Анализ рисков промышленного предприятия с целью разработки комплексного страхового продукта на примере ПНК "Красная Нить"

-уклонение от риска (Risk elimination), т.е. набор мероприятий, дающих возможность полностью избежать влияния тех или иных неблагоприятных событий;

-сокращение риска (Risk reduction или Risk mitigation), т.е. действия
рассматриваемой фирмы, способствующие уменьшению неблагоприятных для нее последствий. Данная процедура предполагает, что фирма оставляет риски на своей ответственности, поэтому ее иногда называют принятием рисков на себя (Risk retention или Risk assumption);

-передача риска (Risk transfer), т.е. совокупность мер, позволяющих
переложить ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий и возмещение связанного с ними ущерба другому субъекту. [16]

Другая классификация базируется на учете соотношения между моментом осуществления конкретных мероприятий и моментом возникновения неблагоприятного события. С этой точки зрения все методы управления рисками условно можно разделить на две большие группы:

-дособытийные методы управления рисками, планируемые и осуществляемые заблаговременно и направленные на снижение вероятности наступления ущерба, уменьшение размера возможного ущерба и модификацию структурных характеристик риска. Поэтому в основном к этой группе методов управления риском относятся методы трансформации рисков (Risk control или Risk control to stop losses).

Методы, относящиеся к данной группе, связаны в основном с изменением самих рисков, т.е. они предполагают осуществление таких мер, которые будут препятствовать реализации соответствующих рисков. В связи с этим становится понятным, почему методы этой группы часто ассоциируются с проведением предупредительных (превентивных) мероприятий;

-послесобытийные методы управления рисками, осуществляемые после наступления ущерба и направленные на ликвидацию последствий неблагоприятного события и возмещение ущерба. Основным для данной группы методов является то, что они направлены на финансирование риска, т.е. на формирование финансовых источников, используемых на покрытие ущерба, являющегося следствием реализации рисков. Вследствие этого к рассматриваемой группе в основном относятся методы финансирования риска (Risk financing или Risk financing to pay for losses). [21]

Обе приведенные классификации важны для понимания специфики того или иного метода управления риском. Поэтому дальнейшая классификация конкретных методов должна базироваться на использовании обоих критериев.

Таблица 2

Классификация методов управления рисками

Процедуры управления рисками	Группа методов
	Методы трансформации рисков	Методы финансирования рисков
Уклонение от риска	Отказ от риска	_
Сокращение риска	Снижение частоты ущерба или предотвращение убытка Уменьшение размера убытков Разделение риска , (дифференциация и дублирование) И др.	Покрытие убытка из текущего дохода Покрытие убытка из резервов Покрытие убытка за счет использования займа Покрытие убытка на основе самострахования и др.
Передача риска	Аутсорсинг риска И др.	Покрытие убытка на основе страхования Покрытие убытка на основе нестрахового пула Покрытие убытка за счет передачи финансирования риска на основе договора Покрытие убытка на основе поддержки государственных и муниципальных органов Покрытие убытка на основе спонсорства И др.

Такая двойная классификация позволяет более точно указать роль и место предлагаемых методов, подчеркивая их сущность. Так, методы финансирования рисков, оставленных на собственном удержании (т.е. в рамках процедуры сокращения риска), различаются лишь источниками покрытия возникающего ущерба, а методы трансформации риска в рамках той же процедуры связаны с различными типами превентивных мероприятий.

Кроме того, такая классификация позволяет ставить и успешно решать вопрос о соотношении тех или иных мероприятий. Например, на практике часто возникает ситуация, когда для защиты от пожара фирма проводит ряд превентивных мероприятий (установка противопожарной сигнализации, запрет на использование некоторых бытовых приборов на рабочем месте и т.д.), а оставшийся возможный ущерб страхуется по договору с большой франшизой и определенным лимитом ответственности. Иными словами, здесь используются мероприятия трех разных классов, что обеспечивает как уменьшение возможности возникновения ущерба, так и софинансирование остаточного ущерба самой фирмой и страховой компанией.[21]

Этап 3. Выбор методов управления риском

Этот этап предназначен для формирования политики фирмы в области борьбы с риском и неопределенностью. Необходимость подобной процедуры выбора связана с различной результативностью методов управления риском и разным объемом ресурсов, требуемых для их реализации. Таким образом, к основным вопросам, на которые следует ответить менеджеру в рамках данного этапа, можно отнести следующие:

-Какие методы управления риском будут наиболее эффективны при данных бюджетных и иных ограничениях?

-Как изменится совокупный риск при реализации выбранной совокупности методов управления риском?

Выбор методов управления риском можно рассматривать как проблему оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут быть различными, включая финансово-экономические критерии (обеспечение эффективности). Однако при принятии решения о том, какие методы следует использовать, нельзя все сводить к экономической отдаче. Важно учитывать и другие критерии, например, технические (отражающие технологические возможности снижения риска) или социальные (сведение риска к уровню, приемлемому для общества).

Существенный аспект принятия менеджером решений на данном этапе состоит в том, что согласно принципу результативности системы управления риском соответствующие инструменты должны применяться не для любых рисков, а в первую очередь в отношении тех, негативные последствия которых приводят к наиболее заметному влиянию на деятельность фирмы. При некоторых условиях (например, при жестких бюджетных ограничениях) часть рисков, которые менеджер оценивает как незначительные, будет игнорироваться. В такой ситуации говорят, что по отношению к рискам первой группы проводится активная стратегия, а по отношению ко второй - пассивная. Сочетание активной и пассивной стратегий при управлении риском является важным результатом данного этапа, что отражает дополнительные особенности процедуры риск-менеджмента.

