, 14 отделов, 1 самостоятельное бюро, самостоятельная лаборатория, 1 самостоятельная группа специалистов.

Все структурные подразделения разделены на 8 групп, руководство каждой группой в соответствии с распределением обязанностей осуществляет один из руководителей предприятия: директор, гл. инженер, заместитель директора по обеспечению и производству, заместитель директора по экономике, зам. директора по коммерческим вопросам, зам. гл. инженера, помощник по идеологической работе.

Предприятие с 1 января 2001 года входит в свободную экономическую зону «Гомель - Ратон» и является резидентом зоны.

Таблица 2.1. Паспорт предприятия

1. Отрасль, в которой функционирует предприятие

Министерство промышленности Республики Беларусь

2. Наименование предприятия

Открытое акционерное общество «Электроаппаратура»

3. Юридический адрес предприятия

246050, Республика Беларусь, г. Гомель, ул. Советская, 157

4. Форма собственности

Государственная, акционерная

5. Дата регистрации предприятия

14.08.2002 г. решение Гомельского облисполкома №485

6. Размер уставного фонда (по состоянию на 1.10.2004)

11451 млн. руб.

7. Учредители предприятия

Министерство промышленности Республики Беларусь

8. Распределение уставного фонда предприятия в долях:

8.1. Государства, %

80,32%

8.2. Субъектов хозяйствования негосударственных форм собственности, %

19,28%

8.3. Иностранных участников, %

-

8.4. Прочих участников, %

-

9. Общества, в которых предприятие является учредителем или акционером

ООО «Навигатор» РФ, г. Нижний Новгород

ООО «Фирма ВИСС» РФ, г. Королёв

ООО «Техпром» РФ, г. Москва

10. Директор предприятия

Жигарь В.А.

11. Стаж работы директора на предприятии, лет

С октября 1996 г.

12. Главный бухгалтер предприятия

Асипенко Н.И.

13. Стаж работы главного бухгалтера на предприятии, лет

С августа 2004 г.

14. Контактные телефоны

68-32-13, 68-39-84

15. Код города

8-0232

16. Факс

68-40-94

Таблица 2.2. Данные, характеризующие производственную деятельность предприятия ОАО Электроаппаратура»

Наименование показателей

Единица измерения

Значение показателей

2005 год

2006 год

2007 год

Объем производства продукции (работ, услуг) без налогов и платежей из выручки

млн. руб.

23069

24228

23116

Из общего объема продукции

новая продукция

млн. руб.

10469

5618

4706

стоимость выполненных работ, услуг промышленного характера

млн. руб.

397

1679

39

сертифицированная продукция

млн. руб.

21342

20922

20855

Объем отгруженной продукции (работ, услуг) без налогов и платежей из выручки

млн. руб.

19500

22902

23740

В том числе:

на внутренний рынок страны

млн. руб.

5726

7638

7638

в страны СНГ

млн. руб.

13767

15264

16102

из них в РФ

млн. руб.

13043

14094

14846

в страны, не входящие в СНГ

млн. руб.

7

-

-

финансовый маркетинговый рынок план

Согласно данным табл. 2.2 объемы производства продукции (работ, услуг) имеет скачкообразную динамику: объем производств в 2006 г. составил 105,0% от аналогичного показателя в 2005 г., но в 2007 г. произошел незначительный спад (темп роста 2007 г. к 2006 г. составил 95,4%). Таким образом, общее изменение объема производства предприятия за 2005-2007 гг. составило +0,4%.

Отрицательным фактором в деятельности предприятия является снижение объема освоения новой продукции, а также объемов сертифицированной продукции (доля сертифицированной продукции в общем объеме производства сократилась на 0,32%, доля новой - сократилась на 16,23%).

Также следует отметить произошедшее за 2005-2006 гг. значительное увеличение спроса на работы и услуги на 422,9%, а в период с 2006 по 2007 гг. резкий спад спроса до 2,3%.

Положительные тенденции имеют отгрузки производимой продукции на все рынки сбыта предприятия: отгрузка продукции на внутренний рынок страны (Республики Беларусь) увеличился на 33,4%, в страны СНГ - на 16,91, в Россию - на 13,8%.

Данные по себестоимости выпускаемой продукции предприятия за 2005-2007 гг. приведены в табл. 2.3.

Таблица 2.3. Данные по себестоимости выпускаемой продукции

Наименование показателей

Единица измерения

Значение показателей

2005 год

2006 год

2007 год

Объем производства продукции (работ, услуг) без налогов и платежей из выручки

млн. руб.

23069

24228

23116

Затраты на производство продукции

млн. руб.

20841

22357

22248

в том числе материальные затраты

млн. руб.

12856

11211

10551

Затраты на 1 руб. товарной продукции

млн. руб.

90,34

92,27

96,24

Материалоемкость товарной продукции

млн. руб.

55,72

46,27

45,64

Из представленных данных следует, что изменения, произошедшие за период 2005-2007 гг., можно охарактеризовать как положительные, поскольку хотя и затраты на 1 руб. товарной продукции увеличились на 5,9 коп., но материалоемкость сократилась на 10,08 коп.

Динамика основных показателей платежеспособности предприятия за 2005-2007 гг. представлена в табл. 2.4.

Таблица 2.4. Динамика основных показателей платежеспособности предприятия

Наименование показателей

Норма коэффициента

Значение показателей

2005 год

2006 год

2007 год

Коэффициент текущей ликвидности

1,3

7,86

7,03

3,66

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

0,2

0,74

0,77

0,67

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

не более 0,85

0,07

0,07

0,1

Согласно данным табл. 2.4. значения коэффициентов текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами, обеспеченности финансовых обязательств активами оставались не в пределах нормы, что в свою очередь свидетельствует о неплатежеспособности предприятия.

Состав балансовой прибыли предприятия за 2005-2007 гг. представлены в табл. 2.5. Согласно данным табл. 2.5., за 2005-2006 гг. величина балансовой прибыли предприятия увеличилась на 47,3%, что объясняется не столько повышением эффективности предприятия, сколько протекающими в Республики Беларусь инфляционными процессами. Однако в период с 2006-2007 гг. величина балансовой прибыли значительно снизилась на 92%, что связано снижением прибыли от реализации продукции с 2359 млн. руб. до 399 млн. руб.

Таблица 2.5. Состав балансовой прибыли предприятия

Наименование показателей

Единица измерения

Значение показателей

2005 год

2006 год

2007 год

Балансовая прибыль

млн. руб.

1599

2355

179

В том числе:

Прибыль от реализации

млн. руб.

2572

2359

399

Доходы от участия в других организациях

млн. руб.

-

-

-

Прочие операционные доходы

млн. руб.

-

8321

6572

Прочие операционные расходы

млн. руб.

11

8562

6569

Внереализационные доходы

млн. руб.

385

305

194

Внереализационные расходы

млн. руб.

600

794

387

Исходные данные для анализа финансовых результатов от реализации продукции предприятия представлены в табл. 2.6.