Совокупность методов, выбранных на данном этапе, является программой управления рисками. Она представляет собой целостное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему распределения ответственности за принимаемые решения и ряд других сведений, без которых невозможно организовать управление риском. Такая программа является основой для дальнейшей работы в области риск-менеджмента. [15]

Этап 4. Исполнение выбранного метода управления риском

Содержание данного этапа заключается в исполнении принятых на предыдущем этапе решений о реализации тех или иных методов управления риском. Это предполагает, что в рамках этого процесса принимаются и реализуются частные управленческие и технические решения. Особенности процедур риск-менеджмента проявляются на данном этапе в специфике принимаемых решений, а не в том, как они реализуются.

Поэтому вопросы, на которые должен ответить менеджер по управлению риском, будут касаться в первую очередь процедуры исполнения решений, а именно:

-Какие мероприятия необходимо реализовать?

-В какие сроки это должно произойти?

-Какие ресурсы и в каком объеме могут быть потрачены на осуществление данных мер?

-Кто несет ответственность за исполнение принятых решений и контроль за их реализацией?

Этап 5. Мониторинг результатов и совершенствование системы управления риском

Этап мониторинга результатов и совершенствования системы управления риском обеспечивает обратную связь в указанной системе. Это очень важный этап, так как именно он обеспечивает гибкость и адаптивность управления риском, а также динамический характер этого процесса.

В рамках данного этапа менеджер по управлению риском должен ответить на следующие вопросы:

-Следует ли считать систему управления риском эффективной?

- Каким образом проявлялись ее узкие места?

-Какие факторы повлияли на реализацию рисков за рассматриваемый период?

-Следует ли в связи с этим внести изменения в систему управления риском?

-Все ли мероприятия, включенные в программу управления риском, сыграли свою роль в защите от неблагоприятных событий? Не следует ли заменить какие-либо меры более эффективными?

-Была ли система принятия решений относительно управления риском достаточно гибкой? Не препятствовала ли она защите фирмы от риска?

На данном этапе, прежде всего, происходит обновление и пополнение информации о рисках, что является важным условием анализа рисков на первом этапе. Более полные свежие данные позволяют принимать адекватные и своевременные решения об управлении риском. На этой основе осуществляется оценка эффективности проведенных мероприятий. Сложность подобной оценки состоит в том, что в течение анализируемого периода риски могут не реализоваться, тогда как фирма все равно несет расходы на программу управления рисками. Поэтому часто приходится сопоставлять реальные расходы с гипотетическими потерями.[21]

Целью оценки эффективности проведенных мероприятий является адаптация системы управления риском к изменению условий функционирования окружающей среды и совокупности влияющих на фирму рисков. Это происходит прежде всего за счет следующих направлений:

-замены неэффективных мероприятий более эффективными в рамках выделенного бюджета на программу управления риском. Такие мероприятия повышают общую результативность системы управления риском;

-изменения организации выполнения программы управления риском.

Так как она определяет специфику институционального фундамента защиты фирмы от соответствующих рисков, ее изменение также может способствовать росту эффективности системы управления риском на уровне фирмы.

Главная цель системы управления рисками - обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска и неопределенности. Кроме главной цели, система управления риском преследует ряд конкретных вспомогательных целей. Задачи системы управления риском конкретизируют поставленные цели. Они более тесно связаны со спецификой риска и методами управления им. [21]

Таким образом, подведя итоги, можно сказать, что управление риском, или риск-менеджмент, - процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями.

В широком смысле управление риском есть искусство и наука об обеспечении успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. В узком смысле управление риском представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы (программы управления рисками).

Главная цель системы управления рисками - обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска и неопределенности. Кроме главной цели, система управления риском преследует ряд конкретных вспомогательных целей. Задачи системы управления риском конкретизируют поставленные цели. Они более тесно связаны со спецификой риска и методами управления им.

Процесс управления риском является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее, ее можно условно разделить на ряд этапов, выделяемых в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике часто они реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом. [17]

По мнению Клейнера, управление риском - это процесс подготовки и реализации мероприятий, уменьшающих опасность принятия ошибочного решения.

На наш взгляд в условиях производственного предприятия управление риском основывается на концепции приемлемого риска, постулирующей возможность рационального воздействия на уровень риска и доведения его до приемлемого значения.

Управление риском включает в себя разработку и реализацию экономически обоснованных для данного предприятия рекомендаций и мероприятий, направленных на уменьшение стартового уровня риска до приемлемого финального уровня.

В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа:

- методы уклонения от риска; 

- методы локализации риска; 

- методы диссипации риска; 

- методы компенсации риска.

Для обоснованного выбора адекватного метода управления риском рассмотрим подробнее методы каждого из выделенных типов.

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике. Этими методами пользуются руководители, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с убедительно подтвердившими свою надежность контрагентами - потребителями и поставщиками, стараются не расширять круг партнеров и т.п. Чтобы избежать, риска срыва производственной программы из-за нарушения графиков поставок сырья, материалов и комплектующих, предприятия отказываются от услуг сомнительных или неизвестных поставщиков.

Хозяйствующие субъекты, придерживающиеся тактики «уклонения от риска», отказываются от инновационных и иных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает хотя бы малейшие сомнения.