Таблица 2.6. Исходные данные для анализа финансовых результатов от реализации продукции

Наименование показателей

Единица измерения

Значение показателей

2005 год

2006 год

2007 год

Выручка от реализации продукции за вычетом всех отчислений из выручки

млн. руб.

19813

23356

22896

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

млн. руб.

16915

20303

21691

Коммерческие расходы

млн. руб.

326

415

470

Прибыль от реализации продукции

млн. руб.

2572

2359

399

Исходя из представленных данных, прибыль от реализации продукции предприятия за 2005-2007 гг. значительно снизилась на 92% при увеличении полной себестоимости на 26,8%.

Динамика основных показателей рентабельности предприятия представлены в табл. 2.7.

Таблица 2.7. Динамика показателей рентабельности предприятия

Наименование показателей

Единица измерения

Значение показателей

2005 год

2006 год

2007 год

Рентабельность произведенной продукции

%

12,48

8,44

1,36

Рентабельность реализованной продукции

%

15,25

11,27

1,77

Рентабельность собственного капитала

%

0,93

0,28

0,028

Рентабельность СК по чистой прибыли

%

0,85

0,22

0,0091

Динамика показателей, представленная в табл. 2.7., позволяет сделать вывод о падении большинства видов рентабельности предприятия. Наибольшие изменения произошли по таким видам рентабельности, как рентабельность произведенной продукции (-11,12% за три года), рентабельность реализованной продукции (-13,48%), рентабельность собственного капитала (-0,90%) и рентабельность собственного капитала по чистой прибыли (-0,84%).

Снижение рентабельности произведенной продукции и рентабельности собственного капитала по чистой прибыли, являющихся основными показателями экономической эффективности производства предприятия, свидетельствуют о наличии на предприятии серьезных финансовых проблем, возникших вследствие невостребованности продукции предприятия на рынке.

Численность работающих на предприятии на 1 января 2007 г. составила 905 человек. Текучесть кадров на предприятии за 2006 г. возросла по сравнению с 2005 г. на 10%.

Структура персонала предприятия по образованию за 2007 г. представлена на рис. 1, а по категориям работающих - на рис. 2.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Структура персонала предприятия по образованию

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Структура персонала предприятия по категориям работающих

Эффективность использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

В целом по предприятию за 2007 г. отработано одним рабочим 2014,5 часов.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. За отчетный период (2007 г.) она составила 23116/905=25542,5 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 5,1% и составила 24300,9 тыс. руб.

Динамика показателей эффективности трудовых ресурсов предприятия за 2005-2007 гг. приведена в табл. 2.8.

Таблица 2.8. Динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов предприятия за 2005-2007 гг.

Наименование показателей

Единица измерения

Значение показателей

2005 год

2006 год

2007 год

Товарная продукция

млн. руб.

В действующих ценах

млн. руб.

23069

24228

23116

В сопоставимых ценах

млн. руб.

23378

24052

21488

Среднесписочная численность персонала

чел.

1052

997

905

Производительность труда работника

В действующих ценах

млн. руб.

21,93

24,30

25,54

В сопоставимых ценах

млн. руб.

22,22

24,12

23,74

Исходя из представленных в табл. 2.8. данных, производительность труда одного работника предприятия за 2005-2007 гг. в действительных ценах возросла на 15,9%, а в сопоставимых - на 6,9%, что свидетельствует об эффективном использовании имеющихся трудовых ресурсов на предприятии.

3. Описание продукции

Наименование продукции: Электроплитка настольная ЭП Нс 1001

Стандарты: соответствуют стандарту СТБ 1324-2002

Товары - непосредственные конкуренты: на отечественном рынке основными конкурентами являются: ЭПТ-1 «Оливия-1П» Москва, ЭПТ-1 «Риволия-1» Орел, «МАЛЬВА» К.-Подольский, «ЭЛНА-100Н» Винница, Ока-5Н. Новгород и ФЕЯ 1Калуга «Рустен».

4. План маркетинга

Целевым рынком ОАО «Электроаппаратура» будет рассматриваться рынки стран СНГ. Продукция нашего предприятия является конкурентоспособной на рынках Беларуси, России, в меньшей степени стран СНГ и Балтии. В результате анализа рынков России и стран СНГ потребность рынка в экспорте основных видов продукции в электроплитке составила в 2006 году 728 тыс. шт., а в 2007 году - 772 тыс. шт.

Основными покупателями товаров народного потребления, а именно электроплитки настольной ЭП Нс 1001 будут являться:

· владельцы дачных участков;

· жители общежитий;

· работники организаций, на территории которых нет столовых.

НОМИНАЛЬНАЯ МОЩНОСТЬ КОНФОРОК

Мощность конфорки: 1 кВт

Регулирование мощности конфорки плавное

Время нагрева электроплитки до рабочей температуры (не более) 4 мин.

Тип нагревательного элемента ТЭН

Электроплитки настольные обладают рядом комфортных особенностей и преимуществ в сравнении с приборами этого типа:

1. имеют современную удобную форму и дизайн;

2. обладая небольшими размерами и массой все электроплитки дают неограниченный простор и множество вариантов при комплектовании кухни;

3. обладают меньшим весом, особенно в сравнении с электроплитками, имеющими чугунные электроконфорки;

4. имеют меньшее время нагрева электроконфорок до рабочей температуры, что приводит к экономии электроэнергии при приготовлении пищи до 20%;

5. при наличии заземления повышается безопасность от поражения электрическим током;

6. благодаря наличию терморегулятора электроплитки имеют повышенную пожаробезопасность.

Основные конкуренты ОАО «Электроаппаратура» представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1. Данные об основных конкурентах ОАО «Электроаппаратура»

Наименование продукции

Краткие характеристики

Наименование предприятия-изготовителя

Плитка электрическая «Ока-5», 1 конф.

г. Н. Новгород

ПЭ Ока 5

Плитка электрическая «Оливия-1П», 1 конф., тэн, плавн. рег., ЭПТ/1/220, ал. поддон, порошк. окр.

г. Брянск

ПЭ Оливия 1П

Электроплитка 1 конфорочная ЭПТ1-1,0/220 «МАЛЬВА»

г. К.-Подольский

ПЭ Мальва 1

Плитка электрическая «Риволия» 1 конф., 1кВт, тэн, регул.

г. Орел

ПЭ Риволия 1

Плитка электрическая «Фея» 1 конф., 1,2 кВт, нерж. чаша, ТЭН нерж., БРМ

г. Калуга

ПЭ Фея 1

Плитка электрическая «ЭЛНА-100Н» 1,0кВт, 220, нерж.

г. Винница

ПЭ ЭЛНА 100Н

Анализ конкурентной среды целесообразно проводить, сравнив технические характеристики электрических плиток, которые представлены в таблице 4.2.

Таблица 4.2. Сравнительные характеристики электрических плиток

Наименован. предприятия-изготовит.