Другие возможности уклонения от риска состоят в попытке перенести риск на какое-нибудь третье лицо. С этой целью прибегают к страхованию своих действий или поиску «гарантов», полностью перекладывая на них свой риск. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, что само по себе очень важно, но также повышает ответственность руководителей предприятий, принуждая их серьезнее относиться к разработке и принятию решений, регулярно проводить превентивные защитные меры в соответствии со страховым контрактом. [25]

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска. Выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким образом снизить уровень финального риска предприятия. Подобные методы давно применяют многие крупные производственные компании, например, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения. Как правило, это такие виды продукции, для освоения которых требуются интенсивные и дорогостоящие НИОКР либо использование новейших научных достижений, еще не апробированных промышленностью.Для реализации таких высокорискованных проектов создают дочерние, так называемые венчурные(рискованные) предприятия. Наиболее рискованная часть проекта при этом локализуется в пределах вновь созданной и сравнительно небольшой автономной фирмы; в то же время сохраняются условия для эффективного подключения научного и технического потенциалов «материнской» компании. В менее сложных случаях можно вместо самостоятельного юридического лица образовать в структуре предприятия специальное подразделение, например с выделенным учетом по балансу. [25]

Методы диссипации (распределения) риска представляют собой более гибкие инструменты управления. Один из основных методов диссипации заключается в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы; предприятия могут приобретать акции друг друга или обмениваться ими, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны. Интеграция может быть либо вертикальной (или диагональной) - объединение нескольких предприятий одного подчинения или одной отрасли для проведения согласованной ценовой политики, для разделения зон хозяйствования, для совместных действий против «пиратства» и т.п., либо горизонтальной - по последовательности технологических переделов, операций снабжения и сбыта. При этом достигается дополнительный эффект, состоящий в том, что на «входах» и «выходах» предприятия создаются островки предсказуемого товарного рынка, надежного долговременного спроса и таких же поставок изделий, необходимых для производства продукции. [25]

Методы компенсации риска - еще одно направление борьбы с различными угрожающими ситуациями, связанное с созданием механизмов предупреждения опасности. По виду воздействия эти методы относят к упреждающим методам управления. К сожалению, эти методы, как правило, более трудоемки, требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения. [25]

1.5 Методы трансформации рисков

К числу наиболее часто встречающихся конкретных методов трансформации рисков (Risk control) относятся следующие:

-отказ от риска;

-снижение частоты ущерба или предотвращение убытка;

- уменьшение размера убытков;

Перечисленные методы трансформации рисков представляют разные процедуры управления рисками. Так, отказ от риска является единственной реализацией процедуры управления рисками "уклонение от риска". Методы снижения частоты ущерба или предотвращения убытка, уменьшения размера убытков представляют процедуру "сокращение риска". [1]

1.5.1 Метод отказа от риска

В практике работы компании существуют крупные риски, уменьшить которые бывает просто невозможно, - это риск банкротства, риск возникновения обвинения в причинении ущерба, риск преждевременной смерти сотрудников и т.п. Даже если такие риски могут быть частично уменьшены, это практически не снижает опасности последствий их реализации. Поэтому наилучшим методом работы с ними может быть попытка вообще избежать всех возможностей их возникновения, т.е. уклонение от опасностей как структурных характеристик соответствующих рисков. В этом и состоит метод отказа от риска (Risk avoidance).

Применение указанного метода означает, что причины возникновения крупных катастрофических для фирмы убытков ликвидированы. Поэтому целью и сутью использования данного метода управления рисками является создание таких производственно-хозяйственных условий, при которых шанс возникновения соответствующих убытков заранее ликвидирован.

Примером использования метода отказа от риска являются: прекращение производства определенной продукции, отказ от сферы бизнеса, в которой такие риски присутствуют и выбор новых, в которых данные риски отсутствуют. Применяя этот метод, компании предпочитают избегать рисков, нежели пытаться получить прибыль в условиях большей неопределенности.

Этот метод управления рисками является особенно эффективным, когда велики вероятность возникновения убытков (реализации рисков) и возможный размер убытка. Избежание рисковых ситуаций в этом случае является наилучшей и единственной практической альтернативой. Метод применяется к разным типам рисков (однородным и неоднородным, единичным и массовым), так как независимо от конкретных значений параметров однородности и количества рисков размер возможного ущерба все равно для фирмы является большим и нежелательным.

Пороговые значения вероятности и/или размера возможного ущерба, используемые для применения этого метода, отсекают те риски, которые не являются приемлемыми даже после использования других методов. Иными словами, метод употребляется в отношении рисков, параметры которых (вероятность и/или размер возможного ущерба) превышают указанные пороговые значения соответствующих показателей. Данный метод также способствует достижению граничного значения рискового капитала по портфелю рисков за счет исключения катастрофических рисков.

1.5.2 Метод снижения частоты ущерба или предотвращения убытка

Суть метода снижения частоты ущерба или предотвращения убытка (Loss prevention) состоит в проведении предупредительных (превентивных) мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятного события. Это означает, что данные меры будут влиять на такую характеристику риска, как уязвимость соответствующего объекта или субъекта.

Примерами конкретных мероприятий, направленных на снижение вероятности возникновения ущерба, могут служить использование телохранителей, обучение водителей с учетом требований безопасности, стандартизация продуктов и услуг, использование в строительстве негорючих материалов, проведение учений, использование плакатов, предупреждающих о химической опасности, и т.д. [16]

Применение этого метода оправдано в случаях, если:

-вероятность реализации риска, т.е. вероятность наступления убытка, достаточно велика (именно на ее снижение и направлено применение метода);

-размер возможного ущерба, как правило, небольшой (в противном случае целесообразно использование других методов управления риском).

Риски, к которым применяется данный метод, могут быть как однородными, так и неоднородными, носить массовый характер (массовые риски) или быть единичными.