ШиринаХ ГлубинаХ Высота

Масса НЕТТО

Мощность конфорки

Время нагрева электроплитки до рабочей температуры

Тип нагревательного элемента

Материалы

«ЭПНС 1001»

32,5*27,8*8

1,65 кг

1 кВт

4 мин

ТЭН

нержав., эмалир. верх

ПЭ Ока 5

32,5*31,7*7,2

1,45 кг

1,2 кВт

4 мин

ТЭН

нержав, эмалир. верх

ПЭ Оливия 1П

26,7*24,0*7,5

1,0 кг

0,2 - 1 кВт

5 мин

ТЭН

окр. порошк.

ПЭ Мальва 1

30,6*25*8,5

1,9 кг

1 кВт

5 мин

ТЭН

нержав.

ПЭ Риволия 1

28,7*26,5*9,0

1,35 кг

0,5-1 кВт

4 мин

ТЭН

нержав.

ПЭ Фея 1

30,5*27*8

1,8 кг

1,2 кВт

4 мин

ТЭН

нержав., БРМ

ПЭ ЭЛНА 100Н

33*30,5*8,5

2,0 кг

1 кВт

5 мин

ТЭН

нержав.

Сравнительные цены конкурентов по ТНП на ноябрь 2007 г. представлены в таблице 4.3.

Таблица 4.3. Сравнительные цены конкурентов по ТНП на ноябрь 2007 г.

Наименование продукции

Цена, руб. РФ без НДС

Цена, руб. РБ без НДС

1. ЭП Нс 1001 ОАО «Электроаппаратура»

249

17670

2.ЭПТ-1 «Оливия-1П» Москва

212

14840

3.ЭПТ-1 «Риволия-1» Орел

210

14700

4. «МАЛЬВА» К.-Подольский

390

27300

5. «ЭЛНА-100Н» Винница

444

31080

6. Ока-5Н. Новгород

246

17220

7. ФЕЯ 1Калуга «Рустен»

263

18410

Построим карту стратегических групп по следующим переменным:

· цена продукции;

· качество продукции.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3 Карта стратегических групп

Электрические плитки ОАО «Электроаппаратура» зарекомендовали себя как на внутреннем, так и на внешнем рынке Республике благодаря хорошему качеству и не высокой цене. Однако, внешний рынок насыщается аналогами продукции предприятия, более низкого качества и цены соответственно, и для многих потребителей ценовой фактор играет решающую роль при выборе поставщика. Поэтому, имеет смысл изыскивать резервы для снижения себестоимости продукции с целью увеличения конкурентоспособности по цене и как следствие увеличение экспорта.

Для прогнозирования спроса на электроплиту построим регрессионную модель спроса. Данная модель является наиболее оптимальной для определения прогнозных объёмов реализации, рассматриваемого вида продукции по годам реализации инвестиционного проекта. В качестве исходных данных для построения используем динамику объёмов реализации данного вида продукции за 2003-2007 года. Исходные данные для построения регрессионной модели спроса на электроплиту приведены в таблице 4.4.

Таблица 4.4. Исходные данные для построения регрессионной модели спроса на электроплиту

Год

Прогнозный объем реализации на электроплитку, тыс. шт.

2003

165

2004

197

2005

228

2006

307

2007

264

Для построения регрессии используем методы корреляционно-регрессионного анализа, реализованные функции «ЛИНЕЙН» MS Excel. Результаты расчётов приведены на рисунке 4.

Уравнение спроса на электроплитку, приведенное на рис. 4., позволяет рассчитать прогнозные объемы реализации данного вида продукции по годам реализации инвестиционного проекта. (см. табл. 4.5)

Таблица 4.5. Прогнозные объемы реализации продукции

Год

Прогнозный объем реализации на электроплиту, тыс. шт.

1

2

2008

325

2009

355

2010

386

2011

417

2012

448

Для определения цены на 1 шт. электроплитки используем затратный метод.

Таблица 4.6. Плановая калькуляция электроплитки

Наименование статьи

% затрат

Сумма РБ

СЫРЬЕ, МАТ.ОСНОВНЫЕ

3234,477

ПОКУПНЫЕ, КОМПЛЕКТ. ИЗДЕЛИЯ

1934,5

ВОЗВРАТНЫЕ ОТХОДЫ

90,31

ИТОГО МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

5078,667

ЭЛ/ЭНЕРГИЯ ТЕХНОЛ.

1044,61

ЗАРПЛАТА ОСНОВНАЯ

1625,59

ЗАРПЛАТА ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ

236,05

ФОНД СОЦ.ЗАЩИТЫ НАС.

1

18,6164

НАЛОГИ

651,574

ОТЧИСЛ. БЕЛГОССТРАХУ

1,12

24,20132

ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

3345,15

ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

2897,84

ПРОИЗВОДСТЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ

15656,9

КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ

165,1

ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ

15822

ПРИБЫЛЬ

10,44

1845

ОТПУСКНАЯ ЦЕНА без НДС и НАЛОГОВ

17667

ЦЕЛЕВЫЕ ПЛАТЕЖИ

3

530,01

ОТПУСКНАЯ ЦЕНА без НДС

17667

НДС (18%)

3180,06

ОТПУСКНАЯ ЦЕНА с НДС

20847,06

Из приведенного выше анализа плана маркетинга можно сделать вывод о том, что продукция ОАО «Электроаппаратура» электроплита ЭП Нс 1001 является конкурентоспособным продуктом на выбранных сегментах рынка за счёт соотношения оптимальной цены и качества.

5. План производства

Список сырья, материалов и годовых расходов, необходимых для производства электроплиты ЭП Нс 1001, приведён в табл. 5.1.

Таблица 5.1. Список сырья, материалов и годовых расходов, необходимых для производства электроплиты ЭП Нс 1001

Статья затрат

Ед. изм.

Стоимость ед. изм., руб.

Норма расхода

Условно-переменные затраты

1. Основные материалы

1.1. Сталь т/листовая х/к

кг

1439,809

0,59885

1.2. Проволока стальная 2.0

кг

18,973

0,005481

1.3. Лента стальная х/к

кг

15,58286

0,00186

1.4. сталь AISI

кг

1085,238

0,126

1.5 Винт

кг

12,843

0,005895

1.6 Шайба

кг

27

0,000456

1.7 Трубка медная

кг

2563

0,000048

1.8 Лента латунная

кг

190,648

0,00975

1.9 Проволока латунная

кг

145,08

0,0078

1.10 Поликарбонат (тексан)

кг

7,6

0,001

1.11 Новодур

кг

34,51

0,0058

1.12 Полиамид

кг

48,123

0,0095

1.13 Гродномид

кг

3,726

0,0007

1.14 Пластикат

кг

96,4

0,02

1.15 Трубка эл. изоляционная

м

36,08

0,082

1.16 Провода монтажные

м

70,305

0,392

2. Вспомогательные материалы

2.1. Масло компрессорное

кг

0,464

0,00025

2.1 Масло индустриальное

кг

3,72

0,002976

2.3. Смазка

кг

12,094

0,00622

2.4. Проволока стальная обыкновенная

кг

2,065

0,000366

2.5. Аноды цинковые

кг

5,519

0,00446

2.6. Аноды никелевые

кг

13,683

0,000125

2.7 Аноды медные

кг

0,158

0,000126

2.8 Концентрат

кг

0,024

0,00002

2.9 Цинк хлористый

кг

1,108

0,00024

2.10 Состав фосфотирущий

л

39,825

0,0135

2.11 Неонол

кг

0,268

0,00006

2.12 Кислота серная

кг

0,442

0,0034

2.13 Азотная кислота

кг

1,724

0,00169

2.14 Борная кислота

кг

0,113

0,00006

2.15 Ангидрид хромовый техн.