Использование данного метода управления рисками связано с разработкой и внедрением программы превентивных мероприятий, выполнение которой должно контролироваться и периодически пересматриваться (с учетом произошедших изменений). [16]

Предупреждение убытков благодаря соответствующим превентивным мероприятиям уменьшает частоту их возникновения. Поэтому чаще всего для их оценки используются ограничения на вероятность возникновения ущерба. Однако применение превентивных мер обоснованно только до тех пор, пока стоимость их проведения меньше выигрыша, обусловленного этими мероприятиями. Следовательно, уменьшение потенциального ущерба также употребляется для анализа целесообразности включения метода в программу превентивных мероприятий, но опосредованно, с учетом эффективности и бюджетных ограничений. При этом оценить эффект порой бывает трудно, поскольку некоторые превентивные меры могут оправдать себя лишь спустя достаточно длительный период времени.

При использовании методик оценки риска, основанных на концепции рискового капитала, следует иметь в виду, что исследуемый метод приводит к модификации распределения ущерба, поскольку после его реализации убытки того же размера будут возникать с меньшими вероятностями. Поэтому изменение величины рискового капитала вследствие использования данного метода управления риском (при сохранении значения пороговой вероятности) может служить хорошей оценкой экономического эффекта соответствующих превентивных мероприятий. [16]

1.5.3 Метод уменьшения размера убытков

Несмотря на все усилия компании по снижению рисков, некоторые убытки все же имеют место. Для таких рисков и может применяться метод уменьшения размера убытков (Loss reduction), суть которого состоит в проведении превентивных мероприятий, направленных на снижение размера возможного ущерба. Этот метод также приводит к определенной трансформации уязвимости носителя риска. Таким образом, данный метод и метод снижения частоты ущерба или предотвращения убытка являются взаимодополняющими.

Применение данного метода оправдано в случаях, когда:

· размер возможного ущерба большой;

· вероятность реализации риска, т.е. вероятность наступления убытка,
невелика

Проведение превентивных мероприятий такого типа уменьшает размер возможного ущерба, так что естественным подходом к оценке данного метода управления риском служит учет ограничений возможного ущерба. Этому же способствует принцип эффективности использования метода и учет ограничений. [16]

1.6 Методы финансирования рисков

К числу наиболее часто используемых методов финансирования риска или покрытия убытка (Risk financing) относят следующие методы:

· покрытие убытка из текущего дохода;

· покрытие убытка за счет использования займа

· покрытие убытка на основе страхования;

1) Покрытие убытка из текущего дохода

Суть метода покрытия убытка из текущего дохода (Current expensing of losses) сводится к тому, что покрытие ущерба осуществляется по мере его возникновения за счет текущих денежных потоков компании. При этом не создается никаких (внутренних или внешних) фондов.

Использование данного метода оправдано в тех случаях, если величина потенциальных убытков небольшая, так что возмещение ущерба существенно не искажает денежных потоков. Частота наступления убытков, в принципе, может быть любой, но ожидаемый ущерб должен быть достаточно мал, поэтому данный метод особенно часто используется в тех случаях, когда вероятности неблагоприятных событий также невелики. Увеличение количества рисков ограничивает возможность использования данного метода, так как совокупный ущерб может стать достаточно большим для того, чтобы исказить денежные потоки фирмы. Такие факторы, как однородность или неоднородность рисков, существенно не влияют на принятие решений об использовании метода финансирования риска или покрытия убытка из текущего дохода. [15]

Данный метод управления рисками используется достаточно часто, потому что во многих ситуациях убытки так незначительны, что компания может покрыть их самостоятельно. Тем не менее при его выборе необходимо помнить, что предполагаемые убытки могут произойти в течение короткого периода времени или в течение периода, когда компания имеет низкие доходы. Поэтому финансовые возможности фирмы являются ключевым фактором выбора этого метода.

Пороговое значение возможного ущерба, используемое для применения этого метода, должно выбираться с учетом указанных ограничений, прежде всего изменения во времени денежных потоков фирмы. Для определения соответствующей границы могут также использоваться оценки типа рискового капитала. [1]

2) Покрытие убытка за счет использования займа

Метод покрытия убытка за счет использования займа (Borrowing) применяется в том случае, если фирма может рассчитывать на получение займа (кредита) на покрытие убытка. Отличие этого метода заключается в том, что источник покрытия средств для возмещения ущерба не внутренний, а внешний, хотя ответственность за покрытие ущерба целиком и полностью лежит на самой фирме.

Главными особенностями данного метода являются возможность получения кредита и условия заимствования. Далеко не всегда фирма, подвергшаяся значительному ущербу, может рассчитывать на получение займа, а если и может, то в большинстве случаев условия окажутся достаточно жесткими, так как будут отражать оценку кредитором риска невозврата займа. Именно этот факт определит специфику практического использования и условия применимости рассматриваемого метода.

Для оценки эффективности данного метода управления риском используются те же подходы, что и для анализа банковских кредитных рисков. Однако при этом больше внимания уделяется исследованию ликвидности и возвратности займа. [7]

3) Покрытие убытка на основе страхования

Страхование (Insurance) -- один из наиболее часто используемых методов управления рисками. Ни один вид современной деловой активности непосредственно не воздействует на такое большое количество лиц во всех слоях общества, как страхование (оно касается дома, семьи или бизнеса почти каждого гражданина цивилизованного мира). [24]

Сущность этого метода финансирования риска или покрытия убытка заключается в передаче ответственности за возмещение возможного ущерба другому субъекту, специализирующемуся на таких операциях - страховой компании. Использование страхования означает снижение участия (а иногда даже полный отказ от участия) самой фирмы в покрытии убытков за счет перекладывания своего риска на страховую компанию за определенную плату.