кг

0,243

0,00004

2.16 Перекись водорода

кг

0,071

0,000007

2.17 Сода кальцинированная

кг

2,443

0,00354

2.18 Натр. едкий

кг

0,959

0,000806

2.19 Натрий сернокислый

кг

0,2

0,000139

2.20 Никель сернокислый техн.

кг

4,267

0,000251

2.21 Кадмий сернокислый

кг

0,001

0,0000001

2.22 Медь сернокислая

кг

1,41

0,000209

2.23 Стекло жидкое натриевое

кг

0,476

0,00033

2.24 Калий марганцевокислый

кг

0,015

0,000001

2.25 Тринатрий фосфад

кг

6,694

0,0525

2.26 Цинк фосфорнокислый

кг

0,118

0,000013

2.27 Никель двухлористый

кг

2,553

0,000074

2.28 Натрий хлористый

кг

0,033

0,00024

2.29 Аммоний хлористый

кг

0,302

0,00032

2.30 Концентрат

кг

0,16

0,00008

2.31 Натрий азотнокислый

кг

0,005

0,000008

2.32 Полиэтилен

кг

2,88

0,0008

2.33 Смазка силиконовая

кг

12,027

0,0006

2.34 Клей

пачка

0,048

0,000015

2.35 Лак порошковый

кг

374,375

0,0323

2.36 Краска штемпельная

кг

0,084

0,000003

2.37 Трихлорэтилен

кг

4,133

0,001855

2.38 Спирт этиловый

л

0,017

0,00000571

2.39 Канифоль

кг

0,001

0,00000041

2.40 Суперконцентрат лигмента

кг

0,382

0,000042

2.41 Препарат

кг

0,252

0,0000185

2.42 Блескообразователь

м

0,612

0,00012

2.43 Кислота серная реактив

кг

0,116

0,0001285

2.44 Пачка ЭП Нс 10 01

шт.

218

1

2.45 Ветошь

кг

5,628

0,00353075

2.46 Обрезки х/б

кг

0,831

0,00054

2.47 Моющее средство лабомид

кг

0,784

0,000808

2.48 Этикетка

шт.

4

1

2.49 Этикетка

шт.

2

1

3. Комплектующие

3.1 Регулятор мощности

шт.

1262

1

3.2 Малогабаритный неоновый

шт.

95

1

3.3 Провода и шнур соединительный

м

577,5

1,65

3. Энергетические расходы на технологические цели

кВт

1044,61

4. Заработная плата основных рабочих

норм./час.

1861,64

5. Обязательное страхование

%

1

Условно-постоянные затраты

6. Общепроизводственные расходы

руб.

3345,15

-

7. Общехозяйственные расходы

руб.

2897,84

-

8. Коммерческие расходы

руб.

165,1

-

Программа производства и реализации продукции на 2008-2012 гг. приведена в табл. 5.2.

Таблица 5.2. Программа производства и реализации электроплиты ЭП Нс 1001 на 2008-2012 гг.

Показатель

По годам реализации проекта

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1. Общие инвестиционные затраты

27,37

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2. Источники финансирования - всего В том числе:

27,37

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2.1 Собственные средства - всего:

-

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2.1.1 Прибыль от реализации проекта

-

37,01

26,02

33,58

27,05

27,69

2.1.2 Прирост устойчивых пассивов

-

3,22

2,26

2,92

2,35

2,41

2.1.3 Средства предприятия

-

-

-

-

-

-

2.2 Заёмные средства - всего:

27,37

-

-

-

-

-

Расчёт потребности в сырьевых ресурсах для реализации производственной программы производства электроплиты ЭП Нс 1001 по годам реализации проекта приведён в табл. 5.3, которая находиться в приложении. Расчёт величины амортизационных отчислений для реализации производственной программы производства электроплиты по годам реализации проекта приведён в таблице 5.4.

Таблица 5.4. Расчёт величины амортизационных отчислений для реализации производственной программы производства электроплиты по годам реализации проекта

Наименование основных фондов

Норма амортизации, %

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО

1. Термопластавтомат SC-900/P, млн. руб.

26,6

26,6

26,6

26,6

26,6

2. Накопительная амортизация, млн. руб.

10

2,66

5,32

7,98

10,64

13,3

Расчёт полных издержек на производственную программу производства электроплиты по годам реализации проекта приведён в табл. 5.5

Таблица 5.5. Расчёт полных издержек на производственную программу производства электроплиты по годам реализации проекта

Статья затрат

По годам реализации проекта

2006

2007

2008

2009

2010

Производственная программа тыс. шт.

325

355

386

417

448

1. Сырьё и материалы за вычетом возвратных отходов

2748442,1

3002144,4

3264303,5

3526462,6

3788621,7

2. Топливо и энергия на технологические цели, тыс. руб.

339498,25

405067,62

438430,17

470585,98

502775,55

3. Заработная плата основных рабочих, тыс. руб.

605033

721886,71

781343,42

838649,53

896015,81

4. Фонд социальной защиты населения, тыс. руб.

6050,33

7218,8671

7813,4342

8386,4953

8960,1581

5. Отчисления на социальное страхование, тыс. руб.

7865,429

9384,5272

10157,464

10902,444

11648,206

6. Общепроизводственные расходы, тыс. руб.

1087173,8

1297146,2

1403983

1506955,4

1610035,9

7. Общехозяйственные расходы, тыс. руб.

941798

1123693,2

1216243,9

1305446,9

1394743,6

8. Коммерческие расходы, тыс. руб.

53657,5

64020,7

69293,633

74375,839

79463,382

9. Итого полная с/с производственной программы, тыс. руб.

5789843,3

6630917,3

7191954,5

7742182,2

8292712,3

Суммарные переменные издержки, тыс. руб.

958450

1143560

1237740

1328520

1419400

Суммарные постоянные издержки, тыс. руб.

2082630

2484860

2689520

2886780

3084240

6. Организационный план

Линeйнo-фyнкциoнaльнaя cтpyктypa oбecпeчивaeт тaкoe paздeлeниe yпpaвлeнчecкoгo тpyдa, пpи кoтopoм линeйныe звeнья yпpaвлeния пpизвaны кoмaндoвaть, a фyнкциoнaльныe - кoнcyльтиpoвaть, пoмoгaть в paзpaбoткe кoнкpeтныx вoпpocoв и пoдгoтoвкe cooтвeтcтвyющиx peшeний, пpoгpaмм, плaнoв.

Подтверждением действенности линейно-функциональной архитектуры организации служит ее широкое распространение - она применяется практически во всех отраслях экономики, на предприятиях всех форм собственности и организационно-правового статуса, используются принципы ее построения и в органах государственной власти.