Метод применяется в отношении рисков, вероятность и размер возможного ущерба по которым превышают заданные пороговые значения. При этом число таких рисков и степень их однородности могут быть любыми. Требования к пороговым значениям вероятности и размера возможного ущерба, а также к рисковому капиталу шире, чем для рисков, передаваемых в самострахование. [17]

Таким образом, можно сделать выводы:

Понятие экономический риск - это возможность случайного возникновения нежелательных убытков, измеряемых в денежном выражении. С ним может сталкиваться любой экономический субъект.

Экономические риски охватывают не только риски, возникновение которых приводит к денежному ущербу, но и риски, приводящие к ущербу неэкономической природы, которые можно (прямо или косвенно) оценить в денежной форме. При определенных обстоятельствах риски неэкономической природы также могут быть включены в понятие экономических рисков.

Методы управления рисками на предприятии могут быть классифицированы по разным признакам.

К числу наиболее часто используемых относятся следующие две классификации: по признаку "вариант воздействия на риск" и по признаку "содержание процедуры управления рисками".

По признаку "вариант воздействия на риск" все методы управления рисками делятся на две группы: группу методов трансформации рисков, связанную с непосредственным воздействием на риск, и группу методов финансирования рисков, направленную на возмещение возможного ущерба.

По признаку "содержание процедуры управления рисками" методы управления рисками делятся на группы, отвечающие процедурам "уклонение от риска", "сокращение риска" и "передача риска".

Таким образом, управление риском, или риск-менеджмент-это процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями.

В широком смысле управление риском есть искусство и наука об обеспечении успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. В узком смысле управление риском представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы (программы управления рисками).

Главная цель системы управления рисками - обеспечение успешного функционирования фирмы в условиях риска и неопределенности. Кроме главной цели, система управления риском преследует ряд конкретных вспомогательных целей. Задачи системы управления риском конкретизируют поставленные цели. Они более тесно связаны со спецификой риска и методами управления им.

Процесс управления риском является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее, ее можно условно разделить на ряд этапов, выделяемых в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике часто они реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом.

Также были рассмотрены методы трансформации и финансирования рисков, процедурой управления которых являются: уклонение от риска, сокращение риска, передача риска.

Исходя из теории, для предприятия ПНК «Красная Нить» разработана система принципов управления рисками:

- решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

- управление рисками должно осуществляться в рамках корпоративной стратегии организации;

- в управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

- при управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;

- управление рисками должно носить системный характер.

Обобщая все вышесказанное, следует вывод, что число и разнообразие факторов риска, ослабляющих условия стабильной работы промышленного предприятия, возрастают, поэтому функция управления риском приобретает все более самостоятельную роль и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности предприятия. Для реализации функции управления риском на предприятии необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и других ресурсов.

2. АНАЛИЗ УСЛОВИЙ СТРАХОВАНИЯ ДЛЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО ПНК «КРАСНАЯ НИТЬ» С ЦЕЛЬЮ РАЗРАБОТКИ КОМПЛЕКСНОГО СТРАХОВОГО ПРОДУКТА

2.1 Характеристика предприятия

Открытое акционерное общество «Прядильно-ниточный комбинат «Красная нить» осуществляет производственно-финансовую деятельность в соответствии с действующим законодательством и Уставом Общества, утвержденным решением общего собрания акционеров от 16 мая 2002 года, протокол № 9 и зарегистрированным решением Регистрационной палаты Санкт-Петербурга № 281406 от 28 июня 2002 года.

Общество образовано в 1994 году согласно Свидетельству о регистрации Регистрационной Палаты Мэрии Санкт-Петербурга № 4290 от 01.02.94 и Решению Мэрии Санкт-Петербурга № 6174 от 01.02.94 г. «О преобразовании Государственного предприятия Прядильно-ниточный комбинат «Красная нить» в АООТ «Красная нить». В 1996 году в соответствии с решением Регистрационной палаты СПб № 44010 от 20.06.96 г. АООТ «ПНК «Красная нить» переименовано в ОАО «ПНК «Красная нить».

Форма собственности - частная. Предприятие - основное, дочерних и зависимых структур не имеет.

Объявленный уставный капитал составляет 91764 рубля, который полностью оплачен. Уставный капитал разделен на 458820 обыкновенных именных акций, номинальная стоимость каждой - 20 копеек.

ОАО «ПНК «Красная нить» на конец отчетного года имеет в своем составе три основных производства: прядильное, крутильное и отделочное, намоточный цех.

Основные виды продукции - нитки и товарная пряжа.

Предприятие вырабатывает широкий ассортимент ниток для швейной, обувной, трикотажной, кожгалантерейной промышленности. Оказываются промышленные услуги. На рисунке представлена производственная структура ОАО «ПНК «Красная нить».

Рис.2 Производственная структура ОАО «ПНК «Красная нить»

Структурная схема управления ОАО «ПНК «Красная нить» действует с 02.03.98 г.



Рис. 3 Структурная схема управления ОАО «ПНК «Красная нить»

Ассортимент выпускаемой продукции представлен синтетическими полиэфирными нитками: армированными, штапельными, комплексными и текстурированными, торговых номеров: «ЛЛ», «ЛШ», «Л», «ЛТ» (более 20 номеров) в широкой цветовой гамме, различного назначения и требуемой покупателями длиной намотки.