Рyкoвoдитeли фyнкциoнaльныx пoдpaздeлeний (пo мapкeтингy, финaнcaм, НИОКР, пepcoнaлy) ocyщecтвляют влияниe нa пpoизвoдcтвeнныe пoдpaздeлeния фopмaльнo. Кaк пpaвилo, oни нe имeют пpaвa caмocтoятeльнo oтдaвaть им pacпopяжeния, poль фyнкциoнaльныx cлyжб зaвиcит oт мacштaбoв xoзяйcтвeннoй дeятeльнocти и cтpyктypы yпpaвлeния фиpмoй в цeлoм. Фyнкциoнaльныe cлyжбы ocyщecтвляют вcю тexничecкyю пoдгoтoвкy пpoизвoдcтвa; пoдгoтaвливaют вapиaнты peшeний вoпpocoв, cвязaнныx c pyкoвoдcтвoм пpoцeccoм пpoизвoдcтвa.

Дocтoинcтвa cтpyктypы:

ocвoбoждeниe линeйныx pyкoвoдитeлeй oт peшeния мнoгиx вoпpocoв, cвязaнныx c плaниpoвaниeм финaнcoвыx pacчeтoв, мaтepиaльнo-тexничecким oбecпeчeниeм и дp.;

пocтpoeниe cвязeй «pyкoвoдитeль - пoдчинeнный» пo иepapxичecкoй лecтницe, пpи кoтopыx кaждый paбoтник пoдчинeн тoлькo oднoмy pyкoвoдитeлю.

Нeдocтaтки cтpyктypы:

кaждoe звeнo зaинтepecoвaнo в дocтижeнии cвoeй yзкoй цeли, a нe oбщeй цeли фиpмы;

oтcyтcтвиe тecныx взaимocвязeй и взaимoдeйcтвия нa гopизoнтaльнoм ypoвнe мeждy пpoизвoдcтвeнными пoдpaздeлeниями;

чpeзмepнo paзвитaя cиcтeмa взaимoдeйcтвия пo вepтикaли;

aккyмyлиpoвaниe нa вepxнeм ypoвнe пoлнoмoчий пo peшeнию нapядy co cтpaтeгичecкими мнoжecтвa oпepaтивныx зaдaч.

7. Энергосбережение

Удельный вес энергоресурсов в общей себестоимости за 2006 год составлял 8,0%.

По прогнозу на 2007 год в связи с ростом объемов производства на 13%, ожидаемое потребление по газу возрастет на 88,9% (мі).

по электроэнергии на 21,2% (кВт. ч.)

по теплу на 40,8%. (Гкал)

Однако, за счет роста цен, общий прирост затрат в стоимостном выражении составит 438,7 млн. рублей или на 22,2 раза.

Таблица 7.1. Энергопотребление на 2007 год

№№ п/п

Наименование

Ед. изм.

2006 год

(факт)

2007 год

(прогноз)

Отклонение + -

1

Потребление ТЭР:

1.1

Газ

1000мз

213

228

+15

1.2

Электроэнергия

кВт

7973

7915

-58

1.3

Тепло

Гкал

5617

5000

-617

2

Стоимость потребленных ТЭР, всего

Млн. руб.

1970

2408,7

+438,7

в том числе:

2.1

Газ

Млн. руб.

34

68,7

+34,7

2.2

Электроэнергия

Млн. руб.

1714

2062

+348

2.3

Тепло

Млн. руб.

222

278

+56

3

Себестоимость произведенной продукции

Млн. руб.

22800

25275

2475

4

Уд. вес стоимости ТЭР в себестоимости продукции

%

7,3

9,5

+2,2

5

Изменение (себестоимость +) и (прибыли -)

Млн. руб.

х

+438,7

6

Снижение рентабельности производства

%

х

-1,7

7

Мероприятия по преодолению последствий удорожания ТЭР*:

х

7.1

На уровне предприятия

х

Выполнение мероприятий орг. тех. плана 2007 г.

Млн. руб.

х

200,0

Выполнение программы энергосбережения 2000 г.

Млн. руб.

х

65

ИТОГО

Млн. руб.

265 или 1% к с/стоим.

7.3

На уровне Правительства

х

Отменить ответственность экспортеров-резидентов Республики Беларусь за неуплату НДС потребителями Российской Федерации

х

Согласно мероприятий по «Программе энергосбережения» на 2007 год по ОАО «Электроаппаратура», годовой экономический эффект составит 65,9 млн. руб. или 2,7% от планируемой суммы энергопотребления на 2007 год (2408,7 млн. руб. с учетом роста цен на газ, эл. энергию и тепло).

В целях компенсации удорожающего фактора по энергоресурсам разработаны дополнительные мероприятия с общим экономическим эффектом с момента внедрения 93 млн. руб. Кроме того, прогнозируется ряд организационно - технических мероприятий по экономии средств и снижению затрат на материалы. В целом это позволит компенсировать удорожание энергоресурсов на 1,5 ч2%. Однако, в случае дальнейшего роста цен на энергоресурсы, материалы и комплектующие, усиливается угроза значительной потери рентабельности.

8. Инвестиционный план

Расчёт капитальных затрат по годам реализации проекта приведён в таблице 8.1.

Таблица 8.1. Расчёт капитальных затрат по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Прединвестиционные затраты, млн. руб.

0,14

-

-

-

-

2. Сметная (расчетная) стоимость строительства (реконструкции) - всего, млн. руб.

27,10

778,36

1066,28

1153,53

0,00

В том числе:

0,50

259,45

355,43

384,51

0,00

2.1. Строительно-монтажные работы, млн. руб.

2.2. Оборудование, млн. руб.

26,60

518,91

710,85

769,02

0,00

3. Предпроизводственные затраты, млн. руб.

0,14

0,00

0,00

0,00

0,00

Итого капитальные затраты, млн. руб.

27,37

778,36

1066,28

1153,53

0,00

Расчёт прироста норматива собственных оборотных средств сведём в таблицу 8.2.

Таблица 8.2. Расчёт прироста норматива собственных оборотных средств

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Выручка от реализации (по ценам реализации), руб.

5734708

6278852

6822995

7367139

7911283

2. Себестоимость реализации, руб.

5736185,84

6566896,58

7122660,87

7667806,35

8213248,96

3. Затраты на сырьё, материалы, руб.

2748442,08

3002144,43

3264303,52

3526462,61

3788621,70

4. Затраты на заработную плату с отчислениями на социальные нужды, руб.

618948,76

738490,11

799314,32

857938,47

916624,18

5. Норма запаса сырья и материалов, дней

20

20

20

20

20

6. Срок платежа клиентов, дней

20

20

20

20

20

7. Потребность в оборотных средствах, млн. руб.

40,23

68,51

76,73

69,63

70,33

8. Прирост оборотных средств, млн. руб.

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

Расчёт общих инвестиционных затрат по годам реализации проекта приведён в таблице 8.3.

Таблица 8.3. Расчёт общих инвестиционных затрат по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1. Капитальные затраты, млн. руб.