Продукцию «ПНК «Красная нить» можно представить в виде следующей таблицы:

Таблица 3 Продукция компании «ПНК «Красная нить»

Условное обозначение	Назначение	Линей- ная плотн.	Разрывная нагрузка, гс	Длина нити на одной бобине, м	Вместимость короба, бобины	Вес нити на бобине, г
НИТКИ АРМИРОВАННЫЕ ПОЛИЭСТЕР 100%
35 ЛЛ	Для пошива изделий из тонких и средних тканей и трикотажных полотен	34,5	1590	200	1600	6,9
				2500	160	86,3
				5000	100	173,0
45 ЛЛ	Для пошива изделий из костюмных и пальтовых тканей, обуви, мебели	43,5	1990	200	1600	8,7
				2500	160	108,8
				5000	75	217,5
НИТКИ ШТАПЕЛЬНЫЕ ПОЛИЭСТЕР 100%
100 Экстра (40/2)	Для пошива изделий из тонких и средних тканей, трикотажных полотен и обметывания швов	31,5	990	200	1600	6,3
				2500	230	78,8
				5000	95	157,5
40 ЛШ (40/3)		40	1200	200	1600	8,0
				2500	160	100,0
				5000	75	200,0
НИТКИ ПОЛИЭФИРНЫЕ КОМПЛЕКСНЫЕ
41 Л	Для пошива и отделки обуви, изделий из кожи и кожзаменителей, мебели	44,0	2500	6000	50	264,0
57 Л		63,0	3500	5000	50	300,0
70 Л		70,5	3900	4000	50	282,0
86 Л		87,8	4800	3000	50	270,0
130 Л		130	6100	2500	50	325,0
170 Л		186	9400	2000	50	372,0

Достоинством «Красной нити» является выпуск и успешное внедрение с 1986 года армированных ниток ЛЛ ( 35ЛЛ, 45ЛЛ) по современной технологии. Армированные нитки гарантируют высокую прочность соединения деталей, хороший вид строчек, прочность окраски, эластичность, малоусадочность при влажно-тепловой обработке.

Высокое качество ниток достигнуто за счет использования современного оборудования с электронной очисткой пряжи и безузловым методом соединения концов пряжи, в отделке применения импортных красителей, специальной эмульсии, повышающей устойчивость к истиранию и скорость скольжения при пошиве.

Нитки выпускаются в широкой цветовой гамме. Выполняются заказы по крашению от одного короба. Нитки имеют правое направление крутки.

Вся продукция имеет Сертификат соответствия Госстандарта России.
Многообразие готовой продукции позволяет «Красной нити» маневрировать на рынке текстильных товаров.

Ниже в таблице приведен перечень основного технологического оборудования.

Таблица 4. Перечень основного технологического оборудования

№ п/п	Наименование оборудования (тип, марка, модель)	Колич. шт. на 01.01.2006 г.
Прядильное производство
1	Автоматический рыхлитель АРК-2	1
2	Питатель-смеситель П-1	6
3	Смеситель непрерывного действия СН-ЗУ	2
4	Трепальная машина Т-16	4
5	Фильтр двухступенчатой очистки воздуха ФТ-2М	12
6	Конденсер быстроходный КБ-3	16
7	Ровничный щипок СЩ-850	1
8	Рыхлитель-чиститель колковый РЧК-2	1
9	Мешконабивная машина МНШ-8	1
10	Пресс для угаров ПУ-1	1
11	Чесальная машина мод. «4С» ф-ма «Унирея» (Румыния) мод. 1456 ф-ма «Виркбау» (Германия)	8 4
12	Ленточная машина 1 и 2 мод. ДF-800 ф-ма «Хова» ЛТД (Япония)	12
13	Ровничная машина Р-192-3	7
14	Кольцепрядильная машина П-76-5м6	44
15	Агрегат чистки и сортировки патронов «Орднетт» (Италия)	1
16	Автоклав для запаривания пряжи VFPV-250/130 ф-ма «ОБЕМ» (Италия)	1
17	Мотальный автомат мод. «Эсперов» ф-ма «Савио» (Италия)	4
	Итого:	126
Ниточное производство
1	Тростильная машина: Т-150 Мод. AES-12 ф-ма «Савио» (Италия)	4 5
2	Крутильная машина: КМ-83 мод. TДS17N ф-мв «Савио» (Италия)	18 12
3	Тростильно-крутильная машина ТК2-160-М	21
4	Мотальная машина - мягкой мотки ММ-150 мод.2007«Аутосук» ф-ма «Элитекс»(Чехословакия) -твердой мотки МТ-150 твердой мотки М-150-1 твердой мотки мод PSM-41 ф-ма «Шерер» (Швейц.)	6 2 2 1 7
5	Красильный аппарат (ф-ма «Хисака ЛТД»,Япония): Мод. НСНС - 150/100 Мод. НСНС - 400/160	2 14
6	Сушильный аппарат(ф-ма «Хисака ЛТД», Япония): Мод. НДНС - 150/100 Мод. НДНС - 400/160 Красильный аппарат: PEGG-100 (Англия) LONGCLOSE-200 (Англия) LONGCLOSE-1200 (Англия)	1 7 1 1 1
7	Агрегат для сушки пряжи	1
8	Центрифуга для отжима пряжи	1
9	Намоточная машина: МН-45 МН-75	24 42
10	Намоточный автомат: Мод. KSA ф-ма «Хакоба» (Германия)	17
11	Клубкомотальная машина МК-4М	1
	Итого:	194
	Всего по комбинату:	320

2.1.1 Организация производства

2.1.1.1 Технологический процесс выработки полиэфирных швейных ниток

ПНК «Красная нить» имеет в своем составе два производства: прядильное и ниточное, включающее в себя отделочное (отбельно-красильный цех).

Прядильное производство вырабатывает пряжу ниточного назначения для обеспечения полуфабрикатом ниточного производства и товарную пряжу ткацкого и трикотажного назначения, продаваемую другим предприятиям.

На ниточном производстве пряжа, поступающая от прядильного производства, проходя ряд технологических переходов, превращается в готовую продукцию - швейные нитки различного назначения, (предприятиям потребителям, а также в розничную торговую сеть).