27,37

-

-

-

-

-

2. Прирост собственных оборотных средств, млн. руб.

-

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

3. Общие инвестиционные затраты, млн. руб.

27,37

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

Информация об источниках финансирования инвестиционных затрат по годам реализации проекта приведена в таблице 8.4.

Таблица 8.4. Информация об источниках финансирования инвестиционных затрат по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1. Общие инвестиционные затраты

27,37

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2. Источники финансирования - всего В том числе:

27,37

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2.1 Собственные средства - всего:

-

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

2.1.1 Прибыль от реализации проекта

-

37,01

26,02

33,58

27,05

27,69

2.1.2 Прирост устойчивых пассивов

-

3,22

2,26

2,92

2,35

2,41

2.1.3 Средства предприятия

-

-

-

-

-

-

2.2 Заёмные средства - всего:

27,37

-

-

-

-

-

Таблица 8.5. График погашения кредита по годам реализации инвестиционного проекта

Показатель

Всего обязательств

По годам реализации проекта

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1. Задолженность по кредиту на начало года

-

-

27,37

21,90

16,43

10,96

5,49

2. Сумма получаемого кредита

27,37

27,37

-

-

-

-

-

3. Итого сумма основного долга

-

27,37

27,37

21,90

16,43

10,96

5,49

4. Начисленно процентов (13%)

-

-

3,56

2,85

2,14

1,42

0,71

5. Итого сумма основного долга и процентов

-

27,37

30,93

24,75

18,57

12,38

6,20

6. Погашение основного долга

27,37

-

73,94

73,94

73,94

73,94

73,94

7. Погашение процентов

10,68

-

3,56

2,85

2,14

1,42

0,71

8. Задолженность по кредиту на конец года

-

27,37

21,90

16,43

10,96

5,49

-

9. Итого погашение основного долга и процентов

38,05

-

77,50

76,79

76,08

75,37

74,66

9. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

Таблица 9.1. Расчёт выручки от реализации электроплиты по годам реализации проекта, млн. руб.

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Остатки нереализованной продукции на начало года

1.1 в натуральном выражении

-

-

-

-

-

1.2. по полной себестоимости

-

-

-

-

-

1.3. по отпускным ценам

-

-

-

-

-

2. Товарная продукция

2.1 в натуральном выражении

325

355

386

417

448

2.2. по полной себестоимости

5789,84

6630,92

7191,95

7742

8292,71

2.3. по отпускным ценам

6389,47

7285,89

7904,12

8512

9119,27

3. Остатки нереализованной продукции на конец года

3.1 в натуральном выражении

90

99

107

116

124

3.2. по полной себестоимости

1428

1560

1696

1833

1969

3.3. по отпускным ценам

1595

1742

1894

2046

2199

4. Реализация продукции

4.1 в натуральном выражении

235

256

279

301

324

4.2. по полной себестоимости

4361

5071

5495

5909

6324

4.3. по отпускным ценам

4795

5544

6010

6465

6921

Расчёт величины прибыли от реализации электроплиты по годам реализации проекта представлены в таблице 9.2.

Таблица 9.2. Расчёт величины прибыли от реализации электроплиты по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Выручка от реализации продукции, млн. руб.

4794,53

5543,73

6009,83

6465,12

6920,71

2. Сбор на формирование местных целевых фондов, уплачиваемые единым платежом

(по ставке - 3,9%), млн. руб.

186,99

216,21

234,38

252,14

269,91

3. Акциз, млн. руб.

-

-

-

-

-

4. Полная себестоимость реализованной продукции, млн. руб.

4361,47

5070,69

5495,48

5909,47

6323,75

5. Прибыль от реализации продукции, млн. руб.

246,08

256,83

279,96

303,51

327,05

Расчёт величины балансовой прибыли по годам реализации проекта сведем в таблицу 9.3

Таблица 9.3. Расчёт величины балансовой прибыли по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Прибыль от реализации продукции, млн. руб.

246

257

280

304

327

2. Прибыль от реализации прочих активов, млн. руб.

-

-

-

-

-

3. Внереализационная прибыль, млн. руб.

-

-

-

-

-

Итого балансовая прибыль, млн. руб.

246

257

280

304

327

Расчёт величины прироста устойчивых пассивов представлены в таблице 9.4

Таблица 9.4. Расчёт величины прироста устойчивых пассивов

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Задолженность по заработной плате рабочим и служащим, млн. руб.

8,55

9,34

10,15

10,97

11,78

2. Задолженность по отчислениям во внебюджетные и страховые фонды, связанные с фондом оплаты труда, млн. руб.

3,43

3,75

4,07

4,40

4,73

Итого прирост устойчивых пассивов, млн. руб.

3,22

2,26

2,92

2,35

2,41

Расчёт величины прибыли на недвижимость сведём в таблицу 9.5.

Таблица 9.5. Расчёт величины прибыли на недвижимость

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Первоначальная стоимость основных фондов, млн. руб.

27,37

27,37

27,37

27,37

27,37

2. Износ нарастающим итогом, млн. руб.

2,66

5,32

7,98

10,64

13,3

3. Остаточная стоимость основных фондов, млн. руб.

24,71

22,05

19,39

16,73

14,07

4. Остаточная стоимость льготируемых основных фондов, млн. руб.

-

-

-

-

-

5. Облагаемая налогом на недвижимость стоимость основных фондов, млн. руб.

24,71

22,05

19,39

16,73

14,07

6. Величина налога на недвижимость, млн. руб.

0,25

0,22

0,19

0,17

0,14

Расчёт величины налога на прибыль и прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, по годам реализации проекта приведён в таблице 9.6.

Таблица 9.6. Расчёт величины налога на прибыль и прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Балансовая прибыль, млн. руб.

246,08

256,83

279,96

303,51

327,05

2. Налог на недвижимость, млн. руб.

0,25

0,22

0,19

0,17

0,14

3. Льготируемая прибыль, млн. руб.

-

-

-

-

-

4. Налогооблагаемая прибыль, млн. руб.

245,83

256,61

279,77

303,35

326,91

5. Величина налога на прибыль, млн. руб.

59,00

61,59

67,14

72,80

78,46

6. Чистая прибыль, млн. руб.

186,83

195,02

212,62

230,54

248,45

7. Местные налоги и сборы, млн. руб.

7,47

7,80

8,50

9,22

9,94

8. Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия, млн. руб.

179,36

187,22

204,12

221,32

238,51

Сметы использования фонда накопления по годам реализации проекта приведена в таблице 9.7

Таблица 9.7. Сметы использования фонда накопления по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Капитальные вложения, млн. руб.

-

-

-

-

-

2. Прирост собственных оборотных средств

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

3. Затраты на научноисследовательские работы, млн. руб.

-

-

-

-

-

3. Затрты на уплату процентов по долгосрочным кредитам, млн. руб.

3,56

2,85

2,14

1,42

0,71

4. Итого фонд накопления, млн. руб.

43,79

31,13

38,64

30,82

30,81

Финансовый план (баланс доходов и расходов) приведён в таблице 9.8

Таблица 9.8. Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Показатель

По годам реализации проекта

2007

2008

2009

2010

2011

2012

1. Доходы и поступления средств

1.1 Балансовая прибыль

-

246

257

280

304

327

1.2 Амортизационные отчисления

-

2,737

2,737

2,737

2,737

2,737

1.3 Долгосрочный кредит

27,37

-

-

-

-

-

1.4 Прирост устойчивых пассивов

-

3,22

2,26

2,92

2,35

2,41

Итого доходов и поступлений средств

27,37

252,03

261,83

285,62

308,60

332,20

2. Расходы и отчисления

2.1 Отчисления в фонд накопления

27,37

43,7881

31,12768

38,6359

30,8248

30,8137

2.1.1. Финансирование капитальных вложений

27,37

-

-

-

-

-

2.1.2. Финансирование пополнения собственных оборотных средств

-

40,23

28,28

36,5

29,4

30,1

2.1.3. Затраты на уплату процентов по долгосрочным кредитам

-

3,5581

2,847

2,1359

1,4248

0,7137

2.2 Отчисления в фонд потребления

-

-

-

-

-

-

2.3. Погашение долгосрочного кредита

-

73,942

73,942

73,942

73,942

73,942

2.3 Свободная прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

-

-

156,10

165,48

190,50

207,70

2.4 Свободная амортизация, имеющаяся в распоряжении предприятия

-

-

-

-

-

-

Итого расходов и отчислений

27,37

117,730

261,2

278,06

295,26

312,46

Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-)

-

134,30

0,66

7,56

13,34

19,74

3. Платежи в бюджет

3.1 Налог на недвижимость

0,25

0,22

0,19

0,17

0,14

3.2 Налог на прибыль

59,00

61,59

67,14

72,80

78,46

3.3 Местные налоги из прибыли

7,47

7,80

8,50

9,22

9,94

Итого платежей в бюджет

-

66,72

69,61

75,84

82,19

88,54

10. Показатели эффективности проекта

Исходные данные к оценке эффективности проекта производства электроплиты ЭП Нс 1001 приведены в разделах «Инвестиционный план» и «Финансовый план».

В таблице 10.1 приведён расчёт чистого денежного потока, чистой дисконтированной стоимости и динамического срока окупаемости проекта производства электроплиты ЭП Нс 1001.

В качестве ставки дисконтирования принята ставка рефинансирования Национального банка 13%.

Таблица 10.1. Расчёт показателей эффективности проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Приток наличности

Выручка от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб.

-

4794,53

5543,73

6009,83

6465,12

6920,71

Прочие доходы, связанные с реализацией проекта, млн. руб.

-

-

-

-

-

-

Полный приток, млн. руб.

-

4794,53

5543,73

6009,83

6465,12

6920,71

Отток наличности

Затраты на приобретение основных фондов, млн. руб.

27,37

-

-

-

-

-

Прирост чистого оборотного капитала, млн. руб.

-

40,23

28,28

36,50

29,40

30,10

Затраты на производство и сбыт продукции (без амортизации), млн. руб.

-

4358,73

5067,96

5492,75

5906,73

6321,02

Налоги и неналоговые платежи из выручки, млн. руб.

186,99

216,21

234,38

252,14

269,91

Налоги из прибыли, млн. руб.

66,72

69,61

75,84

82,19

88,54

Погашение процентов по долгосрочным кредитам, млн. руб.

3,56

2,85

2,14

1,42

0,71

Полный отток, млн. руб.

27,37

4656,23

5384,90

5841,61

6271,89

6710,27

Сальдо потока (чистый поток наличности), млн. руб.

-27,37

138,31

158,83

168,22

193,23

210,44

Чистый поток наличности нарастающим итогом, млн. руб.

-27,37

110,94

269,77

437,99

631,22

841,66

Коэффициент дисконтирования (при ставке 21%)

1,00

0,88

0,78

0,69

0,61

0,54

Дисконтированный приток, млн. руб.

-

4242,95

4324,11

4146,78

3943,72

3737,18

Дисконтированный отток, млн. руб.

27,37

4120,55

4200,22

4030,71

3825,85

3623,55

Дисконтированная величина инвестиций, млн. руб.

27,37

35,60

22,06

25,19

17,93

16,25

Дисконтированный чистый поток наличности, млн. руб.

-27,37

122,39

123,89

116,07

117,87

113,64

Дисконтированный чистый поток наличности нарастающим итогом (чистый дисконтированный доход), млн. руб.

-27,37

95,02

218,91

334,99

452,86

566,49

Срок окупаемости, лет

1,23

Рентабельность инвестиций, %

3,67

Внутреняя норма рентабельности, %

35,85

Таблица 10.2. Расчёт точки безубыточности по годам реализации проекта

Показатель

По годам реализации проекта

2008

2009

2010

2011

2012

1. Суммарные постоянные издержки, млн. руб.

2082,63

2484,86

2689,52

2886,78

3084,24

2. Цена единицы продукции, млн. руб.

0,0208

0,0228

0,0248

0,0267

0,0287

3. Переменные издержки на единицу продукции, млн. руб.

0,0064

0,0070

0,0070

0,0069

0,0069

4. Безубыточный объем производства, тыс. шт.

144

158

151

146

141

5. Величина ПП, тыс. шт.

325

355

386

417

448

6. Превышение ПП безубыточного объема производства, тыс. шт.

181

197

235

271

307

Таким образом, безубыточный объём производства достигается в каждом из лет реализации проекта.

График определения оптимального объема производства и реализации продукции находится в приложении.

11. Оценка рисков проекта

Деятельность предприятия в большей степени сопряжена с риском. В общем виде риск можно определить как вероятность потерь, возникающих при вложении средств в производство новых и имеющихся товаров и услуг, в разработку новой техники и технологии, в разработку управленческих инноваций, которые не принесут ожидаемого эффекта.

Оценка рисков в бизнес-плане производится по основным этапам.

Первый этап. Определяются стадии проекта. Обычно выделяют следующие стадии:

- подготовительная;

- строительная;

- функционирования.

Второй этап. Экспертным путем определяются вероятности простых рисков в рамках каждой их композиции. Каждому эксперту, предоставляется

перечень первичных рисков по все стадиям проекта и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь определенной системой оценок.

Третий этап. Определяются приоритеты каждого из простых рисков в рамках их композиции.

Четвертый этап. Определяется значение весов каждого из простых рисков в рамках композиции в соответствии с его приоритетом.

Пятый этап. Определяется вероятность каждого простого риска с учетом его веса как произведение средней вероятности на вес простого риска.

Расчет этих пяти этапов представлен в таблице 11.1.