Сырьем для выработки пряжи является штапельное полиэфирное (лавсановое) волокно 0,13 Текс и штапельное вискозное волокно 0,13 Текс с длиной резки 38 мм, а также полиэфирные (лавсановые) высокопрочные комплексные нити 11,3 Текс и 13,8 Текс. Волокно в виде спрессованных кип поступает от поставщиков на комбинат, сортируется и складируется на складе сырья. Высокопрочные полиэфирные комплексные нити поступают от поставщиков в виде копсов в коробах и также после сортировки складируются на складе сырья.

Для выработки пряжи ниточного назначения и товарной пряжи на комбинате принята кардная система прядения. Под системой прядения следует понимать ассортимент машин (с их техническими характеристиками), через которые должен проходить (переходы) обрабатываемый продукт для получения готовой пряжи. Таким образом, технологический процесс включает в себя следующие технологические переходы:

Склад сырья > Разрыхлительно-трепальный > Чесальный > Ленточный >

> 1-й ленточный > 2-й ленточный > Ровничный > Кольцепрядильный >

> Запаривание >Мотальный (предтрощение) > На ниточное производство

Сущность процессов, осуществляемых на прядильной машине, состоит в том, что поступающий в машину полуфабрикат (ровница) утоняется до заданной тонины путем вытягивания в вытяжном приборе, приобретает определенную структуру и прочность посредством кручения, а затем готовый продукт (пряжа) наматывается на патрон, образуя паковку (початок), удобную для дальнейшей переработки и транспортировки. Таким образом, получается обычная однониточная пряжа. Для получения армированной (каркасной) пряжи на машины были установлены дополнительные питающие рамки для размещения на них копсов с полиэфирными высокопрочными комплексными нитями. Комплексная нить заправляется, минуя вытяжной прибор, сразу в выпускную пару цилиндров и нажимных валиков. При выходе из выпускной пары, она соединяется с выходящей оттуда же мычкой, получившейся из ровницы, прошедшей через вытяжной прибор. Получая вращение от бегунка, мычка обвивает комплексную нить, создавая оплетку (покрытие). Таким образом, получается однониточная очень прочная армированная (каркасная) пряжа, состоящая из двух компонентов: высокопрочного стержня и оплетки. Готовая пряжа в виде початков укладывается в тележки и транспортируется на следующий переход - запаривание.

Выработка полиэфирных (лавсановых) ниток на ниточном производстве производится в соответствии с «Типовыми технологическими режимами производства швейных хлопчатобумажных и армированных ниток». Применяемый технологический процесс, включает в себя следующие переходы:

Тростильный > Крутильный > Красильно-отбельный (с сушкой) >

> Намоточный > На склад готовой продукции

Швейные нитки в соответствии с ГОСТом должны выпускаться в 2; 3; 4; 6; 9 и 12 сложений, поэтому целью тростильного перехода является сложение (трощение) нитей однониточной пряжи в требуемое число сложений.

Процесс кручения, который осуществляется на этом переходе, является основным процессом в производстве крученой пряжи ниточного назначения и товарной пряжи. Крученая пряжа, по своему назначению ниточная, ткацкая, трикотажная, получается не только в зависимости от толщины и числа сложений однониточных нитей, но и от интенсивности скручивания. Интенсивность кручения, до определенного предела, значительно увеличивает разрывную нагрузку крученой пряжи.

Целью красильно-отбельного перехода является крашение или отбелка крученой пряжи с последующей сушкой.

Крашение ниток проводится по разработанным рецептам в соответствии с «Картой цветов полиэфирных ниток», включающей 239 позиций. Крашение и отбеливание пряжи в бобинах проводится под давлением 4 кг/ кв. см при температуре 130°С. Все процессы крашения, отбелки, сушки проводятся в автоматическом режиме, так как аппараты оснащены программными устройствами регулирующими температуру, давление, время операций, перемену направления циркуляции красильного раствора и термографами для графической записи протекающих процессов.

Особо следую отметить тот факт, что одновременно с процессом крашения проводится процесс заключительной отделки ниток, так как в красильный раствор добавляется импортная водорастворимая эмульсия, содержащая силиконовые масла, парафины, антистатики, эмульгаторы и др. При это эмульсия хорошо выбирается пряжей, равномерно покрывает всю поверхность пряжи, проникая даже между волокнами. Такая обработка обеспечивает ниткам при пошиве снижение трения, хорошую антистатику, равномерность скольжения по стали и всем текстильным материалам на высоких и низких скоростях, термическую устойчивость. Применяемая комбинатом технология выгодно отличается от заключительной отделки ниток другими производителями, которые используют для этих целей парафиновые кольца, содержащие кремнийорганические соединения (КОС) при перематывании уже окрашенных ниток на намоточных машинах. При таком способе нанесения, нитки получаются очень неравномерные, что значительно ухудшает их пошивочные свойства.

Окрашенная или отбеленная и высушенная пряжа укладывается в тележки и транспортируется на следующий переход намоточный.

Намоточный переход является последним - выпускным переходом ниточного производства. Целью данного перехода является перемотка ниток с конических бобин (после крашения сушки) на паковки, требуемые и удобные потребителям. После намотки, готовые бобины разбраковываются, маркируются и запаковываются. Упакованные бобины укладываются в короба, которые сдаются на склад готовой продукции. Работники склада готовой продукции нитки в коробах отгружают потребителям.

2.1.2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности

В сферу производственно - хозяйственной деятельности предприятия включаются процессы производства, воспроизводства и обращения. Процессы производства обеспечивают реализацию задач подготовки и освоения процесса реализации других услуг, техническое обслуживание процесса производства. Работы по обновлению основных производственных фондов, расширению и техническому перевооружению автотранспортных предприятий, подготовке и переподготовке кадров относятся к процессам воспроизводства. Процессы обращения включают материально - техническое обслуживание и реализацию услуг.