Таблица 11.1. Постадийная оценка рисков проекта

Простые риски

Эксперты

Средняя Vi

Приор-тет

Wi

P

Сумма уд. весов

1

2

3

4

5

Pi

Подготовительная стадия

1. Удалённость от инженерных сетей

25

0

25

50

0

20

0,33

6,6

3

33,4

2. Доступность подрядчиков на месте

25

25

75

25

50

40

0,67

26,8

2

Стадия строительства

1. Платёжеспособность заказчика

75

100

75

75

75

80

0,23

18,4

3

67,4

2. Непредвиденные затраты на строительство, в том числе из-за инфляции

50

75

50

25

50

50

0,15

7,5

3

3. Недостатки проектно-изыскательских работ

0

50

0

25

25

20

0,06

1,2

3

4. Несвоевременная поставка комплектующих

75

75

100

75

75

80

0,23

18,4

3

5. Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих

50

75

0

25

25

35

0,1

3,5

3

6. Срыв подрядчиком ввода объекта в срок

75

75

75

75

100

80

0,23

18,4

3

Стадия функционирования

Финансово-экономические риски

1. Неустойчивость спроса

25

25

25

25

50

30

0,05

1,5

3

67,85

2. Появление альтернативного продукта (конкурента)

75

75

75

75

75

75

0,14

10,5

3

3. Снижение цен конкурентами

50

50

25

50

25

40

0,07

2,8

3

4. Увеличение производства у конкурентов

50

50

50

50

50

50

0,09

4,5

3

5. Рост налогов

75

75

75

50

100

75

0,14

10,5

3

6. Неплатёжеспособность потребителей

50

75

75

50

75

65

0,12

7,8

3

7. Рост цен на сырьё, материалы, перевозки

100

100

75

100

100

95

0,17

16,15

3

8. Зависимость от поставщиков сырья для производства

75

75

100

75

50

75

0,14

10,5

3

9. Недостаток оборотных средств

50

25

75

25

50

45

0,08

3,6

3

Социальные риски

1. Трудности с набором квалифицированной рабочей силы

0

25

25

0

25

15

0,12

1,8

3

43,55

2. Угроза забастовки

50

50

50

50

50

50

0,37

18,5

3

3. Недостаточный для удержания персонала уровень заработной платы

50

75

50

75

25

55

0,39

21,45

2

4. Недостаточная квалификация кадров

0

50

0

25

0

15

0,12

1,8

3

Технические риски

1. Нестабильность качества сырья и материалов

25

50

25

25

25

30

0,14

4,2

3

64,65

2. Новизна технологии

50

50

25

0

25

30

0,14

4,2

3

3. Недостаточная надёжность технологии

50

75

75

100

50

70

0,33

23,1

2

4. Отсутствие резерва мощности для производственных целей

75

75

100

100

75

85

0,39

33,15

2

Экологические риски

1. 1. Вероятность залповых выбросов

75

25

50

75

75

60

0,4

24

2

78

2. 2. Вредность производства

100

100

75

100

75

90

0,6

54

1

Шестой этап. Определяются суммарные риски по каждой композиции и стадии проекта. Эти риски заносятся в таблицу 11.2.

Таблица 11.2. Суммарные риски по стадиям проекта

Стадия

Риск

P

Подготовительная

33,4

3

Строительная

67,4

2

Функционирования

254,05

1

Всего

354,85

-

Таким образом, можно сделать следующие выводы: на стадии функционирования наибольшее значение имеют финансово - экономические риски.

12. Юридический план

Открытое акционерное общество «Электроаппаратура» создано приказом Министерства экономики Республики Беларусь от 24 декабря 2002 г. №174 в процессе разгосударствления и приватизации государственной собственности Республиканского унитарного предприятия «Гомельский завод «Электроаппаратура».

ОАО «Электроаппаратура» - крупнейшее предприятие в СНГ по производству низковольтной аппаратуры, применяемой во всех областях народного хозяйства - энергетики, станкостроении, приборостроении, строительстве, сельском хозяйстве и т.д.

Площадь территории - 6,25 га, в том числе процент застройки - 62%. Производственная площадь по видам производства (цеха): механические - 8332 кв. м., сборочные - 5488 кв. м., гальвано-покрытий - 7212 кв. м.

Балансовая стоимость ОАО «Электораппаратура» по состоянию на 01.11.2006 года составляет 25,8 млрд. руб., в том числе машины и оборудование 12,7 млрд. руб.

Уставной фонд предприятия 11451 млн. руб.

По состоянию на 01.11.2006 года доля государства в уставном фонде предприятия составляет 80,52%.

Все структурные подразделения разделены на 8 групп, руководство каждой группой в соответствии с распределением обязанностей осуществляет один из руководителей предприятия: директор, гл. инженер, заместитель директора по обеспечению и производству, заместитель директора по экономике, зам. директора по коммерческим вопросам, зам. гл. инженера, помощник по идеологической работе.

Предприятие с 1 января 2001 года входит в свободную экономическую зону «Гомель - Ратон» и является резидентом зоны.

Целью деятельности предприятия является хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов собственника имущества предприятия.

Предприятие действует в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь, Декретом Президента Республики Беларусь №11 от 16 марта 1999 г. (в редакции Декрета Президента Республики Беларусь №22 от 16 ноября 2000 г.) «Об упорядочении государственной регистрации и ликвидации (прекращение деятельности) субъектов хозяйствования», иными законодательными актами Республики Беларусь и настоящим Уставом.


Подобные документы

  • Общее описание предприятия и отрасли, а также характеристика выпускаемой продукции. Составление плана маркетинга и сбыта продукции. Разработка инвестиционного, производственного, финансового и организационного плана. Анализ существующих рисков проекта.

    бизнес-план [231,7 K], добавлен 11.03.2016

  • Общая характеристика и направления хозяйственной деятельности предприятия, описание выпускаемой продукции. Анализ рынков сбыта и основных конкурентов. Формирование маркетингового, организационного, производственного и финансового плана. Оценка рисков.

    бизнес-план [44,3 K], добавлен 06.02.2014

  • Ознакомление с основными разделами бизнес-плана: аннотация, резюме, описание продукции, анализ рынка сбыта, конкурентных позиций, составление маркетингового, производственного, организационного, финансового планов, оценка рисков реализации концепции.

    реферат [70,6 K], добавлен 25.05.2010

  • Общая характеристика и направления деятельности проектируемого предприятия, оценка его места и значения на рынке парикмахерских услуг. Формирование маркетингового, производственного и финансового плана. Определение необходимых капитальных вложений.

    бизнес-план [37,0 K], добавлен 05.12.2014

  • Характеристика и описание продукции проектируемого предприятия. Исследование и анализ рынка. Составление и содержание маркетингового плана, методы стимулирования сбыта. Разработка организационного, производственного и финансового плана. Анализ рисков.

    бизнес-план [385,3 K], добавлен 21.04.2013

  • Методы расчета оценки эффективности современного хлебобулочного предприятия. Определение мощности и годовой производственной программы выпуска продукции. Разработка финансового плана. Оценка инвестиционных проектов, дисконтированного срока их окупаемости.

    курсовая работа [446,7 K], добавлен 25.03.2015

  • Общая характеристика предприятия и описание предоставляемых им услуг, оценка конкурентоспособности на рынке. Разработка и анализ маркетингового, организационного, инвестиционного, производственного и финансового плана развития исследуемого предприятия.

    бизнес-план [696,9 K], добавлен 04.04.2016

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.