Основными задачами производственно-хозяйственной деятельности ОАО «ПНК «Красная Нить» являются:

· увеличение объемов производства и реализации качественной и современной продукции;

· повышение качества и надежности выпускаемых изделий;

· разработка новых видов продукции и освоение их в производстве;

· улучшение маркетинговой и сбытовой политики фирмы;

· уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности;

· снижение затрат на производство.

Основное производство предприятия ОАО «ПНК «Красная Нить» состоит из технологического оборудования, давно отслужившего свои сроки эксплуатации в техническом плане, а с точки зрения выпуска современного ассортимента оно отстает как минимум на 15-20 лет. Естественно спрос на выпускаемую продукцию постоянно падает, ввиду ограниченной возможности выпуска продукции, соответствующей современному направлению моды.

Развивать производство швейных нитей в настоящих условиях очень трудно, ввиду того, что цены на энергоносители постоянно растут. Таможенная политика государства направлена таким образом, что идет повсеместный ввоз различного ширпотреба по бросовым ценам, а еще необходимо с учетом действующей инфляции думать о повышении зарплаты, таким образом, затраты увеличиваются и ложатся на себестоимость выпускаемой продукции. Цены с учетом роста себестоимости поднять нельзя ввиду того, что ввозимая продукция и так уже дешевле не только сегодняшних, но и вчерашних цен.

В настоящий момент можно отметить, что основное производство существует только за счет перетекания средств, полученных от сдачи площадей в аренду. Основные перспективы развития общества определяются дальнейшей подготовкой существующих производственных площадей и их рационального использования для сдачи в аренду.

За 2010 год производственная деятельность ОАО «ПНК «Красная нить» характеризуется следующими основными технико-экономическими показателями:

Таблица 5

Показатели работы ПНК «Красная Нить»

Наименование показателей	Ед. измер	2010	2009	2008	отклонение в %
					2010 2009	2010 2008
Нитки	тыс. усл. кат.	84543	51943	73996	163	114
Товарная продукция	тыс. руб.	263609	134412	169422	196	156
Отгруженная продукция	«	252655	153787	157570	164	160
Реализация	«	253874	153566	158753	165	160
Среднесписочная численность, - всего	чел.	326	314	336	104	97
в том числе: - рабочие	чел.	272	255	272	107	100
- ИТР	чел.	54	53	56	102	96,4
Фонд заработной платы	тыс. руб.	87043	62333	67725	140	129
Среднемесячная з/плата	руб.	22128	16598	16826	133	132
Выработка руб. на 1 раб.	руб.	808617	428064	504232	189	160
Затраты ФЗП на 1 руб. ТП	руб	330	464	400	71	83

Вывод: основной задачей в производственной сфере в 2010 году являлось достижение докризисного уровня объема производства ниток. Эта задача была успешно выполнена, объем производства в натуральном выражении в отчетном году превысил уровень 2008 года на 14%, а в стоимостном выражении - на 56%. Увеличение объема производства, в основном, было достигнуто за счет повышения эффективности использования рабочих кадров. Производительность труда в натуральном выражении в целом по комбинату выросла к 2009 г. на 54%, а к 2008 - на 15%.

Производственные мощности прядения были использованы на 100,9%.

Среднесписочная численность работников в отчетном году составила 326 человек и увеличилась к 2009 году на 4%. Сокращение персонала не производилось. Заработная плата была проиндексирована в марте отчетного года на 10% и составила в среднем по году 22128 рублей.

По итогам отчетного года доля ниток комбината на рынке России составила 25,3%.

Таблица 6

Себестоимость по статьям затрат

	2009	2010	отклонение
			тыс.руб.	%
Товарная продукция в дейст. ценах	134412	263609	+129197	196,1
Себестоимость продукции	144070	249826	+105756	173,4
Прибыль (+), убыток (-)	-9658	+13783
Затраты на пр-во и реализ. продукции:
Сырье	46983	91442	+44459	194,6
Паковочные материалы	6884	12113	+5229	176,0
Материалы, непосредственно идущие в продукцию	6684	10702	+4018	160,1
Основная заработная плата	18790	31302	+12512	166,6
Начисления на зарплату	5250	8704	+3454	165,8
Топливо и вода	3768	5820	+2052	154,5
Общепроизводственные расходы	29779	53374	+23595	179,2
Общехозяйственные расходы	26419	37903	+11484	143,5
Итого: обработка	95574	159918	+62344	163,9
Коммерческие расходы	1181	1279	+98	108,3
Итого: затраты	145738	252639	+106901	173,4
Изменение незавершенного пр-ва и расходы будущих периодов	-1668	-2813
Всего себестоимость	144070	249826	+105756	173,4
Рентабельность	-6,7	+5,5

Вывод: себестоимость в целом в отчетном году увеличилась по сравнению с 2009 годом на 73,4%, или на 105,8 млн. руб.

Основной причиной этого явилось увеличение объемов производства на 63%. Анализ динамики затрат на единицу продукции показал, что их рост к 2009 г. составил 6,5%, в том числе по переменным затратам - 11,4%. Условно-постоянные затраты, несмотря на их общее увеличение на 35 млн. руб., при расчете на единицу продукции, имеют отрицательную динамику. Такую же динамику имеют статьи затрат «Материалы» и «Топливо и вода на технологические нужды».

Наибольший прирост затрат (15 млн. руб.) произошел по статье «Сырьё» из-за неоднократного повышения цен поставщиками.